PIAGAM KOMITE AUDIT (AUDIT COMMITTEE CHARTER) PT BANK MESTIKA DHARMA Tbk

PIAGAM KOMITE AUDIT (AUDIT COMMITTEE CHARTER) PT BANK MESTIKA DHARMA Tbk

I. Tujuan

I. Purpose

Komite Audit (selanjutnya disebut “Komite”) The Audit Committee (the “Committee”) of Bank

Mestika

(“Bank”)

bertanggungjawab Bank Mestika (the “Bank”) is responsible for

membantu Dewan Komisaris (“Dekom”) dalam assisting the Board of Commissioners (the melaksanakan

tugas

dan

fungsinya “BoC”) of the Bank in oversighting Bank

melakukan pengawasan atas tata kelola, governance, manajemen risiko dan kepatuhan Bank.

risk

management

and

compliance.

II. Landasan Hukum dan Ketentuan

II. Underlying Provisions and Regulations

• Ketentuan

Tata

Kelola

Bank

perihal • Regulations regarding “Implementation of

Penerapan dan Pelaksanaan GCG bagi

Good

Bank Umum:

Commercial Bank”:

Peraturan

Bank

Indonesia

Nomor

Bank

Corporate

Indonesia

Governance

Regulation

of

Number:

8/4/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006

8/4/PBI/2006 dated 30 January 2006 Bank

beserta

nomor

as amended by Bank Indonesia Regulation

8/14/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006, dan

Number 8/14/PBI/2006 dated 5 October

Surat

2006, and Bank Indonesia Circular Letter

perubahannya Edaran

Bank

Indonesia

Nomor

Number 15/15/DPNP dated 29 April 2013.

15/15/DPNP tanggal 29 April 2013.

• Ketentuan “Penerapan Manajemen Risiko • Regulations regarding “Implementation of Risk Management”:

bagi Bank Umum”: Peraturan

Bank

Indonesia

Regulation

Number

5/8/PBI/2003 dated 19 May 2003 Bank as

diubah

dengan

amended by Bank Indonesia Regulation

Indonesia

Nomor

Number 11/25/PBI/2009 date 1 July 2009,

tanggal

sebagaimana

telah Bank

Indonesia

2003

5/8/PBI/2003 Peraturan

Bank

Nomor

19

Mei

11/25/PBI/2009 tanggal 1 Juli 2009 dan

and

Surat

Number 13/23/DPNP dated 25 October

Edaran

Bank

Indonesia

Nomor

Bank

Indonesia

Circular

2011.

13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011.

1 Piagam Komite Audit

Audit Committee Charter

Letter

• Ketentuan terkait Kepatuhan: Peraturan

Bank

• Regulations regarding Compliance:

Indonesia

Nomor

Bank Indonesia Regulation Number 13/2 /

13/2/PBI/2011 tanggal 12 Januari 2011

PBI / 2011 date 12 January 2011.

• Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor • Indonesia 55/POJK.04/2015

tentang

Pembentukan

Regulation

Financial

Services

Number

Authority

55/POJK.04/2015

dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite

regarding

Establishment

Audit.

Implementation Guidance of

and the Audit

Committee. • Undang-undang Republik Indonesia nomor • Act of Republic of Indonesia number 40 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas.

year

2007

regarding

Limited

Liability

Company.

III.

Organisasi & Keanggotaan

III. Organization & Membership

A. Struktur Organisasi (Organizational Structure)

Dewan Komisaris BoC Presdir CEO

Direksi Directors Komite Audit Audit Committee

SKAI & Satker Pengendalian Intern Internal Audit & Branch Auditor

Hasil Pemeriksaan Pihak Eksternal External Audit Result

Description: Duties of The Commitee are assisting BoC, evaluating Internal Audit (“IA”) & Branch Auditor(“BA”) and following up external audit results. IA and BA in performing their functions are being evaluated by the Committee as required by applicable regulations, in addition to its responsibilities to CEO of Bank.

