KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Kiszombor és Vidéke Takarékszövetkezet 2009. évi mérlegbeszámolójához
1
I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2009.átlag fő A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak:
Kiszombor és Vidéke Takarékszövetkezet 06-02-000009 10043873-2-06 Magyarország 6775 Kiszombor, József A. u. 1. Szövetkezeti hitelintézet Egy vállalkozásra 27,9 HUF Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve 2009.december 31. 2009.01.01.-2009.12.31.
Az éves beszámolót Nagy Tiborné főkönyvelő, pénzügyi szakon 144 167 számon regisztrál, könyvelési szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása biztosítási ügynöki tevékenység)
A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat.
2
A tevékenység központja Kiszombor,József A. u.1.sz. alatt van. Kirendeltségek:
Kiszombor, József A. u. 1 Makó, Úri u. 1 Földeák, Szent L. tér 8/A Maroslele, Szabadság tér 10
A takarékszövetkezetet 6 fős igazgatóság és 4 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés jogi szem nélk. természetes személy tagok Összesen:
2008.XII.31. Részjegy EFt 1 3000 11472 80072 11473 83072
Fő
Fő
2009.XII.31. Részjegy EFt 1 3000 379 74379 380 77379
2. Számviteli politika A takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézeteknek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, többször módosított 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a takarékszövetkezet számviteli politikájával. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő év február 28. A zárlati munkák gyakorisága: havi, negyedéves, éves. A takarékszövetkezet jelentős összegű hibának tekinti, ha az önellenőrzéssel feltárt hiba összege meghaladja a mérlegfőösszeg 2%-át. A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni ha az ellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét több mint 20 százalékkal növeli vagy csökkenti. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és 3
alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, a tárgynegyedévi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 5 évben, a vagyoni értékű jogok leírásának idejét 3 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 20.000,-Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A takarékszövetkezetnél a forgóeszközök között a vásárolt diszkont kincstárjegyek, államkötvények kerülnek kimutatásra, melyeket rövid távra árfolyamnyereség ill. kamatbevétel elérése céljából vásárolt. Befektetési célú állampapírok között mutatja ki a takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt állampapírokat. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6.§-a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet 2009. januárban elkészítette módosította az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. Az 500 EFt és azt meg nem haladó lakossági, az 1.500 EFt és az azt meg nem haladóvállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást – elsősorban a késedelem időtartamához kötődően- alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámla hitel keret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A.§) A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez. 3. Számviteli változások A takarékszövetkezet az előző (2008.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt változtatta. 4
4. Változások a számviteli becslésekben A számviteli becslések változásának természete és összege nem jelentős. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása nem volt. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2009. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2008.dec.31.i 4 340 606 ezer Ft-ról 3 227 eFt-al emelkedett, elérte a 4 343 833 ezer Ft-ot 2009.dec.31.-én. Ebből: a saját tőke növekedése 10.717 eFt a kötelezettség csökkenése - 4.610 eFt az átmenő passzívák csökkenése 2.697 eFt a céltartalék csökkenése -183 eFt Megállapítható, hogy a kismértékű növekedés a kötelezettségek csökkenéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. 7. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnevezés 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök 8. Saját részv.,egyéb eszközök 9. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK
2008.XII.31.
Mo.
131 932 3,0% 2 386 600 55,0% 524 341 12,1% 1 122 696 25,9% 6 437 0,1% 3 279 0,1% 63 560 1,5% 42 051 1,0% 59 710 1,4% 4 340 606 100
2009.XII.31.2
Mo.
Elt.+,-
148 663 3,4% 0,4% 2 066 097 47,6% -7,4% 528 520 12,2% 0,1% 1 437 387 33,1% 7,2% 6 437 0,1% 0,0% 2 716 0,1% 0,0% 63 115 1,5% 0,0% 32 291 0,7% -0,2% 58 607 1,3% 0,0% 4 343 833 100
5
3 000 000 2 500 000 2 000 000 2008.
1 500 000
2009.
1 000 000 500 000 0 1
2
3
4
5
6
7
8
9
A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából alig változott az eszközállomány összetétele, mivel megnőtt az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor az állampapírok állománya csökkent. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2009.év végén 1.437.387 eFt volt, melyet a mérlegben csökkentett a 58.005 eFt-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 310.636 eFt-al nőtt nettó értéken.
Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása MEGNEVEZÉS 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ.
2008.XII.31.
Mo.
