PERBANDINGAN EFISIENSI BPR KONVENSIONAL DAN BPR SYARI’AH DENGAN MENGGUNAKAN METODE DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA) (Studi Pada BPR SAB Singosari Malang dan BPR Syari’ah Bhakti Haji Bululawang Malang Periode 2009-2011) SKRIPSI Diajukan Kepada: Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan dalam Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE)
Oleh YUSMAN SUSANTO NIM : 09510065
JURUSAN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS ISLAM NEGERI MAULANA MALIK IBRAHIM MALANG 2013
i
LEMBAR PERSETUJUAN
PERBANDINGAN EFISIENSI BPR KONVENSIONAL DAN BPR SYARI’AH DENGAN MENGGUNAKAN METODE DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA)
SKRIPSI
Oleh YUSMAN SUSANTO NIM : 09510087
Telah Disetujui 13 April 2013 Dosen Pembimbing,
Ulfi Kartika Oktaviana, SE., M.Ec. Ak NIP. 19761019 200801 2 011
Mengetahui, Ketua Jurusan,
Dr. H. Achmad Sani Supriyanto, SE., M.Si NIP. 19720212 200312 1 003
ii
LEMBAR PENGESAHAN
PERBANDINGAN EFISIENSI BPR KONVENSIONAL DAN BPR SYARI’AH DENGAN MENGGUNAKAN METODE DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA) SKRIPSI Oleh YUSMAN SUSANTO NIM : 09510087
Telah Dipertahankan di Depan Dewan Penguji dan Dinyatakan Diterima Sebagai Salah Satu Persyaratan Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE) pada 13 April 2013 Susunan Dewan Penguji 1. Ketua Muhammad Sulhan, SE.,MM NIP. 19740604 200604 1 002
Tanda Tangan
2. Sekretaris/Pembimbing Ulfi Kartika Oktaviana, SE., M.Ec. Ak NIP. 19761019 200801 2 011 3. Penguji Utama Dr.H. Misbahul Munir, Lc.,M.Ei NIP. 19750707 200501 1 005
: (
)
: (
)
: (
Disahkan Oleh : Ketua Jurusan,
Dr. H. Achmad Sani Supriyanto, SE., M.Si NIP. 19720212 200312 1 00 iii
)
SURAT PERNYATAAN
Yang bertanda tangan di bawah ini saya:
Nama : Yusman Susanto NIM
: 09510087
Alamat : Jl. Sendang Agung Brabuan Jetak Paciran Lamongan Menyatakan bahwa ”Skripsi” yang saya buat untuk memenuhi persyaratan kelulusan pada Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang, dengan judul:
PERBANDINGAN SYARI’AH
EFISIENSI
DENGAN
BPR
KONVENSIONAL
MENGGUNAKAN
DAN
METODE
BPR DATA
ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA) Adalah hasil karya saya sendiri, bukan ”duplikasi” dari karya orang lain. Selanjutnya apabila di kemudian hari ada ”Klaim” dari pihak lain, bukan menjadi tanggungjawab Dosen Pembimbing dan atau pihak Fakultas Ekonomi, tetapi menjadi tanggung jawab saya sendiri.
Demikian surat pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya dan tanpa paksaaan dari siapapun.
Malang, 13 April 2013 Hormat saya,
Yusman Susanto NIM: 09510087
iv
HALAMAN PERSEMBAHAN Sebagai ungkapan syukur yang tak ternilai pada mereka yang telah mewarnai hidupku jadi lebih bermakna, dengan rasa cinta yang mendalam kupersembahkan karya ini padamu: Ayahanda Moh. Huddin dan Ibunda Umi Hanik, terimakasih atas semua yang telah berikan kepadaku dan doa Ayah Ibu Adikku Yuyung Aji Susanto yang selalu menginspirasi penulis untuk selalu berjuang dan berkarya yang terbaik dalam menyusun skripsi ini Chusnul Mawaddah yang selalu memotivasi hidupku untuk berjuang dan berkarya
v
MOTTO
Kegagalan hanya terjadi bila kita menyerah
vi
KATA PENGANTAR
Puji syukur kehadirat Allah SWT atas segala limpahan rahmat dan hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan proposal skripsi dengan judul “Perbandingan Efisiensi BPR SAB dan BPR Syari’ah dengan Menggunakan Metode Data Envelopment Analysis”. Penulisan proposal skripsi ini disusun sebagai salah satu syarat untuk melanjutkan penulisan skripsi pada Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang. Penulisan Proposal Skripsi ini tidak dapat mungkin terselesaikan tanpa adanya bantuan dari berbagai pihak. Oleh karena itu, penulis mengucapkan terima kasih sebesarbesarnya kepada: 1. Bapak Prof. Dr. H. Imam Suprayogo, selaku Rektor Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang beserta stafnya yang senantiasa memberikan pelayanan yang baik. 2. Bapak Dr. H. A. Muhtadi Ridwan, MA, selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang. 3. Bapak Dr. H. Achmad Sani Supriyanto, SE., MSi, selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang. 4. Ibu Ulfi Kartika Oktaviana, SE., M.Ec. Ak selaku dosen pembimbing yang telah banyak meluangkan waktu, memberikan konstribusi tenaga dan fikiran, guna memberikan bimbingan dan petunjuk serta pengarahan kepada penulis sehingga skripsi ini dapat selesai.
