SZÖVEGES ÉRTÉKELÉS Az intézmény évi gazdálkodásáról

Fővárosi Önkormányzat Értelmi Fogyatékosok Otthona Kéthely

SZÖVEGES ÉRTÉKELÉS Az intézmény 2009. évi gazdálkodásáról

Szöveges értékelés 2009.

Oldal: 1/13

Intézményünk feladata: 214 fő értelmi fogyatékos lakó ellátása, ápolása, gondozása. Az ellátást igénybevevő fogyatékosságának, életkorának, egészségi állapotának megfelelő szintentartó, képességfejlesztő, munkavégzési célú foglalkoztatása. Az intézményi jogviszonyban álló személy szociális foglalkoztatása. Feladatainkat a jogszabályi előírások figyelembevételével végezzük. Intézményünk költségvetését Budapest Főváros Közgyűlésének 28/2009. ( V. 25. ) számú rendeletével 475.376 e Ft kiadással és 475.376 e Ft bevétellel hagyta jóvá.

BEVÉTELEK ELEMZÉSE Intézményi működési bevételek: Intézményi működési bevételeink eredeti előirányzata 129.400 e Ft. Az év során 29.302 e Ft többletbevételünk keletkezett. A bevételek alakulását az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés

2008. e Ft

Részarány %

2009. e Ft

Részarány %

Áru-és készlet ért.

2.488

1,6

1,7

Szolgáltatások ellenértéke Egyéb sajátos bevétel Bérleti és lízingdíj bev. Int. ellátási díjak Alkalmazottak térítése Kötbér, egyéb kártérítés ÁFA bevételek Kamatbevételek Int. működési bev. összesen

1.867

1,2

2.726 , 2.621

1,7

1.010

0,6

710

0,4

1.441

0,9

400

0,3

139.512 4.335

87,1 2,7

133.933 8.062

84,4 5,1

46

-

230

0,1

2.516 6.875 160.090

1,6 4,3 100,0

2.799 7.221 158.702

1,8 4,5 100,0

Működési bevételeink jelentős részét, 84,4 %-át továbbra is az intézményi ellátási díjak jelentik. Az elmúlt évhez viszonyítva térítési díj bevételeink 5.579 e Ft-tal csökkentek. Ennek oka: a fizetendő intézményi ellátási díjak 2009-nen nem emelkedtek, a gyakori gondnok váltás miatt több esetben halmozódott fel nagyobb összegű hátralék, melynek behajtása hosszabb időt vett igénybe. Intézményünkben 169 fő ellátott tudta saját jövedelméből a teljes összegű térítési díjat megfizetni, 45 fő ellátott résztérítési díjat fizetett. A fenntartó felé ingatlan vagyonra történő megállapítás céljából egy esetben terjesztettük fel az iratokat. Az áru-és készletértékesítés bevétele 238 e Ft-tal növekedett, mely a szociális foglalkoztatás keretében előállított termékek értékesítéséből, növénytermesztési szolgáltatásból adódik. A szolgáltatások ellenértékének bevétele 754 e Ft-tal haladta meg az előző évit, mely a vendégétkezés igénybevételének emelkedéséből származik. A bérleti- és lízingdíj


Oldal: 2/13

bevételeink az előző évhez viszonyítva 1.041 e Ft-tal csökkentek, a 2008. évi bevételben még szerepelt a FIMŰV ZRT. részére átadott régi központi telephely őrzéséért járó bevétel is. Alkalmazottak térítése: e feladaton számoljuk el dolgozóink étkezésének térítéseit. A számviteli törvény értelmében pénzforgalom nélküli bevételként könyveljük a természetben nyújtott étkezési hozzájárulást. Az ÁFA bevételek emelkedése minimális, az áru-és készletértékesítés, valamint szolgáltatások ellenértéke bevételeivel áll összhangban. Kamatbevételeink 346 e Ft-tal növekedtek, ennek alakulását kedvezően befolyásolta előző évi pénzmaradványunk. Államháztartáson kívülről működési célú pénzeszközt intézményünk nem vett át.

Felhalmozási és tőkejellegű bevételek, felhalmozási célra átvett pénzeszközök: Az év során egy tehergépkocsit, valamint egy traktort és annak tartozékait értékesítettük, 1.498 e Ft összegben. Mindkét eszköz nulláig leírt volt. Ezt a bevételt új gépkocsi vásárlására fordítottuk vissza. Felhalmozási célra államháztartáson kívülről pénzeszközt nem vettünk át.

