Účetní závěrka ČEZ, a. s., k 31. 12. 2012
Ve smyslu § 19a zákona o účetnictví byla účetní závěrka ČEZ, a. s., k 31. 12. 2012 sestavena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví. Byly zpracovány účetní výkazy rozvaha, výkaz zisku a ztráty, výkaz o úplném výsledku, výkaz změn vlastního kapitálu a výkaz o peněžních tocích a příloha účetní závěrky. V souladu s příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku a zákona o účetnictví byla účetní závěrka ověřena nezávislým auditorem. Ověření provedla firma Ernst & Young Audit, s.r.o. Podle výroku auditora ze dne 25. 2. 2013 účetní závěrka ve všech významných souvislostech věrně a poctivě zobrazuje aktiva, pasiva a finanční situaci společnosti ČEZ, a. s., k 31. 12. 2012 a výsledky jejího hospodaření a peněžní toky za období od 1. 1. 2012 do 31. 12. 2012 v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví přijatými právem Evropské unie. Na základě výroku auditora se navrhuje valné hromadě schválit účetní závěrku ČEZ, a. s., za rok 2012. Účetní závěrka v plném rozsahu je součástí výroční zprávy, která je k dispozici na valné hromadě akcionářů, v sídle společnosti a na internetových stránkách společnosti. Účetní výkazy, tj. rozvaha, výkaz zisku a ztráty, výkaz o úplném výsledku, výkaz změn vlastního kapitálu a výkaz o peněžních tocích, jsou uvedeny rovněž v tomto materiálu.
ČEZ, a. s. ROZVAHA K 31. 12. 2012 V mil. Kč 2012
2011
318 139 -175 703
313 006 -184 124
142 436
128 882
9 698
8 839
68 318
68 982
220 452
206 703
197 658 604
192 428 578
198 262
193 006
418 714
399 709
8 815 56 232 1 044 4 129 2 033 10 038 36 869 999 -
15 930 46 281 374 3 737 1 359 5 007 28 247 1 985 1 031
120 159
103 951
538 873
503 660
Aktiva Dlouhodobý hmotný majetek: Dlouhodobý hmotný majetek, brutto Oprávky a opravné položky Dlouhodobý hmotný majetek, netto Jaderné palivo, netto Nedokončené hmotné investice včetně poskytnutých záloh Dlouhodobý hmotný majetek, jaderné palivo a investice celkem Ostatní stálá aktiva: Dlouhodobý finanční majetek, netto Dlouhodobý nehmotný majetek, netto Ostatní stálá aktiva celkem Stálá aktiva celkem Oběžná aktiva: Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Pohledávky, netto Pohledávka z titulu daně z příjmů Zásoby materiálu, netto Zásoby fosilních paliv Emisní povolenky Ostatní finanční aktiva, netto Ostatní oběžná aktiva Aktiva klasifikovaná jako držená k prodeji Oběžná aktiva celkem Aktiva celkem
ČEZ, a. s. ROZVAHA K 31. 12. 2012 pokračování 2012
2011
Pasiva Vlastní kapitál: Základní kapitál Vlastní akcie Nerozdělené zisky a kapitálové fondy Vlastní kapitál celkem
53 799 -4 382 161 494
53 799 -4 382 143 183
210 911
192 600
161 307
145 293
42 227 5 405
37 059 5 274
208 939
187 626
11 016
8 798
2 735 10 971 77 543 16 758
3 624 18 668 79 347 12 997
108 007
114 636
538 873
503 660
Dlouhodobé závazky: Dlouhodobé dluhy bez části splatné během jednoho roku Rezerva na vyřazení jaderného zařízení z provozu a uložení použitého jaderného paliva Ostatní dlouhodobé závazky Dlouhodobé závazky celkem Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky: Krátkodobé úvěry Část dlouhodobých dluhů splatná během jednoho roku Obchodní a jiné závazky Ostatní pasiva Krátkodobé závazky celkem Pasiva celkem