vii
5. Segenap Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang, yang telah banyak berperan aktif dalam menyumbangkan ilmu, wawasan dan pengetahuannya kepada penulis. 6. Keluarga tercinta bapak, Ibu, nenek, dan adik-adikku yang selalu memberikan dukungan, perhatian, semangat, kasih sayang yang begitu melimpah. 7. Seluruh teman-teman Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang. 8. Kepada semua pihak yang tidak bisa disebutkan satu persatu yang dengan ikhlas menyayangi dan membantu saya. Penulis menyadari bahwa dalam penyusunan skripsi ini masih banyak kekurangan yang disebabkan keterbatasan pengetahuan serta pengalaman penulis. Oleh karena itu, penulis mengharapkan adanya kritik dan saran. Akhirnya penulis berharap semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi berbagai pihak
Malang, 13 April 2013 Penulis
Yusman Susanto
viii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ...................................................................................... i LEMBAR PERSETUJUAN .......................................................................... ii LEMBAR PENGESAHAN ........................................................................... iii SURAT PERNYATAAN ............................................................................... iv HALAMAN PERSEMBAHAN .................................................................... v MOTTO .......................................................................................................... vi KATA PENGANTAR .................................................................................... vii DAFTAR ISI ................................................................................................... ix DAFTAR TABEL .......................................................................................... xii DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... xiii DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................. xiv ABSTRAK ………………………………………………………………….xv BAB I : PENDAHULUAN 1.1 Latar belakang ................................................................................ 1 1.2 Rmusan Masalah ............................................................................ 7 1.3 Tujuan ............................................................................................ 7 1.4 Batasan Penelitian .......................................................................... 8 1.5 Manfaat Penelitian ........................................................................ 8 BAB II : KAJIAN PUSTAKA 2.1.Hasil Penelitian Terdahulu ............................................................. 10 2.2.Kajian Teoritis ................................................................................ 21 2.2.1 Pengertian dan Jenis-jenis Bank ........................................... 21 2.2.2 Perbedaan Antara BPR Syari’ah dan BPR Konvensional ..... 24 2.2.3 Perbedaan Antara Bunga da bagi Hasil ................................ 26 2.2.4 Efisiensi dalam Perspektif Islam .......................................... 27 2.2.5 Pengertian dan Tujuan Efisiensi ........................................... 30 2.2.6 Rasio Efisiensi ...................................................................... 31 2.2.7 Teori Efisiensi Bank ............................................................. 34 2.2.8 Arti Penting dan Konsep Efisiensi Bank .............................. 34 2.2.9 Pengukuran Efisiensi ............................................................ 37 2.2.10 Hubungan Output dan Input dalam Pengukuran Efisiensi. . 39 2.2.11 Konsep data Envelopment Analysis (DEA) ....................... 42 2.3 Kerangka Berfikir .......................................................................... 46 2.4 Hipotesis ........................................................................................ 47 BAB III: METODE PENELITIAN 3.1.Lokasi Penelitian ............................................................................ 48 3.2.Jenis dan Sumber data .................................................................... 48 3.3.Populasi dan Sampel ..................................................................... 39 3.4.Teknik Pengumpulan Data ............................................................ 49 3.5. Devinisi Operasional Variabel ..................................................... 49
ix