Penjelasan: Komite Audit merupakan komite yang membantu tugas-tugas Dewan Komisaris, mengevaluasi SKAI & BA, dan ikut memantau tindak-lanjut hasil pemeriksaan pihak eksternal. SKAI & BA, mengacu kepada ketentuan-ketentuan Otoritas Perbankan dan ketentuan lainnya, bertanggungjawab langsung kepada Presdir, dan salah satu fungsi Komite Audit adalah mengevaluasi kedua fungsi tersebut.



B. Struktur Keanggotaan:

B. Committee Membership Structure:

1) Jumlah anggota Komite Audit paling kurang

1) The Committee shall consist of at least 3

3 (tiga) orang, terdiri dari seorang Komisaris

(three) members,

Independen, seorang pihak Independen

independent Commissioner, independent

yang memiliki keahlian di bidang keuangan

party of Bank

atau akuntansi dan seorang dari Pihak

financially literate, and law /

Independen

literate.

yang

memiliki

keahlian

di

each

of

whom

are

Management, shall be banking

bidang hukum atau perbankan.

2) Komite

Audit

diketuai

oleh

2) The

Komisaris

shall

designate

an

independent Commissioner as its chairman.

Independen.

3) Komisaris

Committee

Independen

dan

3) Independent

Pihak

Commissioner

and

Independen harus mewakili 51% dari jumlah

independent member of Committee shall

anggota Komite Audit.

represent 51% of the total members.

C. Seleksi dan Masa Tugas Komite:

C. Selection and Term of Service:

1) Pencarian, seleksi dan usulan anggota Komite

Audit

persyaratan,

sesuai diproses

kualifikasi melalui

1) Selection and proposition to the BoC for a

dan

member of the Committee who meets the

Komite

qualifications

and

requirements,

is

Remunerasi dan Nominasi, untuk kemudian

processed by Remuneration & Nomination

dipilih oleh Dewan Komisaris.

Committee.

2) Pengangkatan,

penggantian

2) The

dan

resolution

of

the

appointment,

pemberhentian anggota Komite Audit harus

replacement or dismissal of a member of

mendapat persetujuan sekurang-kurangnya

Committee must of obtain at least 51%

51% anggota Dewan Komisaris.

approval of the BoC members.

3) Pengangkatan dan pemberhentian anggota

3) Appointment

and

removal

of

Audit

Komite Audit harus ditandatangani oleh

Committee member shall be signed by

Direksi, berdasarkan putusan rapat Dewan

Board

Komisaris.

resolution.

of

Directors,

based



on

BoC

4) Masa tugas anggota Komite Audit tidak

4) Audit Committee’s term of service shall

boleh lebih lama dari masa jabatan

not be longer than that of BOC’s, and it

Dewan

dipilih

can be reappointed for the next 1 (one)

kembali hanya untuk 1 (satu) periode

period as stipulated in the Company’s

berikutnya sebagaimana

articles of association, or other applicable

Komisaris,

dan

dapat diatur

dalam

Anggaran Dasar dan atau ketentuan

regulations.

umum yang berlaku. 5) Dalam kondisi anggota Komite Audit tidak dapat

menjalankan

karena

and responsibilities due to permanent

berhalangan permanen, mengundurkan

disability, resignation, or dismissal, the

diri,

substitution of a new member shall be

atau

tugasnya

5) In the event of incapable to perform duties

diberhentikan,

maka

penggantinya harus ditetapkan selambat-

appointed within 3 (three) months.

lambatnya dalam waktu 3 (tiga) bulan.

D. Kualifikasi Anggota Komite: 1) Memiliki

integritas

D. Membership Qualifictions:

yang

tinggi,

1) Has high integrity, adequate capability,

pengetahuan

dan

knowledge and working experiences to

pengalaman yang memadai sesuai dengan

perform the duties, and have effective

bidang

communication

kemampuan,

pekerjaannya,

serta

mampu

berkomunikasi dengan baik.

skills

to

provide

constructive suggestions.

