PŘÍLOHA k roční účetní závěrce 2014 ============================= Obecné údaje 1. Charakteristika společnosti: Obchodní firma: Sídlo : Právní forma : IČO : Rozhodující předmět činnosti :
Datum vzniku společnosti :
ALMET, a.s. Ležáky 668, 501 25 Hradec Králové akciová společnost 46505156 - kovoobrábění - odlévání a obrábění hliníkových pístů pro spalovací motory a kompresory - velkoobchod 6. 5. 1992
2. Právnické osoby podílející se na základním kapitálu více než 20 %: PROSPERITA holding, a.s. EA Invest, spol. s r.o.
IČO: 25820192 IČO: 25392697
25,18 % 37,72 %
3. Statutární orgány k 31. 12. 2014: představenstvo : dozorčí rada :
Ing. Václav Ryšánek - předseda Ing. Josef Skala - místopředseda Ing. Michal Kurka,LL.M. - člen Ing. Miroslav Kurka Miroslav Kurka Bc. Vladimír Kurka
4. Organizační struktura (příloha č.1) V současné době společnost nemá kromě hlavního provozu žádnou jinou provozní jednotku. 5. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady
Počet Vynaložené osobní náklady Odměny členům org. spol.
rok 2 0 1 2 celkem z toho řídící zam.. 87 6 44 269 7 179 4 628
1 986
rok 2 0 1 3 celkem z toho řídící zam. 87 6 35 808 6 666 1 076
12
rok 2 0 1 4 celkem z toho řídící zam. 84 5 40 540 6 356 2 205
1 086
Členům orgánů společnosti nebyly v roce 2014 poskytnuty žádné půjčky, ručení, důchodové připojištění, ani služební vozidlo pro soukromé účely.
-1-
6. Majetková spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech dvacetiprocentním podílem na jejich základním kapitálu (v tis. Kč): KDYNIUM, a.s., Nádražní 104, Kdyně - podíl vlastní kapitál hospodářský výsledek
s větším
než
34,5 % 296 743 9 382
Ovládací smlouva ani smlouva o převodu zisku nebyly uzavřeny. Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví a na základě vyhlášky Ministerstva financí ČR č. 500/2002 Sb, kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví. Všechny údaje jsou uvedeny v korunách českých (Kč). Měrnou jednotkou jsou tisíce Kč, pokud není uvedeno jinak. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Příloha je zpracována za účetní období 1.1.2014 – 31.12.2014. 1. Způsob oceňování majetku 1.1 Zásoby Účtování zásob - je prováděno způsobem A Výdej ze skladu - je účtován cenami zjištěnými váženým aritmetickým průměrem Ocenění zásob - nakupované zásoby - ve skutečných pořizovacích cenách včetně vedlejších pořizovacích nákladů - vytvořené ve vlastní režii - ve skutečných výrobních nákladech zahrnujících přímé náklady a výrobní režii 1.2 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek - nakupovaný - ve skutečných pořizovacích cenách včetně vedlejších nákladů - vytvořený ve vlastní režii - přímými náklady a výrobní režií 1.3 Cenné papíry a majetkové účasti - ekvivalencí dle Rozhodnutí představenstva a majitelů společnosti PROSPERITA holding, a.s. ze dne 17.2.2015. Reprodukční cenu jsme v roce 2014 nepoužili. 2. Druhy vedlejších pořizovacích nákladů souvisejících s pořízením Vedlejší pořizovací náklady jsou součástí pořizovacích nákladů. Jedná se zejména o přepravné, poštovné, balné, clo, skonto. V případě, že nelze vedlejší náklady přiřadit ke konkrétnímu majetku (pozdní fakturace, společný náklad pro více položek, zaokrouhlení), jsou tyto náklady vedeny na analytickém účtu a měsíčně rozpouštěny v návaznosti na spotřebu. 3. Změny oceňování a postupů účtování Ve sledovaném účetním období nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám. 4. Opravné položky k majetku Společnost tvoří opravné položky: - k pohledávkám - zákonné - dle zákona č. 593/1992 Sb.v platném znění - účetní - u pohledávek nedobytných a promlčených - k zásobám - účetní - v případě nižší reálné hodnoty zásob, snížené o náklady na prodej
