Výroční zpráva za rok 2006

Výroční zpráva za rok 2006

Vybrané ukazatele za rok 2006 Tržby celkem (mil. Kč) EBITDA (mil. Kč) Provozní zisk (mil. Kč) Zisk před zdaněním (mil. Kč) Zisk po zdanění (mil. Kč) Investice (mil. Kč) Počet zaměstnanců (přepočtený)

85 043 9 596 4 922 9 486 8 189 318 305

Termínem Společnost se v textu zkracuje název RWE Transgas, a.s.

Obsah 1.

Úvodní slovo předsedy představenstva .......................................................................

6

2.

Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2006 ..................................................

9

3. 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6

Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2006 .............................................................................. Ekonomické výsledky ........................................................................................................ Obchod se zemním plynem ............................................................................................... Obchodní, marketingové a komunikační aktivity ............................................................... Lidské zdroje .................................................................................................................... Následné události ............................................................................................................. Výhled .............................................................................................................................

11 11 12 14 16 17 17

4. 4.1 4.2

Finanční část ............................................................................................................... 20 Účetní závěrka .................................................................................................................. 20 Příloha účetní závěrky ....................................................................................................... 27

5. 5.1 5.2

Výrok auditora ............................................................................................................ 58 Výrok auditora k účetní závěrce ......................................................................................... 58 Výrok auditora k výroční zprávě ........................................................................................ 59

3

Vyšehrad. Areál historických staveb nad soutokem Vltavy a Botiče. Národní kulturní památka. Široká řeka, do které strmě spadá vysoká skála. Ideální místo pro vznešené, hrdinské i půvabné příběhy historie. A s Vyšehradem se pojí ty nejkrásnější, které česká mytologie zná. Býval tu posvátný háj, kde zvolili Libuši za kněžnu. Přemysl zde byl uveden na knížecí stolec. Odtud se odvozoval první panovnický rod. Bájný prostor inspiroval básníka Máchu, skladatele Smetanu, sochaře Myslbeka... I v moderní době si Vyšehrad uchovává kouzlo – je romantickým ostrovem klidu v hektickém reji velkoměsta.

4

5

1. Úvodní slovo předsedy představenstva Vážené dámy a pánové, rok 2006 lze z pohledu RWE Transgas a oboru plynárenství vůbec označit za plný nových a náročných výzev. Zejména náročná byla včasná příprava na celkové otevření trhu spolu se zavedením nového modelu obchodování se zemním plynem v České republice Energetickým regulačním úřadem. Na začátku roku 2006 jsme byli svědky významu stálého zásobování energiemi na mezinárodní úrovni. Považuji v této souvislosti za významný úspěch, že se nám s předstihem před uplynutím doby její platnosti podařilo prodloužit smlouvu na dodávky zemního plynu se společností Gazprom export. Vloni uzavřený kontrakt garantuje České republice spolehlivé zásobování ruským plynem až do roku 2035. K zajištění bezpečnosti dodávek tuzemským i zahraničním partnerům by z dlouhodobého pohledu měl přispět také záměr skupiny RWE prosazovat výstavbu nového terminálu LNG na ostrově Krk v Chorvatsku a její investice do terminálu LNG v nizozemském Rotterdamu. Očekávaná liberalizace trhu a možný vstup konkurence byly impulsem k řadě změn uvnitř naší společnosti i u ostatních členů skupiny RWE v České republice. Jako její řídící subjekt koordinoval RWE Transgas především všechny aktivity vyplývající z národní a unijní legislativy. V jednotlivých regionálních distribučních společnostech pomáhal při projektech unbundlingu, tedy oddělení obchodních aktivit od provozu distribuční soustavy, nebo při centralizaci fakturačních činností. Snaha zlepšit spolupráci a koordinaci mezi společnostmi vlastněnými koncernem RWE v České republice a nutnost přizpůsobit se novým tržním podmínkám vedla ke změně organizační struktury RWE Transgas. Přijatá opatření vytvořila prostor pro efektivnější kontrolu nákladů. Avšak jejich hlavním smyslem je zvýšení flexibility obsluhy zákazníků a podpora zavádění řešení, která by lépe vyhovovala individuálním potřebám každého z nich. Společně s ČEZ společnosti skupiny RWE v České republice otevřely sedm společných zákaznických kanceláří, které nyní poskytují služby spojené s dodávkou zemního plynu a elektřiny z jednoho místa. Na úrovni státní správy i místní samosprávy byly zase s pozitivním ohlasem přijaty projekty na podporu využití zemního plynu v dopravě či na plynofikaci zdrojů tepla. V této souvislosti je také třeba uvést, že jsme v posledních měsících vynaložili velké úsilí na vytvoření struktury nových cenových produktů a smluv se zákazníky. Její podobu jsme vypracovali společně s Energetickým regulačním úřadem a Úřadem pro ochranu hospodářské soutěže tak, aby zohlednila zvláštní okolnosti vyplývající z tržního podílu RWE Transgas v České republice. I proto jsem přesvědčen, že splňuje všechny regulační požadavky nového modelu trhu a obstojí při prověrce z hlediska soutěžního práva.

6

Závěrem bych rád poděkoval všem, kteří se podílejí na úspěchu naší společnosti. Jen díky našemu společnému úsilí může RWE Transgas hrdě a s důvěrou vstoupit na liberalizovaný trh se zemním plynem. Budeme nadále v České republice dodavatelem první volby a v Evropě synonymem spolehlivosti a profesionality. Hospodářské výsledky za rok 2006 prezentované v této výroční zprávě jsou dobrým předpokladem pro splnění všech očekávání vkládaných do naší společnosti.

Dr. Ulrich Jobs předseda představenstva

7

Představenstvo k 31. prosinci 2006 Dr. Ulrich Jobs předseda představenstva, resort Strategy & Communication Datum narození: 20. dubna 1953 Vzdělání: Technische Universität Clausthal-Zellerfeld, obor hornictví Členství v orgánech jiných společností: jednatel RWE Energy Czech Republic, s.r.o., předseda dozorčí rady Středočeská plynárenská, a.s., a Jihomoravská plynárenská, a.s., místopředseda dozorčí rady Západočeská plynárenská, a.s., člen dozorčí rady Severočeská plynárenská, a.s., a RWE Transgas Net, s.r.o. Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává Martin Friedrich Herrmann místopředseda představenstva, resort Finance Datum narození: 3. července 1967 Vzdělání: Westfälische Wilhelms-Universität, Münster Členství v orgánech jiných společností: jednatel RWE Energy Czech Republic, s.r.o., předseda dozorčí rady Severomoravská plynárenská, a.s., a Východočeská plynárenská, a.s., místopředseda dozorčí rady Severočeská plynárenská, a.s., a Středočeská plynárenská, a.s., člen dozorčí rady Západočeská plynárenská, a.s., RWE Energy Customer Services CZ, a.s., a RWE Transgas Net, s.r.o. Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává Ing. Milan Kajtman člen představenstva, resort National Sales Datum narození: 18. prosince 1959 Vzdělání: Vysoká škola ekonomická v Praze Členství v orgánech jiných společností: jednatel RWE Energy Czech Republic, s.r.o., člen představenstva Jihomoravská plynárenská, a.s. Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává Dr. Filip Thon člen představenstva, resort RPM & Organization/IT Datum narození: 17. června 1972 Vzdělání: Vysoká škola chemicko-technologická v Praze, doktorát na Vysoké škole báňské v Ostravě Členství v orgánech jiných společností: předseda dozorčí rady RWE Energy Customer Services CZ, a.s., člen dozorčí rady Severomoravská plynárenská, a.s., Východočeská plynárenská, a.s., a Jihomoravská plynárenská, a.s. Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává Dr. Frank-Detlef Drake člen představenstva, resort Purchase Portfolio Management Datum narození: 17. prosince 1962 Vzdělání: Universität Hannover a University of Wisconsin-Madison, obor strojírenství a technologie Členství v orgánech jiných společností: jednatel RWE Gas Midstream GmbH Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává

8

2. Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2006 Dozorčí rada pracovala ke dni 31. prosince 2006 v následujícím složení: Předseda: Místopředseda: Člen: Člen: Člen:

Dr. Andreas Radmacher Heinz-Werner Ufer Lutz Michael Liebau Dr. Werner Roos Ing. Jaroslav Ungerman, CSc.

Člen: Člen: Člen: Člen:

Milada Vlasáková Šárka Vojíková Ing. Radomír Kincl Ing. Stanislav Stanec

V průběhu roku 2006 nedošlo ve složení dozorčí rady k žádné personální změně. Dozorčí rada na svých zasedáních projednávala veškeré záležitosti, které jsou právními předpisy, stanovami Společnosti a rozhodnutím jediného akcionáře v působnosti valné hromady svěřeny dozorčí radě, včetně materiálů, jejichž předložení si v rámci své kontrolní činnosti od představenstva vyžádala. Předložené písemné materiály byly při projednávání dozorčí radou doplněny slovním komentářem členů představenstva. Kontrolní činnost dozorčí rady byla v uplynulém období zaměřena zejména na průběžné sledování hospodářských výsledků Společnosti a na výkon působnosti představenstva a uskutečňování podnikatelské činnosti Společnosti. Dozorčí rada při výkonu své kontrolní činnosti nezaznamenala nic, co by bylo v rozporu s obecně závaznými právními předpisy, stanovami Společnosti a rozhodnutím jediného akcionáře v působnosti valné hromady. Dozorčí rada přezkoumala dne 27. března 2007 řádnou účetní závěrku Společnosti zpracovanou ke dni 31. prosince 2006 a návrh představenstva na rozdělení zisku včetně stanovení výše, způsobu a doby vyplácení dividend. V souladu s výrokem auditora dozorčí rada doporučuje tuto účetní závěrku včetně návrhu představenstva na rozdělení zisku ke schválení.

27. března 2007

Dr. Andreas Radmacher předseda dozorčí rady

9

Dozorčí rada k 31. prosinci 2006 Dr. Andreas Radmacher předseda dozorčí rady Datum narození: 20. května 1965 Vzdělání: Technische Universität Clausthal-Zellerfeld a Rheinisch-Westfälische Technische Hochschule Aachen Členství v orgánech jiných společností: člen představenstva RWE Energy AG, předseda dozorčí rady ELMÜ Rt., ÉMASZ Rt. a RWE Energy Nederland N.V., člen dozorčí rady Fövárosi Gázmüvek Rt., envia Mitteldeutsche Energie AG a Mátrai Erömü ZRt. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Heinz-Werner Ufer místopředseda dozorčí rady Datum narození: 4. února 1953 Vzdělání: Universität Gesamthochschule Essen, hospodářské vědy Členství v orgánech jiných společností: místopředseda představenstva RWE Energy AG, předseda dozorčí rady envia Mitteldeutsche Energie AG, Lechwerke AG a Süwag Energie AG, místopředseda dozorčí rady Kelag – Kärntner Elektrizitäts-AG, Kelag Netz GmbH, Pfalzwerke AG a STOEN S.A., člen dozorčí rady VSE AG Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Dr. Werner Roos člen dozorčí rady Datum narození: 3. ledna 1949 Vzdělání: Rheinisch-Westfälische Technische Hochschule Aachen, elektrotechnika Členství v orgánech jiných společností: člen představenstva RWE Energy AG, místopředseda dozorčí rady EWR AG a Luxempart-Energie S.A., člen dozorčí rady Cegedel S.A., Cegedel Net S.A., Société Electrique de l'Our S.A., VSE AG a RWE Transgas Net, s.r.o. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Lutz Michael Liebau člen dozorčí rady Datum narození: 9. září 1952 Vzdělání: Universität Marburg, národní hospodářství Členství v orgánech jiných společností: člen představenstva RWE Dea AG, člen dozorčí rady ERDGAS MÜNSTER Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

