PŘÍLOHA k roční účetní závěrce 2015 ============================= Obecné údaje 1. Charakteristika společnosti: Obchodní firma: Sídlo : Právní forma : IČO : Rozhodující předmět činnosti :
Datum vzniku společnosti :
ALMET, a.s. Ležáky 668, 501 25 Hradec Králové akciová společnost 46505156 - kovoobrábění - odlévání a obrábění hliníkových pístů pro spalovací motory a kompresory - velkoobchod 6. 5. 1992
2. Právnické osoby podílející se na základním kapitálu více než 20 %: PROSPERITA holding, a.s. EA Invest, spol. s r.o.
IČO: 25820192 IČO: 25392697
25,18 % 37,72 %
3. Statutární orgány k 31. 12. 2015: představenstvo : dozorčí rada :
Ing. Václav Ryšánek - předseda Ing. Josef Skala, MBA - místopředseda Ing. Michal Kurka,LL.M. - člen Ing. Miroslav Kurka Miroslav Kurka Bc. Vladimír Kurka
4. Organizační struktura (příloha č.1) V současné době společnost nemá kromě hlavního provozu žádnou jinou provozní jednotku. 5. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady
Počet Vynaložené osobní náklady Odměny členům org. spol.
rok 2 0 1 3 celkem z toho řídící zam.. 87 6 35 808 6 666 1 076
12
rok 2 0 1 4 celkem z toho řídící zam. 84 5 40 540 6 356 2 205
1 086
rok 2 0 1 5 celkem z toho řídící zam. 76 5 37 349 3 801 7 297
4 250
Členům orgánů společnosti nebyly v roce 2015 poskytnuty žádné půjčky, ručení, důchodové připojištění, ani služební vozidlo pro soukromé účely.
-1-
6. Majetková spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech dvacetiprocentním podílem na jejich základním kapitálu (v tis. Kč): KDYNIUM, a.s., Nádražní 104, Kdyně - podíl vlastní kapitál hospodářský výsledek
s větším
než
34,5 % 292 815 - 6 682
Údaje jsou za rok 2015. Ovládací smlouva ani smlouva o převodu zisku nebyly uzavřeny. Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví a na základě vyhlášky Ministerstva financí ČR č. 500/2002 Sb, kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví. Všechny údaje jsou uvedeny v korunách českých (Kč). Měrnou jednotkou jsou tisíce Kč, pokud není uvedeno jinak. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Příloha je zpracována za účetní období 1.1.2015 – 31.12.2015. 1. Způsob oceňování majetku 1.1 Zásoby Účtování zásob - je prováděno způsobem A Výdej ze skladu - je účtován cenami zjištěnými váženým aritmetickým průměrem Ocenění zásob - nakupované zásoby - ve skutečných pořizovacích cenách včetně vedlejších pořizovacích nákladů - vytvořené ve vlastní režii - ve skutečných výrobních nákladech zahrnujících přímé náklady a výrobní režii 1.2 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek - nakupovaný - ve skutečných pořizovacích cenách včetně vedlejších nákladů - vytvořený ve vlastní režii - přímými náklady a výrobní režií 1.3 Cenné papíry a majetkové účasti - ekvivalencí dle Rozhodnutí představenstva a majitelů společnosti PROSPERITA holding, a.s. ze dne 17.2.2015. Reprodukční cenu jsme v roce 2015 nepoužili. 2. Druhy vedlejších pořizovacích nákladů souvisejících s pořízením Vedlejší pořizovací náklady jsou součástí pořizovacích nákladů. Jedná se zejména o přepravné, poštovné, balné, clo, skonto. V případě, že nelze vedlejší náklady přiřadit ke konkrétnímu majetku (pozdní fakturace, společný náklad pro více položek, zaokrouhlení), jsou tyto náklady vedeny na analytickém účtu a měsíčně rozpouštěny v návaznosti na spotřebu. 3. Změny oceňování a postupů účtování Ve sledovaném účetním období nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám. 4. Opravné položky k majetku Společnost tvoří opravné položky: - k pohledávkám - zákonné - dle zákona č. 593/1992 Sb.v platném znění - účetní - u pohledávek nedobytných a promlčených - k zásobám - účetní - v případě nižší reálné hodnoty zásob, snížené o náklady na prodej