2) Mampu mematuhi kode etik, memiliki

2) Capable to comply with the Code of

komitmen dan ketersediaan waktu.

Ethics,

has

commitment

and

time

of

bank

availability. 3) Wajib memahami bisnis bank khususnya yang

terkait

dengan

kegiatan

3) Must

bank,

possess

business, financial reporting, knowledge

laporan keuangan, memahami penerapan

of

prinsip akuntansi yang berlaku, proses

principles,

audit,

governance,

tata

kelola,

manajemen

knowledge

risiko,

generally audit

accepted

accounting

process, risk

corporate

management,

kepatuhan dan perundang-undangan, dan

compliance and has adequate knowledge

regulasi terkait lainnya.

of applicable acts and other relevant regulations.



4) Tidak diperbolehkan memiliki hubungan

4) Shall not have any family / financial /

kekeluargaan, keuangan, kepengurusan,

business relationship or affiliation with the

dan/atau

dengan

Bank majority shareholders, Directors of

Dewan Komisaris, Direksi dan / atau

the Bank, or related party transactions

Pemegang

Saham

hubungan

transaksi

hubungan

mempengaruhi

keluarga Pengendali

atau

that would have a material adverse effect

yang

dapat

on their independence or ability to act in

untuk

the best interest of the shareholders.

kemampuannya

bertindak independen. Hubungan langsung 5) Has not worked for Bank as a key

dan tidak langsung.

employee, Public Accounting Firm, Law

5) Bukan merupakan pejabat eksekutif Bank, orang

dalam

Kantor

Akuntan

Consulting Firm, Public Appraisal Firm or

Publik,

Kantor Konsultan Hukum, Kantor Jasa

other parties who

Penilai

Publik

memberi

jasa

atau

pihak

assurance,

lain

yang

services,

jasa

non

appraisal

provide assurance

non-assurance services

and

services, /

or

other

assurance, jasa penilai dan/atau jasa

consulting services to the Bank within the

konsultasi lain kepada Bank dalam waktu 6

past

(enam) bulan terakhir.

appointed.

6) Tidak

6

(six)

months

before

being

memiliki

hubungan

langsung

6) Does not have any direct or indirect share

tidak

langsung

dengan

ownership in the Bank. In case of

ataupun

hal

receiving shares due to legal event, the

anggota Komite Audit memperoleh saham

member of Committee must transfer the

Bank

shares to other party not later than 6 (six)

kepemilikan baik

saham

Bank.

langsung

Dalam

maupun

tidak

months after the receiving date.

langsung akibat suatu peristiwa hukum, maka saham tersebut wajib dialihkan kepada pihak lain dalam jangka waktu paling lama 6 (enam) bulan setelah diperolehnya saham tersebut.



E. Rangkap Jabatan: 1) Ketua

Komite

E. Serving Concurrently: Audit

hanya

dapat 1) Chairman of the Committee is allowed to

merangkap jabatan sebagai Ketua Komite

serve concurrently another one post as

paling banyak pada 1 (satu) komite

chairman of another committee in Bank.

lainnya pada Bank. 2) Anggota Komite Audit yang berasal dari 2) Independent member of the Committee is Pihak

Independen

jabatan

sebagai

dapat Pihak

merangkap

allowed to serve concurrently at most 2

Independen

(two) posts as member of other committees

anggota komite lainnya maksimal 2 (dua)

in Bank.

komite pada Bank, bank lain, dan/atau perusahaan lain. F. Etika Kerja: 1) Saling

F. Code of Ethics:

menghormati

dan

kerjasama,

1) Mutual respect and cooperative, Provide

bekerja secara profesional, independen

service

and

treatment

professionally,

dan transparan, serta tanpa berprasangka

independently, and transparently with non

buruk buruk (non pharicial and non

pharicial and non adversaried attitude.

adversaried). 2) wajib terlibat, memahami dan memberikan

2) Fully support the process of problem

upaya secara menyeluruh untuk solusi

solving, decision making and strategy

masalah, pencapaian keputusan / strategi

planning for the benefit of wholistic audit

penerapan fungsi audit menyeluruh.

implementation.