ČEZ, a. s. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY K 31. 12. 2012 V mil. Kč 2012
2011
Provozní výnosy: Tržby z prodeje elektrické energie Výnosy a náklady z derivátových obchodů s elektrickou energií, uhlím a plynem, netto Tržby z prodeje plynu, tepla a ostatní výnosy
94 315
97 246
4 032 9 800
5 904 10 291
108 147
113 441
-14 016 -24 826 -3 504 -13 261 -6 113 -1 694 -1 196 -8 284
-15 609 -29 540 -3 431 -12 840 -5 951 -1 837 3 -7 386
-72 894
-76 591
35 253
36 850
-4 576 -1 743 2 583 1 268 8 825
-5 019 -1 713 2 608 -244 11 414
6 357
7 046
Zisk před zdaněním
41 610
43 896
Daň z příjmů
-6 274
-6 559
Zisk po zdanění
35 336
37 337
Výnosy celkem Provozní náklady: Palivo Nákup energie a související služby Opravy a údržba Odpisy Osobní náklady Materiál Emisní povolenky, netto Ostatní provozní náklady Náklady celkem Zisk před zdaněním a ostatními náklady a výnosy Ostatní náklady a výnosy: Nákladové úroky z dluhů Nákladové úroky z jaderných a ostatních rezerv Výnosové úroky Kurzové zisky a ztráty, netto Ostatní finanční náklady a výnosy, netto Ostatní náklady a výnosy celkem
ČEZ, a. s. VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU K 31. 12. 2012 V mil. Kč
Zisk po zdanění
2012
2011
35 336
37 337
7 867 -104
-7 360 -2 306
733
44
-1 614
1 828
6 882
-7 794
42 218
29 543
Ostatní úplný výsledek: Změna reálné hodnoty finančních nástrojů zajišťujících peněžní toky účtovaná do vlastního kapitálu Odúčtování zajištění peněžních toků z vlastního kapitálu Změna reálné hodnoty realizovatelných cenných papírů účtovaná do vlastního kapitálu Odložená daň z příjmů související s ostatním úplným výsledkem Ostatní úplný výsledek po zdanění Úplný výsledek celkem
ČEZ, a. s. VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU K 31. 12. 2012 V mil. Kč Realizovatelné cenné papíry a ostatní rezervy
Základní kapitál
Vlastní akcie
Zajištění peněžních toků
53 799
-4 619
3 008
656
136 644
189 488
-
-
-7 829
35
37 337 -
37 337 -7 794
Úplný výsledek celkem
-
-
-7 829
35
37 337
29 543
Dividendy Prodej vlastních akcií Opční práva na nákup akcií Převod uplatněných a zaniklých opčních práv v rámci vlastního kapitálu
-
237
-
-
-26 673 -68
-26 673 169
-
-
-
73
-
73
-
-
-
-49
49
-
53 799
-4 382
-4 821
715
147 289
192 600
-
-
6 288
594
35 336 -
35 336 6 882
Úplný výsledek celkem
-
-
6 288
594
35 336
42 218
Dividendy Opční práva na nákup akcií Převod uplatněných a zaniklých opčních práv v rámci vlastního kapitálu
-
-
-
-
-23 982
-23 982
-
-
-
75
-
75
-
-
-
-216
216
-
53 799
-4 382
1 467
1 168
158 859
210 911
Stav k 31. 12. 2010 Zisk po zdanění Ostatní úplný výsledek
Stav k 31. 12. 2011 Zisk po zdanění Ostatní úplný výsledek
Stav k 31. 12. 2012
Nerozdělené zisky
Vlastní kapitál celkem
ČEZ, a. s. VÝKAZ O PENĚŽNÍCH TOCÍCH K 31. 12. 2012 V mil. Kč Provozní činnost: Zisk před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace: Odpisy Amortizace jaderného paliva Zisk z prodeje stálých aktiv, netto Kurzové zisky a ztráty, netto Nákladové a výnosové úroky, přijaté dividendy, netto Změna stavu rezervy na vyřazení jaderného zařízení z provozu a uložení použitého jaderného paliva Opravné položky k majetku, ostatní rezervy a ostatní úpravy Změna stavu aktiv a pasiv: Pohledávky Zásoby materiálu Zásoby fosilních paliv Ostatní oběžná aktiva Obchodní a jiné závazky Ostatní pasiva Peněžní prostředky vytvořené provozní činností Zaplacená daň z příjmů Placené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků Přijaté úroky Přijaté dividendy Čistý peněžní tok z provozní činnosti
