RENDSZERVÍZ PLUSZ KFT 1031 BUDAPEST, VÁCI MIHÁLY TÉR 1.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2012. ÉVI BESZÁMOLÓHOZ
I. Általános rész 1. A társaság bemutatása
A cég neve: (rövidített)
RENDSZERVÍZ PLUSZ KFT
A cég neve: (teljes)
Rendszervíz Szolgáltató Társaság
Székhelye:
1146 Budapest, Istvánmezei út 2/C.
Az alapítás (átalakulás) időpontja:
2010.02.17.
Működési forma:
Korlátolt Felelősségű Társaság
Plusz Korlátolt
Pénzügyi Felelősségű
Főbb tulajdonosok és tulajdoni arányuk 2013-02-14-ig Törzstőke (részvény) névértéke e Ft-ban
Tulajdoni hányad %
Bozsik István Péter
500
50%
Galántai Nikoletta
500
50%
Ö s s z e s e n :
1 000
100%
Törzstőke (részvény) névértéke e Ft-ban
Tulajdoni hányad %
Bozsik István Péter
1 000
100%
Ö s s z e s e n :
1 000
100%
Tulajdonos neve
Főbb tulajdonosok és tulajdoni arányuk 2013-02-15-től
Tulajdonos neve
A társaság fő tevékenységi köre: TEÁOR szám 69.20
Tevékenység megnevezése Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tev.
A társaság bankszámlái: Megnevezés Volksbank
Számlaszám 14100309-15888849-01000008
2
A 2012. gazdasági év értékelés: A társaság 2010 évben alakult fő tevékenységei: könyvelés, pénzügyi tanácsadás. Tárgyévi nettó árbevétele 8 809 ezer forint volt. Eszközállománya 2012-ben gyarapodott, 5 352 ezer forint bruttó értékben, melynek túlnyomó része a Kft VIII. kerületi iroda bérleményének felújítása volt, továbbá egy cégautó beszerzése. A Kft 2012. évben a terveknek megfelelően megnyitotta belvárosi irodáját. Az önkormányzati ingatlan felújítására a KMOP 1.2.1-11/M program jóvoltából 1 633e Ft vissza nem térítendő támogatást nyert a Társaság. Az ingatlan megvásárlására 2013. I.-II. negyedévében kerül sor. Ennek érdekében az előző évben lekötött 1 400e Ft fejlesztési tartalékot 2012. évben további 900e Ft-tal megemelkedett. A mérleg fordulónapon a fejlesztési célra lekötött tartalék 2 300 ezer forint. Vevőkövetelés 2012. évben 340e forint. Szállító tartozása 2011-ben 485 ezer forint. A társaságnak 2012. évben 1 968e forint adózás előtti nyeresége keletkezett, az adófizetési kötelezettsége 104e forint volt.
A számviteli politika rövid ismertetése
a.)
Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások
A Számviteli törvényben (Szt.) foglalt előírásoknak megfelelően a befektetett eszközöket, valamint a forgóeszközöket a törvény szerinti bekerülési (beszerzési, előállítási) értéken értékeltük. Csökkentettük azokat a Szt.-ben rögzített, továbbá társaságunk számviteli politikájában meghatározott értékcsökkenés, illetve értékvesztés összegével, növeltük azt a Szt., valamint társaságunk számviteli politikája szerinti visszaírás összegével. (Értékvesztés visszaírásra nem került sor a társaságnál.)
b.)
Az értékcsökkenés elszámolásának módszere, az elszámolás gyakorisága
Tervszerinti értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenés elszámolása a társaság számviteli politikája alapján, a várható használati időnek megfelelően történik. Az értékcsökkenést a bruttó értékből kiindulva lineáris leírással állapítjuk meg havi gyakorisággal. A 100.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti (un. kis értékű) tárgyi eszközök beszerezési árát a használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési leírásként.
