PIAGAM KOMITE AUDIT (AUDIT COMMITTEE CHARTER) PT BANK MESTIKA DHARMA Tbk

PIAGAM KOMITE AUDIT (AUDIT COMMITTEE CHARTER) PT BANK MESTIKA DHARMA Tbk

I. Tujuan

I. Purpose

Komite Audit (selanjutnya disebut “Komite”) The Audit Committee (the “Committee”) of Bank

Mestika

(“Bank”)

bertanggungjawab Bank Mestika (the “Bank”) is responsible for

membantu Dewan Komisaris (“Dekom”) dalam assisting the Board of Commisioners (the melaksanakan

tugas

dan

fungsinya “BoC”) of the Bank in oversighting Bank

melakukan pengawasan atas tata kelola, governance, manajemen risiko dan kepatuhan Bank.

risk

management

and

compliance.

II. Landasan Hukum dan Ketentuan

II. Underlying Provisions and Regulations

• Ketentuan

Tata

Kelola

Bank

perihal • Regulations regarding “Implementation of

Penerapan dan Pelaksanaan GCG bagi

Good

Bank Umum:

Commercial Bank”:

Peraturan

Bank

Indonesia

Nomor

Bank

Corporate

Indonesia

Governance

Regulation

of

Number:

8/4/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006

8/4/PBI/2006 dated 30 January 2006 Bank

beserta

nomor

as amended by Bank Indonesia Regulation

8/14/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006, dan

Number 8/14/PBI/2006 dated 5 October

Surat

2006, and Bank Indonesia Circular Letter

perubahannya Edaran

Bank

Indonesia

Nomor

Number 15/15/DPNP dated 29 April 2013.

15/15/DPNP tanggal 29 April 2013.

• Regulations regarding “Implementation of • Ketentuan “Penerapan Manajemen Risiko

Risk Management”: Bank

bagi Bank Umum”: Peraturan

Bank

Number

5/8/PBI/2003 dated 19 May 2003 Bank as

2003

amended by Bank Indonesia Regulation

diubah

dengan

Number 11/25/PBI/2009 date 1 July 2009,

Indonesia

Nomor

tanggal

sebagaimana

telah Bank

Regulation

Nomor

Indonesia

5/8/PBI/2003 Peraturan

Indonesia

19

Mei

and

Bank

Indonesia

Circular

Letter

11/25/PBI/2009 tanggal 1 Juli 2009 dan

Number 13/23/DPNP dated 25 October

Surat

2011.

Edaran

Bank

Indonesia

Nomor

13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011.

1 Piagam Komite Audit

Audit Committee Charter

• Ketentuan terkait Kepatuhan: Peraturan

Bank

Indonesia

• Regulations regarding Compliance: Nomor

Bank Indonesia Regulation Number 13/2 /

13/2/PBI/2011 tanggal 12 Januari 2011

PBI / 2011 date 12 January 2011.

• Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar

• Letter of Decree by the Chairman of

Modal Dan Lembaga Keuangan Nomor

Bapepam

Number:

KEP-643/BL/2012

KEP-643/BL/2012 tentang Pembentukan

regarding Establishment and Guidelines of

dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite

the Audit Committee.

Audit. • Undang-undang Republik Indonesia nomor • Act of Republic of Indonesia number 40 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas.

year

2007

regarding

Limited

Liability

Company.

III.

Organisasi & Keanggotaan

III. Organization & Membership

A. Struktur Organisasi (Organizational Structure)

Description: Duties of The Commitee are assisting BoC, evaluating Internal Audit (“IA”) & Internal Control (“IC”) and following up external audit results. IA and IC in performing their functions are being evaluated by the Committee as required by applicable regulations, in addition to its responsibilites to CEO of Bank.

Penjelasan: Komite Audit merupakan komite yang membantu tugas-tugas Dewan Komisaris, mengevaluasi SKAI & IC, dan ikut memantau tindak-lanjut hasil pemeriksaan pihak eksternal. SKAI & IC, mengacu kepada ketentuan-ketentuan Otoritas Perbankan dan ketentuan lainnya, bertanggungjawab langsung kepada Presdir, dan salahsatu fungsi Komite Audit adalah mengevaluasi kedua fungsi tersebut.