3) Dalam menjalankan fungsinya sebagai

3) Must be sensitive to the activity, interest,

Komite Audit Bank, wajib menghindari

decision

konflik kepentingan, pemanfaatan tugas

exploitation which will be interpreted as

dan jabatan yang dapat mengakibatkan

conflict

opini bertujuan untuk menguntungkan

individual.

kepentingan

pribadi,

pihak

making

of

or

interest

position

to

any

/

party

duty

or

ataupun

individu tertentu. konflik

4) If there is any basis for believing an

kepentingan terjadi maka konflik tersebut

Committee member is not independent,

wajib

the facts and circumstances should be

4) Jika

terjadi

dan

atau

diungkapkan

timbul

dan

menunda



pengambilan tindakan atas keputusan

reported in the meeting or to the BoC, or

tersebut sampai keputusan dari level

any properly charged committee thereof,

manajemen yang lebih tinggi.

and no action should be taken until the Board, or such committee has determined that the Audit Committee member is truly independent.

5) menjaga

rahasia

jabatan

yang

5) Members of Committee are expected to

dijalankannya.

understand and practise the principles of banking secrecy.

6) Anggota Komite wajib memiliki komitmen pengembangan kualitas sumber

6) Committed

daya

to

human

resources

development via trainings, seminaries or

manusia melalui berbagai kesempatan

other methods.

dan pelatihan.

IV. TUGAS, WEWENANG, DAN BATASAN

IV. DUTIES, AUTHORITIES AND LIMITATION

Komite

Audit

mengoptimalkan pengawasan

Dewan

bertanggungjawab The efektivitas Komisaris

Committee

fungsi assissting

BoC

solely in

responsible

optimizing

duties

for of

melalui oversighting Bank by providing analysis and

analisis dan memberikan saran / rekomendasi.

solutions / recommendations.

A. Tanggungjawab

A. Duties

1) Membantu Dewan Komisaris memantau

1) Assisting

dan mengevaluasi perencanaan audit.

BoC

in

monitoring

and

evaluating audit working plan.


2) Assisting

BoC

in

monitoring

and

dan mengevaluasi pelaksanaan audit dan

evaluating audit plan implementations and

pelaksanaan tugas Satuan Kerja Audit

IA / BA duties execution.

Intern / Satker Pengendalian Intern.



3) Assisting


BoC

in

monitoring

and

dari

evaluating BoD commitments and follow-

audit,

up actions actualization towards audit

rekomendasi dari Satuan Kerja Audit

findings, whether of IA, external audit,

Intern Bank maupun Auditor Eksternal,

Independent

hasil

Accounting Firm auditor and or OJK.

dan

mengevaluasi

Direksi

tindak-lanjut

terhadap

temuan

pengawasan

Otoritas

Jasa

Registered

Public

Keuangan dan/atau hasil pengawasan Pihak eksternal lainnya. 4) Assisting BoC monitoring and evaluating

4) Membantu Dewan Komisaris memantau dan

mengevaluasi

confirmity of audit implementation by

kesesuaian

pelaksanaan audit oleh Kantor Akuntan

Independent

Publik dengan standar audit yang berlaku.

Accounting Firm concerning the quality of

5) Membantu

Dewan

mengevaluasi

the

Komisaris

kesesuaian

Registered

Bank’s

standard

Public accounting

principles.

laporan

5) Assisting BoC monitoring and evaluating

keuangan dengan standar akuntansi yang

confirmity of Bank financial report with

berlaku. 6) Memberikan

rekomendasi

applicable

mengenai

standard

accounting

regulations.

penunjukan Akuntan Publik dan Kantor

6) Recommend to BoC the candidates of

Akuntan Publik kepada Dewan Komisaris untuk disampaikan kepada Rapat Umum

Independent

Pemegang Saham.

