PENGARUH JUMLAH KREDIT YANG DISALURKAN TERHADAP (RETURN ON ASSETS) ROA PADA KELOMPOK BANK PERSERO PERIODE 2009-2011
influence outstanding loans to Return On Assets in (ROA) in the bank group limited company period 2009-2011
POLBAN DisusunOleh: Fitriani 095121040
KEMENTERIAN PENDIDIKAN NASIONAL POLITEKNIK NEGERI BANDUNG JURUSAN AKUNTANSI PROGRAM DIPLOMA III BANDUNG 2012
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh jumlah kredit yang disalurkan
terhadap ROA secara parsial pada PT. BNI (Persero) Tbk, PT. BRI (Persero) Tbk, PT. BTN
(Persero) Tbk, dan PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk. Objek penelitian yang diteliti dalam
penelitian ini adalah mengenai jumlah kredit yang disalurkan terhadap ROA. Dimana varibel
bebas (X) adalah jumlah kredit yang disalurkan dan variabel terikatnnya (Y) adalah ROA. Metode analisis yang digunakan penulis adalah metode deskriptif yaitu dengan mengumpulkan, menyusun, mengklasifikasi, menganalisis data sedemikian rupa sehingga dapat memberikan gambaran yang cukup jelas atas objek yang diteliti dan dapat dihasilkan
sebuah kesimpulan dan saran. Pengujian hipotesis secara parsial menggunakan uji t dengan tingkat signifikansi yang digunakan adalah95% ( = 0,05). Hasil penelitian menunjukkan bahwa kredit yang disalurkan berpengaruh signifikan terhadap ROA. Kata Kunci: Kredit yang disalurkan , ROA
ABSTRACT
The objective of this research are to know the influence of Outstanding loans partially
to ROA of bank in PT. BNI (Peresero) Tbk, PT. BRI (Persero) Tbk, PT. BTN (Persero) Tbk,
and PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk. The object of research in this study is about the outstanding loans to the ROA. Where free variable (X) is the amount of outstanding loans and the dependent variable (Y) is the ROA. Testing of hypothesis according to partially use t test
with significance level is 95% ( = 0,05). The result of research indicated that
Outstanding loans influences significant to ROA.
Keyword: Outstanding loans, ROA
KATA PENGANTAR
Segala puji dan syukur penulis ucapkan kepada Allah S.W.T pencipta semesta,
atas berkat dan rahmatNya sehingga penulis dapat menyelesaikan penelitian ini. Pada
kesempatan ini, penulis mengambil judul penelitian “Pengaruh Jumlah kredit yang
disalurkan terhadap ROA pada kelompok Bank Persero Periode 2009-2011”.
Penulis menyadari bahwa tugas akhir ini dapat diselesaikan atas bantuan dari
berbagai pihak, oleh karena itu pada kesempatan ini penulis ingin mengucapkan
terima kasih kepada: 1. Ketua Jurusan Akuntansi Bapak Dadang Hermawan, SE.M.Si atas kesempatan dan fasilitas yang diberikan kepada penulis untuk dapat menyelesaikan pendidikan D3. 2. Ketua Pogram studi Keuangan dan Perbankan Bapak Destian Arshad D.T.,Drs.M.Si. atas segala pengarahan dan dorongan yang telah diberikan selama mengikuti studi.
3. Ibu Fatmi Hadiani, SE.,ME selaku dosen pembimbing yang selalu memberikan masukan-masukan pada penulis selama proses penyusunan tugas akhir guna penyempurnaan penelitian ini. 4. Ibu Rosma Pakpahan, SE.,MSi selaku wali kelas 3 Keuangan Perbankan B yang selalu mendidik dan membina mahasiswa 3 Keuangan Perbankan B. 5. Seluruh dosen, staf/pegawai Politeknik Negeri Bandung khususnya jurusan akuntansi. 6. Orangtua dan keluarga tercinta yang selalu memberikan dukungan baik moril maupun materil kepada penulis untuk selalu berusaha mencapai hasil terbaik.
