Tématické okruhy problematiky finančního práva ke zkoušce z předmětu „ Finanční právo“ (obecná část)
1/ Finance a finanční činnost státu. Předmět a systém finančního práva. Věda o finančním právu 2/ Finanční právo a jeho postavení v systému práva. Vztahy finančního práva k jiným právním odvětvím. Prameny finančního práva. 3/
Systém finančního práva. Obecné principy finančního práva.
4/ Finančně-právní vztahy. Předpoklady vzniku a existence finančně-právního vztahu. Charakteristika a prvky finančně-právního vztahu. 5/
Orgány finanční správy před a po 1. lednu 2013
6/
Orgány celní správy před a po 1. lednu 2013
7/
Česká národní banka a Nejvyšší kontrolní orgán
8/
Státní dozor na úseku finanční činnosti, bankovnictví, peněžnictví a peněžního trhu.
9/
Státní dozor na úseku kapitálového trhu, penzijního připojištění a pojišťovnictví.
10/
Finanční kontrola ve veřejné správě. Funkce kontroly.
11/ Rozpočtové právo – Rozpočet jako finančně právní institut. Právní úprava. Rozpočtová soustava. Obsah rozpočtu v obecné rovině. 12/ Rozpočtový proces – Právní úprava. Zásady rozpočtového procesu. Procesní postup schvalování veřejných rozpočtů. Rozpočtové provizórium. 13/ Státní rozpočet – Právní úprava státního rozpočtu. Pojem, obsah a charakteristika státního rozpočtu. Střednědobý výhled. Rozpočtová skladba. 14/ Státní rozpočet – Kontrola rozpočtového hospodaření. Státní závěrečný účet – pojem, charakteristika. Státní finanční aktiva a pasiva. Státní dluh. 15/ Rozpočty územně samosprávných celků – Právní úprava. Struktura a charakteristika rozpočtů ÚSC. Vzájemné vztahy mezi rozpočty ÚSC a vztah ke státnímu rozpočtu. Rozpočtový proces u rozpočtů ÚSC. 16/ Fondovní hospodaření – Právní úprava. Pojem státní fond. Druhy fondů. Charakteristika fondů.
17/ Rozpočtové financování a hospodaření organizačních složek státu, krajů a příspěvkových organizací státu a územních samosprávných celků. Právní úprava. Charakteristika. Účel zřizování. Principy hospodaření s rozpočtovými prostředky, kontrola. 18/ Daňově-právní vztah – Pojem daň. Funkce daně. Náležitosti daňově-právního vztahu a jejich charakteristika. Daňová sazba. Druhy daňových sazeb a jejich charakteristika. 19/ Klasifikace daní. Daňová soustava v ČR. Daňová problematika v ČR a EU – vzájemné vztahy. 20/ Poplatkové právo – Právní úprava. Pojem poplatek. Poplatková soustava v ČR. Členění a charakteristika jednotlivých poplatků. 21/ Celní právo – Právní úprava. Celní problematika v ČR a EU – vzájemné vztahy. Pojem clo. Druhy cel. Základ cla. Sazby cla a druhy sazeb. 22/ Směnečné právo – Právní úprava. Pojem směnka. Druhy směnek a jejich charakteristika. Náležitosti směnky a směnečné doložky. 23/ Šekové právo – Právní úprava. Pojem šek. Druhy šeků a jejich charakteristika. Náležitosti šeků. 24/ Směnečné a šekové právo – Právní úprava. Pojem „protest“ a jeho charakteristika, význam a druhy. Náležitosti protestní listiny. 25/ Devizové právo – Právní úprava. Subjekty devizového práva. Principy devizového hospodářství. Povinnosti devizových tuzemců a cizozemců. Devizová místa. Devizový trh. 26/ Měnové právo – Právní úprava. Pojmy měna, peníze. Měnové soustavy. Mezinárodní měnový fond. Úloha ČNB v měnovém systému. Měnová opatření. Peněžní oběh. 27/ Finanční trh – Právní úprava. Pojem „finanční trh“ a jeho charakteristika. Instrumenty finančního trhu. 28/ Finanční trh – Subjekty finančního trhu. Kategorizace, právní úprava a charakteristika subjektů finančního trhu.
Tématické okruhy problematiky finančního práva ke zkoušce z předmětu „ Finanční právo“ ( zvláštní část – právo daňové) 1/
Daň z přidané hodnoty – charakteristika daně, předmět daně, zdanitelná plnění, jejich uskutečnění a místo plnění.
2/
Daň z přidané hodnoty – charakteristika daně, subjekty daně, daňové doklady a jejich povinné náležitosti, elektronické daňové doklady, základ daně, sazby daně
3/
Daň z přidané hodnoty – charakteristika daně, DPH při dovozu a vývozu zboží, daňové doklady při dovozu a vývozu zboží, splatnost daně při dovozu a vývozu zboží, osvobození od daně při vývozu zboží, správa daně při dovozu a vývozu zboží
4/
Daň z přidané hodnoty – osvobození od daně, odpočet daně, vrácení daně, prodej zboží za ceny bez daně
5/
Daň z přidané hodnoty - správa daně, plátci daně a jejich registrace, zdaňovací období, splatnost daně, daňové přiznání a souhrnné hlášení
6/
Spotřební daně – charakteristika daně, předmět daně, druhy spotřebních daní, daňové území, vznik daňové povinnosti a povinnosti daň přiznat a zaplatit, pojem „větší množství“ vybraných výrobků u spotřebních daní.
