KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Kiszombor és Vidéke Takarékszövetkezet 2011. évi mérlegbeszámolójához
1
I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2011.átlag fő A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak:
Kiszombor és Takarékszövetkezet 06-02-000009 10043873-206 Magyarország
Vidéke
6775 Kiszombor József Attila u. 1. Szövetkezeti hitelintézet Egy vállalkozásra 28,6 HUF Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve 2011.december 31. 2011.01.01.-2011.12.31.
Az éves beszámolót Bajusz János Zoltánné főkönyvelő, pénzügyi szakon 181823 számon regisztrált, könyvelési szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése hitel- és pénzkölcsön nyújtása pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása biztosítási ügynöki tevékenység követelés fejében átvett ingatlan bérbeadása 2
A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja Kiszombor József Attila u. 1 sz. alatt van. Kirendeltségek: 6775 Kiszombor, József A. u. 1 6900 Makó, Úri u. 1 6922 Földeák, Szent L. tér 8/A 6921 Maroslele, Szabadság tér 10 A takarékszövetkezetet 6 fős igazgatóság és 4 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés Jogi személy természetes személy tagok Összesen:
Fő
2010.XII.31. Részjegy EFt 1 2000 413 82450 414 84450
Fő
2011.XII.31. Részjegy EFt 1 2000 412 97240 413 99240
Az Alapszabály szerint az alap részjegy összege 10 E Ft, egy tag által maximum 600 db jegyezhető.
2. Számviteli politika A takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézeteknek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, többször módosított 250/200 (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a takarékszövetkezet számviteli politikájával. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamint az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő év február 29. 3
A zárlati munkák gyakorisága: havi, negyedéves, éves. A takarékszövetkezet jelentős összegű hibának tekinti, ha az önellenőrzéssel feltárt hiba összege meghaladja a mérlegfőösszeg 2%-át. A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni ha az ellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét több mint 20 százalékkal növeli vagy csökkenti. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, a tárgynegyedévi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 5 évben, a vagyoni értékű jogok leírásának idejét 3 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 20.000,- Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6.§-a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet 2009. januárban elkészítette módosította az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. Az 500 E Ft és azt meg nem haladó lakossági, az 1.500 E Ft és az azt meg nem haladó vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást – elsősorban a késedelem időtartamához kötődően4
alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámla hitel keret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A.§) A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez.
3. Számviteli változások
A takarékszövetkezet az előző (2010.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt változtatta. 4. Változások a számviteli becslésekben A számviteli becslések változásának természete és összege nem jelentős. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása nem volt. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2011. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2010 dec.31.i 4 869 084 e Ft-ról 226 208 e Ft-al emelkedett, elérte az 5 095 292 e Ft-ot 2011.dec.31.-én. 5
Ebből: a saját tőke növekedése a kötelezettség növekedése az átmenő passzívák csökkenése a céltartalék emelkedése
19 706 eFt 203 963 eFt 2 387 eFt 152 eFt
Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnevezés 2010.XII.31. 1. Pénzeszközök 121 353 2. Állampapírok 2 330 992 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 877 885 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 1 369 841 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 6 437 6. Immateriális javak 1 180 7. Tárgyi eszközök 63 470 8. Saját részv.,egyéb eszközök 20 287 9. Aktív időbeli elhatárolások 77 639 ESZKÖZÖK 4 869 084
Mo. 2011.XII.31. Mo. 2,5% 125 629 2,5% 47,9% 2 727 983 53,5% 18,0% 709 467 13,9% 28,1% 1 340 642 26,3%
Elt.+,0,0% 5,6% -4,1% -1,8%
0,1% 0,0% 1,3% 0,4% 1,6% 100
0,0% 0,0% -0,1% 0,0% 0,4% xx
7 284 362 63 215 19 585 101 125 5 095 292
0,1% 0,0% 1,2% 0,4% 2,0% 100
6
A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezően alakult az eszközállomány összetétele, csökkent az ügyfelekkel és hitelintézetekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor az állampapírok állománya nőtt. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2011.év végén 1.437.663 eFt volt, melyet a mérlegben csökkentett a 97.021 Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 29.199 eFt-al csökkent nettó értéken. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása MEGNEVEZÉS 2010.XII.31. Mo. 2011.XII.31.2 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 0 0 0 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 877 885 39,1% 709 467 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% 0 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 371 413 16,5% 406 703 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 998 428 44,4% 933 939 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ. 2 247 726 100 2 050 109
Mo. 0
Elt.+,0%
34,6% 0,0% 0,0% 19,8% 45,6% 0,0% 100
-4,5% 0,0% 0,0% 3,3% 1,2% 0,0% xx
! 7
A fentieket szemléltetik a következő diagramok:
A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 4,5 % -ponttal csökkentek.