B. Struktur Keanggotaan:

B. Committee Membership Structure:

1) Jumlah anggota Komite Audit paling

1) The Committee shall consist of at least 3

kurang 3 (tiga) orang, terdiri dari seorang

(three) members, each of whom are

Komisaris Independen, seorang pihak

independent Commissioner, independent

Independen yang memiliki keahlian di

party of Bank Management, shall be

bidang keuangan atau akuntansi dan

financially literate, and law /

seorang dari Pihak Independen yang

literate.

banking

memiliki keahlian di bidang hukum atau perbankan. 2) The

2) Komite Audit diketuai oleh Komisaris

Committee

independent

Independen.

shall

designate

Commissioner

as

its

chairman.

3) Komisaris

Independen

dan

3) Independent

Pihak

Commissioner

and

Independen harus mewakili 51% dari

independent member of Committee shall

jumlah anggota Komite Audit.

represent 51% of the total members.

C. Seleksi dan Masa Tugas Komite:

C. Selection and Term of Service:

1) Pencarian, seleksi dan usulan anggota Komite Audit persyaratan,

1) Selection and proposition to the BoC for a

sesuai kualifikasi dan diproses

Remunerasi

dan

melalui

Komite

Nominasi,

untuk

member of the Committee who meets the qualifications processed

kemudian dipilih oleh Dewan Komisaris. 2) Pengangkatan, pemberhentian

penggantian anggota

by

requirements, Remuneration

is &

Nomination Committee.

dan

2) The

resolution

of

the

appointment,

Audit

replacement or dismissal of a member of

harus mendapat persetujuan sekurang-

Committee must of obtain at least 51%

kurangnya

approval of the BoC members.

51%

Komite

and

anggota

Dewan

Komisaris. 3) Pengangkatan anggota

dan

Komite

3) Appointment

pemberhentian Audit

harus

and

removal

Audit

Committee member shall be signed by

ditandatangani oleh Direksi, berdasarkan

Board

of

Directors,

based


of


on

BoC

putusan rapat Dewan Komisaris

resolution.

4) Masa tugas anggota Komite Audit tidak

4) Audit Committee’s term of service shall

boleh lebih lama dari masa jabatan

not be longer than that of BOC’s, and it

Dewan

dipilih

can be reappointed for the next 1 (one)

kembali hanya untuk 1 (satu) periode

period as stipulated in the Company’s

berikutnya sebagaimana

articles of association, or other applicable

Komisaris,

dan

dapat

diatur

dalam

Anggaran Dasar dan atau ketentuan

regulations.

umum yang berlaku. 5) Dalam kondisi anggota Komite Audit tidak dapat

menjalankan

karena

and responsibilities due to permanent

berhalangan permanen, mengundurkan

disability, resignation, or dismissal, the

diri,

substitution of a new member shall be

atau

tugasnya

5) In the event of incapable to perform duties

diberhentikan,

maka

penggantinya harus ditetapkan selambat-

appointed within 3 (three) months.

lambatnya dalam waktu 3 (tiga) bulan.

D. Kualifikasi Anggota Komite: 1) Memiliki

integritas

D. Membership Qualifictions:

yang

tinggi,

1) Has high integrity, adequate capability,

pengetahuan

dan

knowledge and working experiences to

pengalaman yang memadai sesuai dengan

perform the duties, and have effective

bidang

communication

kemampuan,

pekerjaannya,

serta

mampu

berkomunikasi dengan baik.

skills

to

provide

constructive suggestions.

2) Mampu mematuhi kode etik, memiliki

2) Capable to comply with the Code of

komitmen dan ketersediaan waktu.

Ethics,

has

commitment

and

time

of

bank

availability. 3) Wajib memahami bisnis bank khususnya yang

terkait

dengan

kegiatan

3) Must

bank,

possess

business, financial reporting, knowledge

laporan keuangan, memahami penerapan

of

prinsip akuntansi yang berlaku, proses

principles,

audit,

governance,

tata

kelola,

manajemen

knowledge

risiko,

generally audit

accepted

accounting

process, risk

corporate

management,

kepatuhan dan perundang-undangan, dan

compliance and has adequate knowledge

regulasi terkait lainnya.

of applicable acts and other relevant



regulations. 4) Does not have any family / financial /

4) Tidak memiliki hubungan kekeluargaan, dan/atau

business relationship or affiliation with the

Dewan

Bank majority shareholders, Directors of

Komisaris, Direksi dan / atau Pemegang

the Bank, or related party transactions

Saham

hubungan

that would have a material adverse effect

mempengaruhi

on their independence or ability to act in

keuangan,

kepengurusan,

hubungan

keluarga

dengan

Pengendali

transaksi

yang

atau

dapat

kemampuannya

untuk

the best interest of the shareholders.