10

Milada Vlasáková člen dozorčí rady Datum narození: 14. května 1944 Vzdělání: SEŠ Ústí nad Labem a Vysoká škola ekonomická v Praze Členství v orgánech jiných společností: není členem Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Jaroslav Ungerman, CSc. člen dozorčí rady Datum narození: 13. ledna 1952 Vzdělání: Vysoká škola ekonomická v Praze, Fakulta národohospodářská Členství v orgánech jiných společností: předseda dozorčí rady PODĚBRADSKÉ PRAMENY, a.s., a jednatel MB-International, s.r.o. Jiná podnikatelská činnost: poradenství Ing. Radomír Kincl člen dozorčí rady Datum narození: 12. června 1952 Vzdělání: Vysoké učení technické v Brně, Fakulta strojní Členství v orgánech jiných společností: není členem Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Stanislav Stanec člen dozorčí rady Datum narození: 21. září 1953 Vzdělání: Vysoké učení technické v Brně, Fakulta strojní Členství v orgánech jiných společností: není členem Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Šárka Vojíková člen dozorčí rady Datum narození: 22. září 1967 Vzdělání: Gymnázium v Praze, nástavbové studium sociálně-právní v Praze Členství v orgánech jiných společností: člen dozorčí rady RWE Transgas Net, s.r.o. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

3. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2006 3.1 Ekonomické výsledky Výnosy, náklady, zisk RWE Transgas dosáhl v roce 2006 výrazně vyšších ekonomických výsledků než v roce předchozím. Hospodářský výsledek po zdanění se oproti roku 2005 zvýšil o 58 % na 8 189 mil. Kč, při zisku před zdaněním 9 486 mil. Kč. Provozní výsledek RWE Transgas dosáhl v roce 2006 výše 4 922 mil. Kč. Na jeho tvorbě se podílela hlavní obchodní aktivita, obchod se zemním plynem. Proti předchozímu roku se provozní zisk snížil o 3 680 mil. Kč, a to v důsledku vyčlenění obchodu s přepravní kapacitou do dceřiné společnosti RWE Transgas Net, s.r.o., k 1. lednu 2006. Provozní výnosy činily 96 854 mil. Kč a provozní náklady 91 932 mil. Kč. Finanční a mimořádný výsledek hospodaření skončil ziskem ve výši 4 564 mil. Kč, což bylo způsobeno převodem zisku dceřiné společnosti RWE Transgas Net, s.r.o., a ziskem z přecenění zajišťovacích derivátů. Od 1. ledna 2006 byla na základě rozhodnutí Energetického regulačního úřadu znovu zavedena plná regulace obchodu se zemním plynem. Pokračovala regulace cen zemního plynu pro skupinu chráněných zákazníků dle zákona č. 458/2000 Sb., „energetický zákon“, a souvisejících vyhlášek, kdy prodejní ceny zemního plynu stanovuje Energetický regulační úřad. Zároveň byla obnovena regulace pro skupinu oprávněných zákazníků, a to vydáním cenových rozhodnutí. Pořizovací cena plynu se váže k cenám ropných derivátů a je dále ovlivňována směnnými kurzy české koruny vůči americkému dolaru a euru. Energetický regulační úřad tak v návaznosti na vývoj pořizovacích cen plynu v roce 2006 upravoval cenu, za kterou prodával RWE Transgas zemní plyn regionálním distribučním společnostem a přímým odběratelům, s platností od 1. dubna 2006 o 2,8 % a od 1. října 2006 o –6,7 %. Struktura aktiv Celková aktiva Společnosti vzrostla v průběhu roku 2006 o 120,6 % na hodnotu 110 976 mil. Kč. Stálá aktiva v objemu 57 612 mil. Kč, jejichž podíl na celkových aktivech je 51,9 %, jsou tvořena dlouhodobým nehmotným majetkem v objemu 28 mil. Kč, dlouhodobým hmotným majetkem v hodnotě 7 631 mil. Kč a především dlouhodobým finančním majetkem, jehož hodnota meziročně vzrostla o 47 303 mil. Kč na 49 953 mil. Kč, a to především díky vkladu části podniku do nově vzniklé RWE Transgas Net, s.r.o., a jeho přeceněním.

11

Oběžná a ostatní aktiva dosáhla k 31. prosinci 2006 výše 53 364 mil. Kč a meziročně tím vzrostla o 25 628 mil. Kč. V kategorii oběžných aktiv došlo k nárůstu pohledávek o 21 826 mil. Kč, zásob o 4 029 mil. Kč a ostatních aktiv o 7 mil. Kč. Naopak krátkodobý finanční majetek poklesl o 235 mil. Kč. Celkově se na oběžných a ostatních aktivech podílely zásoby 26 %, pohledávky 73 % a krátkodobý finanční majetek 1 %. Struktura pasiv Vlastní kapitál Společnosti vzrostl v roce 2006 o 38 176 mil. Kč na hodnotu 79 094 mil. Kč a tvoří 71,3 % celkových pasiv. V roce 2006, stejně jako v předchozím období, RWE Transgas financoval veškeré své aktivity z vlastních zdrojů. Cizí zdroje a ostatní pasiva dosáhly výše 31 882 mil. Kč, na níž se podílely krátkodobé závazky 68 % a rezervy 32 %. Řízení rizik Řízení rizik zastřešuje výbor pro řízení rizik, jehož členy jsou zástupci managementu Společnosti. Společnost eviduje veškerá rizika v katalogu rizik. Všechna rizika jsou dále zanesena do matice rizik, která umožňuje identifikovat nejzávažnější rizika z pohledu pravděpodobnosti jejich výskytu a velikosti možné škody. V roce 2006 nebyla identifikována žádná rizika ohrožující existenci Společnosti. V roce 2006 uzavíral RWE Transgas měnové operace typu forward a syntetický forward sloužící k částečnému zajištění měnového rizika Společnosti. Investice Za rok 2006 proinvestovala společnost RWE Transgas 318 mil. Kč, z toho do nehmotných aktiv investovala 22 mil. Kč a do hmotných aktiv 296 mil. Kč. Investice do nehmotných aktiv směřovaly především do geologického průzkumu. Investice do hmotných aktiv byly zaměřeny především na zvyšování výkonů podzemních zásobníků plynu a tím k zajištění vyšší spolehlivosti dodávek zemního plynu.

3.2 Obchod se zemním plynem Nákup plynu Páteří nákupní politiky RWE Transgas jsou dlouhodobé smlouvy na dodávky zemního plynu vyznačující se spravedlivou rovnováhou rozložení rizik mezi producenty a dovozce. V roce 2006 RWE Transgas nakoupil celkem 122 mld. kWh zemního plynu, což oproti předchozímu roku představuje zvýšení o 7,4 %. Podíl dodávek z Ruska činil 61 % z celkového nakoupeného objemu. V prosinci 2006 byly dlouhodobě zajištěny dodávky pro podstatnou část evropského trhu se zemním plynem. RWE Transgas prodloužil smlouvu na dodávky plynu do České republiky se společností Gazprom export až do roku 2035. Smlouva garantuje dodávky v ročním objemu 9 mld. m3. Tímto krokem RWE posiluje bezpečnost dodávek a další rozvoj konkurenčního trhu s plynem.

12

Prodej plynu Celkový prodej zemního plynu regionálním distribučním společnostem a přímým odběratelům v České republice dosáhl v roce 2006 hodnoty 96,8 mld. kWh, což je přibližně o 3 % méně než v roce předešlém. Pokles prodeje plynu byl způsoben především nadprůměrnými teplotami v měsících říjnu, listopadu a prosinci, které se pohybovaly přibližně 3 °C nad dlouhodobým normálem. Kromě toho bylo na mezinárodních trzích prodáno přibližně 18,1 mld. kWh zemního plynu zahraničním odběratelům. RWE Transgas v roce 2006 zásoboval všechny své zákazníky zemním plynem v souladu s jejich kapacitními potřebami a dodržel všechny smluvní specifikace kvality zemního plynu včetně požadovaného předávacího tlaku. r. 2006 (v mld. kWh)

r. 2005 (v mld. kWh)

% (2006/2005)

ČR

96,8

100,0

97

Zahraničí

18,1

14,7

123

Přeprava plynu V roce 2006 měl RWE Transgas uzavřeny smlouvy na přepravu plynu se společnostmi OOO Gazprom export se sídlem v Moskvě, Verbundnetz Gas AG se sídlem v Lipsku a Wintershall AG se sídlem v Kasselu, jejichž znění nebylo změněno. Vzhledem k unbundlingu, který byl realizován od ledna 2006, spočívá nyní činnost přepravy plynu na dceřiné společnosti RWE Transgas Net, s.r.o. Plynárenská soustava RWE Transgas Net neslouží pouze k zajištění spolehlivého zásobování českého trhu. Je možné ji považovat za klíčový článek celé evropské soustavy dodávek zemního plynu. Díky uzavření tranzitní smlouvy až do roku 2035 bude nadále probíhat dlouhodobá spolupráce při tranzitu ruského plynu. Tato smlouva položila základy pokračující spolupráce v oblasti tranzitu zemního plynu i po dokončení plynovodu Nord Stream Pipeline. Podzemní zásobníky RWE Transgas byl v roce 2006 jako provozovatel podzemních zásobníků plynu velice úspěšný. V lednu jeho zásobníky plynu přispěly významnou měrou k zajištění bezpečných dodávek v České republice, kdy následkem velmi chladné zimy denní spotřeba plynu dosáhla historického maxima 67 miliónů m3. Společnost také zvýšila skladovací kapacitu provozovaných zásobníků plynu o 3 % na 2 321 miliónů m3. RWE Transgas výrazně rozšířil poskytované služby uskladnění plynu. Nyní nabízí také krátkodobé smlouvy o uskladnění a smlouvy s přerušitelným výkonem. Zcela tak splňuje požadavky doporučené evropským sdružením regulačních úřadů v Guidelines for Good Practice for Storage System Operators. V evropském měřítku byly úspěchy Společnosti oceněny i získáním pozice Vice President ve sdružení provozovatelů zásobníků plynu Gas Storage Europe. RWE Transgas má v úmyslu dále expandovat v oblasti skladování plynu v Evropě. Založí proto společnost RWE Gas Storage jako právně odděleného provozovatele podzemních zásobníků plynu. Nová společnost zahájí činnost v roce 2007 a bude odpovědná za primární prodej jejich kapacit. RWE Transgas převede svých šest zásobníků v Dolních Dunajovicích, Tvrdonicích, Štramberku, Lobodicích, Třanovicích a v Hájích na tuto spo-

13

lečnost. Zvažovány jsou rovněž investice do nových skladovacích kapacit v České republice tam, kde to bude vzhledem k regulačnímu prostředí ekonomické. RWE Gas Storage své činnosti zaměří na efektivní primární prodej skladovacích kapacit, což přispěje k dalšímu zvýšení transparentnosti a zkvalitnění obsluhy zákazníků.

3.3 Obchodní, marketingové a komunikační aktivity Strategie V roce 2006 byla významně prohloubena kooperace RWE Transgas s regionálními distribučními společnostmi, zejména v oblasti identifikace s hodnotami RWE. Těmi jsou spolehlivost, důvěra, výkon, orientace na zákazníky a na budoucnost. Principy unifikovaných řešení budou nadále posilovány za účelem dosažení maximálních synergií ve všech společnostech skupiny RWE v České republice a celé Evropě. V závěru roku byl odstartován strategický projekt mající za cíl definovat obchodní strategie ve střednědobém horizontu. Kromě rozvoje standardních obchodních aktivit je tento projekt zaměřen na perspektivní oblasti trhu s potenciálem dosahování očekávaných obchodních marží. Marketingové aktivity V roce 2006 se společnosti skupiny RWE v ČR pod vedením RWE Transgas zaměřily na zkvalitňování služeb poskytovaných zákazníkům ve všech segmentech tak, aby se staly úspěšnými a konkurenceschopnými hráči na trhu se zemním plynem, který je od 1. ledna 2007 zcela liberalizován. Zvýšená pozornost byla věnována výzkumu potřeb a požadavků všech zákazníků. Závěry výzkumů budou implementovány do oblasti zákaznických služeb v průběhu roku 2007. Tuzemské společnosti skupiny RWE si uvědomují rostoucí význam získávání včasných a potřebných informací. Svým zákazníkům proto zasílají elektronické zprávy, newslettery, obsahující novinky v oblasti predikce cen či energetické legislativy. Významným krokem vpřed byla implementace produktu Energetický controlling, který umožňuje sledovat spotřebu zemního plynu a s ní spojené náklady on-line, prostřednictvím internetu. Další nabízenou službou je energetický audit, poskytnutí komplexní zprávy o energetickém hospodaření příslušného zákazníka. V březnu 2006 byla všemi regionálními distribučními společnostmi a RWE Transgas s vládou České republiky zastoupenou Ministerstvem průmyslu a obchodu podepsána dobrovolná dohoda o rozvoji užití zemního plynu v dopravě. Smluvní strany ihned začaly dobrovolnou dohodu naplňovat. Zprovozněním plnicích stanic pro tankování stlačeného zemního plynu (CNG), daňovým zvýhodněním tohoto pohonu formou nulové sazby spotřební daně do roku 2012, finanční podporou dopravním podnikům při pořízení autobusů s pohonem na CNG a v neposlední řadě také informováním odborné i laické veřejnosti o zemním plynu, alternativním a ekologicky příznivém palivu pro pohon automobilů, prostřednictvím řady výstav a veletrhů. V roce 2006 byla zprovozněna plnicí stanice v Ostravě a další čtyři budou uvedeny do provozu v roce 2007 v Brně, Mladé Boleslavi, Karlových Varech a Ústí nad Labem. Byly provedeny požární bezpečnostní testy automobilů, které jasně prokázaly, že automobily poháněné CNG plně vyhovují veškerým požadavkům na bezpečný provoz. Komunikační aktivity Hlavním cílem veškerých komunikačních aktivit RWE Transgas a ostatních společností skupiny RWE v ČR v roce