Felügyeleti szervi támogatás alakulása Megnevezés

2008. e Ft

2009. e Ft

Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesítés:

339.792

345.376

Változás mértéke % 1,6

415.207

436.785

5,2

415.207

436.785

5,2

Működési támogatás alakulása Megnevezés

2008. e Ft

2009. e Ft

Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesítés

339.792 414.912

345.376 436.471

414.912

436.471


Oldal: 3/13

Felhalmozási kiadások támogatása Megnevezés

2008. e Ft

2009. e Ft

Változás mértéke %

Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesítés

295

314

6,4

295

314

6,4

Felügyeleti szervi támogatás belső szerkezetének változása Megnevezés

2008. e Ft

2009. e Ft

Megoszlás aránya % 2008.

Normatív hozzájárulás Kötött felh. támogatás Szoc.fogl. támogatása Főv. Önkorm. támogatás Összesen:

171.200

168.514

41,2

Megoszlás aránya % 2009. 38,6

714

780

0,2

0,2

51.029

65.670

12,3

15,0

192.264

201.821

46.3

46,2

415.207

436.785

100,0

100,0

Az intézmény támogatása normatív hozzájárulásból, kötött felhasználású támogatásból, a szociális foglalkoztatás támogatásából, valamint a fenntartói támogatásból tevődik össze. A normatív hozzájárulás a Magyar Köztársaság 2009. évi költségvetéséről szóló törvényében a fogyatékos személyek bentlakásos intézményi ellátására vonatkozóan 787.450 Ft/fő összegben került megállapításra. A 214 fő lakóra vonatkoztatva éves szinten 2.686 e Ft-tal, jelentett kevesebb támogatást intézményünk részére az előző évinél. Ebből adódó hiányt a fenntartó pótolta. A szociális foglalkoztatás támogatásának részaránya 2,7 %-os növekedést mutat, mivel 2009. január 1-től e foglalkoztatásban résztvevők száma 15 fővel emelkedett A kötött felhasználású támogatás fajlagos összege nem változott. A 28/2009. (V.25.) Főv. Kgy. rendelet 7/A. §(1) alapján az intézmények az eredeti költségvetésben szereplő felügyeleti szervi működési támogatás 5 %-a erejéig kötelesek a kiadási előirányzataikat zárolni. Intézményünkben ez az összeg 17.230 e Ft, melyet a havi támogatások leutalásánál a fenntartó figyelembe vett. Támogatás értékű működési és felhalmozási intézményünkben nem történt.

bevételek címén pénzeszközátvétel

Felhalmozási célú támogatási kölcsön visszatérülése államháztartáson kívülről: A dolgozók részére nyújtott lakásépítési kölcsön visszatérülése 2009. évben 354.000,- Ft volt, mely összeg 7 dolgozó törlesztését tartalmazza.


