LABORATÓRIUMI KÖLTSÉGANALIZÍS GÓTH LÁSZLÓ DEBRECENI EGYETEM, ORVOS ÉS EGÉSZSÉGTUDOMÁNYI CENTRUM KLINIKAI BIOKÉMIAI ÉS MOLEKULÁRIS PATOLÓGIAI INTÉZET KLINIKAI KÉMIAI ANALITIKAI TANSZÉK
LABORATÓRIUMI KÖLTSÉGANALIZÍS
• A költséganalizís részei • Laboratórium felépítése, részei • Laboratóriumi közös költség számítása • Részlegenkénti elemzés • Gazdaságossági mutatók számítása • Következtetések: vizsgálat, • részleg, laboratórium A költség analizís bázisa az egyes vizsgálati költség fekvő=járó beteg vizsgálati pont
A LABORATÓRIUMI MUNKA A • Vizsgálati minta vétele, érkezése a laboratóriumba • A minta átvétele, azonosítása, adatbevitel • A minta előkészítése az analízishez: centrifugálás, szortírozás, eljutatás az analizátorhoz • PONT szerző és költséget produkáló tevékenység
A LABORATÓRIUMI MUNKA B • Készülékek előkészítése: kalibráció, QC. • Analízis a különböző részlegeken műszer, automata segítségével • A mérési eredmények validálása • A validált eredmények eljutatása a klinikusokhoz/beteghez • PONT szerző és költséget produkáló tevékenység
A LABORATÓRIUMI MUNKA C • • • • • • • • •
Laboratóriumvezető Takarítás, mosogatás? Adminisztráció Gazdasági felelős Informatikus Szerviz Beszerzés Egyéb költségek generálódása NEM PONT szerző, de költséget produkáló tevékenység
EGY RÉSZLEG RÉSZLETES GAZDASÁGOSSÁGI ELEMZÉSE • • • • • • •
• Bázis időszak 1 év 2002 szeptember 1- 2003 szeptember 1 • Részleg Ion meghatározásokat végez Nátrium: szérum+vizelet+ sürgős: 127 550 Kálium: szérum+vizelet+ sürgős: 127 550 Klorid: szérum+vizelet+ sürgős: 127 550 tCa: szérum+vizelet+sürgős: 19 200 iCa szérum+ sürgős 2 553 tCO2 szérum+ sürgős 530
Részleg • Létszám • Rézlegvezető diplomás • Részlegvezető analitikus/szakasszisztens • Asszisztens/vegyésztechnikus/ • Segédasszisztens • Vizsgáljuk először NÁTRIUM meghatározást és ennek analógiájára végezhetők a további meghatározások költségelemzései
A Na+,K+,Cl- ion meghatározások blokk diagramja (flow chart)
A vizsgálat MINIMÁLIS anyag költsége • A minimális anyagköltség azon költségek összessége, amelyek nélkül nem lehet a mérést kivitelezni. • Egy kémia automatánál például • 250 ul reagens: ennyi kell a küvettába • kalibrátor: napi egyszeri kalibrációhoz • két (referens, patológiás) QC minta • 1 küvetta • 1 pipetta hegy • Ez a számítása ion analíziseknél ennél bonyolultabb • A forgalmazó/felhasználó szerint a fogyóeszközök a következők
• • • • • • • • • • • • • •
Költség tényező
Vizsgálat/év Faktor Ft / 50 000 75 000 vizsgálat Kalibrátor 24,1 31,8 1,3 8,52 Tisztító 4 4 0,4 Pumpacső 3 3 0,4 S-csô 0,3 1 0,04 Referens elektród0,5 0,5 0,22 Levegő elektród 1 1 0,74 Na elektród 1 1 1,17 Linearitás 2 2 1,3 1,75 QC 2 2 1,5 0,30 Pietta hegy 1 1 1,1 0,62 Na mérés összes Minimális költsége 13,86 Ft/vizsgálat
Minimális és reális költség • A minimális költségből a reális költség kalkulálható: • a. korábbi évek reagens, QC, kalibrátor felhasználása és végzett vizsgálatok száma alapján • b. gyakorlati tapasztalat alapján • Az 1,3-as faktor azt fejezi ki, hogy • a feltöltésnél, a csőben lévő, a reagens üvegben maradt reagens térfogatok nem mérésre használódnak fel, de meg kell venni és szükségesek. • a liofilizált QC minta/ kalibrátor szétosztása, • felhasználása • az ismétlések (térítés egy kiadott eredmény után • számolható)
A minimális, tényleges költség, térítés, rentabilitás/ráfizetés • • • • • • • • • •
Költség (Ft) OEP Nyereség(Ft) Min Tényleges Pont Ft/pont Térítés vizsgálat Na 13,86 19,46 63 0,50 31,5 12,04 K 19,12 22,38 63 0,50 31,5 9,12 Cl 19,99 22,12 63 0,50 31,5 9,38 iCa 85,31 90,92 71 0,50 35,5 - 55,4 tCa 67,88 171,7 71 0,50 35,5 -136,2 125 0,50 62,5 - 58,1 tCO2 82,4 120,6 Ez azon terület, ahol szakmai szempontok alapján a részlegnek feladatai vannak/lehetnek