3.5.1 Variabel Output .................................................................... 50 3.5.2 Total Kredit atau Pembiayaan .............................................. 50 3.5.3 Laba Operasional ................................................................. 50 3.5.4 Variabel Input ....................................................................... 50 3.5.5 Total Simpanan .................................................................... 50 3.5.6 Aset ...................................................................................... 51 3.5.7 Biaya Tenaga Kerja .............................................................. 51 3.6 Model Analisis Data ...................................................................... 51 3.6.1 Metode Data Envelopment Analysis (DEA) ........................ 52 3.6.2 Uji Normalitas Data ............................................................. 54 3.6.2 Independent Sample T-test ................................................... 54 BAB IV PAPARAN DAN PEMBAHASAN DATA HASIL PENELITIAN 4.1 Deskripsi Objek Penelitian .......................................................... 57 4.1.1 Perkembangan Bank Perkreditan Rakyat di Indonesia ........ 57 4.1.2 Variabel-variabel yang digunakan dalam Penelitian ............ 59 4.2 Pembahasan Data Hasil Penelitian .............................................. 64 4.2.1 Uji Normalitas Data ............................................................. 70 4.2.2 Uji Independent Sample T-test ............................................. 73 BAB V PENUTUP 5.1 Kesimpulan .................................................................................. 79 5.2 Saran ............................................................................................ 81 DAFTAR PUSTAKA
x
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1.1 Penelitian Terdahulu ..................................................................... 13 Tabel 2.1.2 Persamaan dan Perbedaan Penelitian Terdahulu..................... ..... 16 Tabel 2.2.1 Perbedaan Paradigma Bank Syari’ah dan Bank Konvensional .... 25 Tabel 2.2.3 Perbedaan Dasar Kegiatan Perbankan Syari’ah dan Konvensional 25 Tabel 2.2.3 Perbedaan Bunga dan Bagi Hasil ................................................. 26 Tabel 4.1.1 Perkembangan Beberapa Kinerja BPR ........................................ 58 Tabel 4.1.2 Perkembangan BPR Berdasarkan Total Aset ............................... 58 Tebel 4.1.3 Perkembangan Jumlah Variabel Input Simpanan ........................ 59 Tabel 4.1.4 Perkembangan Jumlah Variabel Input Total Asset ...................... 60 Tabel 4.1.5 Perkembangan Jumlah Variabel Input Biaya Tenaga Kerja ........ 61 Tabel 4.1.6 Perkembangan Jumlah variabel Output Simpanan/Kredit ........... 62 Tabel 4.1.7 Perkembangan Jumlah Variabel Output Pendapatan Operasional 63 Tabel 4.2.1 Tingkat Efisiensi BPR di Tinjau dari Pembiayaan ...................... 65 Tabel 4.2.2 Tingkat Efisiensi BPR di Tinjau dari Pendapatan Operasional ... 67 Tabel 4,2,3 Tingkat Kenormalan Data BPR ................................................... 72 Tabel 4.2.4 Uji Independetn T-test di Tinjau dari Pembiayaan ...................... 74 Tabel 4.2.5 Uji Independent T-test di Tinjau dari Pendapatan Operasional ... 75
xi
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Kerangka Berfikir ........................................................................ 44
xii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Lampiran 2 Lampiran 3 Lampiran 4 Lampiran 5
: Hasil Uji SPSS : Daftar Riwayat Hidup : Bukti Konsultasi : Surat Keterangan dikoreksi PKPBI : Surat Keterangan Penelitian
xiii
ABSTRAK Susanto, Yusman, 2013 SKRIPSI. Judul: “Perbandingan Efisiensi BPR Konvensional dan BPR Syari’ah dengan Menggunakan Metode Data Envelopment Analysis (DEA)” Pembimbing : Ulfi Kartika Oktaviana, SE., M.Ec. Ak Kata Kunci : Efisiensi, DEA, Asset Efisiensi merupakan bagian penting dalam operasional bank yang dapat memberikan nilai tambah bagi perusahaan baik secara langsung maupun tidak langsung. Seiring dengan meningkatnya tingkat efisiensi perusahaan yang mana untuk mencapai tingkat efisiensi yaitu menggunakan input yang seminimum mungkin dengan menghasilkan output semaksimal mungkin. Penelitian ini mencoba mengetahui perbedaan efisiensi BPR Syari’ah dan BPR Konvesional dengan alat ukur data envelopment analysis (DEA). Tujuan penelitan ini adalah untuk mengetahui perbedaan dari kedua BPR, parameter yang digunakan unutk melihat perbedaan tingkat efisiensi yaitu dilihat dari input diantaranya total simpanan, total asset, dan biaya tenaga kerja dan output perusahaan diantaranya pembiayaan/kredit, pendapatan operasional dengan alat ukur metode data envelopment analysis Sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah Laporan Kuangan Tahunan BPR Syari’ah Bhakti haji dan BPR SAB periode 2009-2011 dengan menggunakan metode Data Envelopment Analysis (DEA). Jenis data yang digunakan adalah data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan tahunan masing-masing BPR yang dipublikasikan. Metode analisis yang digunakan adalah Uji Independent Sample T-test dengan tingkat signifikansi 5%. Dari hasil analisis ditinjau dari pembiayaan/kredit menunjukkan bahwa F hitung untuk pembiayaan/kredit dengan Equal Variances Assumed (diasumsikan kedua varians sama) adalah 0.294 dengan probabilitas 0.616. oleh karena probabilitas > 0.05, maka H0 diterima, atau kedua varians identik (sama). Sedangkan ditinjau dari pendapatan operasional terlihat bahwa F hitung untuk pembiayaan/kredit dengan Equal Variances Assumed (diasumsikan kedua varians sama) adalah 16.000 dengan probabilitas 0.016. oleh karena probabilitas > 0.05, maka H0 diterima, atau kedua varians identik (sama). Sedangkan dtinjau dari pendapatan operasional. Jadi, dari edua BPR tersebut tidak ada perbedaan tingkat efisiensi dari tahun 2009-2011.