Oldal: 4/13

Pénzforgalom nélküli bevételek 2008. évi pénzmaradványunk összege 71.992 e Ft, melyet a fenntartó jóváhagyott. A pénzmaradványt befizetési kötelezettség nem terhelte. Működési célra 70.864 e Ft, felhalmozási és fejlesztési célra 1.128 e Ft-ot használtunk fel. A 2009. évi gazdálkodás során 89.871 e Ft pénzmaradványunk keletkezett. 2009. évi pénzmaradványunk az alábbi összegekből tevődik össze: Személyi juttatások 19.651 e Ft, munkaadókat terhelő járulékok 5.136 e Ft, dologi kiadások és egyéb folyó kiadások 63.880 e Ft, felhalmozási kiadások 1.000 e Ft, kölcsönök nyújtása és törlesztések 450 e Ft. Kiadási maradvány összesen: 90.117 e Ft. Bevételek: Támogatási kölcsönök visszatérülésének elmaradása:- 246 e Ft. Bevételi maradvány összesen: - 246 e Ft. 2009. évi pénzmaradvány összege: 89.871 e Ft, melyből 17.230 e Ft jelenleg zárolva van, így előirányzatosítható 72.641 e Ft. Ezt az összeget befizetési kötelezettség nem terheli. A teljes összegből 72.641 e Ft kötelezettségvállalással terhelt pénzmaradvány, melynek összetevői az alábbiak: Személyi juttatások 9.993 e Ft, munkaadókat terhelő járulékok 2.698 e Ft, felhalmozási kiadások 1.000 e Ft, kölcsönök nyújtása és törlesztések 204 e Ft, dologi kiadások kötelezettségvállalása 58.746 e Ft. Szabad – 5 % zárolása miatt – pénzmaradvány: 17.230 e Ft. A zárolt összeget, a visszafizetés elrendelése esetén az alábbi kiemelt előirányzati tételekből fizetjük vissza: személyi juttatások 9.658 e Ft, munkaadókat terhelő járulékok 2.438 e Ft, dologi és egyéb folyó kiadások 5.134 e Ft. A bevételek teljesítése érdekében figyelemmel kísérjük a térítési díj befizetéseket. A hátralékkal rendelkezőket rendszeresen felszólítjuk fizetési kötelezettségük teljesítésére. A hátralékok behajtásával kapcsolatban problémát jelent a gondnok váltás, mely során több esetben hosszabb időt vesz igénybe a lakó járandóságainak az új gondnok részére történő folyósítása, ezáltal a hátralék több esetben halmozódik. Fokozott figyelmet fordítunk a dolgozók által fizetendő étkezési és közlekedési költség díjainak befizetésére is. Intézményünkben az eredeti előirányzathoz képest 30.800 e Ft többletbevétel keletkezett. A fenti összegből saját hatáskörben 20.408 e Ft-tal a személyi juttatások, 5.000 e Ft-tal a munkaadókat terhelő járulékok, 4.554 e Ft-tal a dologi kiadások, 838 e Ft-tal az intézményi beruházások előirányzatát növeltük meg. A többletbevétel, valamint az előző évi pénzmaradvány rendelkezésre állásával tudtuk megőrizni likviditásunkat.

KIADÁSOK ELEMZÉSE Munkaerő- és bérgazdálkodás: Intézményünkben az engedélyezett költségvetési létszámkeret 145 fő, ebből szakdolgozó 105 fő, intézmény üzemeltető 40 fő. A személyi juttatások eredeti előirányzata 246.445 e Ft,


Oldal: 5/13

módosított előirányzata 339.651 e Ft. A módosításból 55.278 e Ft felügyeleti szervi, 37.928 e Ft saját hatáskörben történt. A maradvány év végén 19.651 e Ft, melyből kötelezettségvállalással terhelt maradvány 9.993 e Ft. Átlagkeresetek alakulása: Megnevezés Vezetők Szakmai dolgozók Intézmény üzemeltetők Intézményi átlag

2008. 311.104 167.845 145.214

2009. 325.300 171.900 148.300

Változás % 4,6 2,4 2,1

168.565

187.530

11,3

Az átlagkeresetek változása kisebb mértékű az intézmény üzemeltetőknél mint a vezetőknél és a szakmai dolgozóknál. A közalkalmazotti bértábla évek óta változatlan. A minimálbér 69.000 Ft-ról 71.500 Ft-ra emelkedett, valamint a középfokú végzettséggel rendelkezők garantált illetménye a gyakorlati időtől függetlenül 2009. január 1-től 87.000 Ft-ra, július 1-től 87.500 Ft-ra változott. 2009. január 1-től a kötelező előrelépés miatt illetményemelésben 37 fő, a szakképzettség megszerzése miatt 1 fő részesült. Éves szinten ezek a kiadások 1.322 e Ft többletkiadást jelentettek. Jubileumi jutalom jogcímen 1 fő részére 25 éves, 2 fő részére 30 éves közalkalmazotti jogviszonyban eltöltött idő után, összesen 1.226 e Ft-ot fizettünk ki. Béren kívüli juttatásban, csekély értékű ajándék jogcímén, 7.000 Ft/fő összegben egy alkalommal részesültek dolgozóink. Ezen felül nem volt lehetőségünk egyéb juttatások fizetésérre. Éves szinten átlagosan 9 az üres álláshelyek száma. Ennek köszönhető a személyi juttatásokon mutatkozó megtakarítás. Az engedélyezett létszám teljes feltöltése esetén a személyi juttatások előirányzata nem biztosítana fedezetet a bérek kifizetésére. Munkaerőmozgás : - kilépők száma: ebből nyugdíjazás:

12 fő 3 fő

- belépők száma: szakdolgozók: intézmény üzemeltető

16 fő 11 fő 5 fő

Üres álláshelyek száma: - szakdolgozó - intézmény üzemeltető

9 fő 4 fő 5 fő

Szakképzettségi szint változása: Január 1-jén: December 31-én:

92 % 92 %

A szakképzettségi szint a jogszabályi előírásoknak megfelelő. Mértéke az év során nem változott.