A részleg további költségei Bérek • A részleg elsődleges nyereségét terheli még a közvetett és közvetlen bérköltség 1. Közvetlen bérköltség: a részleg dolgozóinak bérei és vonzatai: 12+1 havi fizetés, ügyeleti díjak, pótlékok, kötelező jutatások, TB(32%): Egészségbiztosítás, nyugdíj, munkavállalói és egészségügyi hozzájárulás 3450 Ft/fő/hó Ezek pontosan számíthatók(6,17 Ft/pont) 2. Közvetett bér költségek: paratechnical szervíz bérei. Ennek számítása: (Ezen bérek+járulékok) x összes labor pon/ részleg pont: 0,55Ft/pont)
A részleg további költségei Közös költség szakmai része • A közös költség azon része, amely egyértelműen a részleghez rendelhető. • Ennek részei: titapatron(nyomtató), irodaszer, takarítószer, ioncserélő gyanta, telefon, hulladék megsemmísítés… • Számítása: direkt módon számlák alapján • indirekt módon • (összes költség/összes pont) x részleg összes pont
A részleg további költségei Szervíz • • • • •
A szervízre, javításra, pótalkatrészekre kifezetett összeg. Ennek számítása/pontra vonatkoztatása: kifizetett összes költség vonatkoztatva a részleg összes pontszámára (Ft/pont)
A részleg további költségei:A laboratórium általános költségei • Ezen költségek nem közvetlenül a részlegen keletkeznek, de a részleg működése ezek nélkül nem képzelhető el. • 1. Vegyes anyagok: • Levélpapír, könyvek, füzőgép, fénymásoló(papír, festék) • 2. Általános szolgáltatások: • Szervíz: riasztó, fénymásoló, könyvtár • Épület javítás(víz, villany, asztalos, fűtés, üvegezés..) • Kiküldetés, bejárási költség, Mosatás • Posta, szállítás, Telefon, fax • Bérek: laborvezető, adminisztrátor, eljáró, takarító, • szervíz, informatikus. • Számítás: A laboratórium összes költsége/ összes pontja
Kórházi overhead • A kórháznak is vannak költségei, amelyet általában a laboratóriumi bevétel %-ában adnak meg. • Ennek mértéke általában(lehet) alku tárgya • Hasonló a laboratórium általános költségeihez: • igazgatók, titkárság, portás bérei, épületei.. • a laboratórium fűtése, villany, víz csatorna ha • nincsenek fogyasztásmérôk.
Egy vizsgálat teljes költsége (Ft) • • • • • • • • • • •
1.Részleg: vegyszer, reagens, 19,17 bér 6,72 2.Bér(közös) 0,021 3.Közös költség szakmai része: 0,033 4. Szervíz: 0,015 5. Laboratóriumi általános 0,070 6. Kórházi overhead 0,015 Összesen: 26,18 Ft/Na meghatározás Na meghatározás 63 pont, 1 pont 0,5 Ft térítés 31,5 Ft, Nyereség: 31,5-26,18=5,32 Ft/vizsgálat, vagy 0,0844 Ft/pont
A részleg éves rentabilitása • • • • • • • • • •
∑ pont nyereség(Ft)/pont ∑nyereség(Ft/év) +0,0844 678 511 Na 8,035x106 K 8,035x106 + 0,0804 646 014 Cl 8,035x106 + 0,0138 110 883 - 0,0554 -75 510 iCa 1,363x106 tCa 181 x103 -0,136 -24 458 tC02 66,2x103 -0,0581 - 3 849 Részleg + ∑245,380x106 -∑104,253x106 +∑1 331 591 Ft A részleg évi nyereség produkálása: 1 331 591 Ft
A laboratórium rentabilitása a részlegek összesítése alapján • • • • • • • • • • •
Részleg A B C D E F G H I Összesen
Hiány(mFt)
Nyereség(mFt) +8,645 +16,543 +19,645
-5,168 +5,835 -3,488 +1,325 -30,566 -10,583 + 5,7 mFt/év
Nedves kémia Költségek megoszlása(%) • Reagens 37,0 % • Fogyóanyag 7,0 % • Szervíz 8,9 % • Desztillált víz 5,1 % • Bér 42,0 %
Szárazkémia Költségek megoszlása (%) Száraz Nedves Reagens: 81,0 37,0 Fogyóanyag 3,8 7,0 Szervíz 1,9 8,9 Bér 13,3 42,0 Desztillált víz 0 5,1
Ha a laboratórium veszteséges? • • • • • •
•
Lehetőségek 1. Bezárni: nem járható út 2. Ha nem belső (endo) finanszirozású a kórház, akkor vállalni kell a hiányt 3. Ha belső finanszirozású, akkor a Ft/pont arányt az össz kórházi bevétel terhére növelni lehet. 4. Ft/pont arányt javíthatja a finanszirozó, nem diszkriminál Az orvosi döntések (diagnózis, terápia, kockázat becslés…) 70 %-a laboratóriumi vizsgálati eredményeken alapul. Hány %- a térítéseknek a laboratóriumi térítés?