Accounting Firm to be selected in Limited meeting of stockholders.

laporan-laporan yang dibutuhkan. penelaahan atas

7) Assisting

ketaatan

berhubungan

dengan

BoC

in

compiling

required

reports.

terhadap peraturan perundang-undangan yang

Public

liability company's extraordinary general

7) Membantu Dewan Komisaris menyusun

8) Melakukan

Registered

8) Review Bank activities compliance to

kegiatan

prevailing laws and regulations.

Bank. 9) Memberikan pendapat independen dalam

9) Provide independent opinion to BoC in the

hal terjadi perbedaan pendapat antara

event of dissenting opinion between Bank

Manajemen dan Akuntan Publik atas jasa

Management and Independent Registered

yang diberikannya.

Public Accounting Firm’s judgments on the service rendered.



10) Menelaah

pengaduan

yang

10) Evaluate complaint against accounting

berkaitan

process and Bank financial report.

dengan proses akuntansi dan pelaporan keuangan Bank. 11) Menelaah dan memberikan saran kepada

11) Evaluate and give recommendations to

Dewan Komisaris terkait dengan adanya

BoC relating to potential event of conflict

potensi benturan kepentingan.

of interest. 12) Safeguarding

12) Menjaga kerahasiaan dokumen, data dan

the

Bank

information

confidentiality and secrecy.

informasi Bank. B. Wewenang:

B. Authorities:

1) Mengakses dokumen, data, dan informasi

1) Accessing

documents,

data,

Bank

Bank tentang karyawan, dana, aset, dan

information of employees, fund, asset,

sumber daya yang diperlukan.

and other Bank resources required by to perform the duties on complete, accurate and timely manner.

2) Berkomunikasi langsung dengan Direksi,

2) Communicate directly to BoD, employees

karyawan dan pihak yang menjalankan

and IA, risk management unit, and

fungsi audit internal, manajemen risiko,

accounting unit relating to Committee

dan

duties.

akuntansi

terkait

tugas

dan

tanggungjawab Komite Audit. 3) Melibatkan pihak independen di luar

3) Appoint a qualified Independent party (if

anggota Komite yang diperlukan untuk

neccesary) to assist directly regarding to

membantu pelaksanaan tugasnya (jika

its responsibilities.

diperlukan). 4) If the Committee receives any finding and

4) Jika terdapat temuan dan atau pengaduan pelaporan

or any report / whistleblowing concerning

keuangan, Komite memastikan bahwa

allegation of financial fraudulence, the

investigasi

Committee shall ensure an independent

dugaan

pelanggaran yang

independen

telah

dijalankan atas hal tersebut dan tindak

investigation

lanjut

actions has been performed.

telah

dilaksanakan

secara

and

adequate

memadai.



follow-up

5) Melakukan

kewenangan

lain

yang

5) The Committee shall perform such other

diberikan oleh Dewan Komisaris.

functions as are required by BoC.

C. Batasan Wewenang:

C. Duties Limitation:

Komite Audit dalam melaksanakan tugasnya, The menggunakan SKAI,

dan

termasuk

bekerjasama

shall

coordinates

and

dengan cooperates with IA in performing their duties,

menginstruksikan including authorizing IA to investigate into any

pemeriksaan atas hal-hal tertentu.

V.

Committee

matters within its scope of responsibilities.

TATA TERTIB KERJA

V.

A. Program kerja:

WORK STIPULATION

A. Work Programs:

1) Mengevaluasi pelaksanaan audit auditor

1) Evaluate IA & BA audit implementation.

internal dan Branch Auditor. 2) Mengevaluasi hasil pemeriksaan Otoritas Perbankan, KAP dan auditor internal.

2) Evaluate

the

audit

Independent

results

of

Registered

OJK, Public

Accounting Firm and IA / BA. 3) Mengevaluasi dan monitoring terhadap

3) Evaluate BoD corrective actions and

tindak lanjut atas temuan Kantor Akuntan

commitments relating to the results of

Publik,

auditor

audit by OJK, IA/BA, and Independent

internal oleh Direksi serta hasil rapat

Registered Public Accounting Firm, also

Komite yang dilakukan sebelumnya.

the progress of previous meetings results.