14

2006 byla podpora známosti značky RWE u obchodních partnerů i široké veřejnosti. Tato profilace byla podpořena společnými projekty a širokým použitím firemního designu vyjadřujícího příslušnost k silné mezinárodní energetické skupině RWE. Na konci roku 2005 byla výrazně přehodnocena sponzoringová strategie Společnosti. V roce 2006 byly následně odstartovány dva dlouhodobé a stěžejní projekty. RWE – energie českého lyžování a RWE – energie českého filmu jsou společnou aktivitou RWE Transgas a šesti regionálních distribučních společností s majoritou RWE. Hlavním smyslem projektu RWE – energie českého lyžování je podpora zvýšení kvality služeb pro lyžaře ve vybraných dvanácti areálech v Čechách a na Moravě. S přispěním společností skupiny RWE v ČR byly na českých horách rozmístěny desítky orientačních map, stovky značení sjezdových tratí a kilometry bezpečnostních sítí. RWE Transgas je generálním partnerem Nikoly Sudové, akrobatické lyžařky, a oficiálním partnerem skikrosaře Tomáše Krause. Do týmu RWE patří také sjezdařka Anna Kulíšková, držitelka stříbrné medaile ze superobřího slalomu ze zimních paralympijských her v Turíně. RWE Transgas se stal generálním partnerem nového Centra handicapovaných lyžařů v Janských Lázních. Pod značkou RWE se na začátku února 2006 konaly závody Světového poháru akrobatického lyžování ve Špindlerově Mlýně a Peci pod Sněžkou. Do sponzoringu sportu patří ještě dvě prestižní generální partnerství, a to Českého olympijského týmu a Českého paralympijského týmu. Hlavní roli v oblasti sponzoringu kultury hraje od roku 2006 projekt RWE – energie českého filmu. Podpořen byl vznik čtyř hraných celovečerních filmů – Jak se krotí krokodýli, Rafťáci, Účastníci zájezdu a Grandhotel. RWE Transgas se stal jedním ze zakladatelů Filmové nadace RWE & Barrandov Studio. Smyslem její činnosti je hledání nových scenáristických talentů a zajímavých původních námětů a pomoc při následné realizaci oceněných filmových děl. Díky naší podpoře odvysílala Česká televize 27 premiér dokumentárních snímků. RWE Transgas poskytl dotaci do systému tzv. vnitřního grantu FAMU, cílem kterého je vytvoření optimálních podmínek pro profesní přípravu studentů. Součástí systematické podpory českého filmu jsou generální partnerství Mezinárodního filmového festivalu dokumentárních filmů Jihlava a partnerství Mezinárodního filmového festivalu Karlovy Vary, kde byla započata již druhá dekáda tradiční spolupráce. RWE Transgas rovněž pokračoval v dlouholetém oficiálním partnerství Mezinárodního hudebního festivalu Pražské jaro a v generálním partnerství kulturně-umělecké přehlídky Mezi ploty. V oblasti charity soustředil RWE Transgas svou pozornost na pomoc dětem žijícím v dětských domovech, handicapovaným spoluobčanům a seniorům. Zaměřil se rovněž na zdravotní výzkum a ekologii. Spolupracoval s renomovanými charitativními organizacemi, tj. s Nadací Charty 77 – Kontem BARIÉRY, Nadací Terezy Maxové, občanským sdružením ŽIVOT 90 a Nadací Academia Medica Pragensis. Pátým a závěrečným rokem pokračoval projekt Plamínkův zásobník vědění. Jeho smyslem bylo vzdělávání dětí, mládeže a laické veřejnosti v oblasti využití zemního plynu.

15

Rok 2006 znamenal další významný krok v posílení firemní identity a rozvoji týmové spolupráce. Ke zvyšování efektivity vnitřních procesů přispěla nová koncepce interní komunikace napříč společnostmi skupiny RWE v ČR. Otevřenost informací a periodické zpravodajství byly pak akcentovány zejména v novém centrálním intranetu a v zaměstnaneckém časopise určeném kolegům ze všech společností skupiny RWE v ČR.

3.4 Lidské zdroje Jednotné standardy a postupy jsou uplatňovány v procesu řízení lidských zdrojů ve všech společnostech skupiny RWE v ČR. Management RWE Transgas věnuje řízení lidských zdrojů velkou pozornost. Cílem je optimalizace počtu a struktury zaměstnanců a zavádění účinných forem motivace zaměstnanců orientované na výkon a splnění strategických záměrů Společnosti. Vývoj počtu zaměstnanců Vývoj počtu zaměstnanců společnosti RWE Transgas byl počátkem roku 2006 výrazně ovlivněn právním oddělením obchodu a přepravy zemního plynu a s tím souvisejícím přechodem zaměstnanců do dceřiné společnosti RWE Transgas Net, s.r.o. Vývoj počtu zaměstnanců Rok (k 31. 12.)

2006

2005

2004

2003

2002

0

602

763

894

955

ředitelství

318

516

452

460

454

celkem

318

1 118

1 215

1 354

1 409

24

324

410

483

535

294

794

805

871

874

provozy

z toho: dělníci THP

Mzdy Mzdový vývoj ve Společnosti byl v souladu se záměry vedení v oblasti řízení lidských zdrojů a se zásadami dohodnutými v kolektivní smlouvě. Hodnotu průměrné mzdy ovlivňují ve značné míře probíhající restrukturalizační změny a s tím související změny personální a profesní struktury Společnosti. Sociální politika Představenstvo Společnosti uzavřelo v dohodě s odborovou organizací kolektivní smlouvu RWE Transgas garantující pro období let 2006 a 2007 pracovní a sociální podmínky zaměstnanců. Prostředky Společnosti v sociální oblasti jsou dlouhodobě směrovány na podporu a rozvoj zaměstnaneckých výhod, zejména v oblasti penzijního připojištění a životního pojištění, a jsou významným a účinným nástrojem stabilizace zaměstnanců. Odborná příprava a rozvoj zaměstnanců V roce 2006 vynaložila Společnost na udržování, prohlubování a zvyšování kvalifikace svých zaměstnanců 5,97 % mzdových nákladů roku 2006, přičemž bylo v 518 vzdělávacích akcích školeno 1 004 zaměstnanců a průměrné roční výdaje na vzdělávání jednoho zaměstnance Společnosti činily 42 392 Kč.

16

Kvalifikační struktura (2006) Základní 2 %

Středoškolské 17 %

Vysokoškolské 47 %

Úplné středoškolské 34 %

3.5 Následné události Předseda představenstva Dr. Ulrich Jobs byl jmenován členem představenstva společnosti RWE AG s účinností od 1. dubna 2007 a k 1. květnu 2007 předsedou představenstva RWE Power AG. Na jeho funkci nastoupí s účinností k 1. dubnu 2007 stávající místopředseda představenstva Martin Friedrich Herrmann. S účinností od stejného data byl novým místopředsedou jmenován dosavadní člen představenstva Dr. Filip Thon. V účetní závěrce sestavené k 31. prosinci 2006 byla zaúčtována rezerva na pokutu za zneužití dominantního postavení na trhu ve výši 370 mil. Kč. Dne 12. března 2007 předseda Úřadu pro ochranu hospodářské soutěže v rozkladovém řízení vydal rozhodnutí, kterým RWE Transgas uložil pokutu za zneužívání dominantního postavení ve výši 240 mil. Kč. Rozhodnutí je pravomocné.

3.6 Výhled Plynárenství v ČR završilo k 1. lednu 2007 energetickým zákonem nařízené právní oddělení obchodu s plynem od provozovatelů distribučních, resp. přepravních soustav. Všechny tuzemské společnosti skupiny RWE tak splnily svou legislativní povinnost a vyčlenily části svých aktivit do samostatných subjektů. Tato skutečnost by měla současně s liberalizací energetického trhu usnadnit přístup dalších subjektů do tohoto odvětví podnikání. Skupina RWE vítá rozvoj konkurenčního prostředí a chápe jej jako příležitost dokazovat stávající špičkovou kvalitu svých služeb širokému spektru zákazníků. RWE Transgas prodloužil v prosinci roku 2006 smlouvu na dodávky zemního plynu se společností Gazprom export do roku 2035. Takto kontrahované dodávky zemního plynu pokryjí absolutní většinu očekávané spotřeby na českém trhu příštích let. Společnosti skupiny RWE budou i v následujícím období strukturovat své aktivity tak, aby co nejvíce vyhovovaly potřebám klientů. Současně budou využívat svých zkušeností ze zahraničních trhů k dalšímu rozvoji energetického sektoru s cílem kombinovat dosahování co největší efektivity vynakládaných zdrojů s maximálním užitkem pro zákazníky.

17

Panovnickou slávu Vyšehradu obnovil Karel IV. Prvního září 1347 převzal ve vyšehradské bazilice střevíce a mošnu z lýčí, které původně patřily Přemyslu Oráčovi. Poté se dal do pohybu korunovační průvod, který mířil na Pražský hrad. Prosté přemyslovské relikvie vzaly dávno za své. Ale ve vyšehradské skále je prý stále skryt zemský poklad – Libušina zlatá žabka, zlatá kvočna a tucet zlatých vajec. Hlídá je český lev s dvanácti lvíčaty.

18

19

4. Finanční část 4.1 Účetní závěrka Firma: RWE Transgas, a.s. Identifikační číslo: 26460815 Právní forma: akciová společnost

Předmět podnikání: obchod s plynem a uskladňování plynu Rozvahový den: 31. prosince 2006 Datum sestavení účetní závěrky: 28. února 2007

ROZVAHA (v celých tisících Kč) Označení

AKTIVA Brutto

a

b AKTIVA CELKEM

B. B.

Dlouhodobý majetek I.

B.

II.

B.

II.

B.

III.

B.

III.

Dlouhodobý nehmotný majetek 1.

Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje

2.

Software

3.

Ocenitelná práva

4.

Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

5.

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek

20

I.

C.

I.

31. 12. 2005

Korekce

Netto

Netto

2

3

4

- 5 248 311 110 976 368

50 310 169

62 842 739

- 5 231 007

57 611 732

22 573 690

212 781

- 184 933

27 848

328 990

29 808

- 11 676

18 132

51 016

172 694

- 166 576

6 118

67 466

8 532

- 6 681

116 224 679

1 851

6 330

158

158

169 460

1 589

1 589

34 718

- 5 046 074

7 631 344

19 594 483

12 677 418

1.

Pozemky

64 014

103 787

2.

Stavby

9 484 907

- 2 883 706

6 601 201

16 864 410

3.

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

3 091 460

- 2 162 368

929 092

2 370 983

4.

Jiný dlouhodobý hmotný majetek

960

960

2 100

5.

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

36 035

36 035

253 161

6.

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

42

42

42

Dlouhodobý finanční majetek

49 952 540

49 952 540

2 650 217

1.

Podíly v ovládaných a řízených osobách

47 663 894

47 663 894

309 412

2.

Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly

2 288 646

2 288 646

2 338 926

3.

Jiný dlouhodobý finanční majetek 53 288 479

27 667 566

C. C.

1

31. 12. 2006

64 014

1 879

Oběžná aktiva

53 305 783

- 17 304

Zásoby

13 978 389

13 978 389

9 949 166

1.