b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86.§ előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány a takarékszövetkezetnél 2011.12.31.-én 2.209.900 eFt volt, 214.258 eFt-al kevesebb az előző évinél. Portfolió elemzés – minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2010.XII.31. Problémamentes 2 056 390 Külön figyelendő 176 617 Átlag alatti 68 126 Kétes 71 635 Rossz 51 390 Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.)
Mo. 2011.XII.31. Mo. Elt.+,84,8% 1 691 634 76,5% -8,3% 7,3% 278 418 12,6% 5,3% 2,8% 73 874 3,3% 0,5% 3,0% 109 672 5,0% 2,0% 2,1% 56 302 2,6% 0,5%
2 424 158 100
2 209 900 100
xx 8
Portfolió elemzés – minősítés (netto) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2010.XII.31. Mo.% 2011.XII.31. Mo.% Elt.+.Problémamentes 2 056 390 87% 1 691 634 82% -5% Külön figyíelendő 172 862 7% 254 490 12% 5% Átlag alatti 59 029 3% 65 164 3% 0% Kétes 66 995 3% 59 580 3% 0% Rossz 2 489 0% 2 715 0% 0% Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 2 357 765 100 2 073 583 100 xx
A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2010.12.31.-én 1.369.841 e Ft volt, 2011.12.31.-én pedig 1.340.642 eFt. A problémamentes állomány aránya e körben 67,8 %. c. Források Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2010.XII.31. Mo. 2011.XII.31. Mo. Elt. Saját források 327 721 6,7% 347 579 6,8% 0,1% Idegen források 4 541 363 93,3% 4 747 713 93,2% -0,1% FORRÁSOK 4 869 084 100 5 095 292 100 xx
A táblázatból megállapítható, hogy változást nem mutat.
a saját és idegen forrás arány jelentős
A saját tőke üzleti éven belüli változása (Adatok e Ft-ban) Megnevezés
NövekeVáltozás 2010.12.31 dés Csökkenés 2011.12.31 + Jegyzett tőke emelés 84 509 4 491 89 000 Jegyzett tőke 6 731 6 731 Tőketartalék + Általános tartalék képzés 30 753 2 619 33 372 Általános tartalék 9
Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék
Mérleg szerinti eredmény Saját tőke
+ Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése + Lekötött tartalék képzés + Vagyon értékelés + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény
144 296
25 334
2 000
167 630
4 750
2 000
2 328
4 422
28 292
362
23 005 322 336
12 233 47 039
28 654
23 005 27 333
12 233 342 042
Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2010.XII.31. 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 748 809 3.) Egyéb rövid 3 755 034 Rövid lejáratú kötelezettségek 4 503 843 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 0 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 7 243 6.) Egyéb hosszú 8 245 Hosszú lejáratú kötelezettségek 15 488 K Ö T E L E Z E T T S É G EK 4 519 331
Mo. 2011.XII.31. Mo. Elt.+,0,0% 0 0,0% 0,0% 16,6% 675 194 14,3% -2,3% 83,1% 4 021 604 85,1% 2,1% 99,7% 4 696 798 99,4% -0,2% 0,0% 0 0,0% 0,0% 0,2% 8 945 0,2% 0,0% 0,2% 17 551 0,4% 0,2% 0,3% 26 496 0,6% 0,2% 100 4 723 294 100 xx
Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. d. Tőkemegfelelés-ICAAP A Takarékszövetkezet 2008.-ban új tőkekövetelmény számítási módszerre tért át. A belső tőkekövetelmény számítás (iCAAP) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek 10
-megfelelően azonosítják, mérik, Takarékszövetkezet kockázatait,
összesítik
és
monitorozzák
a
-a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, -megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti.
Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód CS0-m CS0-a CS11-m CS11-a
Megnevezés Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen Kitettség eredeti értéke Átlagos kockázati súly Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték Mérlegtételek eredeti értéke Mérlegtételek átlagos kockázati súlya Kockázatok tőkeszükséglete összesen ebből: hitelezési működési (alapmutató módszer) egyéb Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel
előző év tárgyév Index/eltérés 1 328 502 1 373 823 103% 5 137 749 5 442 882 106% 25,9% 25,2% -0,7% 1 270 535 1 304 798 103% 4 969 487 5 231 247 105% 25,6% 24,9% -0,7% 136 321 143 008 106 279 109 907 103% 30 042 33 101 110% ! 27 264 32 280 118% 163 585 175 288 107%
A táblázatból kitűnik, hogy az összes –mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 5,0%-al emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 3,0 %al. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 25,2 %. Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása
S.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 09
Megnevezés Jegyzett tőke (3A111) Tőketartalék (3A112) Eredménytartalék Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon Általános tartalék Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével
2010.XII.31. 2011.XII.31. Index% 84 509 89 000 105% 6 731 6 731 100% 144 296 167 630 116% 4 750 4 422 93% 30 753 33 372 109% 4 604 4 845 105% 23 005 12 233 53% 0 0 1 180 362 31% 11
10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya ALAPVETŐ TŐKE Alárendelt kölcsöntőke Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 JÁRULÉKOS TŐKE Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 Egyéb korrekciók +,SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) Fizetőképességi mutató-TMM Tőkemegfelelési mutató-ICAAP TMM-SREP
297 468 0 28 292
317 871 107% 0 ####### 28 654
28 292 325 760
28 654 346 525
101% 106% #######
325 760 19,12% 15,93% 15,93%
346 525 19,38% 14,31% 16,15%
106% 0,26%
A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 14,31.%, az előirt 8 %-al szemben. A tőkepuffer számítás 32.280 E Ft tőkét indukált. e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 34.844 eFt, ami 17,38 %-al alacsonyabb, mint a 2010.évi. A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza:
Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz. Tényező megnevezése 01 02 03 04 05 06 07 08 08a 09 10 11 12
Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedzete Általános igazgatási költségek -Ebből: szem.i jellegű ráford. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása
A tényező hatása az eredményre -7892 -1244 1970 -48 0 -1206 -8420 -11515 -8612 1407 13282 -17627 14032 12
Általános KC képzés felhasználás 12/A különbözete 13 Értékvesztés egyéb részesed. 14 Értékvesztés visszaírása egyéb rész. Pénzügyi és befektetési szolg. eredm 15 alakul. 16 Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. 17 Szokásos üzleti tev. Eredménye 18 Rendkívüli eredmény 19 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
0 0 0 -8 841 680 -8161 829 -7 332
A kamatkülönbözet csökkenése a betét tevékenység volumen növekedésének köszönhető. Kamatjövedelem változás elemzése Megnevzés Kamatbevétel változása az előző évhez képest Kamatkiadás változása az előző évhez képest Kamatjövedelem változás:
2011. 3 745 11 637 -7 892
A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Hitel Állampapírok Bankközi betétek Egyéb Jutalékos bevételek Ebből: -folyószámla vezetés -megbízásos betét -bankkártya -valutaváltás -biztosítás -bankgarancia -hitelekkel kapcs. -home banking -egyéb
Előző év Mo.% 192 101 40% 193 633 40% 34 721 7% 1 729 0% 63701 13% 48 003 9% 0% 3 226 1% 0% 3 670 1% 0% 8 024 2% 0% 778 0%
Tárgy év Mo.:% 187 028 38% 189 428 39% 47 744 10% 485 0% 65 671 13% 45 964 9% 0% 3 606 1% 0% 2 053 0% 0% 13 434 3% 0% 884 0%
13