Bank

Indonesia,

dan

4) Mengevaluasi kesesuaian pelaksanaan

4) Evaluate

confirmity

audit oleh Kantor Akuntan Publik dengan

implementation

standar audit yang berlaku.

Registered

Public

by

of

audit

Independent

Accounting

Firm

concerning the applicable audit standard principles.



5) Evaluasi kinerja IA / BA dan perencanaan Audit Tahunan. 6) Memberikan

5) Evaluate effectiveness of IA / BA and annual audit working plan.

rekomendasi

untuk

6) Provide recommendations and solution

perencanaan audit oleh IA / BA dan

for better audit working plan to IA / BA

rekomendasi kepada Dewan Komisaris.

and to BoC.

7) Melaksanakan

tugas

wewenang

7) Perform

duties

and

authorities

as

sebagaimana yang disebutkan pada poin

mentioned in “Duties” and “Authorities”

“Tugas” dan “Wewenang” diatas.

point above.

B. Proses kerja:

B. Working Process:

Berdasarkan agenda tahunan Komite Audit, Based on the Committee Annual Plan, the pelaksanaan kerja dilakukan melalui evaluasi duties are performed through evaluation and dan rapat-rapat dengan prosedur sebagai meetings with the following process: berikut: 1) Sekretaris Komite mempersiapkan dan

1) Committee Secretary held meetings as

melaksanakan rapat Komite Audit sesuai

scheduled in Committee Plan or as

rencana Komite atau sesuai instruksi

instructed by the Chairman of Committee,

Ketua Komite, dengan materi rapat yang

with meeting materials submitted earlier

telah dipersiapkan terlebih dahulu sesuai

on timely target for reviews. Meeting

target waktu untuk dipelajari sebelumnya.

materials,

Materi rapat, saran dan masukan dapat

recommendations are allowed to be

disampaikan dalam bentuk softcopy atau

submitted in either soft or hardcopy.

suggestions

and

hardcopy. 2) Setelah melakukan evaluasi, Komite Audit

2) After

meeting

and

evaluation,

the

menyampaikan saran, masukan, ataupun

Committee’s recommendations or action

rencana

terhadap

plan shall be delivered by the Chairman of

kepada

Committee, verbally or in written memo to

penyelesaian

pembahasan

yang

dilakukan

Dewan Komisaris. Penyampaian kepada

BoC meeting.

Dewan Komisaris dapat dilakukan secara lisan ataupun tertulis oleh Ketua Komite Audit dalam rapat Dewan Komisaris.



3) Hasil

rapat Komite Audit

dituangkan

3) Minutes of meeting shall be signed by the

dalam notulen rapat Komite Audit, yang

attendees and shall be documentated,

ditandatangani oleh peserta rapat, dan

including

didokumentasikan dengan baik, termasuk

meeting’s materials and noted dissenting

perbedaan pendapat, dan lampiran materi

opinion.

any

attachements

of

the

rapat. 4) Tata

cara dan

proses

kerja

seperti

4) Work stipulation and other process, such

memberikan rekomendasi terkait Kantor

as

Akuntan Publik dan penunjukannya, serta

Independent Public Accountant Firm and

tugas-tugas tertentu lainnya ditetapkan

its appointment, also other certain duties

oleh Ketua Komite.

shall be determined by the Chairman of

recommendation

related

to

Committee. C. Pelaporan:

C. Reporting:

1) Komite wajib menyampaikan laporan atas

1) The Committee shall submitted report of

program kerjanya dan atau rekomendasi

its

kepada Dewan Komisaris secara berkala.

periodically to the BoC.

2) Komite wajib membuat laporan tahunan

2) The

actions

and

Committee

recommendations

report,

including

its

pelaksanaan kegiatan dan tanggungjawab

activites and responsibilites, shall be

yang

disclosed in Bank Annual Report.

diungkapkan

dalam

Laporan

Tahunan Bank.