2012
2011
41 610
43 896
13 377 2 786 -62 -1 268 -12 564
12 858 3 225 -68 244 -13 062
-14
-68
1 722
1 039
731 -518 -674 -12 696 23 5 113
-10 551 -575 -476 -17 667 16 991 1 628
37 566
37 414
-6 340 -4 323 2 568 14 500
-5 382 -4 446 2 354 13 237
43 971
43 177
-7 383 -29 700 1 577 -21 150 11 496 -366
-6 470 -23 908 654 -10 787 18 215 -682
-45 526
-22 978
Investiční činnost: Pořízení dceřiných, přidružených a společných podniků Nabytí stálých aktiv, vč. kapitalizovaných úroků Příjmy z prodeje stálých aktiv Poskytnuté půjčky Splátky poskytnutých půjček Změna stavu finančních aktiv s omezenou disponibilitou Peněžní prostředky použité na investiční činnost
ČEZ, a. s. VÝKAZ O PENĚŽNÍCH TOCÍCH K 31. 12. 2012 pokračování 2012
2011
79 488 -67 859 1
57 676 -49 785 -
6 461 -23 995 -
-1 296 -26 655 169
-5 904
-19 891
344
-520
Čistý úbytek peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
-7 115
-212
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na počátku období
15 930
16 142
8 815
15 930
7 492
6 968
Finanční činnost: Čerpání úvěrů a půjček Splátky úvěrů a půjček Přírůstky ostatních dlouhodobých závazků Změna stavu závazků/pohledávek ze skupinového cashpoolingu Zaplacené dividendy Prodej vlastních akcií Čistý peněžní tok z finanční činnosti Vliv kurzových rozdílů na výši peněžních prostředků
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci období
Dodatečné informace k výkazu o peněžních tocích Celkové zaplacené úroky
Konsolidovaná účetní závěrka Skupiny ČEZ k 31. 12. 2012
Ve smyslu § 23a zákona o účetnictví byla konsolidovaná účetní závěrka Skupiny ČEZ k 31. 12. 2012 sestavena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví. Byly zpracovány konsolidované účetní výkazy rozvaha, výkaz zisku a ztráty, výkaz o úplném výsledku, výkaz změn vlastního kapitálu a výkaz o peněžních tocích a příloha konsolidované účetní závěrky. V souladu s příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku a zákona o účetnictví byla konsolidovaná účetní závěrka ověřena nezávislým auditorem. Ověření provedla firma Ernst & Young Audit, s.r.o. Podle výroku auditora ze dne 25. 2. 2013 konsolidovaná účetní závěrka ve všech významných souvislostech věrně a poctivě zobrazuje aktiva, pasiva a finanční situaci Skupiny ČEZ k 31. 12. 2012 a výsledky jejího hospodaření a peněžní toky za období od 1. 1. 2012 do 31. 12. 2012 v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví přijatými právem Evropské unie. Na základě výroku auditora se navrhuje valné hromadě schválit konsolidovanou účetní závěrku Skupiny ČEZ za rok 2012. Konsolidovaná účetní závěrka v plném rozsahu je součástí výroční zprávy, která je k dispozici na valné hromadě akcionářů, v sídle společnosti a na internetových stránkách společnosti. Konsolidované účetní výkazy, tj. rozvaha, výkaz zisku a ztráty, výkaz o úplném výsledku, výkaz změn vlastního kapitálu a výkaz o peněžních tocích, jsou uvedeny rovněž v tomto materiálu.