-2-
5. Odpisování Dlouhodobý hmotný majetek účetní jednotka odepisuje v souladu s interní směrnicí: předměty 1 500 – 40 000 Kč - vedeny v účetní evidenci - odpisy jsou stanoveny na 24 měsíců; odpis je prováděn měsíčně počínaje dalším měsícem po zařazení, v případech, kdy by byla narušena časová souvislost, jsou odpisy rozvrženy na delší období majetek nad 40 000 Kč výše odpisů je stanovována individuálně, odpis prováděn rovnoměrně počínaje měsícem zprovoznění u kokil je stanovena doba odepisování na 48 měsíců Dlouhodobý nehmotný majetek - do 60 000 Kč - 100 % odpis při pořízení nad 60 000 Kč – odpisy rozvrženy na 60 měsíců Daňové odpisy se řídí zákonem o dani z příjmu a je využíván zrychlený způsob odepisování. 6. Přepočet cizích měn na českou měnu Při přepočtu cizích měn na českou měnu používá společnost aktuální denní kurz vyhlášený ČNB. Na konci roku je proveden přepočet zůstatku valut, devizových účtů, pohledávek a závazků kurzem ČNB k 31. 12. 2014 a kurzové rozdíly zúčtovány do hospodářského výsledku. 7. Stanovení reálné hodnoty u finančního dlouhodobého majetku Ocenění se provádí v souladu s ustanoveními Zákona o účetnictví: - cenné papíry představující účast s podstatným vlivem - ekvivalencí dle pokynu PROSPERITA holding, a.s. - realizovatelné cenné papíry - reálnou cenou Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát 1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace účetní jednotky Společnost vykazuje odloženou daňovou pohledávku v celkové výši 1 947 tis. Kč, z toho v účetní závěrce za rok 2014 byla daňová pohledávka snížena o 2 609 tis. Kč. Uvedená odložená daňová pohledávka vznikla z rozdílných účetních a daňových zůstatkových cen hmotného a nehmotného investičního majetku, z přecenění podílových listů PROSPERITA aktuálním kurzem, z opravné položky k zásobám. Odložená daňová povinnost r. 2014
-
Celkem daňový závazek 662 488,-- Kč Z toho Odložený daňový závazek v nákladech 373 611,-- Kč Odložený daňová pohledávka v oceňovacím rozdílu 2 982 655,-- Kč
Společnosti podala v dubnu 2014 dodatečné daňové přiznání k dani z příjmů právnických osob. Byl vyměřen úrok z prodlení ve výši Kč 17 240,--. K 31.12.2014 nemá společnost u místně příslušného finančního úřadu evidované žádné nedoplatky. Společnost nemá splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti ani veřejného zdravotního pojištění.
-3-
2. Významné události po datu účetní závěrky Po datu účetní závěrky nenastaly žádné významné skutečnosti. 3. Doplňující informace o dlouhodobém hmotném, nehmotném a finančním majetku 3.1.a) Hlavní skupiny dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku k 31. 12. 2014 (v tis. Kč)
rok 2 0 1 2 Pořizovací cena
Skupina majetku Pozemky
oprávky
rok 2 0 1 3 zůstatková cena
pořizovací cena
Rok 2 0 1 4 zůstatková cena
oprávky
pořizovací cena
oprávky
zůstatková cena
7 310
X
7 310
7 310
X
7 310
8 613
X
8 613
19 777
13 858
5 919
19 777
14 226
5 551
28 052
14 680
13 372
7 436
5 884
1 552
7 071
5 780
1 291
7 071
6 041
1 030
239 502
228 332
11 170
239 811
232 322
7 489
239 153
234 782
4 371
- přístroje
23 494
23 214
280
22 991
22 532
459
23 002
22 717
285
- kokily
Budovy, stavby Samost. movité věci - energ. stroje a zař - prac. stroje a zař.