7. Sahabat-sahabat penulis Winda SMY, Meisya Mediani, Intan Kuswari, Desi Ermawati, Tiffany Febriani, Mirna Marlianti, dan Marti Nurlistia yang selalu
memberikan motivasi dan bantuan yang sangat berharga bagi penulis.
8. Tsani Rizal Syawali orang terdekat yang senantiasa memberikan support, inspirasi
dan bantuan kepada penulis.
9. Rekan-rekan seperjuangan kelas 3 Keuangan Perbankan B
yang selalu
memberikan kegembiraan dan dukungan positif bagi penulis.
Penulis menyadari penelitian ini masih jauh dari kesempurnaan baik isi
maupun kesalahan redaksional. Saran dan kritik membangun sangat diharapkan guna penyempurnaan yang lebih baik. Harapan penulis penelitian ini berguna bagi kita semua. Bandung, Juni 2012
Penulis
DAFTAR ISI
Halaman
ABSTRAK ...................................................................................................
i
ABSTRACT.................................................................................................
ii
KATA PENGANTAR ................................................................................. iii
DAFTAR ISI ...............................................................................................
v
DAFTAR GAMBAR ................................................................................... viii DAFTAR TABEL ....................................................................................... ix DAFTAR LAMPIRAN ...............................................................................
BAB I
x
PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang ......................................................................
1
1.2 Identifikasi Masalah ...............................................................
7
1.3 Tujuan dan Manfaat Penelitian ...............................................
8
1.3.1 Tujuan Penelitian………………………………….........
8
1.3.2 Manfaat Penelitian………………………………….. .....
8
1.4 Kerangka Pemikiran ...............................................................
9
1.5 Hipotesis ................................................................................ 10 1.6 Metodologi Penelitian ............................................................ 10 1.6.1 Metode Penelitian………………………………….. ...... 10
1.6.2 Data Penelitian………………………………….. .......... 10
Lokasi dan waktu penelitian ................................................... 11 1.7
BAB II
TINJAUAN PUSTAKA
2.1 Tinjauan Umum Mengenai Bank ............................................ 12
2.1.1 Pengertian Bank………………………………….. ........ 12
2.1.2 Fungsi Bank………………………………….. .............. 13 2.1.3 Peran Bank………………………………….. ................ 17
2.1.4 Jenis-jenis Bank…………………………………........... 19 2.1.5 Jenis Bank Berdasarkan Kepemilikannya………….. ..... 24 2.1.6 Jenis Bank Berdasarkan Kegiatan Operasionalnya…… . 26 2.1.7 Kegiatan Usaha Bank………………………………….. 29 2.2 Tinjauan Umum Mengenai Kredit .......................................... 37 2.2.1 Pengertian Kredit…………………………………......... 37 2.2.2 Unsur-unsur Kredit………………………………….. .... 38 2.2.3 Fungsi Kredit…………………………………............... 38 2.2.4 Tujuan Kredit………………………………….. ............ 39 2.2.5 Prinsip-prinsip Kredit………………………………….. 40 2.3 Rentabilitas/Profitabilitas ....................................................... 43
BAB III
HASIL PENELITIAN 3.1 Gambaran Umum Bank Persero ............................................. 46 3.1.1 Gambaran Umum PT. BNI (Persero) Tbk…………….. .. 46
3.1.2 Gambaran Umum PT. BRI (Persero) Tbk…………….. .. 48 3.1.3 Gambaran Umum PT. BTN (Persero) Tbk…………….. . 49
3.1.4 Gambaran Umum PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk…….. 51
3.2 Perkembangan Jumlah Kredit yang Disalurkan ...................... 58
3.2.1Perkembangan Jumlah Kredit yang Disalurkan
PT. BNI (Persero) Tbk .................................................... 59
3.2.2 Perkembangan Jumlah Kredit yang Disalurkan PT. BRI (Persero) Tbk .................................................... 62
3.2.3Perkembangan Jumlah Kredit yang Disalurkan PT. BTN (Persero) Tbk ................................................... 64 3.2.4Perkembangan Jumlah Kredit yang Disalurkan PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk ..................................... 67 3.3 Perkembangan Jumlah ROA .................................................. 71 3.3.1 Perkembangan ROA PT. BNI (Persero) Tbk................... 71 3.3.2 Perkembangan ROA PT. BRI (Persero) Tbk .................. 74 3.3.3 Perkembangan ROA PT. BTN (Persero) Tbk ................ 76 3.3.4 Perkembangan ROA PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk ... 78