Materiál

856

856

76 321

2.

Výrobky

13 973 855

13 973 855

9 840 793

3.

Poskytnuté zálohy na zásoby

3 678

3 678

32 052

ROZVAHA (pokračování) Označení

AKTIVA

a

b

C.

II.

Dlouhodobé pohledávky 1.

C.

III.

C.

III.

C.

IV.

C.

IV.

Krátkodobé pohledávky

I.

D.

I.

31. 12. 2005

Brutto

Korekce

Netto

Netto

1

2

3

4

1 830 535

1 830 535

1 830 535

1 830 535

36 868 434

- 17 304

36 851 130

16 855 756

411 228

- 17 304

393 924

4 300 289

21 165 105

21 165 105

11 355 195

Stát – daňové pohledávky

230 320

230 320

381 174

Krátkodobé poskytnuté zálohy

919 295

919 295

94 196

14 009 448

14 009 448

618 516

133 038

133 038

106 386

628 425

628 425

862 644

859

859

1 527

1.

Pohledávky z obchodních vztahů

2.

Pohledávky – ovládající a řídící osoba

3. 4. 5.

Dohadné účty aktivní

6.

Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek

1.

Peníze

2.

Účty v bankách

D. D.

Odložená daňová pohledávka

31. 12. 2006

627 566

627 566

861 117

Ostatní aktiva – přechodné účty aktiv

76 157

76 157

68 913

Časové rozlišení

76 157

76 157

68 913

1.

Náklady příštích období

11 407

11 407

18 285

2.

Příjmy příštích období

64 750

64 750

50 628

21

ROZVAHA (pokračování) Označení

PASIVA

a

b PASIVA CELKEM

A.

31. 12. 2005

6

7

110 976 368

50 310 169

Vlastní kapitál

79 094 330

40 917 509

A.

I.

Základní kapitál

29 240 308

29 240 308

A.

I.

1.

Základní kapitál

29 240 308

29 240 308

A.

II.

0

Kapitálové fondy

36 694 826

1 767 800

1.

Ostatní kapitálové fondy

368

368

2.

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků

36 694 458

1 767 432

Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku

4 969 748

4 740 993

4 961 919

4 703 419

7 829

37 574

8 189 448

5 168 408

Cizí zdroje

31 864 692

9 390 804

Rezervy

10 181 141

241 538

176 419

206 777

A.

III.

A.

III.

A.

1.

Zákonný rezervní fond

2.

Statutární a ostatní fondy

V.

Výsledek hospodaření běžného účetního období

B. B.

I.

B.

I.

B.

1.

Rezervy podle zvláštních právních předpisů

2.

Rezerva na daň z příjmů

1 597 507

3.

Ostatní rezervy

8 407 215

II.

Dlouhodobé závazky

0

1.

Jiné závazky

0

2.

Odložený daňový závazek

B.

III.

B.

III.

B.

Krátkodobé závazky

I. I.

200 795 079 21 665 935

8 353 987

867 269

411 572

7 763 971

739 458

12 802

52 262

9 064

27 282

1 365 652

1 741 658

2.

Závazky – ovládající a řídící osoba

3.

Závazky k zaměstnancům

4.

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

5.

Stát – daňové závazky a dotace

6.

Krátkodobé přijaté zálohy

5 217 355

7.

Dohadné účty pasivní

6 421 212

4 783 417

8.

Jiné závazky

8 610

598 338

C. C.

795 279

Závazky z obchodních vztahů

IV.

C.

34 761

1.

1.

22

31. 12. 2006

Bankovní úvěry a výpomoci

17 616

Krátkodobé bankovní úvěry

17 616


17 346

1 856


17 346

1 856

1.

Výdaje příštích období

5 168

1 856

2.

Výnosy příštích období

12 178

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v celých tisících Kč) Označení

Text

Skutečnost v účetním období 2006

a

b

1

2

Výkony

89 951 021

71 737 969

1.

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

85 042 750

69 627 196

2.

Změna stavu zásob vlastní činnosti

4 908 196

2 080 873

3.

Aktivace

II. II.

B.

75

29 900

Výkonová spotřeba

82 351 675

60 812 335

74 573 007

59 480 560

7 778 668

1 331 775

B.

1.

Spotřeba materiálu a energie

B.

2.

Služby

+

Přidaná hodnota

C.

7 599 346

10 925 634

Osobní náklady

310 965

735 846

222 324

541 287

C.

1.

Mzdové náklady

C.

2.

Odměny členům orgánů Společnosti

C.

3.

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

C.

4.

2 950

3 813

78 580

174 494

Sociální náklady

7 111

16 252

Daně a poplatky

13 145

59 853

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

515 909

1 579 139

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

324 073

9 242

1.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

324 071

7 776

2.

Tržby z prodeje materiálu

2

1 466

D. E. III. III. F. F.

G. IV. H.

2005

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

295 738

5 214

1.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

295 738

4 043

2.

Prodaný materiál

1 171

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období

8 344 438

Ostatní provozní výnosy

6 579 180

119 514

100 807

204 338

Ostatní provozní náklady

- 131 614

23

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (pokračování) Označení

Text

a

b *

Provozní výsledek hospodaření

VI.

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

J.

Prodané cenné papíry a podíly

2

4 921 597

8 601 614

38 611

7 248

21 017

6 790 89 335

1.

Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a účetních jednotkách pod podstatným vlivem

3 989 960

2.

Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů

IX. X. N. XI. O. * Q. 1. 2.

24

2005

1

4 132 138

L.

Q.

2006

Výnosy z dlouhodobého finančního majetku

VII. VII.

Skutečnost v účetním období

142 178

89 335

Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů

1 025 778

174 774

Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů

1 449 384

988 057

Výnosové úroky

516 299

315 448

Nákladové úroky

110 241

29 659

Ostatní finanční výnosy

1 637 632

829 898

Ostatní finanční náklady

1 205 743

2 056 024

Finanční výsledek hospodaření

4 564 073

- 1 663 827

Daň z příjmů za běžnou činnost

1 296 222

1 769 379

3 250 394

1 560 689

splatná

- 1 954 172

208 690

**

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

odložená

8 189 448

5 168 408

***

Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)

8 189 448

5 168 408

Výsledek hospodaření před zdaněním

9 485 670

6 937 787

PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU Základní kapitál tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2005 Použití sociálního fondu

29 240 308

Sociální fond tis. Kč

Zákonný rezervní fond tis. Kč

27 969 4 323 105

Kapitálové Nerozdělený fondy zisk tis. Kč tis. Kč

Celkem tis. Kč

816 894

7 601 849

42 010 125

0

- 22 835

0

0

0

- 22 835

0

0

0

950 543

0

950 543

0

0

0

363

0

363

Rozdělení zisku

0

32 440

380 314

0

- 412 754

0

Vyplacené dividendy

0

0

0

0

- 7 189 095

- 7 189 095

Výsledek hospodaření za účetní období

0

0

0

0

5 168 408

5 168 408

37 574 4 703 419

1 767 800

5 168 408

40 917 509

0

34 436 414

0

34 407 185

8 345 4 703 419

36 204 214

5 168 408

75 324 694

Oceňovací rozdíly z přecenění na reálnou hodnotu u investic Ostatní kapitálové fondy nepeněžní vklad

Zůstatek k 31. prosinci 2005

Oceňovací rozdíl z přecenění na reálnou hodnotu u investice do RWE Transgas Net, s.r.o. Zůstatek k 1. lednu 2006

Použití sociálního fondu

29 240 308

0

29 240 308

- 29 229

0

- 5 362

0

0

0

- 5 362

0

0

0

490 612

0

490 612

Rozdělení zisku

0

4 846

258 500

0

- 263 346

0


0

0

0

0

- 4 905 062

- 4 905 062

Výsledek hospodaření za účetní období

0

0

0

0

8 189 448

8 189 448

7 829 4 961 919

36 694 826

8 189 448

79 094 330

Oceňovací rozdíly z přecenění na reálnou hodnotu u investic

Zůstatek k 31. prosinci 2006

29 240 308

25

PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH 2006 tis. Kč

2005 tis. Kč

9 485 670

6 937 787

3 750 123

1 881 492

515 909

1 579 139

8 344 439

- 131 615

- 45 927

- 4 191

- 4 132 139

- 89 335

Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním

26

A.1

Úpravy o nepeněžní operace:

A.1.1

Odpisy stálých aktiv

A.1.2

Změna stavu opravných položek

A.1.3

Ztráta (+) / zisk (-) z prodeje stálých aktiv

A.1.4

Výnosy z dividend a podílů na zisku

A.1.5

Vyúčtované nákladové a výnosové úroky

- 406 058

- 285 789

A.1.6.

Změna reálné hodnoty finančních derivátů

- 526 101

813 283

A*

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami oběžných prostředků a mimořádnými položkami

13 235 793

8 819 279

A.2

Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu:

- 5 095 415

- 321 008

A.2.1

Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv

- 7 170 579

- 255 265

A.2.2

Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv

6 955 357

2 030 546

A.2.3

Změna stavu zásob

- 4 880 193

- 2 096 289

A**

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami

8 140 378

8 498 271

A.3

Úroky vyplacené

- 106 945

- 27 804

A.4

Úroky přijaté

502 161

264 836

A.5

Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost

- 1 271 713

- 2 051 524

A.6

Přijaté dividendy a podíly na zisku

142 179

89 335

A ***

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

7 406 060

6 773 114

PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (pokračování) 2006 tis. Kč

2005 tis. Kč

- 324 756

- 727 328

362 682

15 024

37 926

- 712 304

Peněžní toky z investiční činnosti B.1

Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv

B.2

Příjmy z prodeje stálých aktiv

B***

Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti

C.1

Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků a pohledávek – cash pooling

- 2 785 397

1 846 910

C.2

Změna stavu vlastního kapitálu:

- 4 910 424

- 7 211 930

C.2.1

Přímé platby na vrub fondů

- 5 362

- 22 835

C.2.2


- 4 905 062

- 7 189 095

C***

Čisté peněžní toky z finanční činnosti

- 7 695 821

- 5 365 020

- 251 835

695 790

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku

862 644

166 854

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku

610 809

862 644

Čisté zvýšení/snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

4.2 Příloha účetní závěrky 1. Všeobecné informace RWE Transgas, a.s., (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 18. června 2001. Sídlo Společnosti je v Praze 10 – Strašnice, Limuzská 12/3135, Česká republika. Podle zápisu v obchodním rejstříku je hlavním předmětem podnikání Společnosti obchod s plynem a uskladňování plynu podle zákona č. 458/2000 Sb., o podmínkách podnikání a výkonu státní správy v energetických odvětvích a o změně některých zákonů. IČ Společnosti je 26460815. V souladu s českými účetními předpisy Společnost nesestavuje konsolidovanou účetní závěrku, jelikož je sama ovládanou osobou zahrnutou do konsolidačního celku mateřské společnosti, a to RWE Aktiengesellschaft se sídlem Opernplatz 1, 45128 Essen, Spolková republika Německo, která pro sestavení konsolidované účetní závěrky používá Mezinárodní standardy účetního výkaznictví. Jediným akcionářem Společnosti je RWE Gas International B.V.

27

Složení představenstva k 31. prosinci 2006 bylo následující: Funkce Dr. Ulrich Jobs předseda Martin Friedrich Herrmann místopředseda Ing. Milan Kajtman člen Dr. Filip Thon člen Dr. Frank-Detlef Drake člen

Den vzniku funkce 5. května 2004 (členem od 1. května 2004) 13. října 2004 (členem od 17. května 2002) 22. července 2005 4. srpna 2005 1. září 2005

S účinností od 1. ledna 2006 odstoupili ze svých funkcí členů představenstva Prof. Dr. Klaus Homann a Ing. Jan Nehoda. Rozhodnutím jediného akcionáře byla provedena změna stanov, kterou byl snížen počet členů představenstva Společnosti ze sedmi na pět. Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2006 bylo následující: Funkce Dr. Andreas Radmacher předseda Heinz-Werner Ufer místopředseda Dr. Werner Roos člen Lutz Michael Liebau člen Milada Vlasáková člen Ing. Jaroslav Ungerman, CSc. člen Ing. Radomír Kincl člen Ing. Stanislav Stanec člen Šárka Vojíková člen

Den vzniku funkce 19. května 2004 (členem od 20. dubna 2004) 19. května 2004 (členem od 20. dubna 2004) 20. dubna 2004 31. srpna 2004 4. srpna 2005 17. května 2002 12. června 2002 12. června 2002 12. června 2002

V průběhu roku 2006 nedošlo ve složení dozorčí rady k žádným změnám. Společnost je členěna následujícím způsobem: Nejvyšším orgánem Společnosti je valná hromada. Statutárním orgánem, který řídí činnost Společnosti a jedná jejím jménem, je představenstvo. Dozorčí rada je kontrolním orgánem Společnosti. Správa Společnosti se člení do pěti resortů s následujícími názvy: Strategy & Communication, Finance, RPM & Organization / IT, Purchase Portfolio Management a National Sales. Tyto resorty jsou řízeny příslušnými členy představenstva. Společnost k 1. lednu 2006 vyčlenila část své činnosti na základě požadavků směrnice Evropské unie a novely energetického zákona a vložila část podniku související s tranzitní přepravou do dceřiné společnosti RWE Transgas Net, s.r.o.