bertindak

5) Has not worked for Bank as a key

independen.

employee, Public Accounting Firm, Law

5) Bukan merupakan pejabat eksekutif Bank, orang

dalam

Kantor

Akuntan

Consulting Firm, Public Appraisal Firm or

Publik,

Kantor Konsultan Hukum, Kantor Jasa

other parties who

Penilai

Publik

memberi

jasa

atau

pihak

assurance,

lain

yang

services,

jasa

non

appraisal

provide assurance

non-assurance services

and

services, /

or

other

assurance, jasa penilai dan/atau jasa

consulting services to the Bank within the

konsultasi lain kepada Bank dalam waktu 6

past

(enam) bulan terakhir.

appointed.

6

(six)

months

before

being

6) Does not have any direct or indirect share ownership in the Bank. In case of 6) Tidak

memiliki

hubungan

langsung

receiving shares due to legal event, the

tidak

langsung

dengan

member of Committee must transfer the

ataupun kepemilikan

saham

Bank.

Dalam

shares to other party not later than 6 (six)

hal

months after the receiving date.

anggota Komite Audit memperoleh saham Bank

baik

langsung

maupun

tidak

langsung akibat suatu peristiwa hukum, maka saham tersebut wajib dialihkan kepada pihak lain dalam jangka waktu paling lama 6 (enam) bulan setelah diperolehnya saham tersebut.



E. Rangkap Jabatan: 1) Ketua

Komite

E. Serving Concurrently: Audit

hanya

dapat 1) Chairman of the Committee is allowed to

merangkap jabatan sebagai Ketua Komite

serve concurrently another one post as

paling banyak pada 1 (satu) komite

chairman of another committee in Bank.

lainnya pada Bank. 2) Anggota Komite Audit yang berasal dari 2) Independent member of the Committee is Pihak

Independen

jabatan

sebagai

dapat Pihak

merangkap

allowed to serve concurrently at most 2

Independen

(two) posts as member of other committees

anggota komite lainnya maksimal 2 (dua)

in Bank.

komite pada Bank, bank lain, dan/atau perusahaan lain. F. Etika Kerja: 1) Saling

F. Code of Ethics:

menghormati

dan

kerjasama,

1) Mutual respect and cooperative, Provide

bekerja secara profesional, independen

service

dan transparan, serta tanpa berprasangka

independently, and transparently with non

buruk buruk (non pharicial and non

pharicial and non adversaried attitude.

adversaried).

and

treatment

professionally,

2) Fully support the process of problem

2) wajib terlibat, memahami dan memberikan

solving, decision making and strategy

upaya secara menyeluruh untuk solusi

planning for the benefit of wholistic audit

masalah, pencapaian keputusan / strategi

implementation. 3) Must be sensitive to the activity, interest,

penerapan fungsi audit menyeluruh.

decision

3) Dalam menjalankan fungsinya sebagai

making

or

position

/

duty

Komite Audit Bank, wajib menghindari

exploitation which will be interpreted as

konflik kepentingan, pemanfaatan tugas

conflict

dan jabatan yang dapat mengakibatkan

individual.

of

interest

to

any

party

or

opini bertujuan untuk menguntungkan kepentingan

pribadi,

pihak

ataupun 4) If there is any basis for believing an

individu tertentu. konflik

Committee member is not independent,

kepentingan terjadi maka konflik tersebut

the facts and circumstances should be

wajib

reported in the meeting or to the BoC, or

4) Jika

terjadi

dan

atau

diungkapkan

timbul

dan

menunda



pengambilan tindakan atas keputusan

any properly charged committee thereof,

tersebut sampai keputusan dari level

and no action should be taken until the

manajemen yang lebih tinggi.

Board, or such committee has determined that the Audit Committee member is truly independent.

5) menjaga

rahasia

jabatan

yang

5) Members of Committee are expected to

dijalankannya.

understand and practise the principles of banking secrecy.

6) Anggota Komite wajib memiliki komitmen pengembangan kualitas sumber

6) Committed

daya

to

human

resources

development via trainings, seminaries or

manusia melalui berbagai kesempatan

other methods.

dan pelatihan.