Oldal: 6/13

Munkaadókat terhelő járulékok: Eredeti előirányzatunk 87.126 e Ft, mely év közben 7.089 e Ft-tal emelkedett, így a módosított előirányzat 94.215 e Ft. A módosításból -2.777 e Ft felügyeleti szervi, 9.866 e Ft saját hatáskörben történt. A maradvány év végén 5.136 e Ft, ebből kötelezettségvállalással terhelt 2.698 e Ft. A felügyeleti szervi negatív előirányzat módosítás a 2009. július 1-től életbe lépett jogszabály változásból adódik, mely szerint a minimálbér kétszeresét meg nem haladó illetmények után fizetendő járulék mértéke 32 %ról 27 %-ra csökkent. Dologi kiadások alakulása: Eredeti előirányzatunk 140.221 e Ft, az év során 73.890 e Ft-tal került emelésre, melyből felügyeleti szervi 20.858 e Ft, saját hatáskörben történt módosítás 53.032 e Ft. Készletbeszerzések alakulása: Megnevezés Élelmiszer beszerzés Gyógyszer, vegyszer beszerzés Irodaszer, nyomtatvány Könyv, folyóirat Egyéb információ hordozó Hajtó-és kenőanyagok Szakmai anyagok beszerzése Kisértékű tárgyi eszköz Munkaruha, védőruha Egyéb anyagbeszerzés

Kiadás e Ft 2008. évben 33.921 2.078

Kiadás e Ft 2009. évben 35.256 1.856

2.182 111 123 1.461 6.660 2.653 16.477

1.619 97 113 1.413 1.596 1.523 12.995

Élelmiszer beszerzésünk az előző évinél 1.335 e Ft-tal magasabb. A közbeszerzési eljárás keretében a szállítók az élelmiszerárak emelkedése miatt magasabb árajánlatokat adtak, melyek az átlagos élelmiszer áremelkedésekhez viszonyítva még ennek ellenére kedvezőnek mondhatók. Az élelmezési normát 2006. óta nem emeltük, 410,- Ft/élelmezési nap. A közbeszerzési eljárás keretében több éves tapasztalatunk az, hogy a legkedvezőbb árfekvésű ajánlatokat kell elfogadnunk, azonban előfordulnak minőségi problémák a kiszállított termékekkel kapcsolatban. Emiatt a termékeket visszaküldtük, valamint egyre több egyeztetésre, adminisztrációra kényszerültünk. Több esetben jelent problémát az is, hogy a kiszállított termékek árát a szerződésben rögzített ártól eltérően, magasabb összegben számlázzák. E tekintetben is folyamatos a számlák ellenőrzése, és az árakkal kapcsolatos reklamációk intézése. Gyógyszer, vegyszer kiadásaink az elmúlt évhez viszonyítva kismértékben csökkentek. Orvosaink a hatékony, de olcsóbb gyógyszerek felírására törekednek, valamint 198 fő ellátott közgyógyellátási igazolvánnyal rendelkezik. Központosított közbeszerzési eljárás keretében kerül sor az üzemanyag beszerzésére, mivel így kedvezőbb áron tudjuk azt megvásárolni. Az év során azonban az üzemanyagok ára több esetben jelentősen emelkedett. Üzemanyag költségekre és autópálya matricákra 1.644 e Ft-ot fizettünk ki. A gépkocsik szervizköltsége az előző évhez viszonyítva csökkent, míg a biztosítási díjak emelkedtek. A biztosítási díjak csökkentése érdekében új, kedvezőbb flottabiztosítást kötöttünk. A gépkocsik kötelező és casco biztosítására 948 e Ft-ot költöttünk A munkaruha, védőruha beszerzése a múlt évhez viszonyítva csökkent. Beszerzés elsősorban az új dolgozók részére, valamint az elhasználódás miatt történt. Jelentős