SKUPINA ČEZ KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA K 31. 12. 2012 V mil. Kč 2012
2011
Aktiva Dlouhodobý hmotný majetek: Dlouhodobý hmotný majetek, brutto Oprávky a opravné položky Dlouhodobý hmotný majetek, netto Jaderné palivo, netto Nedokončené hmotné investice Dlouhodobý hmotný majetek, jaderné palivo a investice celkem
656 757 -320 574
605 063 -305 813
336 183 9 702 73 869
299 250 8 844 78 743
419 754
386 837
14 383 38 406 21 604 750
11 292 51 810 16 553 809
75 143
80 464
494 897
467 301
17 957 54 763 1 798 7 671 4 032 12 153 39 476 3 323 -
22 062 54 732 678 6 687 2 657 6 013 29 569 4 779 3 823
141 173
131 000
636 070
598 301
Ostatní stálá aktiva: Cenné papíry v ekvivalenci Dlouhodobý finanční majetek, netto Dlouhodobý nehmotný majetek, netto Odložená daňová pohledávka Ostatní stálá aktiva celkem Stálá aktiva celkem Oběžná aktiva: Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Pohledávky, netto Pohledávka z titulu daně z příjmů Zásoby materiálu, netto Zásoby fosilních paliv Emisní povolenky Ostatní finanční aktiva, netto Ostatní oběžná aktiva Aktiva klasifikovaná jako držená k prodeji Oběžná aktiva celkem Aktiva celkem
SKUPINA ČEZ KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA K 31. 12. 2012 pokračování 2012
2011
53 799 -4 382 200 818
53 799 -4 382 177 408
250 235
226 825
3 984
5 365
254 219
232 190
176 106
164 685
42 415 22 559
37 285 21 721
241 080
223 691
21 828
17 009
4 784 12 005 73 267 1 615 27 272
5 500 19 264 78 186 1 701 20 760
118 943
125 411
636 070
598 301
Pasiva Vlastní kapitál: Vlastní kapitál přiřaditelný akcionářům mateřského podniku: Základní kapitál Vlastní akcie Nerozdělené zisky a kapitálové fondy Vlastní kapitál přiřaditelný akcionářům mateřského podniku celkem Nekontrolní podíly Vlastní kapitál celkem Dlouhodobé závazky: Dlouhodobé dluhy bez části splatné během jednoho roku Rezerva na vyřazení jaderného zařízení z provozu a uložení použitého jaderného paliva Ostatní dlouhodobé závazky Dlouhodobé závazky celkem Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky: Krátkodobé úvěry Část dlouhodobých dluhů splatná během jednoho roku Obchodní a jiné závazky Závazek z titulu daně z příjmů Ostatní pasiva Krátkodobé závazky celkem Pasiva celkem
SKUPINA ČEZ KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY K 31. 12. 2012 V mil. Kč 2012
2011
186 797
181 793
4 588 23 710
5 843 22 125
215 095
209 761
-15 841 -71 656 -5 511 -27 578 -18 707 -5 098 476 -13 249
-17 145 -65 865 -5 014 -25 770 -18 105 -5 478 2 895 -13 737
-157 164
-148 219
57 931
61 542
-4 318 -2 051 1 745 763 -848 -2 716 451
-4 954 -2 002 1 835 -566 -292 69 -3 680
-6 974
-9 590
50 957
51 952
-10 804
-11 199
40 153
40 753
41 429 -1 276
40 756 -3