xiv
ABSTRAK Susanto, Yusman, 2013 SKRIPSI. Judul: “Perbandingan Efisiensi BPR Konvensional dan BPR Syari’ah dengan Menggunakan Metode Data Envelopment Analysis (DEA)” Preceptor : Ulfi Kartika Oktaviana, SE., M.Ec. Ak Keyword : Efisiensi, DEA, Asset Efficiency constitute important part in the operations of a bank that can provide added value to the company, either directly or indirectly. Along with increasing the efficiency of the company which is to achieve the level of efficiency that is using the minimum input to output as much as possible. This study tried to find the differences between Shariah and BPR BPR efficiency Conventional measuring devices Data Envelopment Analysis (DEA). Purpose of this research is to know the difference of the two RBs, the parameters are used for to see different levels of efficiency that can be seen from inputs such as total deposits, total assets, and the cost of labor and the output of the company including finance / credit, operating income to measure the method Data Envelopment analysis The sample used in this study are annual financial reports Shariah Bhakti RB and RB SAB Hajj period 2009-2011 using the Data Envelopment Analysis (DEA). Types of data used is secondary data obtained from the annual financial statements of each BPR published. The method of analysis used was Test Independent Sample T-test with a significance level of 5%. From the analysis in terms of funding / credit shows that F count for financing / credit Equal variances assumed (assuming both equal variances) is 0294 with a probability of 0616. therefore the probability of> 0.05, then H0 is accepted, or both variances are identical (same). While in terms of operating income is seen that F count for financing / credit Equal variances assumed (assuming both variances equal) is 16,000 with a probability of 0016. therefore the probability of> 0.05, then H0 is accepted, or both variances are identical (same). While dtinjau of operating income. So, from the BPR Edua no difference in the efficiency of the years 2009-2011.
xv
امللخص مل ّخص البحث سوسانتو ،يومسان ،2013أطروحة .عنوان" :مقارنة كفاءة املصرف الريفي التقليدية واملصرف الريفي الشريعة عن طريق وسيلة عن طريق التغليف حتليل البيانات ()DEA املشرف:علفي كارتيكا اكتفي ان ،بكالوريوس يف علم االقتصاد ،,ماجستري يف االقتصاد .حماسب كلمات البحث :الكفاءة ،DEA ،األصول الكفاءة هو جزء مهم يف العمليات اليت يقوم هبا البنك اليت ميكن أن توفر قيمة مضافة للشركة ،إما مباشرة أو بشكل غري مباشر .جنبا إىل جنب مع زيادة مستوى الكفاءة الذي الشركة لتحقيق مستوى الكفاءة الذي يستخدم احلد األدىن من مدخالت االنتاج إىل أقصى حد دمكن .حاولت هذه الدراسة إىل حتديد الفروق يف كفاءة أجهزة القياس التقليدية االستعراض واالستعراض الشرعية من البيانات التغليف حتليل (.)DEA هدف البحث هو حتديد الفرق من املكاتب اإلقليمية اثنني ،يتم استخدام املعلمات لرؤية مستويات خمتلفة من الكفاءة اليت ميكن رؤيتها من املدخالت مثل إمجايل الودائع ،وجمموع املوجودات ،وتكلفة اليد العاملة والناتج شركات مثل التمويل /االئتمان ،وإيرادات التشغيل لقياس أسلوب البيانات التغليف حتليل. العينة املستخدمة يف هذه الدراسة هو بيان املايل السنوي واالستعراض الشرعية االستعراض SAB هباكىت فًتة احلج 2011-2002باستخدام بيانات التغليف حتليل ( .)DEAنوع البيانات املستخدمة هي البيانات الثانوية اليت مت احلصول عليها من البيانات املالية السنوية لكل االستعراض املنشورة .كانت طريقة التحليل املستخدمة اختبار عينة املستقلة -Tاختبار مع مستوى الداللة .٪5 من التحليل من حيث التمويل /االئتمان يشري إىل أن العد ف لتمويل /االئتمان على قدم املساواة مع الفروق املفًتضة (كل الفرق متساوية املفًتض) و 0.224مع وجود احتمال من .0616وبالتايل فإن احتمال> 0.05مث يتم قبول ، H0أو كليهما الفروق متطابقة (نفس) .بينما من حيث الدخل التشغيلي .لذلك ،من املكاتب اإلقليمية مها عدم وجود فروق يف مستوى الكفاءة .2011-2002
xvi