IV. TUGAS, WEWENANG, DAN BATASAN

IV. DUTIES, AUTHORITIES AND LIMITATION

Komite

bertanggungjawab The

Audit

mengoptimalkan pengawasan

fungsi assissting

efektivitas

Dewan

Komisaris

Committee BoC

solely in

responsible

optimizing

duties

for of

melalui oversighting Bank by providing analysis and

analisis dan memberikan saran / rekomendasi.

solutions / recommendations.

A. Tanggungjawab

A. Duties

1) Membantu Dewan Komisaris memantau

1) Assisting

BoC

in

monitoring

and

evaluating audit working plan.

dan mengevaluasi perencanaan audit. 2) Membantu Dewan Komisaris memantau

2) Assisting

BoC

in

monitoring

and

dan mengevaluasi pelaksanaan audit dan

evaluating audit plan implementations and

pelaksanaan tugas Satuan Kerja Audit

IA / IC duties execution.

Intern / Satker Pengendalian Intern. 3) Assisting

3) Membantu Dewan Komisaris memantau dan

mengevaluasi

Direksi

terhadap

tindak-lanjut temuan

BoC

in

monitoring

dari

evaluating BoD commitments and follow-

audit,

up actions actualization towards audit


and


rekomendasi dari Satuan Kerja Audit

findings, whether of IA, external audit,

Intern Bank maupun Auditor Eksternal,

Independent

hasil

Accounting Firm auditor and or OJK.

pengawasan

Otoritas

Jasa

Registered

Public

Keuangan dan/atau hasil pengawasan Pihak eksternal lainnya. 4) Assisting BoC monitoring and evaluating

4) Membantu Dewan Komisaris memantau dan

mengevaluasi

confirmity of audit implementation by

kesesuaian

pelaksanaan audit oleh Kantor Akuntan

Independent

Publik dengan standar audit yang berlaku.

Accounting Firm concerning the quality of the

Registered

Bank’s

standard

Public

accounting

principles. 5) Membantu

Dewan

mengevaluasi

Komisaris

5) Assisting BoC monitoring and evaluating

laporan

confirmity of Bank financial report with

kesesuaian

keuangan dengan standar akuntansi yang

applicable

berlaku.

regulations.

6) Memberikan

rekomendasi

standard

accounting

6) Recommend to BoC the candidates of

mengenai

penunjukan Akuntan Publik dan Kantor

Independent

Akuntan Publik kepada Dewan Komisaris

Accounting Firm to be selected in Limited

untuk disampaikan kepada Rapat Umum

liability company's extraordinary general

Pemegang Saham.

meeting of stockholders. 7) Assisting

7) Membantu Dewan Komisaris menyusun penelaahan atas

berhubungan

dengan

in

compiling

required

8) Review Bank activities compliance to

ketaatan

prevailing laws and regulations.

terhadap peraturan perundang-undangan yang

BoC

Public

reports.

laporan-laporan yang dibutuhkan. 8) Melakukan

Registered

kegiatan

Bank. 9) Memberikan pendapat independen dalam

9) Provide independent opinion to BoC in

hal terjadi perbedaan pendapat antara

the event of dissenting opinion between

Manajemen dan Akuntan Publik atas jasa

Bank

yang diberikannya.

Registered

Management Public

and

Independent

Accounting

judgments on the service rendered.



Firm’s

10) Menelaah

pengaduan

yang

10) Evaluate complaint against accounting

berkaitan

process and Bank financial report.

dengan proses akuntansi dan pelaporan keuangan Bank. 11) Menelaah dan memberikan saran kepada

11) Evaluate and give recommendations to

Dewan Komisaris terkait dengan adanya

BoC relating to potential event of conflict

potensi benturan kepentingan.

of interest. 12) Safeguarding

12) Menjaga kerahasiaan dokumen, data dan

the

Bank

information

confidentiality and secrecy.

informasi Bank. B. Wewenang:

B. Authorities:

1) Mengakses dokumen, data, dan informasi

1) Accessing

documents,

data,

Bank

Bank tentang karyawan, dana, aset, dan

information of employees, fund, asset,

sumber daya yang diperlukan.

and other Bank resources required by to perform the duties on complete, accurate and timely manner.

