___________________________________________________________________________ Ve spolupráci s AK JUDr. Matase přeloženo představenstvem KVC-CZ pro potřebu jeho členů. ___________________________________________________________________________ SCHRADE ___________________________________________________________________________ Kaufmann u. Thurnher Komu:
Mag. Lukas Pfefferkorn Rechtsanwald Schulgasse 7 6850 Dornbirn tel.: +43-5572-20210
[email protected]
Landesgericht Feldkirch Schillerstrasse 1 6800 Feldkirch
Dornbirn, 9.9.09 GZ: 14 S 58/08 d
Společný dlužník: Tourex Middle East FZE P.O.Box 10559 Ras Al Khaimah, United Arab Emirates
Správce konkurzní podstaty:
Kaufmann u. Thurnher
Code R 906193
I. II.
SPRÁVA SDĚLENÍ
Jeden výtisk 3 přílohy 1 GS přímo na KSV, AKV, ISA, úvěrová reforma – Creditreform
www.kvc-cz.org
str. 2 I. V konkurzní věci popsané na předchozí straně předkládá správce konkurzní podstaty v následujícím první zprávu. Na základě velkého objemu sebraných podkladů a informací v této trestní věci proti Margrith Kanisové (bývalé společnici a jednatelce), nebylo doposud správci možné provést podrobné prohlédnutí trestního aktu a vstoupit s aktuálním vedením společnosti do styku. Správce konkurzní podstaty se primárně až do 9.9.2009 zabýval přípravnými rozhovory s konkurzním soudem, státním zastupitelstvím Feldkirch a různými zástupci věřitelů, než aby mohl zařizovat co nejlepší organizaci předmětného průběhu. Přítomná zpráva proto reflektuje jen (předběžný) stav informací konkurzního správce k 9.9.2009. Podrobné zprávy budou následovat. A.
ÚVOD
Rozhodnutím Landesgerichtu Feldkirch z 5.12.2008 bylo po prvé zahájeno konkurzním řízení proti společnému dlužníkovi. Toto rozhodnutí bylo společným dlužníkem úspěšně potřeno, načež dne 9.4.2009 po doplnění důkazního řízení byl znovu zahájen. Toto rozhodnutí vrchní zemský soud-Oberlandesgericht Innsbruck dne 6.7. 2009 pravomocně potvrdil. Předmětné konkurzní řízení je nejen pro svou velikost (co se týče souhrnné škody a počtu potencionálních konkurzních věřitelů), nýbrž i na základě svých přeshraničních styčných bodů (alespoň co se týče Rakouska všeobecně a Vorarlbergu zvláště) jedinečný. Tak např. z dobrozdání získané od Business Valuation Gutachten u. Unternehmensberatung ze dne 18.7.2008 vyplývají tato pilířová data: (vyhodnotitelný materiál je jen k 30.4. 2005 k dispozici. Správnost je výslovně vyhražena.): Příjmy ze šestiletých smluv do 30.4.2005 Výplaty voucherů k 30.4.2005 Příjmy z půjček k 30.4.2005 Úroky a provizní platby k 30.4.2005
CHF CHF CHF CHF
94,913.528.00 62,529.176.00 31,427.249.00 20,080.900.00
Aktiva vč. provizí a podíl kanc. nákladů, Provize Herberta Kanise a Margrith Kanisové a bankovní Výdaje k 30.4.2005 CHF 10,844.326.00 Pohledávky zákazníků ze šestiletých smluv, uzavřených mezi květnem 1999 a dubnem 2005 a ještě nevyplacených CHF 136,314.664.82
www.kvc-cz.org
str. 3 Pohledávky zákazníků ze smluv o půjčkách, uzavřených Do dubna 2005 a doposud nevyplacených CHF 31,427.254.53 I když správce konkurzní podstaty má rozsáhlé informace a podklady k trestnímu aktu Margrith Kanisové, nejsou pro správce doposud jasné nebo známé t.č. rozhodující skutečnosti– (co do jejich relevantnosti vůči tomuto konkurznímu řízení) vzhledem k tomu, že sídlo podniku se nachází v United Arab Emirates (UAE) a obchodní činnost byla vykonávána v četných státech v rámci EU i mimo EU. B.