3) Bank

wajib

kepada

3) Bank shall submitted report to OJK

informasi

concerning the appointment and dismissal

dan

of Committee’s member within 2 (two)

Audit

working days after the initial appointment

dalam jangka waktu paling lama 2 (dua)

or dismissal. This information also shall

hari kerja setelah pengangkatan atau

be disclosed to OJK in the Bank report of

pemberhentian. Informasi tersebut juga

Good Corporate Governance, under the

dicantumkan dalam Laporan Penilaian

self-assessment appraisal.

Otoritas

Jasa

menyampaikan Keuangan

mengenai

pengangkatan

pemberhentian

anggota

Komite



Sendiri (Self Assesment) Pelaksanaan Good

Corporate

disampaikan

Governance

kepada

pihak

yang otoritas

pengawas perbankan. 4) Informasi mengenai pengangkatan dan pemberhentian

tersebut

wajib

dimuat

dalam laman (website) Bank.

4) The

information

concerning

the

appointment and dismissal mentioned above, shall be uploaded in the Bank website.

D. Rapat:

D. Meeting:

1) Frekuensi: dapat diselenggarakan sesuai

1) Frequency: The Committee shall meet as

dengan kebutuhan Komite. Rapat reguler

frequently as circumstances dictate. The

Komite diadakan minimal tiga bulan sekali

Audit Committee regular meetings shall be

atau mengikuti rapat Dewan Komisaris,

held at least quarterly or following the BoC

diadakan

meetings, held prior to the BoC meeting.

sebelum pelaksanaan rapat

reguler Dewan Komisaris.

2) Kualitas: Rapat Komite Audit hanya dapat

2) Quality: The meeting can be held only by

dilaksanakan apabila dihadiri oleh paling

the attendance of 51% of total members of

kurang 51% (lima puluh satu per seratus)

Committee,

dari jumlah anggota termasuk seorang

commissioner. Meeting decision shall be

Komisaris

achieved via consensus mechanism. When

Independen

dan

Pihak

including

the

diambil berdasarkan musyawarah mufakat.

unanimously, decision is reached by the

Dalam

musyawarah

simple majority vote. Minutes of meeting

mufakat, pengambilan keputusan dilakukan

shall be signed by all attendees and

berdasarkan

documentated

tidak suara

terjadi

terbanyak.

Setiap

can

not

independent

Independen; Keputusan rapat Komite Audit hal

decision

an

properly,

be

reached

including

any

Risalah rapat ditandatangani oleh seluruh

attachements of the meeting’s materials

anggota

and noted dissenting opinion.

Komite

Audit

yang

hadir,

didokumentasikan dengan baik, termasuk apabila terdapat lampiran dan perbedaan pendapat (dissenting opinions).



3)

Metode: Rapat Komite Audit dapat

3) Methods: The meeting can be held

dilaksanakan secara konvensional dan

conventionally and or via teleconference

atau

or other similar electronic means in the

melalui

conference

teleconference, dan

sarana

video media

case

of

elektronik lainnya dalam hal adanya

participate

peserta

Minutes

rapat

tidak

hadir

secara

an

attendee(s)

in of

unable

face-to-face meeting

to

meeting. shall

be

langsung berhadapan dengan peserta

documentated properly, including any

lain.

Risalah

rapat

wajib

attachements of the meeting’s materials

dengan

baik,

and noted dissenting opinion, signed by

termasuk apabila terdapat lampiran

all attendees, including attendees via

dan perbedaan pendapat (dissenting

electronic means and submitted to the

opinions), serta wajib ditandatangani

Board of Commissioners

didokumentasikan

oleh peserta Komite Audit yang hadir melalui sarana media elektronik dan disampaikan ke dewan Komisaris

VI.

