SISTEM PEMBERIAN BONUS POTONGAN ANGSURAN PADA PEMBIAYAAN TANAH KAVLINGAN DI BMT AL-HIJRAH SALO KABUPATEN KAMPAR MENURUT EKONOMI ISLAM SKRIPSI

SISTEM PEMBERIAN BONUS POTONGAN ANGSURAN PADA PEMBIAYAAN TANAH KAVLINGAN DI BMT AL-HIJRAH SALO KABUPATEN KAMPAR MENURUT EKONOMI ISLAM SKRIPSI Diajukan Sebagai Syarat Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Islam Di Fakultas Syariah dan Hukum Universitas Islam Negeri Sultan Syarif Kasim Riau

Oleh:

RAHMAWATI NIM: 11025201338

JURUSAN EKONOMI ISLAM FAKULTAS SYARIAH DAN HUKUM UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SULTAN SYARIF KASIM RIAU 2014

ABSTRAK Skripsi ini berjudul :“SISTEM PEMBERIAN BONUS POTONGAN ANGSURAN PADA PEMBIAYAAN TANAH KAVLINGAN DI BMT ALHIJRAH

SALO

KABUPATEN

KAMPAR

MENURUT

EKONOMI

ISLAM”. Produk yang saat ini menarik minat nasabah di BMT Al-Hijrah yakni pembiayaan tanah kavlingan. Produk ini dapat menarik minat nasabah karena persyaratannya mudah. Selain itu, akan diberikan bonus potongan angsuran jika nasabah membayar sebelum tanggal jatuh tempo yang telah ditetapkan. Tujuan dari penelitian ini untuk mengetahui sistem pemberian bonus potongan angsuran pada pembiayaan tanah kavlingan di BMT Al-Hijrah dan tinjauan Ekonomi Islam terhadap sistem pemberian bonus potongan angsuran pada pembiayaan tanah kavlingan di BMT Al-Hijrah. Selain itu, penulis juga mengkritisi status BMT AlHijrah dalam penjualan tanah kavlingan sebagai mediasi dan penggunaan istilah (nomenklatur) yang belum sesuai syariah. Pada BMT Al-Hijrah masih terdapat penggunaan istilah seperti istilah debitur. Lokasi penelitian yaitu di BMT AlHijrah yang beralamat di Jl. Datuk Harunsyah No. : 02/B Simpang Siabu Desa Salo Kecamatan Salo Kabupaten Kampar. Populasi dalam penelitian ini adalah pimpinan dan karyawan/i BMT AlHijrah. Karena jumlah pimpinan dan karyawan/i di BMT Al-Hijrah sedikit, yakni keseluruhan berjumlah 8 orang. Maka penelitian ini riset populasi (total sampling). Sedangkan teknik pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian ini adalah observasi, wawancara, dan studi dokumentasi. Analisis data yang penulis gunakan dalam penelitian ini adalah deskriptif kualitatif. Metode penulisan yang penulis gunakan dalam penelitian ini yakni metode penulisan deduktif. Berdasarkan hasil penelitian yang penulis lakukan, sistem pemberian bonus potongan angsuran yang dilakukan BMT Al-Hijrah yaitu bonus potongan angsuran diberikan pada nasabah yang melakukan pembayaran lebih awal dari tanggal jatuh tempo yang telah ditetapkan, bonus potongan angsuran diberikan sebesar 3% dan berlaku sampai pembiayaan tanah kavlingan dibayar lunas.

Tinjauan Ekonomi Islam terhadap sistem pemberian bonus potongan angsuran di BMT Al-Hijrah yakni adanya ketidaksesuain antara teori dan praktik. Berdasarkan teori yang mengacu pada literatur yang ada dan fatwa Dewan Syariah Nasional No. : 46/DSN-MUI/II/2005 yaitu besarnya potongan diserahkan pada kebijakan lembaga keuangan syariah dan pemberian potongan tidak boleh diperjanjikan di dalam akad dan dilarang penggabungan dua akad dalam satu transaksi. Sedangkan pada praktiknya di BMT Al-Hijrah yakni diberikan bonus potongan angsuran sebesar 3% jika nasabah membayar sebelum tanggal jatuh tempo dan pemberian bonus potongan angsuran tersebut diperjanjikan di dalam akad dan adanya penggabungan akad murabahah dan akad ji’alah. Dengan demikian, dapat disimpulkan bahwa praktik yang dilakukan oleh BMT Al-Hijrah bertentangan dan tidak sesuai dengan prinsip syariah. BMT Al-Hijrah pada penjualan tanah kavlingan masih berstatus sebagai mediasi, seharusnya BMT AlHijrah membeli tanah tersebut secara tunai pada pemilik tanah dan dengan demikian maka tanah tersebut akan menjadi milik penuh BMT Al-Hijrah. Sehingga dengan demikian terpenuhi syarat dalam objek transaksi. Dan penggunaan istilah (nomenklatur) debitur harus diganti dengan istilah mudharib.