SPOLEČNÝ DLUŽNÍK Tourex Middle East FZE
FZE a FZCO jsou právnické osoby s právní osobností a mohou být srovnávány se společností s omezeným ručením dle rakouského práva. FZE může být založena jako s.r.o. o jednom členu, ,FZCO i dvěma až pěti zahraničními společníky. FZE mají sídlo v místech volného obchodu a rozdílný je minimální základní kapitál podle jednotlivých zón volného obchodu. Tourex Middle East FZE má své sídlo v RAK zóně volného obchodu. Společný dlužník (fa) byla založena Margrith Kanisovou a dne 14.9. 2005 zapsána do Obchodního rejstříku RAK FTZ. Margrith Kanisová byla s pěti podíly v hodnotě celkem AED 500.000.- jedinou akcionářkou. Účelem obchodu je/bylo všeobecný obchod s výjimkou alkoholu a cigaret. Podle souhlasných údajů Margrith Kanisové a Jaroslava Strachoně (potvrzených Obchodním rejstříkem RAK FTZ) byly všechny podíly dne 17.5.2007 a vedení společnosti (údajně bezúplatně) přenesena na Jaroslava Strachoně. Činnost společného dlužníka (fy) a jejích právních předchůdců pozůstává / Pozůstávala v podstatě v tom, prostřednictvím interních a externích prostředníků získávat zákazníky, kterým byly slibovány výnosy až 19% ročně proti předání peněžních obnosů v určité výši (EUR, USD nebo CHF). Zda a eventuálně jak společný dlužník předané obnosy uložil (aby z výnosu mohl plnit slíbené výnosy), nemohl správce konkurzní podstaty doposud nic zjistit. Ani z dobrozdání fy Business Valuation Gutachten u. Unternehmensberatung ze dne 18.7.2008 nevyplývají v tomto směru žádné opěrné body.
C. TOUREX-skupina, chronologie (viz i přílohu /1) 1. Margrith Kanisová (rozená Wangerová, 17.,12.1941) a Herbert Kanis (zesnulý) uzavřeli v r. 1980 sňatek. V době od 1975 do 1990 žili oba v Německu.
www.kvc-cz.org
Str. 4 Následně se přestěhovali do Švýcarska. V době od srpna 1992 do 2004vedl Herbert Kanis skupinu Tourex. V červnu 2004 měl nehodu v Dubai a dne 19.4.2005 zemřel. Na podzim 2004 (plná moc ze dne 21.9.2004) udělil plnou moc k vedení skupiny Tourex Margrith Kanisové. 2.
Tourex, Touristik u. Handel AG (TTH)
Dne 5.6.1990 bylo provedeno zapsání fy Tourex Touristik u. Handel AG (FN CH440.3.003.545-9) v obchodním rejstříku v kantonu Thurgau se sídlem v CH-8280 Kreuzlingen. Akciový kapitál obnášel CHF 200.000.- o 500 akcií na jméno po CHF 100.- a 150 akcií na jméno po CHF 1.000.-. Původní sídlo podniku bylo v Dufourst r. 5, CH 8280 Kreuzlingen a byla přeneseno v r. 2002 na adresu Kirchenacker 22, CH 8574 Oberhofen u Kreuzlingenu. TTH respektive Herbert Kanis založil obchodní modely popsané v této z právě a rozvíjel je zvl. v německy mluvících zemích Rakousko, Švýcarsko a Německo, jakož i ve východní Evropě. Při odbytu mělo být činných až 2800 prostředníků a databanka klientů vykazuje asi 25.000 „členů“ a převážně z Česka, Slovenska, Polska, Maďarska, ojediněle z Rakouska, Švýcarska, Německa, Bulharska a Anglie. Jak dalece jsou tato čísla správná a aktuální, nelze zjistit. Podle informací různých spolupracovníků zamýšlel Herberte Kanis vždy, převést všechny aktivity - především z daňových důvodů – ze Švýcarska do Dubaie a tam založit vlastní společnost.
3.
Tourex Middle East LLC (TME LLC)
Na tomto pozadí byla dne 19.4.2005 v Dubai založena Tourex Middle East LLC (limited liability company). Protože společnost jako LLC musí být vlastněna min. 51% příslušníky VAE (spoj. Arab. Emiráty) , patří 49% jakémusi Fredericu Gaillardovi a 51% občanu Dubaie. Dopisem ze dne 2.2.2006 od fy TTH, podepsaném Margrith Kanisovou jako jednatelkou, byly všichni klienti informováni, že v budoucnu všechny výkony budou převzaty a prováděny fou Tourex Middle East LLC. Bylo vyžádáno písemné svolení. Smlouvou o koupi a převzetí dluhů ze dne 28.4.2005 mezi Tourex Touristik u. Handel AG a Tourex Middle East LLC bylo fou Tourex Middle East LLC dohodnuto převzetí celého kmene klientů a všech závazků s účinností k 1.6.2005. Následně byla TTH Margrith Kanisovou jako jednatelkou a likvidátorkou likvidována a k termínu 16.1.2007 z obchodního rejstříku vymazána.
www.kvc-cz.org
Str. 5
4.