28

Dne 29. června 2006 uzavřela Společnost se svou dceřinou společností RWE Transgas Net, s.r.o., smlouvu o převodu zisku. Touto smlouvou je společnost RWE Transgas Net, s.r.o., zavázána každoročně převádět ve prospěch Společnosti svůj zisk po provedení přídělu do rezervního a sociálního fondu. Společnost je povinna uhradit ztrátu společnosti RWE Transgas Net, s.r.o., která nemůže být uhrazena z rezervního fondu nebo jiných disponibilních zdrojů společnosti RWE Transgas Net, s.r.o. Účetní postupy pro převod zisku jsou popsány v poznámce 2. g).

2. Účetní postupy a) Základní zásady vedení účetnictví Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a Českými účetními standardy. Účetní závěrka je sestavena v historických cenách kromě níže popsaných případů. Deriváty a cenné papíry jsou vykázány v reálné hodnotě. b) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách. Veškeré výdaje na výzkum jsou účtovány do nákladů. Výdaje na vývoj jsou aktivovány jako nehmotný majetek a vykázány v pořizovací ceně. Všechny ostatní výdaje na vývoj jsou účtovány do nákladů průběžně při jejich vzniku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti. Společnost uplatňuje časový odpis v délce trvání 4 let (pokud není ve smlouvě nebo licenčním ujednání uvedeno kratší, resp. delší období). Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. Nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena nepřevyšuje 60 000 Kč za položku, je jednorázově účtován do nákladů a veden do skončení jeho používání v operativní evidenci. Technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku, pořízeného po 1. lednu 2001 a přesahující 60 000 Kč za rok, resp. pořízeného do 31. prosince 2000 a přesahující 40 000 Kč za rok, je aktivováno. Emisní povolenky Společnost účtuje v rámci ostatního dlouhodobého nehmotného majetku. Emisní povolenky přidělené Národním alokačním plánem jsou zaúčtovány na účet ostatního dlouhodobého nehmotného majetku proti účtové skupině zúčtování daní a dotací k datu jejich připsání na účet v registru emisních povolenek v České republice. Přidělené emisní povolenky jsou oceňovány reprodukční pořizovací cenou. Přidělené emisní povolenky zaúčtované v rámci účtové skupiny zúčtování daní a dotací jsou vykázány jako ostatní provozní závazky a účtovány proti účtu ostatních provozních výnosů ve věcné a časové souvislosti s náklady. Účtování spotřeby emisních povolenek je prováděno k datu sestavení účetní závěrky na základě odborného odhadu skutečných emisí CO2 za dané období proti účtům ostatních provozních nákladů.

29

Pro účtování úbytku emisních povolenek používá Společnost metodu aritmetického průměru. O prodeji emisních povolenek je účtováno v rámci provozních výnosů ve výši prodejní ceny. Pokud zůstatková hodnota emisních povolenek přesahuje jejich odhadovanou zpětně získatelnou částku, pak je k těmto emisním povolenkám tvořena opravná položka. c) Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu, za kterou byl majetek pořízen, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Odpisy dlouhodobého hmotného majetku jsou vypočteny metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Budovy a stavby

30–50 let

Stroje a zařízení

4–30 let

Inventář

4–8 let

Motorová vozidla

4–8 let

Společnost používá rozdílné účetní a daňové odpisy dlouhodobého hmotného majetku. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 000 Kč za rok je aktivováno. Dlouhodobý hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena je vyšší než 10 000 Kč a nižší než 40 000 Kč za položku, je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. d) Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím vlivem Společnost s rozhodujícím vlivem (dceřiná společnost) je podnik ovládaný Společností, jehož finanční a provozní procesy Společnost může ovládat s cílem získávat přínosy z jeho činnosti. Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím vlivem jsou oceněny metodou ekvivalence. Majetková účast je při pořízení oceněna pořizovací cenou, která je následně upravována na hodnotu odpovídající míře účasti Společnosti na vlastním kapitálu v dceřiné společnosti. e) Ostatní cenné papíry a podíly Společnost rozděluje cenné papíry a podíly, které nejsou majetkovou účastí, do následujících kategorií: cenné papíry k obchodování, realizovatelné cenné papíry a cenné papíry držené do splatnosti. Cenné papíry a podíly, které bude Společnost vlastnit po neurčitou dobu a které mohou být prodány v případě, že Společnost bude potřebovat peníze nebo se změní úrokové sazby, jsou klasifikovány jako realizova-

30

telné cenné papíry. Jsou zahrnuty do stálých aktiv, pokud vedení Společnosti nezamýšlí jejich prodej během 12 měsíců od data účetní závěrky nebo pokud mohou být prodány za účelem získání peněžních prostředků. V těchto případech jsou zahrnuty do oběžných aktiv. Vedení Společnosti určuje povahu cenných papírů a podílů v okamžiku jejich pořízení a pravidelně ji přehodnocuje. Cenné papíry a podíly jsou při nákupu vykázány v pořizovací ceně včetně transakčních nákladů. Následně jsou cenné papíry oceňovány reálnou hodnotou. Jako reálnou hodnotu Společnost používá tržní hodnotu cenných papírů k datu účetní závěrky. Ocenění cenných papírů neobchodovaných na veřejných trzích je provedeno na základě posudku znalce nebo na základě kvalifikovaného odhadu provedeného vedením Společnosti. Zisky a ztráty vyplývající ze změn reálné hodnoty cenných papírů k obchodování jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v období, ve kterém nastanou. Nerealizované zisky a ztráty vyplývající ze změn reálné hodnoty realizovatelných cenných papírů jsou vykázány ve vlastním kapitálu a jsou zahrnuty do výkazu zisku a ztráty v okamžiku realizace. f) Zásoby Zásoby plynu v podzemních zásobnících se evidují jako výrobky. Pořizovací cena zásob plynu je zvýšena o náklady spojené s přepravou zemního plynu. Celková zásoba plynu v podzemních zásobnících se oceňuje na základě vykázaného stavu ve finančním vyjádření a objemu plynu v technických jednotkách. Vtláčení plynu se oceňuje průměrnou pořizovací cenou v měsíci pořízení a úbytky plynu (čerpání, přepočty na změny teplot, provozní ztráty) se během roku oceňují průměrnou cenou zásob plynu v podzemních zásobnících, stanovenou k poslednímu dni předchozího měsíce. g) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pohledávkám je tvořena na základě věkové struktury pohledávek. Převod zisku (viz poznámka 1. Všeobecné informace) je vykázán na dohadných účtech aktivních a zúčtován proti výnosům z podílů v ovládaných a řízených osobách. Dohadné účty aktivní jsou zúčtovány v následujícím účetním období (vyplacená dividenda). h) Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kurzem platným ke dni uskutečnění účetního případu. Všechna peněžní aktiva a pasiva vedená v cizích měnách byla přepočtena devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k datu účetní závěrky. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. i) Finanční deriváty Derivátové finanční nástroje jsou při pořízení zachyceny v rozvaze v pořizovací ceně a následně přeceňovány na jejich reálnou hodnotu.

31

Reálná hodnota derivátů je vypočtena jako současná hodnota očekávaných budoucích peněžních toků. Všechny deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro Společnost negativní. Změny reálné hodnoty finančních derivátů k obchodování jsou k 31. prosinci 2006 účtovány jako součást čistého zisku nebo ztráty z finančních operací. j) Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Společnost vykazuje jako vlastní výkony tržby z prodeje plynu a změny stavu zásoby plynu v podzemních zásobnících. Ve výkonové spotřebě vykazuje především náklady na nákup, přepravu a skladování plynu ve smluvních podzemních zásobnících. k) Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje, a existuje spolehlivý odhad výše závazku. Společnost dále vytváří rezervy na opravy dlouhodobého majetku tak, jak je upraveno zákonem o rezervách, a rezervu na sanace půdy, která je tvořena za účelem pokrytí budoucích výdajů souvisejících se zahlazením následků provozní činnosti v souladu s horním zákonem. Rezervy se tvoří ve výši očekávaných výdajů, v cenách na současné úrovni a jejich výše je pravidelně revidována a aktualizována. l) Penzijní a životní připojištění Společnost poskytuje svým zaměstnancům příspěvek na penzijní a životní připojištění, který je účtován do nákladů. Dále k financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. m) Úrokové náklady Úrokové náklady spojené s úvěry jsou účtovány do nákladů. n) Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že bude možno ji daňově uplatnit v budoucnosti. o) Spřízněné strany Spřízněnou stranou Společnosti se rozumí: • společnosti ve skupině, • akcionáři, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito akcionáři mají podstatný nebo rozhodující vliv, • členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, • společnosti, které mají společného člena vedení se Společností. Významné transakce a zůstatky transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 18.

32

p) Vlastní kapitál Zákonný rezervní fond lze použít pouze ke krytí případných ztrát Společnosti. Na základě svých stanov Společnost vytváří z čistého zisku sociální fond, a to ve výši 1 % (do roku 2005: 6,5 %) z ročního objemu nákladů zúčtovaných na mzdy, náhrady mzdy a odměny za pracovní pohotovost zaměstnanců v příslušném účetním období. q) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.

3. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena 1. ledna 2006 tis. Kč Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje

Přírůstky Přeúčtování tis. Kč tis. Kč

Vyřazení tis. Kč

31. prosince 2006 tis. Kč

19 785

0

19 851

- 9 828

29 808

179 905

0

1 946

- 9 157

172 694

Ocenitelná práva

8 220

0

312

0

8 532

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

1 401

22 297

- 22 109

0

1 589

Emisní povolenky

169 460

2 078

0

- 171 380

158

Celkem

378 771

24 375

0 - 190 365

212 781

Software

33

Oprávky a zůstatková hodnota

Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Celkem Zůstatková hodnota

1. ledna 2006 tis. Kč

Přírůstky tis. Kč

Vyřazení tis. Kč


-18 949

- 2 555

9 828

- 11 676

- 164 716

- 11 017

9 157

- 166 576

- 4 657

- 2 024

0

- 6 681

- 188 322

- 15 596

18 985

- 184 933

190 449

27 848

Pořizovací cena 31. prosince 2005 tis. Kč

Vklad části podniku k 1. lednu 2006 tis. Kč



265 606

- 245 821

19 785

Software

300 129

- 120 224

179 905

Ocenitelná práva

15 554

- 7 334

8 220


34 718

- 33 317

1 401

Emisní povolenky

169 460

0

169 460

Celkem

785 467

- 406 696

378 771





- 214 590

195 641

- 18 949

Software

- 232 663

67 947

- 164 716

- 9 224

4 567

- 4 657

- 456 477

268 155

- 188 322

328 990

- 138 541

190 449


Ocenitelná práva Celkem Zůstatková hodnota

34

Pořizovací cena 1. ledna 2005 tis. Kč


Přeúčtování tis. Kč

Vyřazení tis. Kč



269 467

0

19 151

- 23 012

265 606

Software

279 096

0

35 782

- 14 749

300 129

Ocenitelná práva

13 036

0

2 518

0

15 554


16 437

75 732

- 57 451

0

34 718

Emisní povolenky

0

277 121

0

- 107 661

169 460

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek

0

2 916

- 2 916

0

0

- 2 916 - 145 422

785 467

Celkem

578 036 355 769

Oprávky a zůstatková hodnota 1. ledna 2005 tis. Kč



- 211 466

- 25 887

22 763

- 214 590

Software

- 188 326

- 59 086

14 749

- 232 663

- 6 224

- 3 000

0

- 9 224

- 406 016

- 87 973

37 512

- 456 477

Ocenitelná práva Celkem Zůstatková hodnota

Vyřazení 31. prosince 2005 tis. Kč tis. Kč

172 020

328 990

Společnost v roce 2006 ani v roce 2005 nenakupovala žádné emisní povolenky.