Provozní výnosy: Tržby z prodeje elektrické energie a souvisejících služeb Výnosy a náklady z derivátových obchodů s elektrickou energií, uhlím a plynem, netto Tržby z prodeje plynu, uhlí a tepla a ostatní výnosy Výnosy celkem Provozní náklady: Palivo Nákup energie a související služby Opravy a údržba Odpisy Osobní náklady Materiál Emisní povolenky, netto Ostatní provozní náklady Náklady celkem Zisk před zdaněním a ostatními náklady a výnosy Ostatní náklady a výnosy: Nákladové úroky z dluhů Nákladové úroky z jaderných a ostatních rezerv Výnosové úroky Kurzové zisky a ztráty, netto Snížení hodnoty goodwillu Ostatní finanční náklady a výnosy, netto Zisk / ztráta z cenných papírů v ekvivalenci Ostatní náklady a výnosy celkem Zisk před zdaněním Daň z příjmů Zisk po zdanění Zisk po zdanění přiřaditelný na: Podíly akcionářů mateřského podniku Nekontrolní podíly
SKUPINA ČEZ KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU K 31. 12. 2012 V mil. Kč 2012
2011
40 153
40 753
7 935 -127
-7 330 -2 343
1 302
54
-76 -1 436
-33 -330
-82
1
-1 706
1 828
Ostatní úplný výsledek po zdanění
5 810
-8 153
Úplný výsledek po zdanění celkem
45 963
32 600
47 339 -1 376
32 487 113
Zisk po zdanění Ostatní úplný výsledek: Změna reálné hodnoty finančních nástrojů zajišťujících peněžní toky účtovaná do vlastního kapitálu Odúčtování zajištění peněžních toků z vlastního kapitálu Změna reálné hodnoty realizovatelných cenných papírů účtovaná do vlastního kapitálu Odúčtování realizovatelných cenných papírů z vlastního kapitálu Rozdíly z kurzových přepočtů Podíl na změnách vlastního kapitálu přidružených a společných podniků Odložená daň z příjmů související s ostatním úplným výsledkem
Úplný výsledek celkem přiřaditelný na: Podíly akcionářů mateřského podniku Nekontrolní podíly
SKUPINA ČEZ KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU K 31. 12. 2012 V mil. Kč
Stav k 31. 12. 2010 Zisk po zdanění Ostatní úplný výsledek Úplný výsledek celkem Dividendy Prodej vlastních akcií Opční práva na nákup akcií Převod uplatněných a zaniklých opčních práv v rámci vlastního kapitálu Přijaté kapitálové vklady - nekontrolní podíly Akvizice dceřiných podniků Akvizice nekontrolních podílů Opce na nákup nekontrolních podílů Stav k 31. 12. 2011
Základní kapitál
Podíl přiřaditelný akcionářům mateřského podniku Realizovatelné cenné Rozdíly z kurzo- Zajištění papíry a Nerozděostatní Vlastní vých peněžlené akcie přepočtů ních toků rezervy zisky
Celkem
Nekontrolní podíly
Vlastní kapitál celkem
53 799
-4 619
-10 193
3 009
907
178 528
221 431
5 621
227 052
-
-
-454
-7 835
19
40 756 1
40 756 -8 269
-3 116
40 753 -8 153
-
237 -
-454 -
-7 835 -
19 73
40 757 -26 674 -68 -
32 487 -26 674 169 73
113 -4 -
32 600 -26 678 169 73
-
-
-
-
-49
49
-
-
-
-
-
-
-
-
-143
-143
43 542 -712
43 542 -855
-
-
-
-
-
-518
-518
-238
-756
53 799
-4 382
-10 647
-4 826
950
191 931
226 825
5 365
232 190
SKUPINA ČEZ KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU K 31. 12. 2012 pokračování
Stav k 31. 12. 2011 Zisk po zdanění Ostatní úplný výsledek Úplný výsledek celkem Dividendy Opční práva na nákup akcií Převod uplatněných a zaniklých opčních práv v rámci vlastního kapitálu Přijaté kapitálové vklady - nekontrolní podíly Akvizice nekontrolních podílů Opce na nákup nekontrolních podílů Stav k 31. 12. 2012
Základní kapitál
Podíl přiřaditelný akcionářům mateřského podniku Realizovatelné Rozdíly cenné z kurzo- Zajištění papíry a Nerozděvých Vlastní peněžostatní lené přepočtů ních toků rezervy akcie zisky