7/
Spotřební daně - osvobození od daně a uplatnění nároku na osvobození od daně, podmíněné osvobození od daně, daňový sklad, zajištění daně, doprava vybraných výrobků podléhajících spotřební dani.
8/
Spotřební daně – plátci daně, základ daně, sazby, výpočet daně, vrácení daně a zánik nároku na vrácení daně, vrácení daně osobám požívajícím výsad a imunit.
9/
Spotřební daň – správa daně, správce daně, registrace, daňové přiznání, zdaňovací období, splatnost daně, oprávnění celních orgánů při správě spotřebních daní.
10/
Spotřební daň – spotřební daň z tabákových výrobků, předmět, základ, daňové přiznání, výběr spotřební daně u tabákových výrobků, splatnost, správce daně
11/
Daň z příjmů fyzických osob – charakteristika daně, poplatníci daně, předmět daně, správa daně, daňové přiznání
12/
Daň z příjmů fyzických osob – druhy zdaňovaných příjmů, osvobození, výpočet daně
13/
Daň z příjmů fyzických osob – základ daně, položky snižující základ daně, sazby
14/
Daň z příjmů právnických osob – charakteristika daně, subjekt daně, předmět daně, osvobození, výpočet daně
15/
Daň z příjmů právnických osob – základ daně, sazba, zdaňovací období, daňové přiznání, slevy na dani, splatnost daně, správce daně
16/
Daň z příjmů – výdaje, daňové odpisy majetku, odpisové skupiny, způsoby odpisování
17/
Daň z nemovitosti / daň z pozemků – charakteristika daně, subjekt daně, předmět daně, osvobození, základ daně, sazba daně, možná úprava sazeb, správce daně
18/
Daň z nemovitosti / daň ze staveb – charakteristika daně, subjekt daně, předmět daně, osvobození, základ daně, sazba daně, možná úprava sazeb, správce daně
19/
Daň silniční – charakteristika daně, subjekt daně, předmět daně, osvobození, vznik daňové povinnosti, základ daně, sazba daně, správce daně
20/
Daň dědická, darovací a daň z převodu nemovitostí – poplatník daně, předmět daně, základ daně
21/
Daň dědická, darovací a daň z převodu nemovitostí – skupinové členění poplatníků, sazby, daňové přiznání, placení daně, splatnost daně,
22/
Harmonizace daní v rámci EU – pojem, cíl, metody, proces a formy harmonizace
23/
Harmonizace daní EU v ČR – cíle, průběh, současný stav a další vývoj.
Tématické okruhy problematiky finančního práva ke zkoušce z předmětu „ Finanční právo“ (správa daní) 1/
Správa daní - pojem a obsah, právní úprava, pojem veřejný rozpočet a daň podle Daňového řádu, subjekty v oblasti správy daní
2/
Správa daní – správce daně
3/
Správa daní – osoby zúčastněné daňového řízení, zastupování v daňovém řízení, odborný konzultant
4/
Správa daní – základní zásady daňového řízení, aplikace zásad v praxi
5/
Správa daní – úřední jazyk, překlady, protokol o ústním jednání a jeho obsah, opravy v obsahu protokolu, problematika podpisu, úřední záznam
6/
Správa daní – průběh řízení, zahájení řízení, dokazování, zastavení řízení
7/
Správa daní - rozhodnutí, základní náležitosti rozhodnutí, právní moc a vykonatelnost rozhodnutí, neplatnost rozhodnutí, doručování,
8/
Správa daní – řízení a další postupy podle Daňového řádu
9/
Správa daní – opravné a dozorčí prostředky
10/
Správa daní – registrační řízení a řízení o závazném posouzení
11/
Správa daní – daňové řízení a jeho etapy; daňové tvrzení a dodatečné daňové tvrzení, lhůty pro podávání daňového přiznání
12/
Správa daní – placení daní (nedoplatek, přeplatek, lhůta pro placení daní, námitka)
13/
Správa daní – vybírání daní (způsob placení daně, den platby) a zajištění daní (zástavní právo, ručení, zajištění daně ručením nebo bankovní zárukou, zálohy)
14/
Správa daní – vymáhání daní (exekuční titul, exekuční příkaz, vyloučení majetku z daňové exekuce, prohlášení o majetku, odklad a zastavení daňové exekuce, exekuční náklady)
15/
Správa daní – daňová exekuce postižením majetkových práv
16/
Správa daní – daňová exekuce prodejem movitých věcí
17/
Správa daní – daňová exekuce prodejem nemovitostí
18/
Správa daní – následky porušení povinností při správě daní (jednotlivé typy a jejich charakteristika)