Jövedelmezőségi mutatószámok adatok:%-ban Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Me. Előzőév Tárgyév Eltérés+,Jövedelmezőségi mutatók 1 % Bevételarányos nyereség 7,4% 5,3% -2,1% 2 % Eszközarányos bevétel 10,0% 9,7% -0,3% 3 % Eszközarányos nyereség 0,7% 0,5% -0,2% 4 Saját tőke arányos nyereség % 11,3% 7,7% -3,6%
A bevételarányos eredmény 2,1 %-ponttal , az eszközarányos bevétel 0,3 %ponttal, az eszköz arányos nyereség 0,2 %-ponttal csökkent. A tőkearányos nyereség 3,6 %-ponttal romlott a fentiek következtében. f. Likviditás 2011. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át számlapénzben kellett elhelyezni. Kötelező jegybanki tartalék teljesítése
14
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások
a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a . Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91§ d.) Immateriális Műsz.i Beruh.i Megnevezés Ingatlanok Ber.-ok javak b… el. 1. Bruttó érték Nyító 14 635 34 651 56 885 0 Növekedés 2 328 - ebből átsorolás Csökkenés 0 0 0 0 - ebből átsorolás Záró 14 635 34 651 59 213 0 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító 13 455 6 567 49 791 0 Növekedés 818 430 2 515 Csökkenés 0 0 0 0 Záró 14 273 6 997 52 306 0 3. Tárgyévi écs 818 430 2 515 0 4. Nettó érték Nyító 1 180 28 084 7 094 0 0 Növekedés 0 0 2 328 0 Csökkenés 818 430 2 515 0 0 Záró 362 27 654 6 907 0 0 15
Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása
b.Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Műsz.i Megnevezés Immat.jav. Ingatlanok Beruházások ber… 1. Terv szerinti össz 818 430 2587 0 a) lineáris 818 430 2515 b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 72 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaíra 4. Elszámolt t.évi écs. 818 430 2587 0
c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés 1.
Nyitó mérleg sz.érték
2.
Befektetések az év folyamán Forgóeszközből átsorolt - érték - időpont Befektetett eszközből átsorolás -érték -időpont Értékesítés -érték -időpont Záró érték
3.
4.
5.
6.
Részvények
Egyéb Kötvények pénzügyi bef.
Összesen:
6 437
6 437
847
847
7 284
7 284
Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek 5.812 e Ft16
al, , a Garantiqa Hitelgarancia Zrt-nek 125 e Ft-al, a Tak-Invest Zrt-nek 1.347 e Ft-al. d. Egyéb követelések Megnevezés
Összeg
Társasági adó Tárgyévi pénzügyi szervezetek különadó Hitelintézeti járadék
1 661 0 0
Egyéb passzív elszámolás állami ktgvetéssel Költségvetési kiutalási igények Belföldi vevők Részjegy tőke évközi változása Zálog pénztár elszámolása Egyéb pénzügyi elszámolás Bróker cégek elszámolása Iparűzési adó
0 66 275 50 210 508 19 106
Összesen
2 895
e. egyéb kötelezettségek Megnevezés
Összeg
Hitelintézeti járadék Lakossági betétek kamatadója SZJA Szakképzési hozzájár. Rehab.fogl.-i hozzájár. Belföldi szállítók Társadalombizt. kötelezettség nyugdíjbiztosítás Társadalombizt. köt. egbizt. Magán nyugdíjpénztárakkal szembeni kötelez. Önkéntes nyugdíjpénztár Munkáltató terhelő EHO Alaprészjegy kifizetendő osztaléka Kilépett, törölt tagok részjegy-elszám. GIRO-ból fogadott tételek Egyéb pü. szolgáltatás elszámolása Megbízásos tevékenység elszámolása
5 1 9 11 533 18 177 1 914 38 556
Összesen
41 779
2 4 009 858 282 348 1 800 1 737 511
17
f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítést az alábbiak szerint mutatjuk be: (Sztv. 49.§)
A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük. A takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez, a korábbi évek állományát 5 383 e Ft-ot tart nyilván. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői : hiv.
Megnevezés
2010
2011
13.a. Összsen bevételek aktív időbeli elhatárolása Értékpapirok kamat elhatárolása Nyújtott hitelekre, elhelyezett bankközi betétekre Egyéb kifizetésekre
76 043 51 654 16 264 8 135
100 281 75 291 24 990 0
13.b. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása egyéb kifizetésre
1 596 1 596
844 844
0
0
22 032 21 313 719
24 419 21 273 3 146
13.C. halasztott ráfordítások
5a.
bevételek passzív időbeli elhatárolása
5b.