3.4 Pengaruh Jumlah Kredit yang Disalurkan Terhadap ROA ...... 82 3.4.1Pengaruh Jumlah Kredit yang Disalurkan terhdap ROA PT. BNI (Persero) Tbk Tahun 2009-2011 ....................... 82 3.4.2Pengaruh Jumlah Kredit yang Disalurkan terhdap ROA PT. BRI (Persero) Tbk Tahun 2009-2011 ........................ 88
3.4.3Pengaruh Jumlah Kredit yang Disalurkan terhdap ROA PT. BTN (Persero) Tbk Tahun 2009-2011 ...................... 93 3.4.4Pengaruh Jumlah Kredit yang Disalurkan terhdap ROA
PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Tahun 2009-2011 ......... 98
BAB IV KESIMPULAN DAN SARAN
4.1 Kesimpulan ............................................................................ 106
4.2 Saran…………………….. .................................................... 108
DAFTAR PUSTAKA .................................................................................. 109 LAMPIRAN DAFTAR RIWAYAT PENULIS
DAFTAR TABEL
Halaman
1. Tabel 1.1 Peringkat Bank Bedasarkan Kredit .................................................... 4
2. Tabel 1.2 Peringkat Bank Berdasarkan Total Aset ............................................. 5 3. Tabel 1.3 Peringkat ROA Pada Kelompok Bank Persero ................................... 6 4. Tabel 3.1 Perkembangan jumlah kredit yang disalurkan PT. BNI (Persero) Tbk ..................................................................... 59 5. Tabel 3.2 Perkembangan jumlah kredit yang disalurkan PT. BRI (Persero) Tbk ..................................................................... 62 6. Tabel 3.3 Perkembangan jumlah kredit yang disalurkan
PT. BTN (Persero) Tbk .................................................................... 64
7. Tabel 3.4 Perkembangan jumlah kredit yang disalurkan PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk ...................................................... 67 8. Tabel 3.5 Perkembangan ROA PT. BNI (Persero) Tbk ...................................... 71 9. Tabel 3.6 Perkembangan ROA PT. BRI (Persero) Tbk ...................................... 74 10. Tabel 3.7 Perkembangan ROA PT. BTN (Persero) Tbk ..................................... 76 11. Tabel 3.8 Perkembangan ROA PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk........................ 78 12. Tabel 3.9 Uji Normalitas Bank BNI................................................................... 83 13. Tabel 3.10 Regresi sederhana Bank BNI............................................................ 85 14. Tabel 3.11 Regresi sederhana (Model summary) Bank BNI ............................... 86 15. Tabel 3.12 Uji Hipotesis Bank BRI ................................................................... 87 16. Tabel 3.13 Uji Normalitas Bank BRI ................................................................. 88 17. Tabel 3.14 Regresi sederhana Bank BRI ............................................................ 90 18. Tabel 3.15 Regresi sederhana (Model summary) Bank BRI................................ 91 19. Tabel 3.16 Uji Hipotesis Bank BRI ................................................................... 92 20. Tabel 3.17 Uji Normalitas Bank BTN ................................................................ 93 21. Tabel 3.18 Regresi sederhana Bank BTN........................................................... 95 22. Tabel 3.19 Regresi sederhana (Model summary) Bank BTN .............................. 96 23. Tabel 3.20 Uji Hipotesis Bank BTN .................................................................. 97 24. Tabel 3.21 Uji Normalitas Bank Mandiri ........................................................... 99 25. Tabel 3.22 Regresi sederhana Bank Mandiri ...................................................... 101 26. Tabel 3.23 Regresi sederhana (Model summary) Bank Mandiri .......................... 102 27. Tabel 3.24 Uji Hipotesis Bank Mandiri ............................................................. 103
DAFTAR GAMBAR
Halaman
1. Gambar 3.1 Jumlah Kredit yang Dislurkan Tahun 2009-2011
Pada Kelompok Bank Persero ............................... 69
Gambar 3.2 Jumlah ROA Tahun 2009-2011Pada Kelompok 2.
