PENJELASAN POS-POS LRA
A.PENDAPATAN RETRIBUSI DAERAH Pendapatan retribusi daerah Dinas Kesehatan Provinsi Jawa Tengah tahun 2015 sebesar Rp. 19.658.918.485,00 yang terdiri dari Retribusi Pelayanan Kesehatan sebesar Rp. 18.019.848.485,00 , Retribusi Pelayanan Pendidikan sebesar Rp. 1.065.600.000,00 , Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah Rp. 573.470.000,00. A. LAIN-LAIN PENDAPATAN YANG SAH Lain-lain pendapatan yang sah pada tahun 2015 sebesar Rp. 5.873.980,00 , yang terdiri dari Pendapatan dari pengembalian kelebihan gaji sebesar Rp. 408.480,00 dan Penerimaan lain-lain sebesar Rp. 5.465.500,00. B. BELANJA OPERASI C.1 BELANJA PEGAWAI Belanja Pegawai Dinas Kesehatan Provinsi Jawa Tengah terdiri dari Belanja Langsung dan Belanja Tidak Langsung. Belanja Langsung sebesar Rp. 6,075,519,850 dan Belanja Tidak Langsung sebesar Rp. 97,029,727,999 . Rincian dapat dilihat sebagai berikut: BELANJA PEGAWAI
NO I
URAIAN Belanja Tidak Langsung Gaji dan Tunjangan Tambahan Penghasilan PNS Belanja Insentif Pemungutan Retribusi
II
2015 97,029,727,999 42,976,256,974 54,053,471,025 -
Belanja Langsung
6,075,519,850
Upah Tenaga Kerja
425,795,000
Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan
33,600,000
Honorarium Tim Pengadaan Barang & Jasa
294,349,000
Honorarium Pengelola Keuangan SKPD
445,186,500
Honorarium Pelaksana Kegiatan Honorarium Tenaga Keamanan/Pengemudi/Tenaga Teknis
173,840,000
Honorarium Visite Dokter
151,125,000
Uang harian peserta kegiatan
2,444,294,750
Uang Transport
520,659,600
154,070,000 Honorarium PNS
-
Honorarium Non PNS/Harian Lepas
1,432,600,000
Uang Lembur
-
Jumlah
103,107,464,369
C.2 BELANJA BARANG Belanja Barang pada tahun 2015 sebesar Rp.102,196,196,183 dengan rincian sebagai berikut: NO
URAIAN
2015
1
Belanja Bahan Pakai Habis
8,463,729,808
2
Belanja Bahan/Material
11,467,804,270
3
Belanja Jasa Kantor
19,078,547,320
4
Belanja Premi Asuransi
24,640,712,125
5
Belanja Perawatan Kendaraan Bermotor
1,153,675,575
6
Belanja Cetak dan Penggandaan
3,623,281,620
7
Belanja Sewa Rumah/Gedung/Gudang/Parkir
1,542,345,870
8
Belanja Sewa Sarana Mobilitas
9
Belanja Sewa Perlengkapan dan Peralatan Kantor
10
Belanja Makanan dan Minuman
11
Belanja Pakaian Dinas dan Atributnya
12
Belanja Pakaian Kerja
13
Belanja Pakaian Khusus dan Hal-hal Tertentu
14
Belanja Perjalanan Dinas
15
Belanja Kursus Pelatihan, Sosialisasi, dan Bimbingan Teknis PNS
16
Belanja Pemeliharaan
17
Belanja Jasa Konsultasi
18 19 20
Uang untuk diberikan kpd pihak ketiga/masy B Hadiah atas prestasi B Hadiah barang atas penghargaan Jumlah
152,820,600 146,282,500 8,719,734,113 11,401,319,617 630,562,000 9,445,290,465 867,246,700 554,373,600 61,000,000 247,470,000 102,196,196,183
C.3 BELANJA MODAL Belanja Modal Dinas Kesehatan Provinsi Jawa Tengah sebesarRp. 27,009,018,154 dengan rincian sebagai berikut: NO
URAIAN
1
BM Pengadaan Peralatan dan Mesin
2
BM Pengadaan Bangunan dan Gedung
3
BM Pengadaan Jalan, Irigasi, Jaringan
4
BM Pengadaan Aset Tetap Lainnya
2015 17.930.808.704
7.736.294.700 1.239.227.050 102.687.700
Jumlah
27.009.018.154
PENJELASAN POS-POS NERACA
C.