Celkem
Nekontrolní podíly
Vlastní kapitál celkem
53 799
-4 382
-10 647
-4 826
950
191 931
226 825
5 365
232 190
-
-
-1 333
6 332
993
41 429 -82
41 429 5 910
-1 276 -100
40 153 5 810
-
-
-1 333 -
6 332 -
993 75
41 347 -23 982 -
47 339 -23 982 75
-1 376 -4 -
45 963 -23 986 75
-
-
-
-
-216
216
-
-
-
-
-
3
-
-
-306
-303
1 -58
1 -361
-
-
-
-
-
281
281
56
337
53 799
-4 382
-11 977
1 506
1 802
209 487
250 235
3 984
254 219
SKUPINA ČEZ KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O PENĚŽNÍCH TOCÍCH K 31. 12. 2012 V mil. Kč 2012
2011
50 957
51 952
28 571 2 787 -98 -763 2 267
26 098 3 225 -198 566 2 335
5
-63
943 -451
1 005 3 680
793 -845 -1 283 -13 261 2 838 5 479
-15 999 -423 -846 -17 480 18 369 1 164
77 939
73 385
Zaplacená daň z příjmů Placené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků Přijaté úroky Přijaté dividendy
-11 548 -4 069 1 978 312
-8 916 -4 357 876 785
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
64 612
61 773
-5 323
-927
686 -53 518 3 433 -543 2 727 -597
-53 241 1 752 -778 1 609 -1 291
-53 135
-52 876
Provozní činnost: Zisk před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace: Odpisy Amortizace jaderného paliva Zisk z prodeje stálých aktiv, netto Kurzové zisky a ztráty, netto Nákladové a výnosové úroky, přijaté dividendy Změna stavu rezervy na vyřazení jaderného zařízení z provozu a uložení použitého jaderného paliva Opravné položky k majetku, ostatní rezervy a ostatní nepeněžní náklady a výnosy Zisk / ztráta z cenných papírů v ekvivalenci Změna stavu aktiv a pasiv: Pohledávky Zásoby materiálu Zásoby fosilních paliv Ostatní oběžná aktiva Obchodní a jiné závazky Ostatní pasiva Peněžní prostředky vytvořené provozní činností
Investiční činnost: Pořízení dceřiných, přidružených a společných podniků, bez nakoupených peněžních prostředků Příjmy z prodeje dceřiných a přidružených podniků, bez prodaných peněžních prostředků Nabytí stálých aktiv, vč. kapitalizovaných úroků Příjmy z prodeje stálých aktiv Poskytnuté půjčky Splátky poskytnutých půjček Změna stavu finančních aktiv s omezenou disponibilitou Peněžní prostředky použité na investiční činnost
SKUPINA ČEZ KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O PENĚŽNÍCH TOCÍCH K 31. 12. 2012 pokračování 2012
2011
Čerpání úvěrů a půjček Splátky úvěrů a půjček Přírůstky ostatních dlouhodobých závazků Úhrady ostatních dlouhodobých závazků Dividendy zaplacené akcionářům společnosti Zaplacené dividendy / Přijaté kapitálové vklady nekontrolní podíly, netto Prodej vlastních akcií
125 247 -117 067 330 -306 -23 995
101 624 -83 530 116 -181 -26 655
-4 -
38 169
Čistý peněžní tok z finanční činnosti
-15 795
-8 419
213
-602
Čistý úbytek peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
-4 105
-124
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na počátku období
22 062
22 186
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci období
17 957
22 062
7 637
7 111
Finanční činnost:
Vliv kurzových rozdílů na výši peněžních prostředků
Dodatečné informace k výkazu o peněžních tocích Celkové zaplacené úroky