Oldal: 7/13

mennyiségű és összegű beszerzésre három éve került sor, e munkaruhák kihordási ideje 2010. év végén lejár, így pótlásuk szükségessé válna. Egyéb anyagbeszerzésre 3.482 e Ft-tal kevesebbet fordítottunk az előző évinél. A vegyi áruk beszerzése az idei évtől közbeszerzési eljárás keretében történik. Tapasztalatunk ezzel kapcsolatban még rosszabb, mint az élelmiszerek közbeszerzésénél leírtak. A termékek minősége sok esetben rossz, mely a mosás, takarítás minőségét negatív irányban befolyásolja.

Szolgáltatási kiadások alakulása: Megnevezés Kommunikációs szolgáltatások Bérleti- és lízingdíjak Szállítási szolgáltatás Gázenergia-szolgáltatási díja Villamosenergia-szolgáltatás Víz-és csatornadíjak Karbantartási, kisjavítási szolg. Egyéb üzemeltetési, fennt. sz. Vásárolt közszolgáltatások

Kiadás e Ft 2008. évben 1.672 977 173 10.667 8.117 10.570 3.218

Kiadás e Ft 2009. évben 2.283 752 260 10.464 12.778 11.823 5.763

10.489

11.118

2009. évre az előre jelzett infláció mértéke 4,5 %. A gázenergia-szolgáltatás, villamosenergia-szolgáltatás, valamint a víz-és csatornadíjak áremelkedése az inflációs várakozások felett alakult. Emiatt energiaköltségeink annak ellenére növekedtek, hogy az elfogyasztott mennyiségek az előző évhez képest nem változtak. A takarékossági intézkedési tervben foglaltaknak megfelelően a felhasználásokat folyamatosan ellenőriztük. Dologi kiadásunk az előző évhez viszonyítva 4.642 e Ft növekedést mutat, mely az árak emelkedésével indokolható. A takarékossági intézkedési tervben az előző évhez hasonlóan az alábbiak szerepeltek: az olcsóbb előállítási költségű ételek készítésére való törekvés – betartva az ételek minőségére és tartalmára vonatkozó előírásokat, a gyógyszerek beszerzése területén a közgyógyellátási igazolványokra felírható gyógyszerek vásárlása, az egyéb anyagbeszerzéseknél az olcsóbb beszerzési források felkutatása. Gázenergia-szolgáltatások terén a hőfokot csökkentettük, ezáltal energia-költséget takarítottunk meg. A gázenergia-szolgáltatás, villamos energia szolgáltatás és a vízfogyasztás mennyisége hetente ellenőrzésre került valamennyi telephelyen. Működési célú pénzeszköz átadások államháztartáson kívülre: Eredeti előirányzatunk 35 e Ft, módosítás nem történt, a teljesítés 35 e Ft. összegből az alábbi társadalmi szervezeteket támogattuk: - Speciális Olimpia 20 e Ft. - Speciális Művészeti Műhely 15 e Ft

A fenti

Felhalmozási célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre intézményünkben nem volt. Ellátottak pénzbeli juttatása:


Oldal: 8/13

2009. évben ezen a jogcímen 300.000 Ft-ot fizettünk ki. Szorgalmi díjban 17 fő részesült, a házkörüli munkák elvégzéséért. Ingyenes ellátásban részesülő lakónk 2009. évben nem volt, így zsebpénzt az intézménynek nem kellett fizetnie.