KAS DI BENDAHARA PENGELUARAN Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2015 sebesar Rp. 117,195,300,- yang terdiri
dari Jasa giro sebesar Rp. 48.150,- dan sebesar Rp. 117.195.300,- merupakan pengembalian dari BPJS sebesar Rp. 117.147.150 yang baru disetorkan oleh pihak BPJS pada tanggal 31 Desember 2015 dan dikarenakan ada kliring, sehingga uang sampai di rekening Bank Jateng setelah tanggal neraca. Pada tanggal 31 Desember 2015, Bendahara Pengeluaran Pembantu Bidang K2PK sudah mengeprint rekening Koran dan bersaldo Rp.0,00. Bendahara Pengeluaran Pembantu baru mengecek kembali rekening korannya tanggal 5 Januari2016 setelah mendapatkan kabar dari BPJS bahwa ada setoran pengembalian. Kemudian oleh Bendahara Pengeluaran Pembantu uang disetorkan ke Kasda tanggal 6 Januari 2016. D. KAS DI BENDAHARA PENERIMAAN Kas di Bendahara Penerimaan per 31 Desember 2015 sebesar Rp.423,385,900,-,yang berasal dari pelayanan umum, BPJS dan Jamkesda. Kas di Bendahara Penerimaan dari pelayanan umum sebesar Rp. 2,927,500,- dari BKPM Semarang, BKPM Klaten, BKIM Semarang dan Balabkes. BPJS sebesar Rp. 387,218,400,- yang ada di BKIM Semarang , Jamkesda sebesar Rp. 33.240.000,- di BKIM Semarang. E. PIUTANG RETRIBUSI Piutang yang ada di Dinas Kesehatan Provinsi Jawa Tengah berupa piutang retribusi. Piutang retribusi per 31 Desember 2015 sebesar Rp. 1,680,417,967,- , dengan rincian piutang BPJS sebesar Rp. 1,630,470,310,- Dan piutang Jamkesda sebesar Rp. 49,947,657,- . F. PERSEDIAAN Persediaan Dinas Kesehatan Provinsi Jawa Tengah, sebesar Rp. 83,069,925,988,- dengan rincian sebagai berikut: 746,604,349 1
Alat Tulis Kantor
2
Alat Listrik
99,802,843
3
Perangko Materai Benda Pos
15,000 240,567,429
4
Alat Kebersihan
5
BBM Pelumas
6
Alkes
7
Radiologi
8
Pantry
9
Linen
30,673,681,986
881,524,320
24,586,425 780,000
10
Obat
11
Kimia
12
Laboratorium
41,566,685,654 1,891,160,003
13
Cetak
14
Makan Minum Pasien
4,362,729,051 2,421,323,788 160,465,140
Jumlah
. 83,069,925,988
Dalam Persediaan obat, alat kesehatan, cetak, kimia tidak semua berasal dari belanja barang dan jasa tetapi ada yang berasal dari Dropping Pusat. G. HUTANG JASA PELAYANAN Hutang jasa pelayanan untuk pelayanan yang telah dilakukan di Balai-Balai Kesehatan UPT Dinas Kesehatan Provinsi Jawa Tengah sebesar Rp. 2,364,915,170,-
H. PENDAPATAN DITANGGUHKAN Pendapatan ditangguhkan meruopakan pendapatan yang sampai pada tanggal neraca belum disetorkan ke Kasda. Pendapatan ditangguhkan per 31 Desember 2015 sebesar Rp. 540,581,200,I. BELANJA DI BAYAR DIMUKA Belanja di bayar dimuka yang dilakukan Dinas Kesehatan adalah belanja Premi Asuransi sebesar Rp. 346.500.000,00 yang merupakan Belanja Premi Asuransi Barang Milik Daerah.