Tourex Middle East FZE (TME FZE)
Podle výpovědi Jaroslava Strachoně došlo mezi Margrith Kanisovou a Fredericem Gaillardem ke sporům. Mimo to v důsledku změny zákona vznikla možnost založit ve VAE (SAE) v zóně volného obchodu FZE i když 100% podílů je v zahraničním vlastnictví. Z tohoto důvodu Margrith Kanisová založila v zóně volného obchodu RAK fu Tourex Middle East FZE, ve které byla jedinou akcionářkou s pěti podíly v hodnotě celkem 500.000.-AED (viz i v předchozím B). 5. TRX International Investment LLC Mezitím Jaroslav Strachon založil v zóně volného obchodu fu TRX International Investment LLC pod jejímž jménem chtěl pokračovat v obchodech Tourex skupiny. Bližší informace k tomu správce konkurzní podstaty nemá. 6.
Freizeitclub International (FCI)
Herbert Kanis založil vedle TTH i FreizeitClub International jako spolek za účelem podpory mezinárodního uvědomění a porozumění mezi národy. Sídlo spolku je v Lengwil-Oberhofen u Kreuzlingenu a pobočkou v Polsku, Česku, Slovensku a Maďarsku. Pro klienty Tourex skupiny bylo členství v FreizeitClubu Intnernational závazné. Presidentem je dnes pan Jozef Hruška z Česka. Vedle toho existovali i členové, kteří nebyli klienty skupiny Tourex. Jak je doposud známo, měl Freizeitclub International nabízet služby klientům se šestiletými smlouvami (viz dále). Vedle roční částky 60.- EUR se musel zaplatit i jednorázový příspěvek 30.- EUR. 7.
Tourex International Beteiligungs- u. Verwaltungs AG
Zápisem ze dne 1.12.2004 byla založena fa Tourex International Beteiligungsu. Verwaltungs AG se sídlem v Limmatquai 94, CH 8001 Zurich. Účelem společnosti je poskytování mezinárodních finančních výkonů, správa majetku a funkce věrné ruky všeho druhu. Podle výpovědi Jaroslava Strachoně poskytovala Tourex Middle East FZE firmě Tourex InternationaL Beteiligungs u. Verwaltungs AG půjčky, za účelem provádění investic – vkladů a podílnictví. Přesnější informace doposud chybějí. Dále je t.č. neznámo, zda skutečně vklady (investice) byly prováděny.
www.kvc-cz.org
Str. 6 Z dobrozdání fy Business Valuation Gutachten u. Unternehmensberatung GmbH vyplývá, že různé použití peněz vkladatelů Tourex ve výši asi 23 milionů EUR byly titulovány jako vklady rodiny Kanisové. Směrodatné podklady pro období mezi 2005 do 2007 jsou k dispozici jen ojediněle.
8.
Odbyt
Podle dosavadního stavu znalostí, které má správce konkurzní podstaty prováděla TTH původně savé aktivity v Německu, Rakousku a Švýcarsku. Pro Východní Evropu byl od r. 1995odbyt produktů organizován přes SKS s.r.o. se sídlem v Česku. Podílníky na této společnosti byli původně Jaroslav Strachon, František Sudek a Jana Stoffilova. Protože ke konci se objevuje již jen Jaroslav Strachon, založil v r. 2002 fu SKS-S s.r.o. Na přání Margrith Kanisové byla založena v r. 2007 fa Tourex Service s.r.o. Jaroslavem Strachoněm a odbyt se prováděl a organizoval převážně přes Tourex Service s.r.o. Pro Polsko byla zřízena fa IMC Service a pro Maďarsko HISZ, k těmto oběma podnikům nejsou žádné přesné údaje. Tyto údaje vyplývají primárně z výpovědi Jaroslava Strachoně.
Zjevně byly od určitého okamžiku veškeré aktivity prováděny a organizovány přes SKS-S s.r.o. a Tourex Services. (i pro Německo, Rakousko a Švýcarsko). To se stalo nejpozději od udělení generální plné moci (za Tourex Middle East FZE) dne 13.10.2005 Margrith Kanisovou Jaroslavu Strachonovi.