Felhalmozási kiadások: Intézményi beruházások: Eredeti előirányzatunk 649 e Ft, mely az év során 14.831 e Ft-tal került módosításra, így a módosított előirányzat 15.480 e Ft. A módosításból 18.000 e Ft a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosításból, 838 e Ft többletbevételből történt. A felhalmozási kiadások az alábbiakból tevődnek össze: - a központi telephelyen hőszigetelt nyílászárók beépítése, energia-költségek csökkentése érdekében, 1.275 e Ft értékben, - vagyonvédelem érdekében kamerás megfigyelő rendszer telepítése, 1.631 e Ft, − mobil épület telepítése szerszámok tárolására, 658 e Ft értékben, − térkő burkolat készítése, bekerülési költsége 443 e Ft, − irodai széf beszerzése, 270 e Ft, − számítógépek beszerzése a SZIIR 3 programnak való megfelelőség érdekében, 1.691 e Ft, − mosó és szárítógép beszerzése, a nulláig leírt helyett, 3.745 e Ft − WILO keringető szivattyú 225 e Ft, − növénytermesztési szolgáltatás munkájához szükséges gépek beszerzése, 494 e Ft, − varrógép beszerzése a szociális foglalkoztatási tevékenységhez, 152 e Ft, − környezetünk rendbetétele érdekében kézi-és bozótvágó fűkasza vásárlása, 266 e Ft, − fénymásoló vásárlása, 360 e Ft, − égetőkemence vásárlása, a szociális foglalkoztatás keretében előállított termékek kiégetéséhez, 496 e Ft, − mosogatógép vásárlása, 120 e Ft, − Renault Trafic gépkocsi vásárlása, a nulláig leírt tehergépkocsi helyett, 4.732 e Ft. A beruházási feladatok végrehajtása után, azok üzembe helyezése, illetve aktiválása megtörtént. Intézményi felújítás: Eredeti előirányzatot nem terveztünk. Kötelezettségvállalással terhelt előző évi pénzmaradványunkból 828 e Ft módosítást hajtottunk végre, saját hatáskörben. A fenti összegből az Otthonház hőszigetelt vakolását valósítottuk meg. Céljelleggel támogatott intézményi beruházásunk és felújításunk nem volt. Felhalmozási célú támogatási kölcsön nyújtása államháztartáson kívülre: Egy dolgozónk lakás korszerűsítését támogattuk 500 e Ft összegben. Áthúzódó, kötelezettségvállalással terhelt pénzmaradványunk 450 e Ft, melyet lakáskorszerűsítési támogatásként juttatunk egy dolgozónk részére. Előirányzat módosítások felügyeleti szervi és saját hatáskörben:


Oldal: 9/13

A felügyeleti szervi előirányzat módosítás az alábbiakból tevődik össze: 65.670 e Ft a szociális foglalkoztatás támogatása, 10.695 e Ft kereset kiegészítés támogatása, 4.377 e Ft ÁFA kompenzációja, 314 e Ft felhalmozási kiadások támogatása. 18.264 e Ft kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás. Saját hatáskörű előirányzat módosítás: 71.992 e Ft pénzmaradványból, 30.800 e Ft többletbevételből. A pénzmaradvány felhasználása: A jóváhagyott 2008. évi pénzmaradványunk összege: 71.992 e Ft, melyből 2009. évben 70.864 e Ft-ot működési célra, 828 e Ft-ot felhalmozási célra, 300 e Ft-ot fejlesztési célra használtuk fel. Személyi juttatásokra 17.520 e Ft-ot munkaadókat terhelő járulékokra 4.866 e Ft-ot, dologi és egyéb folyó kiadásokra 48.478 e Ft-ot, intézményi felújításra 828 e Ft-ot, lakáskorszerűsítésre 300 e Ft-ot fordítottunk. Ágazati feladatok: Intézményünkben az engedélyezett férőhelyek száma 214 fő. Átlaglétszámunk 212 fő, a férőhely kihasználtság 2009. évben 99 %. Az év során a tervezett létszámhoz viszonyítva átlagosan 2 fő hiányzott. A férőhelyek betöltésénél problémát jelentett az alapvizsgálatok elhúzódása. Az elmúlt év folyamán 12 új lakó érkezett, ebből 10 fő új felvétellel, 2 fő áthelyezéssel került intézményünkbe. Az intézményi jogviszonya 12 főnek szűnt meg, melyből meghalt 9 fő, gondozása megszűnt 1 főnek, más intézménybe került 2 fő. Férőhelyek kihasználtságának alakulása: Megnevezés Magyari u. 35. teleph. Hunyadi u. 61. Hunyadi u. 93. Ady E. u. 55. Összesen:

Tervezett gondozási nap Központi 51.100 5.110 7.300 14.600 78.110

Tényleges gondozási nap 50.467 5.110 7.300 14.600 77.477

Tárgyi feltételek: A tárgyi feltételeink valamennyi telephelyünkön megfelelnek a jogszabályi előírásoknak. Azok a berendezéseink, amelyeknek javítása már nem gazdaságos, folyamatosan pótlásra szorulnak, erre többletbevételünk adott lehetőséget. Az immateriális javak 60 %-a, a gépek, berendezések és felszerelések 18 %-a, a járművek 26 %-a nulláig leírt eszköz, melyek pótlása szükségessé válna. Személyi feltételek: A szakképzettségi arány megfelel a jogszabályban előírt feltételeknek. Az év során a belépő dolgozók száma 16 fő, ebből 11 fő dolgozó a szakmai létszámot növelte, melyből 10 fő


Oldal: 10/13

szakképzett. Öt fő dolgozó az intézmény üzemeletetői létszámot növelte. Kilépő dolgozóink száma 12 fő volt, közülük hárman a nyugdíjazásukat kérték, egy dolgozónk jogviszonya halála miatt szűnt meg, nyolcan jogviszonyuk megszüntetését kérték.

Kintlévőségek alakulása: A követelések és adósok állománya a mérleg főösszegének 0,4 %-a. Térítési díj tartozás 4.203 e Ft, vevők tartozása 200 e Ft. Behajthatatlan követelést nem tartunk nyilván. Határidőn túli tartozásunk az év során nem keletkezett, kötelezettségeinknek folyamatosan eleget tettünk. Folyamatba épített, előzetes működése:

és utólagos vezetői ellenőrzés, belső ellenőrzés

Intézményünkben a 2009. évi ellenőrzési feladatok meghatározása a stratégiai terv előírásai, a kockázati tényezők számbavételével felállított prioritások, és a belső ellenőrzésre rendelkezésre álló kapacitás együttes figyelembe vétele alapján történt. A belső ellenőrzés alapvető célja volt az intézmény működésének hatékonyságáról, eredményességéről, valamint szabályozottságáról való átfogó vélemény alkotása. A belső ellenőrzés tervezése és végrehajtása az intézmény Belső Ellenőrzési Kézikönyvében előírtak szerint történt, kockázatelemzésen és kockázat értékelésen alapult. Az ellenőrzési tevékenységet a vonatkozó jogszabályok, a nemzetközi és a magyarországi államháztartási belső ellenőrzési standardok, a pénzügyminiszter által közzétett módszertani útmutatók figyelembe vételével folytattuk. Az ellenőrzési feladatokat egy fő közalkalmazott – belső ellenőrzési vezető – látja el. A belső ellenőrzési vezető szervezeti hierarchiában betöltött szerepe a Ber. 6. § (2) bekezdésének megfelel, az intézmény Szervezeti és Működési Szabályzata tartalmazza a belső ellenőrzési vezető feladatait. Szervezeti és feladatköri függetlensége egyértelműen szabályozott, rendezett, ebből adódó konfliktus nem fordult elő, összeférhetetlenség nem áll fenn. Az intézmény egészére vonatkozó, a vezetők közreműködését igénylő kockázatelemzést végeztünk intézményünkben. A kockázatértékelés után, az intézményvezetővel közreműködve a belső ellenőrzési vezető elkészítette az ellenőrzési tervét. Arra törekedett, hogy a kockázatelemzés és –értékelés alapján a gazdálkodás és működés minél nagyobb területét fedje le a belő ellenőrzési tevékenység. A belső ellenőrzési vezető a 2009. évre vonatkozó ellenőrzési tervét teljesítette. Összesen 14 ellenőrzést végzett – melyből 6 több időszakot (hónapot, negyedévet, félévet) ölelt át – 140 ellenőri nap alatt. A tervezett ellenőrzési programtól nem tért el, terven felüli ellenőrzést nem végzett. Elmaradt ellenőrzése nem volt. Az ellenőrzési jelentések a megállapításokon túl tartalmaztak javaslatokat is, melyekről az intézményvezető is tájékoztatást kapott. Az ellenőrzött szervezeti egységek vezetői részére megküldött jelentés-tervezetek útján ezek a megállapítások, javaslatok egyeztetésre kerültek. Az ellenőrzött szervezeti egységek vezetői elfogadták a javaslatokat. Lényeges mértékű eltérés, vagy hiányosság nem merült fel, intézkedési terv készítése nem vált szükségessé. A lefolytatott vizsgálatok során büntető-, szabálysértési, kártérítési, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság gyanúja nem merült fel A vezetők folyamatosan végzik a folyamatba épített előzetes és utólagos ellenőrzéseket, melynek tapasztalatairól rendszeresen beszámolnak.