ABSTRACT Product is currently attracting customers in BMT Al-Hijrah is financing kavling land. This product can attract customers because the requirements are easy. In addition, a bonus will be awarded if the customers pays the discounted installments before the due date specified. The purpose of the study is to examine the system of bonuses pieces of installment financing kavling land in BMT AlHijrah and review Islamic Economics of the system of bonuses pieces of installment financing kavling land in BMT Al-Hijrah. In addition, the authors also criticize the status of BMT Al-Hijrah in land sales kavling as mediation and usage terms (nomenclature) is not sharia compliant. In BMT Al-Hijrah still use terms such terms are debtors. The research location is in BMT Al-Hijrah is located at Jl. No. Datuk Harunsyah. : 02 / B Simpang Siabu Village Salo of Kampar District.

The population in this study is the management and employees / i BMT AlHijrah. As the number of management and employees / i in BMT Al-Hijrah bit, the whole amounting to 8 people. So this research study population (total sampling). While the data collection techniques used in this study is the observation, interviews, and documentation studies. Analysis of the data that author use in this study is descriptive qualitative. Writing method that author use in this study the deductive method of writing. Based on the results of research by the author, the system of bonuses installment pieces were done BMT Al-Hijrah is a bonus installment pieces given to customers who make payments earlier than the due date has been set, the bonus installment pieces given by 3% and applies to land financing kavling paid in full. Review of Islamic Economics to the systematics of bonuses pieces installment in BMT Al-Hijrah namely the existence of non-conformance between theory and practice. Based on the theory that refers to the existing literature and the National Fatwa Council No. Sharia. : 46/DSN-MUI/II/2005 that the magnitude of the pieces submitted to the policies and administration of Islamic financial institutions should not be discounted in the contract agreed and prohibited the merger of the two covenants in the transaction. While in practice in BMT Al-Hijrah is given piece bonus installments of 3% if the customer pays before the due date and the installment piece bonuses agreed in the contract and the merger agreement contract murabahah and the contract ji'alah. Thus, it can be concluded that the practice is carried out by BMT Al-Hijrah contradictory and not in accordance with Islamic principles. BMT Al-Hijrah on land sales kavlingan still existed as mediation, should BMT Al-Hijrah bought the land in cash to the owner of the land and thus the land will become full property of BMT Al-Hijrah. Thus fulfilled the requirements in the transaction object. And the use of the term (nomenclature) the debtor must be replaced with the term mudharib.

KATA PENGANTAR

ِ‫ﺑِﺴْﻢِ ﷲِ اﻟﺮﱠﺣْ ﻤَﻦِ اﻟﺮﱠﺣِ ﯿْﻢ‬ Assalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh Alhamdulillahi Robbil Alamin, terucap rasa syukur yang amat dalam yang tulus dari lubuk hati. Atas taufik dan hidayah-Nya yang senantiasa mencurahkan kasih sayang dan petunjuk-Nya. Bersandar ikhtiar dan do’a kepada Allah SWT, sehingga penulis berhasil menyelesaikan skripsi ini. Shalawat dan salam kepada junjungan alam semoga senantiasa terlimpahkan kepada Nabi Muhammad SAW, mudah-mudahan kita termasuk umat yang mendapatkan syafaat dari Nabi Muhammad SAW di yaumil akhir kelak. Skripsi ini merupakan syarat untuk mendapatkan gelar sarjana Ekonomi Islam pada Fakultas Syariah dan Hukum Universitas Islam Negeri Sultan Syarif Kasim Riau dengan judul “SISTEM PEMBERIAN BONUS POTONGAN ANGSURAN PADA PEMBIAYAAN TANAH KAVLINGAN DI BMT ALHIJRAH SALO KABUPATEN KAMPAR MENURUT EKONOMI ISLAM”. Dalam penulisan skripsi ini tidak terlepas dari motivasi, bimbingan, dan bantuan dari berbagai pihak, dalam kesempatan ini penulis ingin menyampaikan ucapan terima kasih kepada : 1.

2. 3.

4.

Ayahanda Maridun dan Ibunda Tajimah (Almh) tercinta yang senantiasa mendo’akan penulis serta membantu penulis melalui motivasi dan pemberian materi melalui tetesan keringat yang tiada henti demi kesuksesan penulis. Yang terhormat Bapak Prof. Dr. H. M. Nazir Karim selaku Rektor Universitas Islam Negeri Sultan Syarif Kasim Riau-Pekanbaru. Yang terhormat Bapak Dr. H. Akbarizan, M.Ag, M.Pd selaku dekan Fakultas Syariah dan Hukum Universitas Islam Negeri Sultan Syarif Kasim Riau-Pekanbaru. Yang terhormat Ibu Dr. Hj. Hertina, M.Pd, Bapak H. Mohd. Kastulani, S.H, M.H, dan Bapak Drs. H. Ahmad Darbi B, M.Ag, selaku Wakil Dekan I, II, dan III Fakultas Syariah dan Hukum Universitas Islam Negeri Sultan Syarif Kasim Riau-Pekanbaru.