Prostředníci v jednotlivých zemích prováděli akvizici klientů a zájemců o produkty skupiny Tourex. Zájemce následně vyplnil formulář, který prostředníci zasílali servisním místům a ty\to rodině Kanisových k podpisu, později byly na základě plné moci Jaroslava Strachoně tímto osobně podepisovány. „Klienti“ poukázali následně dohodnutou částku na uvedené konto a obdrželi v dalším kroku od prostředníka odpovídající podklady a smlouvy. Klienti mohli předávat prostředníkům vouchery s podklady, které tito Předávali dále na servisní místa ke kontrole. Podklady byly pravidelně předávány dále na Tourex Touiristik uk. Handel AG, ,Tourex Middle East LLC nebo Tourex Middle East FZE a následovalo odpovídající vyplacení formou celkové částky za určitý časový úsek servisním místům, které opět organizovaly rozdělení klientům. SKS s.r.o. a SKS-S s.r.o. a Tourex Service s.r.o. obdržely procentuální podíl za svou činnost, prostředníci zase provizi, jak popsáno nahoře.
www.kvc-cz.org
Str. 7 D.
Druhy smluv, výpočet úroků, vyúčtování k termínu konkurzu
Z dosavadních rešerší správce konkurzní podstaty vyplývá, že zásadně byly uzavírány dva druhy smluv. Smlouvy s dobou trvání šesti let (partnerské smlouvy bez prodloužení) a smlouvy s dobou trvání jednoho roku (smlouvy o půjčce s prodloužením vždy o jeden rok, pokud nedošlo včas k výpovědi).
1.
Směrodatné právní předpisy
Dle § 14 odst. 2 KO platí staré pohledávky v konkurzu jako splatné. Jestliže dvoustranná smlouva mezi společným dlužníkem a druhým partnerem v době zahájení konkurzu nebyla zčásti nebo zcela splněna, může správce konkurzní podstaty na místě společného dlužníka smlouvu splnit a od druhého partnera žádat splnění nebo od smlouvy odstoupit. (§ 21 odst. 1 KO). Správce konkurzní podstaty musí nejpozději během lhůty určené konkurzním soudem na žádost druhého partnera se vyjádřit, ne-li, předpokládá se, že správce od obchodu odstoupil. Lhůta určovaná konkurzním soudem smí končit nejdříve tři dny po termínu zasedání soudu. V případě odstoupení může druhý partner žádat náhradu za způsobenou škodu jako konkurzní věřitel. (§ 21 odst. 2 KO). Podle § 58 Z 1 KO od okamžiku zahájení konkurzu nemohou být uplatněny úroky z konkurzní pohledávky ani náklady jednotlivých věřitelů z jejich účasti na jednání jako konkurzní pohledávky.
2.
Šestileté smlouvy/partnerské smlouvy (příloha/2)
Smluvní podmínky na zadní straně návrhového formuláře znějí takto (výtah): § 1a) Zaplacením ceny za službu vč. ažia a manipulačního poplatku obdrží smluvní partner právo, požadovat od Tourexu ve smluvních termínech výkon ve formě služby nebo koupě zboží… § 1b) Součástí smlouvy je dokument, potvrzující výši platby, jakož i nejvyšší možný výkon na krytí nabízených služeb a zboží a 12 vaučerů s určeným termínem plnění.
www.kvc-cz.org
Str. 8 §1c) Očekávané výkony spočívají na všeobecných výpočtech a očekávaném zisku. Závisí od hospodářských výsledků fy Tourex. Zaručený je ovšem výkon ve výši ceny služby plus 8% ročního zisku ze zaplacené částky. §4 V případě výpovědi smlouvy ze strany smluvního partnera obdrží tento zpět cenu služby kterou zaplatil, zmenšenou o ažio ve výši 19%, ,jakož i o všechny poskytnuté služby zvýšené o úrokovou sazbu 8%.
Závěrem Zaplacením jednorázové částky (včetně ažia a manipulačního poplatku ve výši 19% získává navrhovatel vůči Tourexu nárok na vrácení výdajů za služby nebo koupi zboží (§ 1a) k termínům splatnosti až do maximální částky (§ 1b), jak je uvedeno na vaučeru, při čemž skutečné vrácení závisí od hospodářského výsledku fy Tourex (§ 1c). Tourex nezaručuje výnos 109.5% ani trvalou hodnotu vaučeru, nýbrž jen prosté vrácení provedených výdajů za služby nebo koupi zboží (= cena služby) plus 8% ročního zisku ze zaplacené částky. (§1c). Předmětné šestileté smlouvy jsou smlouvy iSd § 21 KO, do kterých správce konkurzní podstaty nebude vstupovat. Škodu vzniklou tímto rozhodnutím správce může navrhovatel/smluvní partner/věřitel uplatnit jako konkurzní pohledávku. Tato škoda spočívá v otevřených a marně vymáhaných refundacích (vrácení) k okamžiku zahájení konkurzu, ,nikoli však v protihodnotě ještě nekonzumovaných vaučerů, protože předpoklady, že slíbený maximální obnos bude vrácen nejsou v důsledku zahájení konkurzu dány. §4 je ve výsledku regulací pro předčasné ukončení smlouvy. Podle toho má navrhovatel/smluvní partner/věřitel dle § 21 KO shrnuto tyto konkurzní pohledávky: Jednorázový vklad minus 19%, minus poskytnuté refundace plus 8%
3.