35

4. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena 1. ledna 2006 tis. Kč Pozemky

Přírůstky Přeúčtování tis. Kč tis. Kč

Vyřazení tis. Kč


65 995

0

79

- 2 060

64 014

Stavby

8 012 010

628 467

1 017 266

- 172 836

9 484 907


3 013 900

0

148 034

- 70 474

3 091 460

960

0

0

0

960

130 752

1 070 662

- 1 165 379

0

36 035

42

122

- 122

0

42

- 122 - 245 370

12 677 418

Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Celkem

11 223 659 1 699 251

Oprávky a zůstatková hodnota 1. ledna 2006 tis. Kč


Vyřazení tis. Kč

Stavby

- 2 177 459

- 958 083

172 836

79 000

- 2 883 706


- 1 937 604

- 295 238

70 474

0

- 2 162 368

- 4 115 063 - 1 253 321

243 310

79 000

- 5 046 074

Celkem Zůstatková hodnota

36

7 108 596

Opravné 31. prosince 2006 položky tis. Kč tis. Kč

7 631 344

Pořizovací cena

Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Celkem




103 787

- 37 792

65 995

32 879 489

- 24 867 479

8 012 010

9 765 720

- 6 751 820

3 013 900

2 100

- 1 140

960

253 161

- 122 409

130 752

42

0

42

43 004 299

- 31 780 640

11 223 659




- 16 015 079

13 837 620

- 2 177 459

- 7 394 737

5 457 133

- 1 937 604

- 23 409 816

19 294 753

- 4 115 063

19 594 483

- 12 485 887

7 108 596


Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Celkem Zůstatková hodnota

37

Pořizovací cena 1. ledna 2005 tis. Kč


Přeúčtování tis. Kč

98 485

0

5 756

- 454

103 787

32 448 588

0

460 784

- 29 883

32 879 489

9 268 310

364

686 257

- 189 211

9 765 720

2 100

0

0

0

2 100

798 641

607 317

- 1 152 797

0

253 161

59

4 035

- 4 052

0

42

42 616 183

611 716

- 4 052

- 219 548

43 004 299

Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Celkem

Vyřazení 31. prosince 2005 tis. Kč tis. Kč


Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Celkem Zůstatková hodnota



Vyřazení tis. Kč

- 15 074 045

- 871 769

9 735

- 79 000

- 16 015 079

- 6 981 402

- 600 225

186 890

0

- 7 394 737

- 22 055 447

- 1 471 994

196 625

- 79 000

- 23 409 816

20 560 736

Opravné 31. prosince 2005 položky tis. Kč tis. Kč

19 594 483

Přebytky zjištěné při inventarizaci dlouhodobého majetku za rok 2006 činily 628 467 tis. Kč (2005: 0 tis. Kč), manka činila 0 tis. Kč (2005: 0 tis. Kč). Inventurní nález ve výši 628 467 tis. Kč, týkající se základní náplně plynu v podzemních zásobnících, byl zařazen do registru dlouhodobého majetku s nulovou zůstatkovou hodnotou. Dále byly, na základě inventarizace, převedeny nevyužitelné zásoby zemního plynu ve výši 775 134 tis. Kč ze zásob do dlouhodobého majetku.

38

5. Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím vlivem

Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím vlivem představují investice do kmenových akcií. K 31. prosinci 2006: Počet Nominální akcií hodnota tis. Kč

Pořizovací Podíl na Výsledek cena základním hospodaření tis. Kč kapitálu % v roce 2006 tis. Kč

Vlastní Čistá hodnota kapitál investice tis. Kč tis. Kč

Tuzemské dceřiné společnosti RWE Transgas Net, s.r.o. RWE Plynoprojekt, a.s. RWE Energy Customer Services CZ, a.s. Celkem

12 385 746

100

4 457 470

51 266 310

**47 276 350

125 031

1

126 589

100

*12 876

*216 000

216 000

75

1 000

75 000

100

45 596

171 544

171 544

4 515 942

51 653 854

47 663 894

12 587 335

* Neauditovaná data ** Čistá hodnota investice v RWE Transgas Net, s.r.o., byla snížena o převedený zisk společnosti RWE Transgas Net, s.r.o., za rok 2006 ve výši 3 989 960 tis. Kč (viz poznámka 1. Všeobecné informace).

Sídlo společnosti RWE Transgas Net, s.r.o., je v Praze 10 – Strašnice, V Olšinách 75/2300. Valná hromada RWE Plynoprojekt, a.s. konaná dne 22. září 2005 rozhodla o přechodu všech ostatních účastnických cenných papírů na osobu hlavního akcionáře, společnost RWE Transgas, a.s. RWE Transgas, a.s., se stal s účinností ode dne 20. srpna 2006 100% akcionářem společnosti RWE Plynoprojekt, a.s. Sídlo společnosti RWE Plynoprojekt, a.s., je v Praze 2 – Vinohrady, Lublaňská 689/40. Sídlo společnosti RWE Energy Customer Services CZ, a.s., je v Praze 4, Vyskočilova 1481/4. V žádné ze společností s rozhodujícím vlivem není rozdíl mezi procentem podílu na vlastnictví a procentem podílu na hlasovacích právech. S dceřinými společnostmi nebyly uzavřeny ovládací smlouvy. Se společností RWE Transgas Net, s.r.o., byla uzavřena smlouva o převodu zisku.

39

K 31. prosinci 2005: Počet akcií

Nominální hodnota tis. Kč

Pořizovací cena tis. Kč

Podíl na základním kapitálu %

Výsledek hospodaření v roce 2005 tis. Kč

Vlastní kapitál tis. Kč

Čistá hodnota investice tis. Kč

RWE Plynoprojekt, a.s.

113 187

1

113 319

90,53

10 987

203 124

*181 464

RWE Energy Customer Services CZ, a.s.

75

1 000

75 000

100

31 776

125 948

125 948

2 000

100

- 34

1 966

*2 000

42 729

331 038

309 412

Tuzemské dceřiné společnosti

RWE Transgas Net, s.r.o. Celkem

190 319

* Čistá hodnota investice neupravována na přesnou hodnotu dle výše vlastního kapitálu.

6. Ostatní dlouhodobý a krátkodobý finanční majetek Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly (realizovatelné cenné papíry) K 31. prosinci 2006: Počet akcií


Reálná hodnota tis. Kč


36 778

66 200

290 141

71 725

374 378

374 378

1 633 037

457 853

Středočeská plynárenská, a.s.

10 379

10 379

76 047

22 154

Východočeská plynárenská, a.s.

28 355

28 355

184 591

52 504

Západočeská plynárenská, a.s.

33 240

33 240

104 806

66 488

0

24

24

24

2 288 646

670 748

Tuzemské Jihomoravská plynárenská, a.s. Severomoravská plynárenská, a.s.

Zahraniční Adria LNG Study Limited Celkem

40

K 31. prosinci 2005: Počet akcií




2

2

5

4

36 778

66 200

263 221

71 725

23

23

57

48

8 502

8 502

43 232

19 785

374 378

374 378

1 572 387

457 853


10 379

10 379

80 448

22 154


28 355

28 355

151 359

52 504


33 240

33 240

228 193

66 488

0

24

24

24

2 338 926

690 585

Tuzemské Jihočeská plynárenská, a.s. Jihomoravská plynárenská, a.s. Pražská plynárenská, a.s. Severočeská plynárenská, a.s. Severomoravská plynárenská, a.s.

Zahraniční Adria LNG Study Limited Celkem

Během účetního období a k datu účetní závěrky Společnost vlastnila pouze realizovatelné cenné papíry. Podíly ve společnosti Pražská plynárenská, a.s., (23 ks akcií) a Jihočeská plynárenská, a.s., (2 ks akcií) byly prodány dne 28. července 2006 společnosti RWE Gas International B.V. Podíl na hlasovacích právech společnosti Jihočeská plynárenská, a.s., byl dne 29. srpna 2006 prodán společnosti RWE Gas International B.V. Celková hodnota těchto prodejů činila 1 743 tis. Kč. V roce 2006 byl celkový dopad na vlastní kapitál z titulu přecenění majetkových účastí 490 612 tis. Kč (z toho 521 052 tis. Kč přecenění majetkových účastí ve společnostech s rozhodujícím vlivem pomocí metody ekvivalence, - 6 985 tis. Kč přecenění ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů na reálnou hodnotu a - 23 455 tis. Kč zrušení přecenění u prodaných majetkových účastí Severočeské plynárenské, a.s., a Pražské plynárenské, a.s.). V roce 2005 byl celkový dopad na vlastní kapitál z titulu přecenění majetkových účastí 950 543 tis. Kč (z toho 31 776 tis. Kč přecenění majetkových účastí ve společnostech s rozhodujícím vlivem pomocí metody ekvivalence a 918 767 tis. Kč přecenění ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů na reálnou hodnotu).

41

7. Zásoby 31. prosince 2006 tis. Kč

Vklad části podniku k 1. lednu 2006* tis. Kč


Materiál

856

- 75 824

76 321

Výrobky

13 973 855

0

9 840 793

3 678

- 12

32 052

13 978 389

- 75 836

9 949 166

Poskytnuté zálohy na zásoby Zůstatková hodnota * viz poznámka 1. Všeobecné informace

Opravná položka k zásobám byla k 31. prosinci 2006 a k 31. prosinci 2005 nulová. Inventarizační rozdíly, způsobené geologickými ztrátami a technologickou spotřebou plynu v podzemních zásobnících, ve výši 60 852 tis. Kč (2005: 42 939 tis. Kč), byly zúčtovány jako změna stavu zásob.

8. Pohledávky 31. prosince 2006 tis. Kč



do splatnosti

387 593

0

4 284 066

po splatnosti

23 635

0

19 591

411 228

0

4 303 657

230 320

0

381 174

22 217 438

135 971

11 555 777

14 009 448

0

618 516

36 868 434

135 971

16 859 124

- 17 304

0

- 3 368

36 851 130

135 971

16 855 756

1 830 535

0

0

38 681 665

135 971

16 855 756

Pohledávky z obchodního styku

Stát – daňové pohledávky Jiné pohledávky do splatnosti Dohadné účty aktivní Opravné položky na pochybné pohledávky Čistá hodnota krátkodobých pohledávek Odložená daňová pohledávka Čistá hodnota celkových pohledávek * viz poznámka 1. Všeobecné informace

K 31. prosinci 2006 byla rezerva na splatnou daň v hodnotě 3 252 911 tis. Kč snížena o zálohy na daň z příjmů právnických osob ve výši 1 655 404 tis. Kč a vykázána v kategorii Cizí zdroje – rezerva na daň z příjmů.

42

Aby Společnost splnila požadavky nového výměru Energetického regulačního úřadu, došlo od 1. ledna 2006 k časovému posunu fakturace distributorům zemního plynu. Následkem toho došlo k poklesu zůstatku na pohledávkách z obchodního styku a k nárůstu zůstatku na dohadných účtech aktivních a na přijatých zálohách o 8 523 000 tis. Kč. Dohadné účty aktivní zahrnují také příjmy z podílu na zisku společnosti RWE Transgas Net, s.r.o., za rok 2006 ve výši 3 989 960 tis. Kč (2005: 0 Kč). Nezaplacené pohledávky z obchodního styku nejsou zajištěny. Změny opravné položky k pochybným pohledávkám lze analyzovat takto: 2006 tis. Kč

2005 tis. Kč

3 368

31

Tvorba opravné položky

13 936

3 436

Zrušení opravné položky

0

- 87

Použití na odpis

0

- 12

17 304

3 368

Počáteční zůstatek k 1. lednu

Konečný zůstatek k 31. prosinci

9. Vlastní kapitál Schválené a vydané akcie

Akcie v nominální hodnotě 800 Kč (plně splacené) Akcionáři: RWE Gas International B.V.

