Toepassing auditfile financieel
2011 09 27 Presentatie XMLPlatform
1
XML-Platform Samenwerking van: • Software ontwikkelaars • Samenwerkende Register Accountants (SRA) • ABZ Business Services Nederland • Belastingdienst • Onderzoeksbureau GBNED • Community auditfiles op www.oswo.nl Auditfile specificaties beschikbaar voor: Financieel, Salaris en Afrekensystemen 2011 09 27 Presentatie XMLPlatform
2
Externe partijen • Voor wie is het auditfile financieel in eerste instantie ontwikkeld: – – – – – –
Financiële dienstverleners Belastingdienst Banken / financiële instellingen Aandeelhouders Kamer van Koophandel CBS 2011 09 27 Presentatie XMLPlatform
3
Wat is het auditfile • Overzicht van alle financiële mutaties (grootboek) • Oorspronkelijk “plat ASCII” (.ADF) • Huidige formaat XML – Op verzoek van de markt – Uitgebreid naar 3.x (bijv. deb/cred subadm)
• Aansluiting XBRL 2011 09 27 Presentatie XMLPlatform
4
Oorspronkelijk voor de Audit • Cijferbeoordeling – Draaitabellen grootboek per dagboek, periode – Aansluitingen voor controle BTW, LH etc.
• Detailcontroles – Saldo- en mutatiepecificaties – Bijzondere boekingen (memoriaal) – Steekproeven 2011 09 27 Presentatie XMLPlatform
5
Auditfile of XBRL GL • Auditfile koppelt met taxonomy • Auditfile eenvoudiger qua opzet • XBRL GL is gebaseerd op ander type boekhoudsystemen • XBRL GL legt alles op laagste niveau vast • Auditfile wordt breed in de markt ondersteund 2011 09 27 Presentatie XMLPlatform
6
Functie auditfile • • • • • •
Interne beheersing Afleggen verantwoording Uitwisselen informatie Rapporteren Aanleveren data aan FD Ondersteunen van data analyse
2011 09 27 Presentatie XMLPlatform
7
Thema’s rondom de auditFile • • • • • •
Aansluiting met XBRL Auditfile of XBRL GL? Auditfile en Horizontaal Toezicht Auditfile en transparantie Auditfile viewer Toekomst auditfile 2011 09 27 Presentatie XMLPlatform
8
XBRL - AuditFile • Taxonomy – GenBase – Extensies (bankentaxonomy) • XBRL Instance – Auditfile Financieel (XAF) » Auditfile Salaris (XAS) » Auditfile afrekensystemen (XAA) » Auditfile logistiek (XAL) - EbXML 2011 09 27 Presentatie XMLPlatform
9
Auditfile viewer • Data set XAF 3.1 beschikbaar in XML formaat • Vanaf XAF 3.0 niet meer ondersteund door auditfile viewer bel.dst • Gratis alternatief: QDAC XML converter 2011 09 27 Presentatie XMLPlatform
10
QDAC XML Converter • Converteert XML naar tabel • Verbindt databases binnen XML (rekeningschema, customers) • Validatie met XSD schema • Demonstratie QDAC XML (Zie sheet 22) • Verkrijgbaar op www.QDAC.net 2011 09 27 Presentatie XMLPlatform
11
QDAC XML conversie • Zet auditfile financieel om in tabel voor verdere analyse. • Export naar CSV / Excel/ Acces / HTML • Export naar QDAC analyse tool • Kwaliteit data: – Binnen belastingdienst komen veel onjuiste auditfiles binnen – Ontstaan QDAC analyse tool -> reparatie auditfiles 2011 09 27 Presentatie XMLPlatform
12
Data analyse met auditfile • Boekhoudsoftware en assurance (gbned) • Data analyse mogelijk met QDAC analyse tool (www.QDAC.net) • Bieden van overzichten – Sturing / Interne beheersing – Toezicht
• Signaleren van bijzonderheden – Afwijkingen, onjuistheden, Verificatie – Wetgeving 2011 09 27 Presentatie XMLPlatform
13
Data analyse: overzichten • Grootboekrekeningen: – Proef/saldi/kolommenbalans (Zie sheet 23) – Grootboekrekeningen per dagboek (Zie sheet 24) – Audit trail – Debiteuren en crediteuren per rekening (Zie sheet 25: Customer in inkopen?) – Groeperen rekeningen (sturing, toezicht)
2011 09 27 Presentatie XMLPlatform
14
Data analyse: overzichten • BTW – BTW codes per rekeningnummer (Zie sheet 26) – BTW % per debiteur en crediteur – Berekende BTW per BTW tarief
2011 09 27 Presentatie XMLPlatform
15
Data analyse: overzichten • Sub grootboek – Debiteuren(CU) / Crediteuren (SU): • • • •
Ouderdomsanalyse Factuurhistorie Openstaande posten (Zie sheet 27) Omzet per debiteur
2011 09 27 Presentatie XMLPlatform
16
Data analyse: Signalering • • • •
Negatieve kassen Dubbele of ontbrekende boekstuknummers Afwijkende boekdatums Controle juistheid berekende BTW (Zie sheet 28) • Chi kwadraat / Benfords law • WWFT melding (Voorheen MOT) • Uitzonderlijke posten 2011 09 27 Presentatie XMLPlatform
17
Horizontaal Toezicht • Monitoring m.b.v. auditfile • Auditfile als dataset beheersing fiscale processen • Afstemming FD - fiscus • Vergroting betrouwbaarheid en controleerbaarheid van softwaresystemen (HT-SWO, keurmerk, automatisch goed) 2011 09 27 Presentatie XMLPlatform
18
Toekomst • Ondersteunen van pakketwissel • Koppelen van meerdere types auditfiles (financieel, salaris, afrekensystemen) • Ondersteunen bewaarplicht – Zie toevoegingen dataset
2011 09 27 Presentatie XMLPlatform
19
Toekomst
• Toevoegingen aan dataset:
– Tijdsaanduiding vaste gegevens (adres gegevens debiteur per..) – Werknemer-id mutatie (wie heeft gemuteerd) – Vaste rekeningschema’s (bijv. 1000 kas) –…
• Nieuwe types auditfile: – Rittenadministratie – Logistiek –… 2011 09 27 Presentatie XMLPlatform
20
Dank u voor uw aandacht.
2011 09 27 Presentatie XMLPlatform
21
XML Converter
2011 09 27 Presentatie XMLPlatform
22
Kolommenbalans
2011 09 27 Presentatie XMLPlatform
23
Journaalboekingen per grootboekrekening
2011 09 27 Presentatie XMLPlatform
24
Customer boekingen per grootboekrekening
2011 09 27 Presentatie XMLPlatform
25
BTW boekingen per grootboekrekening
2011 09 27 Presentatie XMLPlatform
26
Customer saldi
2011 09 27 Presentatie XMLPlatform
27
Berekende BTW vs geboekte BTW
2011 09 27 Presentatie XMLPlatform
28