Jednoleté smlouvy/smlouvy o půjčce (příloha /3)
Po zaplacení obnosu půjčky obdrží poskytovatel půjčky měsíčně bonus (úroky) ve výši 1.25%, splatné čtvrtletně pozadu. Pro případ, že bonus (úroky) nebyl zahospodařen, musí Tourex půjčku vrátit
www.kvc-cz.org
Str. 9 Až do vrácení peněz musí Tourex dále platit smluvený bonus. Obnos půjčky plus měsíčně 1.25% až do zahájení konkurzu minus zaplacené boni (bonusy) 4.
Zkoumání nahlášených konkurzních pohledávek
Správce konkurzní podstaty sdělil dne 4.9.2009 právním zástupcům, kteří se přihlásili v předběžném AVZ, že v bodě C popsané prohlédnutí (podkladů) Že do 14 dnů zaujme stanovisko. Následně pak správce konkurzní podstaty stanoví konečné schéma zkoumání nahlášených konkurzních pohledávek a oznámí je. E.
Jmění
1.
Na základě doposud dispozičních podkladů a informací vede společný dlužník následující bankovní konta, která byla v průběhu trestního vyšetřování státním zastupitelstvím Feldkirch zablokována.
Banka
termín
obnos
Podle předběžného jednání s konkurzním soudcem a státním zastupitelstvím Feldkirch navrhl konkurzní správce dne 5.8.2009 zrušení blokace výše uvedených
www.kvc-cz.org
Str. 10 Kont. Tomuto návrhu bylo vyhověno do té míry, že státní zastupitelství Feldkirch souhlasilo s převedením uvedených aktiv na hromadné konto konkurzní podstaty. Všechny výše uvedené banky byly následně správcem konkurzní podstaty vyzvány, aby obratem převedly disponibilní aktiva na konto konkurzní podstaty. Aktiva u Dornbirner Sparkasse Bank AG již na konto konkurzní podstaty byla převedena. Pokyn pro Sparkasse Bregenz AG následuje – za účelem předejití úrokového penále ve výši 10.927.- EUR – pro předčasné zrušení před zahájením konkurzu provedeného opatření ve věci hotovostní Schopnosti – k 1 Banka Pekao S.A. (PL) sdělila správci konkurzní podstaty dne 7.9.2009, že nemá disponibilní aktiva, protože bankovní poplatky z minulosti disponibilní aktiva přesahují. Tatra banka a.s. (SK, dceřiná společnost Raiffeisen centrální banky AG) sdělila správci konkurzní podstaty dne 12.8.2009, že pochybná konta jsou zablokována státním zastupitelstvím v Bratislavě a dále, že byla jedním věřitelem společného dlužníka obstavena. Správce konkurzní podstaty se snaží prostřednictvím státního zastupitelství Feldkirch event. státního zastupitelství Bratislava a právnické kanceláře v Bratislavě vymoci uvolnění aktiv u Tatra banky a.s. ve prospěch konkurzní podstaty co nejrychleji. 2. Podle dosavadních podkladů a informací byla v průběhu trestního vyšetřování proti Margrith Kanisové zabavena další konta, jakož i jiné majetkové hodnoty (výnos dražby nemovitosti, pět hodin). Zda tyto lze rovněž nárokovat ze strany konkurzní podstaty, se bude ještě podrobně šetřit.
II. Konto konkurzní podstaty zní: Bank f. Tirol u. Vorarlberg AG BLZ 16320 KTN 132-135304 BIC BTVAAT22 IBAN AT781632000132135304
Lukas Pfefferkorn Jako správce konkurzní podstaty ___________________________________________________________________________ Ve spolupráci s AK JUDr. Matase přeloženo představenstvem KVC-CZ pro potřebu jeho členů.
www.kvc-cz.org