2) Berkomunikasi langsung dengan Direksi,

2) Communicate directly to BoD, employees

karyawan dan pihak yang menjalankan

and IA, risk management unit, and

fungsi audit internal, manajemen risiko,

accounting unit relating to Committee

dan

duties.

akuntansi

terkait

tugas

dan

tanggungjawab Komite Audit. 3) Melibatkan pihak independen di luar

3) Appoint a qualified Independent party (if

anggota Komite yang diperlukan untuk

neccesary) to assist directly regarding to

membantu pelaksanaan tugasnya (jika

its responsibilities.

diperlukan). 4) If the Committee receives any finding and

4) Jika terdapat temuan dan atau pengaduan pelaporan

or any report / whistleblowing concerning

keuangan, Komite memastikan bahwa

allegation of financial fraudulence, the

investigasi

Committee shall ensure an independent

dugaan

pelanggaran yang

independen

telah

dijalankan atas hal tersebut dan tindak

investigation

lanjut

actions has been performed.

telah

dilaksanakan

secara

and

adequate

memadai.



follow-up

5) Melakukan

kewenangan

lain

yang

5) The Committee shall perform such other

diberikan oleh Dewan Komisaris.

functions as are required by BoC.

C. Batasan Wewenang:

C. Duties Limitation:

Komite Audit dalam melaksanakan tugasnya, The menggunakan SKAI,

dan

termasuk

bekerjasama

shall

coordinates

and

dengan cooperates with IA in performing their duties,

menginstruksikan including authorizing IA to investigate into any

pemeriksaan atas hal-hal tertentu.

V.

Committee

matters within its scope of responsibilities.

TATA TERTIB KERJA

V.

A. Program kerja:

WORK STIPULATION

A. Work Programs:

1) Mengevaluasi pelaksanaan audit auditor

1) Evaluate IA & IC audit implementation.

internal dan Internal Control. 2) Mengevaluasi hasil pemeriksaan Otoritas Perbankan, KAP dan auditor internal.

2) Evaluate

the

audit

Independent

results

of

Registered

OJK, Public

Accounting Firm and IA / IC. 3) Mengevaluasi dan monitoring terhadap

3) Evaluate BoD corrective actions and

tindak lanjut atas temuan Kantor Akuntan

commitments relating to the results of

Publik,

auditor

audit by OJK, IA/IC, and Independent

internal oleh Direksi serta hasil rapat

Registered Public Accounting Firm, also

Komite yang dilakukan sebelumnya.

the progress of previous meetings results.

Bank

Indonesia,

dan

4) Mengevaluasi kesesuaian pelaksanaan

4) Evaluate

confirmity

audit oleh Kantor Akuntan Publik dengan

implementation

standar audit yang berlaku.

Registered

Public

by

of

audit

Independent

Accounting

Firm

concerning the applicable audit standard principles.



5) Evaluasi kinerja IA / IC dan perencanaan Audit Tahunan. 6) Memberikan

5) Evaluate effectiveness of IA / IC and annual audit working plan.

rekomendasi

untuk

6) Provide recommendations and solution

perencanaan audit oleh IA / IC dan

for better audit working plan to IA / IC and

rekomendasi kepada Dewan Komisaris.

to BoC.

7) Melaksanakan

tugas

wewenang

7) Perform

duties

and

authorities

as

sebagaimana yang disebutkan pada poin

mentioned in “Duties” and “Authorities”

“Tugas” dan “Wewenang” diatas.

point above.

B. Proses kerja:

B. Working Process:

Berdasarkan agenda tahunan Komite Audit, Based on the Committee Anual Plan, the pelaksanaan kerja dilakukan melalui evaluasi duties are performed through evaluation and dan rapat-rapat dengan prosedur sebagai meetings with the following process: berikut: 1) Sekretaris Komite mempersiapkan dan

1) Secretariat

of

the

Committee

held

melaksanakan rapat Komite Audit sesuai

meetings as scheduled in Committee Plan

rencana Komite atau sesuai instruksi

or as instructed by the Chairman of

Ketua Komite, dengan materi rapat yang

Committee,

telah dipersiapkan terlebih dahulu sesuai

submitted earlier on timely target for

target waktu untuk dipelajari sebelumnya.

reviews. Meeting materials, suggestions

Materi rapat, saran dan masukan dapat

and recommendations are allowed to be

disampaikan dalam bentuk softcopy atau

submitted in either soft or hardcopy.

with

meeting

materials

hardcopy. 2) Setelah melakukan evaluasi, Komite Audit

2) After

meeting

and

evaluation,

the

menyampaikan saran, masukan, ataupun

Committee’s recommendations or action

rencana

terhadap

plan shall be delivered by the Chairman of

kepada

Committee, verbally or in written memo to

penyelesaian

pembahasan

yang

dilakukan

Dewan Komisaris. Penyampaian kepada

BoC meeting.