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása kamat ráfordítás egyéb kifizetésre
5c.
halasztott bevételek
Eltérés +,0 0 24238 23637 8726 -8135 0 -752 -752 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2387 -40 2427 0 0
18
A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel Jogcím Lekötött tartalék Közösségi alap
Összeg: 4 169 253
III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések
a. Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás 2010.évhez viszonyítva nem történt. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása 2009-ben Európai Unio-s vissza nem térítendő támogatást kaptunk számítástechnikai fejlesztésre. 2011-ben az értékcsökkenés 50%-ának arányában elszámolt támogatás összege 394 e Ft. 2011.01.01.-én a Tak-Invest Kft részvénytársasággá alakult. A Kft-ben 500 E Ft értékű részvényünk volt, ami helyett a Zrt 1 347 E Ft értékű részvényt adott.
19
b. Valutában elszámolt bevétel összege 0 Ft.
c. A pénzügyi szervezetek különadója és a hitelintézeti járadék bemutatása A pénzügíi szervezetek különadó bemutatása: Adóalap Mérlegfőösszeg (2009.évi) Bankközi követelés Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény Egyéb Csökkentő tételek össz: Módosított mérlegfőösszeg Pénzügyi szervezetek különadója
2011.12.31 3 809 376 4 343 833 528 520 5812 125 534457 3 809 376 5714
A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: (1129-01-02) Fkvi.szla Állami kamattámogatásaal érintett hitel kamatbevétel számlák 91344 kiegészítő kamattámogatású hitelek kamata 5%-a, mint járadék a 86212 számlán elszámolva
Bevétel Ft 3 631 182
e. A társasági adóalapot módosító tételek A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők:
Társasági adóalapot módosító tételek Adózás előtti eredmény Adóalapot növelő tételek Céltartalék képzés Értékcsökkenési leírás Jogerős határozattal megállapított bírságok Elengedett követelés, reprezentáció Adóalapot növelő tételek összesen:
34 844 0 3 835 300 565 4 700 20
Adóalapot csökkentő tételek: Céltartalék felszabadítás Értékcsökkenési leírás Osztalék MTB, TakInvest Fejlesztési tartalék Egyéb/pénzintézeti különadó Adóalapot csökkentő tételek összesen Adóalap:
0 1 998 485 2 000 5 714 10 197 29 347
f) A hitelintézeti különadó bemutatása A hitelintézetek különadójának bemutatása: Ezer Megnevezés Ft Adózás előtti eredmény 34844 Adózás előtti eredményt növelő tétel 0 Adóalap 34 844 Különadó fizetési kötelezettség 5 714 A Tksz. Kjtv.4/A.§ (6)a) fiz.ő különadó 5 714 A pü.i sz.különadójának módosított ö. 0 Rendelkezés a pü.i sz. különadó összegének 01-02/40 módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről 5 714 Hiv:1129 01-02/34 01-02/35 01-02/36 01-02/37 01-02/38 01-02/39
IV. Tájékoztató rész 1. Tételes tájékoztató adatok a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs.
21
d. Munkavállalók adatai S.sz.
Állománycsoport
01. 02. 03. 04. 05. 06. 07.
Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívülij Összesen:
Átl.stat.i Bérköltség Személyi jellegű létszám egyéb kifizetés 24,3 61 202 270 0,3 4,0
217 4 078
28,6
65 497
270
e. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (3)c, (4) A takarékszövetkezet 211.635 eFt összegű folyószámla hitelt biztosított, amelyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik , a szerződés fennállásának ideje alatt. 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia
168 262
211 635
168 262
211 635
22
18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g
0
0
f. Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai
Név Balogh Jánosné
Lakóhely 6775 Kiszombor Tisza u. 52.
g. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2011.év után esedékes járandóságok összege
Megnevezés Ügyvezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság
Tiszteletdíj Előleg 600 1 608 2 100
Kölcsön 2 357
A könyvvizsgálat díja 2011. üzleti évre 600 e Ft. V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 1.)A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenben biztosítási tevékenységet végez.