-2-
5. Odpisování Dlouhodobý hmotný majetek účetní jednotka odepisuje v souladu s interní směrnicí: předměty 1 500 – 40 000 Kč - vedeny v účetní evidenci - odpisy jsou stanoveny na 24 měsíců; odpis je prováděn měsíčně počínaje dalším měsícem po zařazení, v případech, kdy by byla narušena časová souvislost, jsou odpisy rozvrženy na delší období majetek nad 40 000 Kč výše odpisů je stanovována individuálně, odpis prováděn rovnoměrně počínaje měsícem zprovoznění u kokil je stanovena doba odepisování na 48 měsíců Dlouhodobý nehmotný majetek - do 60 000 Kč - 100 % odpis při pořízení nad 60 000 Kč – odpisy rozvrženy na 60 měsíců Daňové odpisy se řídí zákonem o dani z příjmu a je využíván zrychlený způsob odepisování. 6. Přepočet cizích měn na českou měnu Při přepočtu cizích měn na českou měnu používá společnost aktuální denní kurz vyhlášený ČNB. Na konci roku je proveden přepočet zůstatku valut, devizových účtů, pohledávek a závazků kurzem ČNB k 31. 12. 2015 a kurzové rozdíly zúčtovány do hospodářského výsledku. 7. Stanovení reálné hodnoty u finančního dlouhodobého majetku Ocenění se provádí v souladu s ustanoveními Zákona o účetnictví: - cenné papíry představující účast s podstatným vlivem - ekvivalencí dle pokynu PROSPERITA holding, a.s. - realizovatelné cenné papíry - reálnou cenou Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát 1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace účetní jednotky Společnost vykazuje odloženou daňový závazek v celkové výši 67 tis. Kč, z toho v účetní závěrce za rok 2015 byl daňový závazek snížen o 595 tis. Kč. Uvedená odložená daňová pohledávka vznikla z rozdílných účetních a daňových zůstatkových cen hmotného a nehmotného investičního majetku, z přecenění podílových listů PROSPERITA aktuálním kurzem, z opravné položky k zásobám. Odložená daňová povinnost r. 2015
-
Celkem daňový závazek Z toho Odložený daňový závazek v nákladech
67 387,-- Kč 67 387,-- Kč
K 31.12.2015 nemá společnost u místně příslušného finančního úřadu evidované žádné nedoplatky. Společnost nemá splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti ani veřejného zdravotního pojištění.
-3-
2. Významné události po datu účetní závěrky Po datu účetní závěrky nenastaly žádné významné skutečnosti. 3. Doplňující informace o dlouhodobém hmotném, nehmotném a finančním majetku 3.1.a) Hlavní skupiny dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku k 31. 12. 2015 (v tis. Kč)
rok 2 0 1 3 Pořizovací cena
Skupina majetku Pozemky
oprávky
rok 2 0 1 4 zůstatková cena
pořizovací cena
Rok 2 0 1 5 zůstatková cena
oprávky
pořizovací cena
oprávky
zůstatková cena
7 310
X
7 310
8 613
X
8 613
8 613
X
8 613
19 777
14 226
5 551
28 052
14 680
13 372
28 052
15 301
12 751
7 071
5 780
1 291
7 071
6 041
1 030
7 071
6 301
770
239 811
232 322
7 489
239 153
234 782
4 371
239 298
237 777
1 521
- přístroje
22 991
22 532
459
23 002
22 717
285
22 480
22 358
122
- kokily
21 044
18 514
2 530
21 469
19 056
2 413
22 408
20 212
2 196
Budovy, stavby Samost. movité věci - energ. stroje a zař - prac. stroje a zař.