Bank Persero ......................................................... 81
3. Gambar 3.3 Normal P-Plot Bank BNI ...................................... 84 4. Gambar 3.4 Normal P-Plot Bank BRI ....................................... 89 5. Gambar 3.5 Normal P-Plot Bank BTN ..................................... 94 6. Gambar 3.6 Normal P-Plot Bank Mandiri ................................. 100
Daftar Pustaka
Abdullah F. M. 2003. Manajemen Perbankan. Universitas Muhammadiyah Malang: Malang
Bank BNI. 2012. Sejarah BNI (online). http://www.bni.co.id (diakses bulan Mei 2012) Bank BRI. 2012. Sejarah Bank BRI (online). http://www.bri.co.id (Diakses bulan Mei 2012)
Bank Indonesia. 2011. Laporan Publikasi Bank 2009-2011 (online). http://www.bi.go.id
(Diakses bulan Mei 2012)
Bank Mandiri. 2012. Sejarah Bank Mandiri (online). http://www.bankmandiri.co.id (diakses bulan Mei 2012)
Dahlan
forum.
2009.
Jenis-jenis
Bank
(Online).
http://dahlanforum.wordpress.com/2009/05/21/jenis-jenis-bank/ (diakses bulan April 2012) Elib Gunadrma. 2010. Kegiatan Bank (online). http//:udin.staff.gunadarma.ac.id (diakses bulan maret 2012) Gunadarma. 2012. Sejarah Bank BRI (online). http://banking.blog.gunadarma.ac.id (Diakses bulan Mei 2012) Hamdiyati, Yanti. 2008. Cara Membuat Latar Belakang Masalah. Universitas Pendidikan Indonesia: Bandung. Kasmir. 2002. Bank dan Lembaga Keuangan. PT. Raja Grafindo Persada: Jakata. Martono. 2004. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. EKONISIA Kampus Fakultas Ekonomi UII: Yogjakarta Putra center. 2009. Definisi Fungsi dan Peranan Bank Umum Dalam Perekonomian (Online). http://putracenter.net/2009/09/23/definisi-fungsi-dan-peranan-bank-umum-dalamperekonomian/ (diakses bulan April 2012) Shvoong. Pengertian Profitabilitas (online). http://id.shvoong.com (diakses bulan April 2012)
Perkembangan Kredit Di Indonesia (online). p21din.blog.com/ (Diakses bulan _____. 2010.
Mei 2012) Pudjiastuti, E,. dan Husnan, S,. 2002. Dasar-dasar Manajemen Keuangan. Akademi
Manajemen Perusahaan YKPN: Yogyakarta
DAFTAR RIWAYAT HIDUP
DATA PRIBADI :
Nama Nim
: Fitriani : 095121040
Jurusan
: Akuntansi
Program Studi
: Keuangan Perbankan
Tempat Tanggal Lahir
: Bandung. 6 Juni 1991
Agama
: Islam
Jenis Kelamin
: Perempuan
Kewarganegaraan
: Indonesia
Alamat
: Jl. Ciwaruga No 2 Rt 04/11 Kecamatan Parongpong Kabupaten Bandung Barat
Email
:
[email protected]
Tlp
: 085795310791
Riwayat Pendidikan : Pendidikan TK SD SLTP SMU UNIVERSITAS
Institute TK Nurul Huda SDN Budhi Karya SLTPN 26 Bandung SMAN 15 Bandung Politeknik Negeri Bandung (POLBAN)
Tahun 1996-1997 1997-2003 2003-2006 2006-2009 2009