5.

Bapak Mawardi S.Ag, M.Si dan Bapak Darmawan Tia Indrajaya, M.Ag, selaku Ketua dan Sekretaris Jurusan Ekonomi Islam. 6. Bapak Dr. Heri Sunandar, M.CL, selaku Penasehat Akademik penulis yang memberi pengarahan dan motivasi kepada penulis. 7. Bapak Muhammad Nurwahid, M.Ag selaku pembimbing penulis yang telah banyak meluangkan waktu dan sabar serta tidak pernah bosan dalam memberikan bimbingan dan arahan kepada penulis. 8. Seluruh dosen dan karyawan/i Universitas Islam Negeri Sultan Syarif Kasim Riau-Pekanbaru khususnya Fakultas Syariah dan Hukum. 9. Bapak Safrizal, SE selaku Direktur BMT Al-Hijrah serta seluruh staf dan karyawan/i BMT Al-Hijrah yang telah bersedia meluangkan waktu kepada penulis untuk melakukan penelitian ini. 10. Selanjutnya buat kakak-kakakku Martunus, Tamarudin, Nurhidayati, Siti Zubaidah, Khairunnas, Rika Anggraini, Nurhayati, dan Eko Ade Saputra. Serta keluarga besar, sahabat terbaikku Trisma Helni, temanteman dan semua yang menyayangiku serta selalu memotivasi, memberikan spirit dan mendo’akan penulis. Semoga Allah SWT membalas amal kebaikan yang telah mereka berikan dengan balasan yang lebih baik. Penulis menyadari bahwa skripsi ini jauh dari kesempurnaan, dan masih banyak kekurangan. Oleh karena itu, kritik dan saran yang sifatnya membangun sangat penulis harapkan demi kelancaran dan kesempurnaan skripsi ini. Semoga skripsi ini bermanfaat bagi kita semua dan semoga kita selalu dalam lindungan Allah SWT Amin Ya Robbal’Alamin.

Wassalamu’alaikum wr, wb. Pekanbaru, 16 April 2014 Penulis,

RAHMAWATI NIM. 11025201338

DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL PENGESAHAN PEMBIMBING ABSTRAK ....................................................................................................... i KATA PENGANTAR...... .......................................................................... ..iii DAFTAR ISI...................... .......................................................................... ..v DAFTAR TABEL ............... .......................................................................... ..vii DAFTAR GAMBAR........... .......................................................................... ..viii BAB I

: PENDAHULUAN A. B. C. D. E. F.

Latar Belakang Masalah ............................................................. .. 9 Batasan Masalah.......................................................................... .. 9 Rumusan Masalah ....................................................................... . 10 Tujuan dan Manfaat Penelitian ................................................... ..10 Metode Penelitian........................................................................ ..11 Sistematika Penulisan ................................................................. ..13

BAB II : GAMBARAN UMUM BMT AL-HIJRAH A. B. C. D. E.

Sejarah Berdirinya BMT Al-Hijrah ............................................. ..16 Sasaran, Motto, Visi dan Misi BMT Al-Hijrah ........................... ..18 Prinsip Kerja BMT Al-Hijrah ...................................................... ..20 Struktur Organisasi BMT Al-Hijrah ............................................ ..21 Program BMT Al-Hijrah.............................................................. ..31

BAB III : TINJAUAN PUSTAKA A. B. C. D. E. F. G.

Akad Bonus.................................................................................. ..34 Tujuan Pemberian Bonus Potongan Angsuran ............................ ..42 Pengertian Pembiayaan dan Murabahah ..................................... ..43 Dasar Hukum Pembiayaan Tanah Kavlingan .............................. ..49 Rukun dan Syarat Pembiayaan Murabahah ...................................52 Dua Akad Dalam Satu Transaksi....................................................55 Urgensi Pembiayaan Tanah Kavlingan ....................................... ..58

BAB IV: HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Sistem Pemberian Bonus Potongan Angsuran Pada Pembiayaan Tanah Kavlingan di BMT Al-Hijrah...............................................61 B. Tinjauan Ekonomi Islam Terhadap Sistem Pemberian Bonus

Potongan Angsuran Pada Pembiayaan Tanah Kavlingan di BMT Al-Hijrah..............................................................................69 BAB V : PENUTUP A. Kesimpulan.....................................................................................79 B. Saran...............................................................................................80 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN-LAMPIRAN