- dopr. prostředky
5 620
4 851
769
5 620
5 086
534
5 610
5 298
312
- ostatní sam.věci
32 844
31 408
1 436
32 864
31 734
1 130
32 418
31 668
750
4
X
4
4
X
4
4
X
4
356 472
329 633
26 839
365 848
334 096
31 752
365 954
338 915
27 039
1 573
449
1 124
1 950
887
1 063
1 950
1 410
540
Jiný DHM CELKEM
Software
3.1.b) Pořízený dlouhodobý hmotný majetek Stroj odmašťovací a čistící Dvoukokila ERGO 9205 Dvoukokila ERGO 9205
380 tis. 429 tis. 425 tis.
Dlouhodobý hmotný majetek byl pořízen z vlastních zdrojů. 3.1.c) Finanční majetek dlouhodobý Emitent KDYNIUM, a.s. Kdyně PROSPERITA,inv.spol.,a.s. OPF Globální
Druh cenného papíru majetkové účasti Akcie Podílové listy
Počet vlastněných cenných papírů 18 066 ks 25 632 359 ks
Jmenovitá hodnota cenného papíru, majetkové účasti 1 000 Kč 1 Kč
V souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví, § 24 § 27 v platném znění bylo provedeno přecenění finančního majetku na reálnou hodnotu takto: -
podílové listy PROSPERITA investiční společnost, a.s. – OPF Globální byly přeceněny cenou vyhlášenou na veřejném trhu k 31.12.2015 – změna ceny zúčtována ve prospěch účtu 414 oceňovací rozdíl z přecenění majetku
-
akcie KDYNIUM, a.s. – cenné papíry představující podstatný vliv jsou oceněny ekvivalencí.
-4-
Průměrná pořizovací cena akcie Vytvořený vlastní kapitál na 1 akcii
1 449,37 Kč 5 591,-- Kč
3.2. Pohledávky Pohledávky po lhůtě splatnosti z obchodního styku r. 2 0 1 3 r. 2 0 1 4 do 30 dnů 3 820 tis. Kč 858 tis. Kč 30 – 60 dnů 3 635 tis. Kč 2 522 tis. Kč 60 – 90 dnů 0 0 nad 90 dnů 0 0 nad 5 let 179 tis.Kč 179 tis. Kč celkem 7 634 tis.Kč 3 559 tis. Kč
r. 2 0 1 5 1 151 tis. Kč 60 tis. Kč 0 856 tis. Kč 106 tis. Kč 2 173 tis. Kč
Pohledávky k podnikům ve skupině Podnik nemá k 31.12.2015 žádnou pohledávku za podnikem ve skupině. V roce 2015 nebyly tvořeny žádné opravné položky k pohledávkám. Na základě rozhodnutí představenstva byla rozpuštěná část opravné položky k pohledávce za společností BELOKOSTOLSKÝ ve výši 73 tis. Kč z důvodu zadržení zboží. 3.3. Vlastní kapitál Přehled o změnách vlastního kapitálu (v tis. Kč) rok 2013
rok 2014
rok 2015
A. 1. 2. 3. 4.
Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku Počáteční zůstatek Zvýšení Snížení Konečný zůstatek
63 119 0 0 63119
63 119 0 0 63119
63 119 0 0 63 119
B. 1. 2. 3. 4. 5.
Základní kapitál se zohledněním účtu 252 Počáteční zůstatek Počáteční zůstatek vlastních akcií Změna stavu účtu 252 Konečný zůstatek účtu 252 Konečný zůstatek
63 119 0 0 0 63 119
63 119 0 0 0 63 119
63 119 0 0 0 63 119
C. 1. 2. 3. 4.
Rezervní fondy Počáteční zůstatek Zvýšení Snížení Konečný zůstatek
14 191 0 0 14 191
14 191 0 14 191 0
0 0 0 0
D. 1. 2. 3. 4.
Ostatní fondy ze zisku Počáteční zůstatek Zvýšení Snížení Konečný zůstatek
15 0 9 6
6 0 3 3
3 0 2 1
E. 1. 2. 3. 4.
Rozdíly z přecenění nezahrnuté do výsledku hospodaření
83 564 7 573 0 91 137
91 137 6 327 0 97 464
97 464 565 0 98 029
Počáteční zůstatek Zvýšení Snížení Konečný zůstatek
-5-
F. 1. 2. 3. 4.
Nerozdělený zisk minulých let Počáteční zůstatek Zvýšení Snížení Konečný zůstatek
40 840 0 8 047 32 793
32 793 17 243 154 49 882
49 882 3 328 0 53 210
G.