J. UTANG JANGKA PENDEK LAINNYA Utang jangka pendek lainnya pada tahun 2015 sebesar Rp. 2.382.097.471 yang terdiri dari Rp. 2.364.915.170,00 dan hutang belanja listrik oleh BPTPK Gombong karena anggaran listrik tidak mencukupi sehingga berhutang dengan PLN sebesar Rp. 17.182.301,00
K.
PENDAPATAN DITANGGUHKAN Pendapatan ditangguhkan yaitu pendapatan yang disetorkan setelah tanggal neraca. Pada Dinas Kesehatan, Pendapatan ditangguhkan 2015 sebesar Rp. 540.581.200,00
PENJELASAN POS-POS LAPORAN OPERASIONAL
A. PENDAPATAN ASLI DAERAH Pendapatan Asli Daerah LO sebesar Rp. 20.377.690.252,00 terdiri dari Pendapatan Retribusi Daerah Rp. 20.371.816.272,00, Lain-lain PAD yang sah Rp. 5.873.980,00.
B. PENDAPATAN HIBAH DAN HIBAH ASET Pendapatan hibah dan hibah asset Rp. 74.576.706.801,00, terdiri dari hibah uang Rp. 0,00 dan hibah barang/jasa Rp. 74.576.706.801,00. Hibah barang dan jasa terdiri dari hibah asset tetap dari pusat sebesar Rp. 151.555.000,00 dan penerimaan dropping barang Rp. 74.425.149.801 yang terdiri dari dropping obat Rp. 41.128.345.308,00, Peralatan kesehatan Rp. 31.809.490.929,00, cetakan Rp. 699.021.064,00, kimia Rp. 788.292.500,00
C. BEBAN OPERASIONAL Beban operasional tahun 2015 sebesar Rp. 255.394.556.445,26 terdiri dari: Beban Pegawai
103.107.464.369,-
Beban Barang Jasa
132.509.854.918,75,-
-
Beban Persediaan
63.366.884.808,-
-
Beban Jasa
45.649.278.853,75,-
-
Beban Pemeliharaan
10.598.966.040,-
-
Beban Perjalanan dinas
11.401.319.617,-
-
Beban brg jasa lainnya
1.493.405.600,-
Beban Penyusutan /amortisasi -
B. Penyusutan asset tetap
-
B. Amortisasi asset lainnya
Beban Lain-lain -
B. Penghapusan aset
13.470.505.975,51 13.307.292.535,51 163.213.440 6.306.731.182,6.306.731.182,-
POS- POS LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
A. EKUITAS AWAL Ekuitas awal sebesar Rp. 207.602.352.047,61 berasal dari ekuitas akhir tahun 2014.
B. DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN/KESALAHAN MENDASAR Dampak kumulatif perubahan kebijakan/kesalahan mendasar sebesar Rp. 112.712.140,00 terdiri
Koreksi/Penyesuaian Kas
435.399.987,00
Penyesuaian tambah kas di Bend. Pengeluaran
117.195.300,00
Penyesuaian tambah kas di Bend. Penerimaan
423.385.900,00
Penyesuaian kurang kas di Bend. Pengeluaran
(8.542.811,00)
Penyesuaian kurang kas di Bend. Penerimaan
(96.638.402,00)
Penyesuaian asset Tetap
11.543.103,00
Peny. Tambah asset tetap dari Blnja Brg jasa
510.550.500,00
Peny. Tambah asset tetap mutasi
6.426.000,00
Peny. Tambah reklas antar asset tetap
1.227.882.000,00
Peny. Kurang asset tetap ke ekstrakontabel
(141.951.963,00)
Peny. kurang reklas antar asset tetap
(1.227.882.000,00)
Peny. Kurang penilaian asset tetap
(363.481.434,00)
Penyesuaian penyusutan
(177.665.750,00)
Peny. Tambah penyusutan
(177.665.750,00)
Peny Aset lainnya
274.382.200,00
Peny tambah asset lainnya dari Blnja brg jasa
274.382.200,00
Penyesuaian amortisasi
(430.947.400,00)
Penyesuaian tambah amortisasi
(430.947.400,00)
