RENDSZERVÍZ PLUSZ KFT 1031 BUDAPEST, VÁCI MIHÁLY TÉR 1.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. ÉVI BESZÁMOLÓHOZ
I. Általános rész
1. A társaság bemutatása
A cég neve: (rövidített)
RENDSZERVÍZ PLUSZ KFT
A cég neve: (teljes)
Rendszervíz Szolgáltató Társaság
Székhelye:
1146 Budapest, Istvánmezei út 2/C.
Az alapítás (átalakulás) időpontja:
2010.02.17.
Működési forma:
Korlátolt Felelősségű Társaság
Plusz Korlátolt
Pénzügyi Felelősségű
Főbb tulajdonosok és tulajdoni arányuk: Törzstőke (részvény) névértéke e Ft-ban
Tulajdoni hányad %
Bozsik István Péter
500
50%
Galántai Nikoletta
500
50%
Ö s s z e s e n :
1 000
100%
Tulajdonos neve
A társaság fő
tevékenységi köre:
TEÁOR szám 69.20
Tevékenység megnevezése Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tev.
A társaság bankszámlái: Megnevezés Volksbank
Számlaszám 14100309-15888849-01000008
2
2. A
2011. gazdasági év értékelés:
A társaság 2010 évben alakult fő tevékenységei: könyvelés, pénzügyi tanácsadás. Tárgyévi nettó árbevétele 7 702 ezer forint volt. Eszközállománya 2011-ben gyarapodott, 2 842 ezer forint bruttó értékben, melynek túlnyomó részét a Kft iroda bérleményének felújítása volt. A Kft vezetésének terve 2012. évre egy belvárosi iroda megnyitása, aminek érdekében jelenleg is bérel egy felújítandó helyiséget. A felújításra és az ingatlan megvásárlására az eredménytartalék terhére fejlesztési tartalékot képeznek. A mérleg fordulónapon a fejlesztési célra lekötött tartalék 1 400 ezer forint. Vevőkövetelése 2011. évben 1 356 ezer forint. Szállító tartozása 2011-ben 494 ezer forint. A társaságnak 2011. évben 3 053 ezer forint adózás előtti nyeresége keletkezett, az adófizetési kötelezettsége 165 ezer forint volt.
3. A
számviteli politika rövid ismertetése
a.)
Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások
A Számviteli törvényben (Szt.) foglalt előírásoknak megfelelően a befektetett eszközöket, valamint a forgóeszközöket a törvény szerinti bekerülési (beszerzési, előállítási) értéken értékeltük. Csökkentettük azokat a Szt.-ben rögzített, továbbá társaságunk számviteli politikájában meghatározott értékcsökkenés, illetve értékvesztés összegével, növeltük azt a Szt., valamint társaságunk számviteli politikája szerinti visszaírás összegével. (Értékvesztés visszaírásra nem került sor a társaságnál.)
b.)
Az értékcsökkenés elszámolásának módszere, az elszámolás gyakorisága
Tervszerinti értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenés elszámolása a társaság számviteli politikája alapján, a várható használati időnek megfelelően történik. Az értékcsökkenést a bruttó értékből kiindulva lineáris leírással állapítjuk meg havi gyakorisággal. A 100.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti (un. kis értékű) tárgyi eszközök beszerezési árát a használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési leírásként.
II.
3
A mérleghez és eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
1.
Mérleghez kapcsolódó kiegészítések
1.1.
A számviteli törvényben rögzített kötelező előírások
Értékcsökkenés: ÉCS korrekció részletezése
8. §. Szerinti
7.§. szerinti
111-145-ös számlaosztályok
161 312 Ft
167 112 Ft
572. Kisértékű tárgyieszköz
117 558 Ft
117 558 Ft
miatti TA korrekció
0
0
861. Értékesített tárgyieszköz könyvszerinti
0
0
278 870 Ft
284 670 Ft
LEKÖTÖTT TARTALÉK
Összesen 1.2.
2.
A számviteli törvényben nem szabályozott tételek érték nélkül nyilvántartott vagyontárgyak bemutatása, árfolyam emelkedések ki nem mutatott hatása, immobil készletek nagysága, összetétele, nyilvántartott követelésekkel kapcsolatos tájékoztató adatok. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
2.3. A Szt.-ben rögzített kötelez
előírások
a.) Társasági adóalap korrekciók: Csökkentő tételek: sorszám
Megnevezés
összeg
1 Adótörvény szerinti écs és kivezetéskori érték /7 .§.(1).d.
284 670 Ft
2 Visszaírt értékvesztés /7.§.(1.n. - Ft 3 Helyi adó kedvezmény 7.§. (1) x. pont - Ft 4 Adomány, tartós adomány 7.§.(1) z .pont - Ft 5 Fejlesztési tartalék adóév utolsó napján lekötött tartalékként kimutatott összege /7.§.(1)f, 7.§. (15). *
1 400 000 Ft
6 Elhatárolt veszteség - Ft 7
Beruházási kedvezmény (ÚJ) 7.§. (1) zs., (11-12), 4.§. 18. 34/a Összesen
- Ft 1 684 670 Ft
4
Növelő tételek: sorszám
Megnevezés
Összeg
1 Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés (egyösszegben leírt is) valamint a tárgyi eszköz állományból történő kivezetésekor elszámolt könyv szerinti érték (8.§. (1) b
278 870 Ft
2 Adomány 100 % ( 8.§.(1)n, (4) - Ft 3 Jogerős határozatban megállapított bírság ráfordításként elszámolt összege (8.§.(1). e.) 4 A nem vállalkozási tevékenységgel kapcsolatos ráfordítások összege 8.§.(1) d.
- Ft
5 Értékvesztésre tárgyévet megelőző évben csökkentésként elszámolt összeg
- Ft
6 Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított, adóévi költségként, ráfordításként elszámolt összeg (8.§.(1) p)
- Ft
7 Beolvadás miatti 3 évre elhatárolt TA fizetési kötelezettség adóalapja
- Ft
8 Behajthatatlan követelés és elengedett követlés /8..(1) h.
- Ft
Összesen
278 870 Ft
b.) A vállalkozás nem kötelezett a könyvvizsgálatra. c.) A vállalkozás könyvelését és a beszámoló összeállítását a Rendszervíz Plusz Kft (1031 Budapest, Váci Mihály tér 1. végezte. d.) A társaság ügyvezetője: Bozsik István Péter (1023 Budapest, Lajos u. 33.)
5
e.) Kötelezettségek
Sorszám
Főkönyvi számla száma
Számla neve
főkönyv
1.
4541
SZÁLLÍTÓK
493 853
2.
4611
TAO ELSZÁMOLÁSA
165 000
3.
468
ÁFA
3.
4695
HELYI IPARŰZÉSI ADÓ ELSZ. SZÁMLA
4.
4799
EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖT.
71 637 146 031 330 853
KER.KÜL
-
ÖSSZESEN
1 207 374
f.) Követelések:
Sorszám
Főkönyvi számla száma
Számla neve
1.
311
VEVŐK
2.
3681
ÓVADÉK –HELYISÉG BÉRLET
2.
4749
EGYÉB KÖVETELÉSEK
főkönyv 1 352 507 68 160 0
KER.KÜL ÖSSZESEN
1 420 667
6