Dewan Komisaris dapat dilakukan secara lisan ataupun tertulis oleh Ketua Komite



Audit dalam rapat Dewan Komisaris. 3) Hasil

rapat Komite Audit

dituangkan

3) Minutes of meeting shall be signed by the

dalam notulen rapat Komite Audit, yang

attendees and shall be documentated,

ditandatangani oleh peserta rapat, dan

including

didokumentasikan dengan baik, termasuk

meeting’s materials and noted dissenting

perbedaan pendapat, dan lampiran materi

opinion.

any

attachements

of

the

rapat. 4) Tata

cara dan

proses

kerja

seperti

4) Work stipulation and other process, such

memberikan rekomendasi terkait Kantor

as

Akuntan Publik dan penunjukannya, serta

Independent Public Accountant Firm and

tugas-tugas tertentu lainnya ditetapkan

its appointment, also other certain duties

oleh Ketua Komite.

shall be determined by the Chairman of

recommendation

related

to

Committee.

C. Pelaporan:

C. Reporting:

1) Komite wajib menyampaikan laporan atas

1) The Committee shall submitted report of

program kerjanya dan atau rekomendasi

its

kepada Dewan Komisaris secara berkala.

periodically to the BoC.

2) Komite wajib membuat laporan tahunan

2) The

actions

and

Committee

recommendations

report,

including

its

pelaksanaan kegiatan dan tanggungjawab

activites and responsibilites, shall be

yang

disclosed in Bank Annual Report.

diungkapkan

dalam

Laporan

Tahunan Bank. 3) Bank

wajib

kepada

3) Bank shall submitted report to OJK

informasi

concerning the appointment and dismissal

dan

of Committee’s member within 2 (two)

Audit

working days after the initial appointment

dalam jangka waktu paling lama 2 (dua)

or dismissal. This information also shall

hari kerja setelah pengangkatan atau

be disclosed to OJK in the Bank report of

pemberhentian. Informasi tersebut juga

Good Corporate Governance, under the

dicantumkan dalam Laporan Penilaian

self-assessment appraisal.

Otoritas

Jasa

menyampaikan Keuangan

mengenai

pengangkatan

pemberhentian

anggota

Komite

Sendiri (Self Assesment) Pelaksanaan



Good

Corporate

disampaikan

Governance

kepada

pihak

yang otoritas

pengawas perbankan. 4) Informasi mengenai pengangkatan dan pemberhentian

tersebut

wajib

dimuat

dalam laman (website) Bank.

4) The

information

concerning

the

appointment and dismissal mentioned above, shall be uploaded in the Bank website.

D. Rapat:

D. Meeting:

1) Frekuensi: dapat diselenggarakan sesuai

1) Frequency: The Committee shall meet as

dengan kebutuhan Komite. Rapat reguler

frequently as circumstances dictate. The

Komite diadakan minimal tiga bulan sekali

Audit Committee regular meetings shall

atau mengikuti rapat Dewan Komisaris,

be held at least quarterly or following the

diadakan

BoC meetings, held prior to the BoC

sebelum pelaksanaan rapat

reguler Dewan Komisaris.

meeting.

2) Kualitas: Rapat Komite Audit hanya

2) Quality: The meeting can be held only by

dapat dilaksanakan apabila dihadiri oleh

the attendance of 51% of total members

paling kurang 51% (lima puluh satu per

of Committee, including an independent

seratus) dari jumlah anggota termasuk

commissioner. Meeting decision shall be

seorang Komisaris Independen dan Pihak

achieved

Independen;

Komite

When the decision can not be reached

Audit diambil berdasarkan musyawarah

unanimously, decision is reached by the

mufakat.

terjadi

simple majority vote. Minutes of meeting

pengambilan

shall be signed by all attendees and

keputusan dilakukan berdasarkan suara

documentated properly, including any

terbanyak.

attachements of the meeting’s materials

Keputusan

Dalam

musyawarah

tidak

mufakat,

Setiap

ditandatangani Komite

hal

oleh

Audit

rapat

Risalah seluruh yang

rapat anggota

via

consensus

mechanism.

and noted dissenting opinion.

hadir,

didokumentasikan dengan baik, termasuk apabila terdapat lampiran dan perbedaan



pendapat (dissenting opinions).