Oldal: 11/13

Minden vezető éves ellenőrzési tervet készít, megjelölve azokat a területeket, melyekre ellenőrzése kiterjed. Összegezve megállapítható, hogy az intézmény belső ellenőrzési feladatait szabályosan és hatékonyan látja el. Minőségirányítás: A szociális ágazatban intézményünk elsőként vezette a minőségirányítási szabványt.

MSZ EN ISO 9001:2009

A Minőségirányítási Kézikönyv az MSZ EN ISO 9001:2009 szabvány előírásai szerint határozza meg az Intézmény minőségirányítási rendszerét, amely a működésének és szolgáltatásainak teljes tevékenységi területére terjed ki. A Minőségirányítási Kézikönyv és a benne foglalt eljárások érvényes dokumentumként a minőségirányítási feladatok ellátásában érintett vezetők és munkatársak rendelkezésére áll. Ezek ismerete, betartása és alkalmazása az Intézmény valamennyi dolgozójának kötelező, ha tevékenységük a rendszer területi kiterjedésének hatálya alá tartozik. Kiegészítő melléklet szöveges része: • •

• •

intézményünk számviteli politikáját az elmúlt évben nem módosította, a könyvviteli szolgáltatás körében tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy nyilvános adatai: Töreki Ernőné 8713. Kéthely, Balaton u. 17. regisztrációs szám: 170938, Intézményünk vállalkozási tevékenységet nem folytat, a piaci értékelés lehetőségével nem éltünk.

2009. évben elsődleges célunk volt, hogy a rendelkezésre álló összegből biztosítsuk intézményünk ellátandó feladatait. Elsődleges szempont a gazdaságosság és a hatékonyság, a likviditás megőrzése. Ez érvényesült az előirányzatok, az emberi erőforrások és a vagyonnal való gazdálkodás során is. Gazdálkodásunkat egész évben a takarékossági intézkedési tervben megfogalmazott szempontok vezérelték, melyek végrehajtását az év során folyamatosan ellenőriztük. A működőképességet 2009. évben megőriztük, melyhez a szükséges forrást az elemi költségvetés, a szociális foglalkoztatási támogatás és az előző évi pénzmaradvány biztosította.

A szöveges értékelés készítésének időpontjában már ismertek a 2010. évi költségvetési keretszámok. A kiemelt kiadási előirányzatok közül a személyi juttatások 19.829 e Ft, a munkaadókat terhelő járulékok 22.904 e Ft, a dologi kiadások 2.209 e Ft az ellátottak pénzbeli juttatásai 26 e Ft elvonást tartalmaznak az előző évi eredeti előirányzathoz képest. A bevételi előirányzatok közül a fenntartótól kapott támogatás elvonása 51.218 e Ft. Átlagos elvonás 9,4 %, így 2010. évi költségvetési eredeti előirányzatunk 44.768 e Ft. További elvonást jelent a szociális foglalkoztatás támogatása, mely 2010. január 1-től már nem a régi feltételek mellett kerül folyósításra. Ezt a támogatást pályázat keretében lehetett elnyerni, azonban a rendelkezésre álló erőforrások nem tudták biztosítani az elmúlt évek támogatási összegét. Emiatt 30.000 e Ft szociális


Oldal: 12/13

foglalkoztatási támogatásra lesz jogosult intézményünk, az előző évi 66.000 e Ft-tal szemben. Szabad pénzmaradványként intézményünkben 17.230 e Ft került zárolásra. A 2010. évi költségvetési keretszámok ismeretében, valamint a szociális foglalkoztatási támogatás csökkentése miatt már most tapasztalható, hogy likviditásunkat nem tudjuk biztosítani, októberben a fizetésképtelenség fenyegeti intézményünket. Fentiek miatt, a működőképesség megőrzése szükségessé tenné, pénzmaradvány intézményünk rendelkezése alatt maradjon.

hogy a szabad

Kéthely, 2009. március 3.

Töreki Ernőné mb. gazd. vezető


Gilikter Gabriella intézményvezető

Oldal: 13/13

SZÖVEGES ÉRTÉKELÉS Az intézmény évi gazdálkodásáról

Recommend Documents