Počet



36 550 385

29 240 308

29 240 308

31. prosince 2006

31. prosince 2005

100 %

100 %

Od 10. července 2003 je Společnost plně vlastněna RWE Gas International B.V., zapsanou v Nizozemském království. Mateřskou společností skupiny je RWE Aktiengesellschaft, zapsaná ve Spolkové republice Německo. Zákonný rezervní fond lze použít výhradně k úhradě ztrát. V souladu s příslušnými ustanoveními stanov a obchodního zákoníku Společnost vytváří zákonný rezervní fond ve výši 5 % z čistého zisku ročně, dokud výše tohoto fondu nedosáhne 20 % základního kapitálu.

43

Zisk po zdanění ve výši 5 168 408 tis. Kč za rok 2005 byl schválen a rozdělen na základě rozhodnutí jediného akcionáře v působnosti valné hromady dne 31. března 2006.

10. Rezervy Zákonné tis. Kč

Ostatní tis. Kč

Daň z příjmů tis. Kč

Celkem tis. Kč

184 582

270 908

109 661

565 151

Tvorba rezerv

46 990

34 298

0

81 288

Zrušení rezerv

- 24 795

- 192 000

0

- 216 795

0

- 78 445

- 109 661

- 188 106

Konečný zůstatek k 31. prosinci 2005

206 777

34 761

0

241 538

Vklad části podniku k 1. lednu 2006*

- 67 407

0

0

- 67 407

Zůstatek k 1. lednu 2006

139 370

34 761

0

174 131

Tvorba rezerv

37 049

8 406 549

1 597 507

10 041 105

Zrušení rezerv

0

- 32 351

0

- 32 351

Použití rezerv

0

- 1 744

0

- 1 744

176 419

8 407 215

1 597 507

10 181 141

Počáteční zůstatek k 1. lednu 2005

Použití rezerv

Konečný zůstatek k 31. prosinci 2006 * viz poznámka 1. Všeobecné informace

Výpočet daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce 14. Společnost má vytvořenu zákonnou rezervu na opravy dlouhodobého hmotného majetku ve výši 50 500 tis. Kč (2005: 92 657 tis. Kč). Společnost má vytvořenu zákonnou rezervu na sanace a rekultivace ve výši 125 919 tis. Kč (2005: 114 120 tis. Kč) za účelem pokrytí budoucích výdajů souvisejících se zahlazením následků provozní činnosti v souladu s horním zákonem. Společnost dále vytvořila ostatní rezervy v souhrnné výši 8 407 215 tis. Kč. Tato částka zahrnuje rezervu související s vyššími tržbami z regulovaných činností v roce 2006, které na základě platné regulace vyústily ve snížení regulovaných cen na rok 2007, a rezervu na rizika související s dopady úprav dlouhodobých smluv s rozhodujícími dodavateli (viz poznámka 16.).

44

11. Závazky 31. prosince 2006 tis. Kč



867 269

- 11 793

411 572

14 377 454

603 308

3 158 998

6 421 212

- 4 018

4 783 417

21 665 935

587 497

8 353 987

Jiné dlouhodobé závazky

0

- 200

200

Odložený daňový závazek

0

- 671 443

795 079

21 665 935

- 84 146

9 149 266

Závazky z obchodního styku do splatnosti Jiné závazky do splatnosti Dohadné účty pasivní Krátkodobé závazky celkem

Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem * viz poznámka 1. Všeobecné informace

Jiné závazky zahrnují zejména závazky plynoucí z cash poolingu s regionálními distribučními společnostmi náležejícími do skupiny RWE a se společnostmi RWE Transgas Net, s.r.o., a RWE Energy Customer Services CZ, a.s., splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti v částce 6 454 tis. Kč (2005: 19 393 tis. Kč), splatné závazky veřejného zdravotního pojištění v částce 2 610 tis. Kč (2005: 7 889 tis. Kč), evidované daňové nedoplatky u místně příslušného finančního orgánu v částce 4 524 tis. Kč (2005: 18 188 tis. Kč) a poskytnuté dotace na přidělené emisní povolenky v částce 158 tis. Kč (2005: 169 460 tis. Kč). Společnost nemá k 31. prosinci 2006 a k 31. prosinci 2006 žádné závazky po splatnosti. Výše uvedené závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti.

12. Úvěry Společnost má otevřené kontokorentní a revolvingové linky u Citibank, HSBC Bank, ČSOB a Komerční banky, které k 31. prosinci 2005 nevyužívala k čerpání úvěrů. K 31. prosinci 2006 využívala Společnost kontokorentní linku u Citibank ve výši 17 616 tis. Kč.

45

13. Finanční deriváty Reálná hodnota finančních derivátů je vykázána v položce „Ostatní pohledávky“, pokud je pro Společnost kladná, nebo v položce „Ostatní závazky“, pokud je záporná. Deriváty mohou být rozčleněny následovně: Forwardové nástroje: 31. prosince 2006

Měnové forwardy

31. prosince 2005


Objem uzavřených forwardových smluv tis. Kč


Objem uzavřených forwardových smluv tis. Kč

41 267

961 513

- 525 163

13 146 784

Objem uzavřených forwardových smluv představuje netto vyjádření celkového objemu uzavřených forwardových transakcí. Swapové nástroje: 31. prosince 2005 Reálná hodnota tis. Kč

Objem komodity

Fueloil komoditní swap

12 754

40 000 t/rok

Gasoil komoditní swap

27 574

30 000 t/rok

Společnost neměla k 31. prosinci 2006 žádné komoditní swapové nástroje. Změna reálné hodnoty derivátů určených k zajištění reálné hodnoty aktiv a závazků je vykazována ve výkazu zisku a ztráty a související změny v reálné hodnotě zajištěných položek (jakožto důsledek zajištěného rizika) jsou také vykázány ve výkazu zisku a ztráty. V roce končícím 31. prosince 2006 Společnost přijala nové postupy v souvislosti s oceňováním derivátových transakcí uskutečněných během účetního období. Tyto transakce jsou od 1. ledna 2006 oceňovány spotovým kurzem. Společnost oceňovala derivátové transakce do 31. prosince 2005 průměrným kurzem předchozího měsíce. Transakce roku 2005 byly přepočítány podle postupů používaných v roce 2006 a byla provedena následující reklasifikace srovnatelných údajů v účetní závěrce k 31. prosinci 2006: změny reálné hodnoty derivátů byly sníženy o 949 707 tis. Kč (netto), zisky z derivátových transakcí byly zvýšeny o 710 158 tis. Kč a ztráty z derivátových transakcí byly sníženy o 239 549 tis. Kč.

46

Změna reálné hodnoty derivátů a související zisky a ztráty z finančních operací: 2006 tis. Kč

2005 tis. Kč

423 606

813 283

- 1 384 597

- 724 065

Ztráty z měnových derivátů

659 315

721 091

Zisky z komoditních derivátů

- 37 633

- 14 853

Ztráty z komoditních derivátů

24 141

975 919

- 315 168

1 771 375

Změna reálné hodnoty derivátů Zisky z měnových derivátů

Celkem

Zisky a ztráty z derivátů jsou vykázány v položkách „Ostatní finanční výnosy” a „Ostatní finanční náklady”. Společnost má finanční deriváty, které slouží v souladu se strategií řízení rizik Společnosti jako efektivní zajišťovací nástroj, ale nelze pro ně podle českých účetních předpisů použít zajišťovací účetnictví. Tyto deriváty jsou proto vykazovány jako deriváty určené k obchodování. Změna reálné hodnoty derivátů k obchodování je vykázána ve výkazu zisku a ztráty jako součást finančního výsledku hospodaření.

14. Daň z příjmů Daňový náklad zahrnuje:

Splatnou daň Odloženou daň Úprava daňového nákladu předchozího období podle skutečně podaného daňového přiznání Celkem

2006 tis. Kč

2005 tis. Kč

3 252 911

1 561 805

- 1 954 172

208 690

- 2 517

- 1 116

1 296 222

1 769 379

47

Splatná daň byla vypočítána následovně: 2006 tis. Kč

2005 tis. Kč

Zisk před zdaněním

9 485 670

6 937 787

Nezdanitelné výnosy

- 4 247 841

- 369 100

Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy

- 176 977

- 749 416

Neodčitatelné náklady

8 522 918

217 616

- 29 225

- 28 602

13 554 545

6 008 285

24 %

26 %

3 253 091

1 562 154

Sleva na dani

- 180

- 349

Splatná daň

3 252 911

1 561 805

Dary Zdanitelný příjem Sazba daně z příjmů Daň z příjmů právnických osob ve výši 24 % (2005: 26 %)

Odložená daňová pohledávka (+) / závazek (-) k 31. prosinci 2006 a k 31. prosinci 2005 je vypočtena ve výši 24 % ze základu. Odloženou daň lze analyzovat následovně: 31. prosince 2006 tis. Kč



Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dlouhodobého nehmotného majetku

- 56

0

0

Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dlouhodobého hmotného majetku

- 191 286

671 443

- 804 478

Celkem

- 191 342

671 443

- 804 478

0

0

253

2 021 877

0

9 146

2 021 877

0

9 399

1 830 535

671 443

- 795 079

Odložený daňový závazek z titulu:

Odložená daňová pohledávka z titulu: Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dlouhodobého nehmotného majetku Ostatní rezervy a opravné položky Celkem Čistá odložená daňová pohledávka / (závazek)

48

15. Členění výnosů podle odvětví Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb byly tvořeny následujícím způsobem: 2006 tis. Kč

2005 tis. Kč

zahraničí

12 319 592

9 731 961

tuzemsko

65 146 449

53 051 996

6 352 001

6 713 931

1 224 708

129 308

85 042 750

69 627 196

2006

2005

6 579 180

119 514

Obchod s plynem

Tranzitní přeprava / služby související s tranzitní přepravou zahraničí Jiné Celkem

16. Ostatní provozní výnosy

Ostatní provozní výnosy

Nárůst v položce ostatních provozních výnosů rozhodující mírou vyplývá z úprav dlouhodobých smluv s rozhodujícími dodavateli s přímým dopadem do tržeb roku 2006.

17. Analýza zaměstnanců a osobní náklady Počet zaměstnanců

2006

2005

Průměrný počet členů vedení, kteří jsou zaměstnanci

13

20

Průměrný počet ostatních členů vedení

10

7

Průměrný počet zaměstnanců (ostatní)

292

1 085

Celkem

315

1 112

Společně s vkladem části podniku k 1. lednu 2006 přešlo 781 zaměstnanců pod společnost RWE Transgas Net, s.r.o. Vedení Společnosti zahrnuje výkonné členy představenstva a ostatní ředitele, kteří jsou jim přímo podřízeni.

49

Vedení tis. Kč

Ostatní tis. Kč

Celkem tis. Kč

Mzdové náklady

41 486

180 838

222 324

Náklady na sociální zabezpečení

14 520

61 397

75 917

376

9 398

9 774

2 950

0

2 950

59 332

251 633

310 965

Mzdové náklady

56 053

485 234

541 287

Náklady na sociální zabezpečení

18 955

149 515

168 470

214

22 062

22 276

3 813

0

3 813

79 035

656 811

735 846

2006

Ostatní sociální náklady Odměny členům orgánů Společnosti Celkem osobní náklady 2005

Ostatní sociální náklady Odměny členům orgánů Společnosti Celkem osobní náklady

Ostatní transakce se zaměstnanci jsou popsány v poznámce 18. Transakce se spřízněnými stranami.

18. Transakce se spřízněnými stranami Dne 8. prosince 2005 Společnost uzavřela ovládací smlouvu se společností RWE Energy AG. Společnost patří do skupiny RWE a na základě této smlouvy je ovládána svojí mateřskou společností. Tato smlouva je platná od 1. ledna 2006 a všechny záležitosti z ní vyplývající se řídí právním řádem České republiky. Řídící osoba se zavazuje uhradit hospodářskou ztrátu v rozsahu, který nelze pokrýt z rezervního fondu nebo jiných disponibilních zdrojů Společnosti, a to nejpozději do dvou let ode dne schválení účetní závěrky Společnosti.

50

Společnost se podílela na těchto transakcích se spřízněnými stranami: 2006 tis. Kč

2005 tis. Kč

59 632

41 447

9 151

28 052

RWE Aktiengesellschaft (finanční majetek)

147 507

464 577

RWE Trading GmbH (finanční majetek, plyn)

749 643

975 919

RWE Energy Aktiengesellschaft (služby)

339 159

16 943

63 873

251 438

11 062 571

0

15 354

115 718

12 446 890

1 894 094

2006 tis. Kč

2005 tis. Kč

Jihočeská plynárenská, a.s. **

1 960 277

2 280 963

Jihomoravská plynárenská, a.s.