Zisk/ztráta za účetní období po zdanění
21 988
15 951
513
Návrh na rozdělení zisku (v Kč) skutečnost 2013 Hospodářský výsledek 26 865 075 Daň z příjmu splatná 5 168 080 Daň z příjmu odložená - 290 529 Hospod. výsledek ve schval.řízení 21 987 524 Povinný příděl rezervnímu fondu 0 Fond pojištění orgánů společnosti 0 Odměny členům představenstva 0 Dividendy 18 935 700 Nerozdělený hospodářský výsledek 3 051 824
skutečnost 2014 19 367 097 3 789 570 - 373 611 15 951 138 0 0 0 12 623 800 3 327 338
návrh 2015 219 301 -595 513
Základní kapitál Základní kapitál k 31. 12. 2015 činí 63 119 tis. Kč. Na tento kapitál jsou vydané listinné akcie na jméno v nominální hodnotě 1000 Kč/akcie. 3.4 Závazky Závazky po lhůtě splatnosti K 31.12.2015 společnost nemá žádné závazky po lhůtě splatnosti. Závazky k podnikům ve skupině K 31.12.2015 má společnost závazek z obchodního styku ke společnosti CONCENTRA a.s. ve výši 29 tis. Kč. K 31.12.2015 má společnost úvěr u společnosti CONCENTRA a.s. ve výši 5 000 tis. Kč. S ČSOB je podepsána smlouva o pasivním cash-pool. Žádné další závazky v rozvaze neuvedené společnost nemá. Společnost neposkytla ručení jiným subjektům.
-6-
3.5. Rezervy V rozhodném období nebyly vytvořeny ani zúčtovány žádné rezervy. 3.6. Výnosy z běžné činnosti (v tis. Kč) Výnosy z běžné činnosti za rok 2013 odlitky z lehkých kovů díly k pístovým motorům ostatní služby ostatní činnost finanční výnosy CELKEM
celkem tuzemsko 1 502 547 121 492 50 484 42 42 16 149 16 149 3 016 3 016 142 201 70 238
zahraničí 955 71 008 0 0 0 71 963
celkem tuzemsko 1 245 595 119 458 54 257 35 35 16 185 16 185 2 365 2 365 139 288 73 537
zahraničí 550 65 201 0 0 0 65 751
Výnosy z běžné činnosti za rok 2014 odlitky z lehkých kovů díly k pístovým motorům ostatní služby ostatní činnost finanční výnosy CELKEM Výnosy z běžné činnosti za rok 2015 celkem tuzemsko zahraničí 2 385 697 1 688 93 083 37 010 56 073 36 36 0 13 409 13 409 0 3 166 3 166 0 112 079 54 318 57 761
odlitky z lehkých kovů díly k pístovým motorům ostatní služby ostatní činnost finanční výnosy CELKEM
3.7. Výdaje na vývoj a výzkum Společnost nevynaložila žádné náklady na výzkum a vývoj.
-7-
3.8. Zásoby
Opravné položky k zásobám 2013 Materiálové zásoby Počáteční stav Tvorba Rozpuštění Konečný stav
2014
2015
1 849 0 558 1 291
1 291 0 183 1 108
1 108 1 471 1 108 1 471
0 14 0 14
14 0 14 0
0 0 0 0
Hotová výroba Počáteční stav Tvorba Rozpuštění Konečný stav
4 385 0 2 270 2 115
2 115 0 212 1 903
1 903 0 105 1 798
Celkem opravné položky
3 420
3 011
3 269
Nedokončená výroba Počáteční stav Tvorba Rozpuštění Konečný stav
3.9. Audit účetní závěrky Cena za služby auditora byla v roce 2015 dle smlouvy Kč 50.000,-.
V Hradci Králové dne 22. 3. 2016 Vypracoval : Ing. Miloslav Skala, MBA
Ing. Josef Skala, MBA místopředseda představenstva
-8-