3)

Metode: Rapat Komite Audit dapat

3) Methods: The meeting can be held

dilaksanakan secara konvensional dan

conventionally and or via teleconference

atau

or other similar electronic means in the

melalui

conference

teleconference, dan

video

sarana

media

case

of

elektronik lainnya dalam hal adanya

participate

peserta

Minutes

rapat

tidak

hadir

secara

an

attendee(s)

in

unable

face-to-face

of

meeting

to

meeting. shall

be

langsung berhadapan dengan peserta

documentated properly, including any

lain.

Risalah

rapat

wajib

attachements of the meeting’s materials

dengan

baik,

and noted dissenting opinion, signed by

termasuk apabila terdapat lampiran

all attendees, including attendees via

dan perbedaan pendapat (dissenting

electronic means.

didokumentasikan

opinions), serta wajib ditandatangani oleh peserta Komite Audit yang hadir melalui sarana media elektronik.

VI.

Penjaminan Mutu

VI. Quality Assurance

1) Komite Audit perlu melakukan assesment atas pelaksanaan

self Piagam

1) Audit

Committee shall perform self-

assessment on implementation of

the

Komite Audit, paling tidak sekali setiap

Committee Charter, at least once in a

tahun.

perlu

year. The self-assessment result shall be

didiskusikan dengan Dewan Komisaris

discussed with the BOC to determine the

untuk

necessary improvements.

Hasil

self-assessment

menetapkan

langkah-langkah

perbaikan. 2) Untuk meningkatkan kualitas pelaksanaan tugas

Komite

Audit

maka

Program

2) To

improve

the

Committee

quality,

Members of Committee have to join

orientasi, pengembangan, pendidikan dan

seminaries,

pelatihan bagi anggota Komite Audit

programs periodically and the cost of

dilakukan secara berkala dengan beban

attending these programs are charged to

biaya pendidikan Bank.

Bank’s training expenses.

orientation

and



training

3) Komite

Audit

pengetahuan

wajib

dan

memastikan

keahliannya

3) Each member of the Committee shall

tetap

ensure their expertise and skills are

memadai dan dikinikan selaras dengan

adequate and enhance with the size and

perkembangan ukuran dan kompleksitas

complexity of the Bank.

Bank.

VII. Perubahan

VII. Amendments

Komite melakukan kajian berkala atas The Committee shall review and reassess this kebutuhan pemuktahiran Piagam ini, dan charter jika

dibutuhkan,

Komite

periodically

and

propose

any

dapat recommended changes to BoC. The BoC may

merekomendasikan ke Dewan Komisaris. amend this charter, from time to time, upon Dewan

Komisaris

dapat

melakukan recommendation, by action at any meeting or

perubahan bilamana disetujui dalam rapat by unanimous written consent. Dewan

Komisaris,

ataupun

atas

persetujuan tertulis semua anggota Dewan Komisaris.

VIII. Lampiran

VIII. Attachment

Uraian Pekerjaan masing-masing anggota Job Komite

menjadi

lampiran

yang

terpisahkan dari Piagam ini.

descriptions

of

each

member

of

tidak Committee are attached and become integral part of this Charter.

IX. Ketidaksesuaian Peraturan

IX. Regulations Discrepancy

Jika ada ketidaksesuaian, pertentangan In any events of discrepancy,

dispute, or

atau kekurangan apapun di antara salah insufficiency between the content of this



satu ketentuan dalam Piagam Komite Charter with other applicable regulations and Audit

ini

dengan

Peraturan

Otoritas provisions

of

Financial

Service

Authority

Lembaga Keuangan terkait Pembentukan concerning the Committee Guidance, hence dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite, the applicable regulations and provisions of maka yang berlaku adalah Peraturan Financial Service Authority is applied for Otoritas tersebut.

Committee.

Piagam Komite Audit ini berlaku efektif This Audit Comittee Charter comes into sejak tanggal ditetapkan.

force as of the date of its enactment.

Ditetapkan di: Medan Pada tanggal: 27 Januari 2016 Oleh : Dewan Komisaris PT Bank Mestika Dharma Tbk



PIAGAM KOMITE AUDIT (AUDIT COMMITTEE CHARTER) PT BANK MESTIKA DHARMA Tbk

Recommend Documents