kis
2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás S.sz. Megnevezés Céltartalékl nyugdíjra és 01 végkielégítésre KC. Függő és biztos jövőbeni 02 kötelezetts. 03 Általános kockázati céltartalék 04 Egyéb céltartalék 05 Céltartalékok
Nyító
Képzés 0
2 5 383 0 5 385
221
221
Felhasználás Záró 0
0
69 0 0 69
154 5 383 0 5 537 23
3.) Értékvesztés alakulása Ssz. Megnevezés Nyító Növekedés Csökkenés Záró 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 0 02 Ügyfelekkel szembeni követelés 65 731 77 611 46 321 97 021 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos 03 követelés 0 Halasztott fizetéssel eladott 04 értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. 0 Értékpapírok, részesedések forg.i 05 célra 0 Értékpapírok, részesedések bef.i 06 célra 0 Követelés fejében átvett eszköz 07 (készlet) 15 556 3 444 19 000 08 Egyéb követelés 20 296 20 296 09 ÉRTÉKVESZTÉS összesen: 101 583 81 055 46 321 136 317
Az egyéb követelések között kimutatott ÉV volt zálogházi tevékenység és egyéb vevők miatt van. A takarékszövetkezet 2011.12.31.-én 1 db követelés fejében átvett ingatlant tart nyílván 35.190 e Ft értékben, mely után 19.000 e Ft értékvesztést képzett. 4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköz tételek
5.) Betét biztosítási alapban és intézményvédelmi alapban való részvétel S.sz. 01. 02.
Alap/intézmény megnevezése Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap/OTIVA
Hozzájárulás az alaphoz eFt 1 509 498 24
6.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása A takarékszövetkezet hátrasorolt kötelezettségként a tagok által befizetett részjegyeket tartja nyilván a mérleg forduló napján 17 421 e Ft értékben. 7.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Adatok: ezer Ft-ban
8.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok
9.) Költség nemenkénti bontása Megnevezés nyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás I.-II.-III. Összesen
2010.év 8 192 34 031 15 972
2011.év 8 536 35 104 17 458
58 195 59 798 10 843 20 974 91 615 5 242 155 052
61 098 65 497 12 091 22 639 100 227 3 835 165 160 25
10.) Cash -flow kimutatás 1 sz. melléklet 11.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása
12.) Megbízásra végzett befektetési takarékszövetkezet nem végez.
szolgáltatási
tevékenységet
a
13.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Értékpapírok bemutatása Nyomdailag- Nyomdailagelsz.házban más helyen Dematerializált Saját tulajdonú névértéken 2 828 040 Saját tulajdonú könyv szerinti értéken 2 727 983 Idegen tulajdonú ép. Névértéken
Hiv. Megnevezés
14.) Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. 15.) Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 16.) A Hpt. 75.§ (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. 17.) Azonnali deviza adás-vételi ügyleteket a takarékszövetkezet nem kötött.
26
18.) Az immateriális javak részletezése (fajtánként)
19.) Készletek részletezése
20.) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások E Ft-ban
27
21.) A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. 22.) Nemleges 23.) Az eredménykimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. 24.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk. 25.) A Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú értékpapirokat nem tart nyílván. A forgatási célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya 2011.dec.31.-én 2.427.978 EFt. 26.) 2010.01.01-től átsrukturált hitelek 2011.12.31.-én fennálló bruttó összege 181.765 E Ft, nettó összege 173.755 E Ft Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2012.04.27.-én tartott Küldöttgyűlése I/4/2012.(04.27.) számú. határozattal hagyta jóvá. Kiszombor, 2012. április 27. ………………………………. (jogosult aláírása)
28
1 sz. melléklet CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 424 200
01
Kamatbevételek
02
+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
65 671
04 05 06 07 08 09
+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el)
0 960 485 1 723 242 016 4 223
10
- Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
14 231
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
- Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
21
Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
03
22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) + Részvény kibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása
2 998
0 0 165 160 500 8 649 11 343 49 915 203 963 163 256 153 -396 991
-847 0 818 617 -23 486 2 387 4 491
4 276 -6 409 10 685
29