18 805
17 763
1 042
21 044
18 514
2 530
21 469
19 056
2 413
- dopr. prostředky
6 600
6 147
453
5 620
4 851
769
5 620
5 086
534
- ostatní sam.věci
31 715
30 435
1 280
32 844
31 408
1 436
32 864
31 734
1 130
4
X
4
4
X
4
4
x
4
354 643
325 633
29 010
356 472
329 633
26 839
1 800
1 800
0
1 573
449
1 124
1 950
887
1 063
Jiný DHM CELKEM
Software
3.1.b) Pořízený dlouhodobý hmotný majetek Jednotka odplyňovací Rekonstrukce střechy Budova nástrojárny Budova obrobna 4 Budova sklad
312 tis. 6 005 tis. 1 060 tis. 718 tis. 287 tis.
Dlouhodobý hmotný majetek byl pořízen z vlastních zdrojů. 3.1.c) Finanční majetek dlouhodobý Emitent KDYNIUM, a.s. Kdyně PROSPERITA,inv.spol.,a.s. OPF Globální
Druh cenného papíru majetkové účasti Akcie Podílové listy
Počet vlastněných cenných papírů 18 066 ks 25 632 359 ks
Jmenovitá hodnota cenného papíru, majetkové účasti 1 000 Kč 1 Kč
V souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví, § 24 § 27 v platném znění bylo provedeno přecenění finančního majetku na reálnou hodnotu takto: -
podílové listy PROSPERITA investiční společnost, a.s. – OPF Globální byly přeceněny cenou vyhlášenou na veřejném trhu k 31.12.2014 – změna ceny zúčtována ve prospěch účtu 414 oceňovací rozdíl z přecenění majetku
-4-
-
akcie KDYNIUM, a.s. – cenné papíry představující podstatný vliv jsou oceněny ekvivalencí. Průměrná pořizovací cena akcie Vytvořený vlastní kapitál na 1 akcii
1 449,37 Kč 5 666,-- Kč
3.2. Pohledávky Pohledávky po lhůtě splatnosti z obchodního styku r. 2 0 1 2 r. 2 0 1 3 do 30 dnů 2 080 tis. Kč 3 820 tis. Kč 30 – 60 dnů 35 tis. Kč 3 635 tis. Kč 60 – 90 dnů 0 0 nad 90 dnů 447 tis. Kč 0 nad 5 let 0 179 tis. Kč celkem 2 562 tis.Kč 7 634 tis. Kč
r. 2 0 1 4 858 tis. Kč 2 522 tis. Kč 0 0 179 tis. Kč 3 559 tis. Kč
Pohledávky k podnikům ve skupině Podnik nemá k 31.12.2014 žádnou pohledávku za podnikem ve skupině. V roce 2014 nebyly tvořeny žádné opravné položky k pohledávkám: 3.3. Vlastní kapitál Přehled o změnách vlastního kapitálu (v tis. Kč) rok 2014
rok 2013
rok 2012
A. 1. 2. 3. 4.
Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku Počáteční zůstatek Zvýšení Snížení Konečný zůstatek
63 119 0 0 63119
63 119 0 0 63119
63 119 0 0 63 119
B. 1. 2. 3. 4. 5.
Základní kapitál se zohledněním účtu 252 Počáteční zůstatek Počáteční zůstatek vlastních akcií Změna stavu účtu 252 Konečný zůstatek účtu 252 Konečný zůstatek
63 119 0 0 0 63 119
63 119 0 0 0 63 119
63 119 0 0 0 63 119
C. 1. 2. 3. 4.
Rezervní fondy Počáteční zůstatek Zvýšení Snížení Konečný zůstatek
14 191 0 14 191 0
14 191 0 0 14 191
14 191 0 0 14 191
D. 1. 2. 3. 4.
Ostatní fondy ze zisku Počáteční zůstatek Zvýšení Snížení Konečný zůstatek
6 0 3 3
15 0 9 6
26 0 11 15
E. 1. 2. 3. 4.
Rozdíly z přecenění nezahrnuté do výsledku hospodaření
91 137 6 327 0 97 464
83 564 7 573 0 91 137
80 655 3 260 351 83 564
Počáteční zůstatek Zvýšení Snížení Konečný zůstatek
-5-
F. 1. 2. 3. 4.
Nerozdělený zisk minulých let Počáteční zůstatek Zvýšení Snížení Konečný zůstatek
32 793 17 243 154 49 882
40 840 0 8 047 32 793
68 867 0 27 621 40 840
G.