3
II. A mérleghez és eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A számviteli törvényben rögzített kötelező előírások
Értékcsökkenés: ÉCS korrekció részletezése
8. §. Szerinti
7.§. szerinti
111-145-ös számlaosztályok
161 312 Ft
167 112 Ft
572. Kisértékű tárgyieszköz
117 558 Ft
117 558 Ft
miatti TA korrekció
0
0
861. Értékesített tárgyieszköz könyvszerinti
0
0
278 870 Ft
284 670 Ft
LEKÖTÖTT TARTALÉK
Összesen
A számviteli törvényben nem szabályozott tételek érték nélkül nyilvántartott vagyontárgyak bemutatása, árfolyam emelkedések ki nem mutatott hatása, immobil készletek nagysága, összetétele, nyilvántartott követelésekkel kapcsolatos tájékoztató adatok. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A Szt.-ben rögzített kötelező előírások Társasági adóalap korrekciók: Csökkentő tételek: sorszám
Megnevezés
összeg
1 Adótörvény szerinti écs és kivezetéskori érték /7 .§.(1).d.
670 138 Ft
2 Visszaírt értékvesztés /7.§.(1.n. - Ft 3 Helyi adó kedvezmény 7.§. (1) x. pont - Ft 4 Adomány, tartós adomány 7.§.(1) z .pont - Ft 5 Fejlesztési tartalék adóév utolsó napján lekötött tartalékként kimutatott összege /7.§.(1)f, 7.§. (15). *
900 000 Ft
6 Elhatárolt veszteség 7
Beruházási kedvezmény (ÚJ) 7.§. (1) zs., (11-12), 4.§. 18. 34/a Összesen
- Ft 1 570 138 Ft
4
Növelő tételek: sorszám
Megnevezés
Összeg
1 Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés (egyösszegben leírt is) valamint a tárgyi eszköz állományból történő kivezetésekor elszámolt könyv szerinti érték (8.§. (1) b
637 469 Ft
2 Adomány 100 % ( 8.§.(1)n, (4) - Ft 3 Jogerős határozatban megállapított bírság ráfordításként elszámolt összege (8.§.(1). e.) 4 A nem vállalkozási tevékenységgel kapcsolatos ráfordítások összege 8.§.(1) d.
- Ft
5 Értékvesztésre tárgyévet megelőző évben csökkentésként elszámolt összeg
- Ft
6 Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított, adóévi költségként, ráfordításként elszámolt összeg (8.§.(1) p)
- Ft
7 Beolvadás miatti 3 évre elhatárolt TA fizetési kötelezettség adóalapja
- Ft
8 Behajthatatlan követelés és elengedett követlés /8..(1) h.
- Ft
Összesen
637 469 Ft
b.) A vállalkozás nem kötelezett a könyvvizsgálatra. c.) A vállalkozás könyvelését és a beszámoló összeállítását a Rendszervíz Plusz Kft (1031 Budapest, Váci Mihály tér 1. végezte. d.) A társaság ügyvezetője: Bozsik István Péter (1023 Budapest, Lajos u. 33.)
5
e.) Kötelezettségek
Sorszám
Főkönyvi számla száma
Számla neve
főkönyv
1
4541-3
Szállítók
484 972 Ft
2
461
Társasági adó
159 000 Ft
3
462
SZJA
4
46312
Szakképzési hozzájárulás
5
4711
Kereset-elszámolási számla
6
4736
Nyugdíjbiztosítási alap
6
4737
Egészségbiztosítási alap
77 400 Ft
ÖSSZESEN
8 800 Ft 76 700 Ft 422 400 Ft 57 200 Ft
1 286 472 Ft
f.) Követelések:
Sorszám
Főkönyvi számla száma
Számla neve
főkönyv
1,
311
Vevők
339 724 Ft
2.
3681
Különf.egyéb követelések (óvadék)
3.
466-467-468
ÁFA
381 538
4.
4695
Helyi iparűzési adó
8 769 Ft
ÖSSZESEN
68 160 Ft
798 191 Ft
6