Penjaminan Mutu

VI. Quality Assurance

1) Komite Audit perlu melakukan assesment atas pelaksanaan

self Piagam

1) Audit

Committee shall perform self-

assessment on implementation of

the

Komite Audit, paling tidak sekali setiap

Committee Charter, at least once in a

tahun.

perlu

year. The self-assessment result shall be

didiskusikan dengan Dewan Komisaris

discussed with the BOC to determine the

untuk

necessary improvements.

Hasil

self-assessment

menetapkan

langkah-langkah

perbaikan. 2) Untuk meningkatkan kualitas pelaksanaan tugas

Komite

Audit

maka

Program

2) To

improve

the

Committee

quality,

Members of Committee have to join

orientasi, pengembangan, pendidikan dan

seminaries,

pelatihan bagi anggota Komite Audit

programs periodically and the cost of

dilakukan secara berkala dengan beban

attending these programs are charged to

biaya pendidikan Bank.

Bank’s training expenses.

orientation

and



training

3) Komite

Audit

wajib

3) Each member of the Committee shall

memastikan tetap

ensure their expertise and skills are

memadai dan dikinikan selaras dengan

adequate and enhance with the size and

perkembangan ukuran dan kompleksitas

complexity of the Bank.

pengetahuan

dan

keahliannya

Bank.

VII. Perubahan

VII. Amendments

Komite melakukan kajian berkala atas The Committee shall review and reassess this kebutuhan pemuktahiran Piagam ini, dan charter jika

dibutuhkan,

Komite

periodically

and

propose

any

dapat recommended changes to BoC. The BoC may

merekomendasikan ke Dewan Komisaris. amend this charter, from time to time, upon Dewan

Komisaris

dapat

melakukan recommendation, by action at any meeting or

perubahan bilamana disetujui dalam rapat by unanimous written consent. Dewan

Komisaris,

ataupun

atas

persetujuan tertulis semua anggota Dewan Komisaris.

VIII. Lampiran

VIII. Attachment

Uraian Pekerjaan masing-masing anggota Job Komite

menjadi

lampiran

yang

descriptions

of

each

member

of

tidak Committee are attached and become integral

terpisahkan dari Piagam ini.

part of this Charter.

IX. Ketidaksesuaian Peraturan

IX. Regulations Discrepancy

Jika ada ketidaksesuaian, pertentangan In any events of discrepancy,

dispute, or

atau kekurangan apapun di antara salah insufficiency between the content of this satu ketentuan dalam Piagam Komite Charter with other applicable regulations and Audit

ini

dengan

Peraturan

Otoritas provisions

Lembaga Keuangan terkait Pembentukan

of

Financial

Service

concerning the Committee Guidance, hence


Authority


dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite, the applicable regulations and provisions of maka yang berlaku adalah Peraturan Financial Service Authority is applied for Otoritas tersebut.

Committee.

Semua kegiatan Komite Audit, baik berupa Every Audit Committee activities, such as pedoman dan tata tertib, rapat, materi manual, meeting events, meetings agenda, rapat, notulen rapat, laporan dan hal minutes, report and other matters are obliged lainnya, wajib diselenggarakan dan dibuat to be held and made in Indonesian language. dalam

bahasa

Indonesia.

Dalam

hal However, in case of English version is made to

adanya versi terjemahan ke bahasa Inggris fulfill the needs of stakeholders, and in the untuk memenuhi kebutuhan stakeholders, event of difference interpretation, perception maka versi bahasa Indonesia digunakan and

translation,

the

Indonesia

language

untuk menyelesaikan timbulnya perbedaan version shall prevail. interpretasi, persepsi dan terjemahan yang timbul. Piagam Komite Audit ini berlaku efektif This Audit Committee Charter comes into sejak tanggal ditetapkan.

force as of the date of its enactment.

Ditetapkan di: Medan Pada tanggal: 27 Januari 2016 Oleh : Dewan Komisaris PT Bank Mestika Dharma Tbk



PIAGAM KOMITE AUDIT (AUDIT COMMITTEE CHARTER) PT BANK MESTIKA DHARMA Tbk

Recommend Documents