14 797 599

12 543 144

Pražská plynárenská, a.s. *

5 239 064

6 455 383

Severočeská plynárenská, a.s.

8 553 977

6 611 892

11 823 354

9 759 460


7 111 450

5 597 245


6 772 782

5 342 287


5 067 425

4 389 322

Ostatní

5 185 424

4 531 862

66 511 352

57 511 558

Nákupy: Distribuční plynárenské společnosti (služby, úroky) RWE Plynoprojekt, a.s. (služby, majetek)

RWE Energy Customer Services CZ, a.s. (služby, majetek, úroky) RWE Transgas Net, s.r.o. (plyn, služby, majetek, úroky) Ostatní Nákup celkem

Prodej zemního plynu:

Severomoravská plynárenská, a.s.

Prodej zemního plynu celkem * **

Společnost Pražská plynárenská, a.s., byla přidruženou společností do 28. července 2006. Společnost Jihočeská plynárenská, a.s., byla přidruženou společností do 29. srpna 2006.

Položka Ostatní zahrnuje prodej zemního plynu RWE Energy Aktiengesellschaft, RWE Trading GmbH, RWE Energy Nederland N.V., Českomoravská plynárenská, a.s., a RWE Transgas Net, s.r.o.

51

2006 tis. Kč

2005 tis. Kč

Distribuční plynárenské společnosti

171 886

93 483

RWE Aktiengesellschaft (úroky, finanční majetek)

780 259

564 994

17 221

16 151

340

62 777

1 079 698

0

38 888

0

1 485

9 090

2 089 777

746 495

Ostatní prodeje:

RWE Energy Customer Services CZ, a.s. (služby, úroky) RWE Trading GmbH (finanční majetek) RWE Transgas Net, s.r.o. (služby, majetek) RWE Gas International B.V. (majetek) Ostatní Ostatní prodej celkem Všechny transakce byly uzavřeny za běžných tržních podmínek.

52

Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: 31. prosince 2006 tis. Kč


0

185 257

4 472

1 011 653

0

555 584


3 325

570 792


3 111

678 161


3 312

290 868


2 142

328 181


4 126

315 687

132 991

0

78 573

0

0

93 436

4 418

2 827

236 470

4 032 446

798 241

0

39 400

0

837 641

0


2 105 958

0


1 061 853

0


1 468 503

0


939 568

0


896 027

0


625 725

0

RWE Trading GmbH

622 462

0

RWE Aktiengesellschaft

59 920

0

RWE Energy Nederland N.V.

57 701

0

Ostatní

10 292

0

Nevyfakturované dodávky aktivní celkem

7 848 009

0

RWE Transgas Net, s.r.o. (pohledávka z převodu podílu na zisku za rok 2006)

3 989 960

0

Pohledávky z obchodního styku: Jihočeská plynárenská, a.s.** Jihomoravská plynárenská, a.s. Pražská plynárenská, a.s.*

RWE Transgas Net, s.r.o. RWE Energy Aktiengesellschaft RWE Energy Nederland N.V. Ostatní Pohledávky z obchodního styku celkem Poskytnuté zálohy: RWE Transgas Net, s.r.o. RWE Energy Customer Services CZ, a.s. Poskytnuté zálohy celkem Nevyfakturované dodávky aktivní:

53



0

241 187


88 952

266 246


905 256

520 000


525 466

419 633

25 000

0

19 450 431

9 618 883

170 000

289 246

Úvěry poskytnuté celkem

21 165 105

11 355 195

Pohledávky celkem

34 077 185

15 387 641

Úvěry poskytnuté: Jihomoravská plynárenská, a.s.

Českomoravská plynárenská, a.s. RWE Aktiengesellschaft RWE Energy Customer Services CZ, a.s.

* Společnost Pražská plynárenská, a.s., byla přidruženou společností do 28. července 2006. ** Společnost Jihočeská plynárenská, a.s., byla přidruženou společností do 29. srpna 2006.

54



RWE Transgas Net, s.r.o.

448 629

0

RWE Energy Aktiengesellschaft

103 742

0

5 443

703

0

10 197

RWE Energy Customer Services CZ, a.s.

7 769

17 123

Ostatní

1 779

999

567 362

29 022

1 574 205

0

574 192

0

1 162 358

0


702 898

0


686 829

0


516 873

0

5 217 355

0

964 010

0

40 587

0

4 946

0

1 009 543

0

437 769

401 150

0

69 108


341 013

244 684


60 420

0


119 144

0

6 777 638

0

19 068

0

8 919

24 516

7 763 971

739 458

14 558 231

768 480

Závazky z obchodního styku:

RWE Plynoprojekt, a.s. RWE Energy Czech Republic, s.r.o.

Závazky z obchodního styku celkem Přijaté zálohy: Jihomoravská plynárenská, a.s. Severočeská plynárenská, a.s. Severomoravská plynárenská, a.s.

Přijaté zálohy celkem Nevyfakturované dodávky pasivní: RWE Transgas Net, s.r.o. RWE Energy Customer Services CZ, a.s. Ostatní společnosti skupiny RWE Nevyfakturované dodávky pasivní celkem Úvěry přijaté: Severomoravská plynárenská, a.s. Středočeská plynárenská, a.s.

RWE Transgas Net, s.r.o. RWE Energy Customer Services CZ, a.s. RWE Energy Czech Republic, s.r.o. Úvěry přijaté celkem Závazky celkem

55

Úvěry poskytnuté a přijaté jsou úročeny tržními úrokovými sazbami. Pohledávky a závazky z obchodního styku vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku. Společnost nevytváří opravnou položku k pohledávkám za spřízněnými stranami. Vedoucím zaměstnancům a členům představenstva Společnosti jsou k dispozici služební vozidla, která byla pořízena v celkové ceně 42 675 tis. (2005: 46 379 tis. Kč). Zahraničním vedoucím zaměstnancům bylo hrazeno nájemné služebních bytů, které v roce 2006 činilo 12 101 tis. Kč (2005: 6 364 tis. Kč). Vedoucím zaměstnancům byl vytvořen akciový opční program, na který byla v roce 2006 vytvořena rezerva ve výši 7 899 tis. Kč. Odměna členům představenstva Společnosti činila 1 640 tis. Kč (2005: 2 473 tis. Kč). Odměna členům dozorčí rady Společnosti činila 1 310 tis. Kč (2005: 1 340 tis. Kč). Kromě výše uvedeného nebylo v průběhu roku 2006 a 2005 akcionářům, členům statutárních a dozorčích orgánů a řídícím zaměstnancům poskytnuto žádné další plnění ani v peněžní, ani v naturální formě.

19. Budoucí závazky Společnost má k 31. prosinci 2006 smluvně zajištěné budoucí investiční závazky v celkové výši 7 116 tis. Kč (31. prosince 2005: 36 510 tis. Kč).

20. Potenciální závazky Společnost má vystavenou celní záruku u Komerční banky ve výši 5 000 tis. Kč. Společnost podala návrh na zamítnutí žaloby o náhradu škody uplatňované společností GBI Investments CZ a.s. proti RWE Transgas, a.s. Další jednání v této věci proběhne v roce 2007. Vedení Společnosti si není vědomo žádných dalších potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2006.

21. Následné události Společnost RWE Transgas, a.s. zamýšlí vyčlenit část své činnosti do právně samostatné a nezávisle fungující společnosti, která v roce 2007 převezme od Společnosti roli provozovatele uskladňovací kapacity. Předseda představenstva Dr. Ulrich Jobs byl jmenován členem představenstva společnosti RWE AG s účinností od 1. dubna 2007 a k 1. květnu 2007 předsedou představenstva RWE Power AG. Na jeho

56

funkci nastoupí s účinností k 1. dubnu 2007 stávající místopředseda představenstva Martin Friedrich Herrmann. Po rozvahovém dni nedošlo k žádným dalším událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2006.

22. Přehled o peněžních tocích Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Hotovost a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích jsou analyzovány takto: 31. prosince 2006 tis. Kč


859

1 527

Účty v bankách

627 566

861 117

Kontokorentní úvěr

- 17 616

0

Hotovost a peněžní ekvivalenty

610 809

862 644

Pokladní hotovost a peníze na cestě

Schválení účetní závěrky Tato účetní závěrka byla představenstvem schválena k předložení valné hromadě a z pověření představenstva podepsána.

28. února 2007

Dr. Ulrich Jobs předseda představenstva

Martin Friedrich Herrmann místopředseda představenstva

57

5. Výrok auditora 5.1 Výrok auditora k účetní závěrce

ZPRÁVA NEZÁVISLÝCH AUDITORŮ AKCIONÁŘI SPOLEČNOSTI RWE TRANSGAS, A.S. Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti RWE Transgas, a.s (dále „Společnost“), tj. rozvahu k 31. prosinci 2006, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu a přehled o peněžních tocích za rok 2006 a přílohu, včetně popisu podstatných účetních pravidel (dále „účetní závěrka“). Údaje o Společnosti jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost představenstva společnosti za účetní závěrku Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídá představenstvo Společnosti. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontrolu nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodná účetní pravidla a provádět dané situaci přiměřené účetní odhady. Úloha auditorů Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech platným v České republice, Mezinárodními standardy auditu a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a informacích uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizika významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor zohledňuje vnitřní kontrolu relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřní kontroly. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních pravidel, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Domníváme se, že získané důkazní informace poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti k 31. prosinci 2006, jejího hospodaření a peněžních toků za rok 2006 v souladu s českými účetními předpisy. 28. února 2007

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená partnerem

Ing. Petr Šobotník auditor, osvědčení č. 113

58

5.2 Výrok auditora k výroční zprávě

ZPRÁVA NEZÁVISLÝCH AUDITORŮ AKCIONÁŘI SPOLEČNOSTI RWE TRANSGAS, A.S. Ověřili jsme soulad výroční zprávy společnosti RWE Transgas, a.s. („dále Společnost“) k 31. prosinci 2006 s účetní závěrkou, která je obsažena v této výroční zprávě na stranách 20 - 57. Za správnost výroční zprávy odpovídá představenstvo Společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními standardy auditu a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto normy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě Společnosti k 31. prosinci 2006 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou.

30. března 2007

PricewaterouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená partnerem

Ing. Petr Šobotník auditor, osvědčení číslo 113

59

Autoři fotografií Foto na titulu: © Ivan Tichý Foto 1. předěl: © Ivan Tichý Foto 2. předěl: © Ivan Tichý

Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2006

RWE AG, Essen 100,00 % RWE Energy AG 100,00 % RWE Gas International B.V. 100,00 % RWE Transgas, a.s. 100,00 % RWE Transgas Net, s.r.o. 100,00 % RWE Energy Customer Services CZ, a.s. 100,00 % RWE Plynoprojekt, a.s. 18,09 % Severomoravská plynárenská, a.s. 4,28 % Západočeská plynárenská, a.s. 2,95 % Východočeská plynárenská, a.s. 2,46 % Jihomoravská plynárenská, a.s. 1,60 % Středočeská plynárenská, a.s. 99,00 % RWE Energy Czech Republic, s.r.o. 95,09 % Středočeská plynárenská, a.s. 100,00 % STP Net, s.r.o. 100,00 % Severočeská plynárenská, a.s. 100,00 % SČP Net, s.r.o. 47,66 % Jihomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % JMP Net, s.r.o. 47,75 % GASFINAL, a.s. 63,62 % Východočeská plynárenská, a.s. 100,00 % VČP Net, s.r.o. 93,71 % Západočeská plynárenská, a.s. 100,00 % ZČP Net, s.r.o. 49,63 % Severomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % SMP Net, s.r.o. 52,25 % GASFINAL, a.s. 100,00 % Českomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % RWE Energy Nederland N.V. 99,00 % RWE Energy Hungária Tanácsadó Kft. 87,00 % Gaz Technologia i Energia Sp. z o.o.

RWE Transgas, a.s. Limuzská 12/3135 100 98 Praha 10 – Strašnice T 267 971 111 F 267 976 965 I www.rwe.cz I www.rwe-transgas.cz

Výroční zpráva za rok 2006

Recommend Documents