Zisk/ztráta za účetní období po zdanění
15 951
21 988
10 889
Návrh na rozdělení zisku (v Kč) Hospodářský výsledek Daň z příjmu splatná Daň z příjmu odložená Hospod. výsledek ve schval.řízení Povinný příděl rezervnímu fondu Fond pojištění orgánů společnosti Odměny členům představenstva Dividendy Nerozdělený hospodářský výsledek
skutečnost 2012 13 482 935 3 952 220 - 1 358 294 10 889 009 0 0 0 18 935 700 10 889 009
skutečnost 2013 26 865 075 5 168 080 - 290 529 21 987 524 0 0 0 18 935 700 3 051 824
návrh 2014 19 367 097 3 789 570 - 373 611 15 951 138 0 0 0 12 623 800 3 327 338
Základní kapitál Základní kapitál k 31. 12. 2014 činí 63 119 tis. Kč. Na tento kapitál jsou vydané listinné akcie na jméno v nominální hodnotě 1000 Kč/akcie. 3.4 Závazky Závazky po lhůtě splatnosti K 31.12.2014 společnost nemá žádné závazky po lhůtě splatnosti. Závazky k podnikům ve skupině K 31.12.2014 nemá společnost závazek z obchodního styku k podnikům ve skupině. K 31.12.2014 nemá společnost žádný úvěr. S ČSOB je podepsána smlouva o pasivním cash-pool. Žádné další závazky v rozvaze neuvedené společnost nemá. Společnost neposkytla ručení jiným subjektům.
-6-
3.5. Rezervy V rozhodném období nebyly vytvořeny ani zúčtovány žádné rezervy. 3.6. Výnosy z běžné činnosti (v tis. Kč) Výnosy z běžné činnosti za rok 2012 celkem tuzemsko zahraničí 2 242 1 524 718 128 709 60 964 67 745 42 42 0 2 404 2 404 0 2 516 2 516 0 135 913 67 450 68 463
odlitky z lehkých kovů díly k pístovým motorům ostatní služby ostatní činnost finanční výnosy CELKEM Výnosy z běžné činnosti za rok 2013 odlitky z lehkých kovů díly k pístovým motorům ostatní služby ostatní činnost finanční výnosy CELKEM
celkem tuzemsko 1 502 547 121 492 50 484 42 42 16 149 16 149 3 016 3 016 142 201 70 238
zahraničí 955 71 008 0 0 0 71 963
celkem tuzemsko 1 245 595 119 458 54 257 35 35 16 185 16 185 2 365 2 365 139 288 73 537
zahraničí 550 65 201 0 0 0 65 751
Výnosy z běžné činnosti za rok 2014 odlitky z lehkých kovů díly k pístovým motorům ostatní služby ostatní činnost finanční výnosy CELKEM
3.7. Výdaje na vývoj a výzkum Společnost nevynaložila žádné náklady na výzkum a vývoj.
-7-
3.8. Zásoby
Opravné položky k zásobám 2012 Materiálové zásoby Počáteční stav Tvorba Rozpuštění Konečný stav
2013
2014
2 073 226 450 1 849
1 849 0 558 1 291
1 291 0 183 1 108
0 0 0 0
0 14 0 14
14 0 14 0
Hotová výroba Počáteční stav Tvorba Rozpuštění Konečný stav
4 529 359 505 4 385
4 385 0 2 270 2 115
2 115 0 212 1 903
Celkem opravné položky
6 234
3 420
3 011
Nedokončená výroba Počáteční stav Tvorba Rozpuštění Konečný stav
3.9. Audit účetní závěrky Cena za služby auditora byla v roce 2014 dle smlouvy Kč 50.000,-.
V Hradci Králové dne 14. 4. 2015 Vypracoval : Miloslav Skala
Ing. Josef Skala místopředseda představenstva
-8-