0 0 524 341 31,8% 0 0,0% 0 0,0% 244 521 14,8% 878 175 53,3% 0 0,0% 1 647 037 100
2009.XII.31.
Mo.
Elt.+,-
0 0 0% 528 520 26,9% -5,0% 0 0,0% 0,0% 0 0,0% 0,0% 382 703 19,5% 4,6% 1 054 684 53,6% 0,3% 0 0,0% 0,0% 1 965 907 100
6
A fentieket szemléltetik a következő diagram:
1 200 000 1 000 000 800 000 2008.
600 000
2009.
400 000 200 000 0 1
2
3
4
5
6
7
A hitelintézetekkel szembeni követelések 5,% - ponttal csökkentek. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86.§ előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány a takarékszövetkezetnél 2009.XII.31.-én 2.181.829 eFt volt, 316.751eFt-al több az előző évinél. Portfolió elemzés – minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.)
2008.XII.31. 1 428 603 337 533 37 391 24 256 37 295 1 865 078
Mo. 76,6% 18,1% 2,0% 1,3% 2,0% 100
2009.XII.31. 1 884 267 208 968 18 514 23 559 46 521 2 181 829
Mo. Elt.+,86,4% 9,8% 9,6% -8,5% 0,8% -1,2% 1,1% -0,2% 2,1% 0,1% 100
7
Portfolió elemzés – minősítés (netto) Megnevezés Problémamentes Külön figyíelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.)
Portfolió-minősítés elemzés (nettó) 2008.XII.31. Mo.% 2009.XII.31. Mo.% Elt.+.1 428 603 79% 1 884 267 89% 10,0% 328 041 18% 202 172 9% -9,0% 32 345 2% 15 267 1% -1,0% 15 866 1% 14 996 1% 0,0% 3 083 0% 2 891 0% 0,0% 1 807 938 100 2 119 593 100
A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2008.dec.31.-én 1.158.271 e Ft volt, 2009.dec.31.-én pedig 1.475.096 eFt. A problémamentes állomány aránya e körben 83,6%. c. Források Az idegen és saját forrás megoszlása
Megnevezés Saját források Idegen források FORRÁSOK
A források két nagy csoportjának alakulása 2008.XII.31. Mo. 2009.XII.31. 291 880 6,7% 302 414 4 048 726 93,3% 4 041 419 4 340 606 100 4 343 833
Mo. 7,0% 93,0% 100
Elt. 0,3% -0,3%
A táblázatból megállapítható a saját és az idegen források aránya jelentős változást nem mutat A saját tőke üzleti éven belüli változása
Megnevezés
Változás
Jegyzett tőke
- Jegyzett tőke leszállítás
Tőketartalék
2008.12.31 Növekedés
Csökkenés
2009.12.31
85 550 6 731
650
86 200 6 731 27 123
Általános tartalék
+ Általános tartalék képzés
25 138
1 985
Eredménytartalék
+ Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése
118 431
18 696
2 000
135 127
Lekötött tartalék
+ Lekötött tartalék képzés + Vagyon értékelés
5 253 27 567
2 000 362
1 052
Értékelési tartalék
6 201 27 929
Mérleg szerinti eredmény
+ Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, Előző évi mérleg szerinti eredmény
17 644 286.314
7 719 31 413
17 644 20 696
7 719 297 031
Saját tőke
8
Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása 2008.XII.31. Mo. 2009.XII.31. Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,0% 0 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 741 603 18,4% 577 695 3.) Egyéb rövid 3 271 599 81,3% 3 433 488 Rövid lejáratú kötelezettségek 4 013 202 99,7% 4 011 183 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 0 0,0% 0 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 4 162 0,1% 6 337 6.) Egyéb hosszú 8 575 0,2% 3 809 Hosszú lejáratú kötelezettségek 12 737 0,3% 10 146 K Ö T E L E Z E T T S É G EK 4 025 939 100 4 021 329
Mo. Elt.+,0,0% 0,0% 14,4% -4,1% 85,4% 4,1% 99,7% 0,0% 0,0% 0,0% 0,2% 0,1% 0,1% -0,1% 0,3% 0,0% 100
Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Az értékpapír szerű betételhelyezés 133.371,-e Fta-l emelkedett. d. Tőkemegfelelés-ICAAP A Takarékszövetkezet 2008.-ban új tőkekövetelmény számítási módszerre tért át. A belső tőkekövetelmény számítás (iCAAP) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek - megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód CS0-m CS0-a CS11-m CS11-a
Megnevezés Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen Kitettség eredeti értéke Átlagos kockázati súly Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték Mérlegtételek eredeti értéke Mérlegtételek átlagos kockázati súlya Kockázatok tőkeszükséglete összesen ebből: hitelezési működési (alapmutató módszer) egyéb Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel
előző év 1 126 121 4 568 512 24,6% 1 059 504 4 394 467 24,1% 121 209 90 091 31 118 0 20 566 141 775
tárgyév Index/eltérés 1 333 626 118% 4 547 163 100% 29,3% 4,7% 1 281 829 121% 4 402 993 100% 29,1% 5,0% 138 323 106 689 118% 31 634 102% 0 0% 27 665 135% 165 988 117%
A táblázatból kitűnik, hogy az összes –mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 0%-al emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 21%-al nőtt. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 29,1 %, a növekedés 5%. 9
Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató
A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
Megnevezés Jegyzett tőke (3A111) Tőketartalék (3A112) Eredménytartalék Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon Általános tartalék Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya ALAPVETŐ TŐKE Alárendelt kölcsöntőke Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 JÁRULÉKOS TŐKE Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 Egyéb korrekciók +,SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) Fizetőképességi mutató Hitelezési kockázat szintjén Tőkemegfelelési mutató a 2.pillér alatt-tőkepuffer értéke nélkül Tőkemegfelelési mutató a 2.pillér alatt
2008.XII.31. 2009.XII.31. Index% 85 550 86 200 101% 6 731 6 731 100% 118 431 135 127 114% 5 253 6 201 25 138 27 124 108% 5 383 4 522 84% 17 644 7 719 44% 0 0 3 279 2 716 83% 259 990 0 27 567
270 908 0 27 929
104% 0%
27 567 287 557
27 929 298 837
101% 104%
0
0%
298 837 22,41% 17,28% 14,40%
103% 1,8%
287 557 18.98% 18,98% 15,23%
A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 17,28 %, az előirt 8 %-al szemben. A tőkepuffer számítás további 27.665 eFt tőkét indukált.
10
e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 24.123 eFt, ami 31,4 %-al alacsonyabb, mint a 2008.évi. A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz.
Tényező megnevezése
A tényező hatása az eredményre
01 02 03 04 05 06 07 08 08a 09 10 11 12 12/A 13 14 15 16 17
Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedzete Általános igazgatási költségek -Ebből: szem.i jellegű ráford. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesed. Értékvesztés visszaírása egyéb rész. Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. Szokásos üzleti tev. Eredménye
-14 544 -1 -3 322 -1 152 0 -9 741 -28 760 -1 591 -35 533 8 042 12 651 -2 017 0 0 0 -11 141 0 -11060
18 19
Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
-11 060
A kamatkülönbözet csökkenése a tevékenység volumen csökkenésének köszönhető.
S.sz 1 2 3
Kamatjövedelem változás elemzése Megnevezés Kamatbevétel változása az előző évhez képest Kamatkiadás változása az előző évhez képest Kamatjövedelem változás
2009 69 046 83 590 -14 544
11
A bevétel megoszlása üzletágak szerint
Üzletág Hitel Állampapírok Bankközi betétek Egyéb Jutalékos bevételek Ebből: -folyószámla vezetés -megbízásos betét -bankkártya -valutaváltás -biztosítás -bankgarancia -hitelekkel kapcs. -home banking -egyéb
Előző év 147 727 182 047 42 726 41 82 245 49 744 0 3 621 0 5 017 0 8 793 0 15 070
Mo.% 32% 40% 9% 0% 19% 11% 0% 1% 0% 1% 0% 2% 0% 4%
Tárgy év 171 377 223 869 46 300 40 69 182 49 395
454 786
100
510 768
Összesen:
3 566 3 924 6 486 5 811
Mo.:% 34% 44% 9% 0% 13% 9% 0% 1% 0% 1% 0% 1% 0% 1%
A pénzügyi szolgáltatások növelése többletnyereséget jelentett. Jövedelmezőségi mutatószámok
Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség 2 Eszközarányos bevétel 3 Eszközarányos nyereség 4 Saját tőke arányos nyereség
Me. Előző év
Tárgyév
Eltérés+,-
% % % %
3,9% 11,8% 0,5% 6,7%
-2,5% 1,3% -0,2% -3,5%
6,4% 10,5% 0,7% 10,2%
A bevételarányos eredmény 2,5 %-ponttal csökkent, míg az eszközarányos nyereség 0,2 %ponttal csökkent. A tőkearányos eredmény 3,5 % ponttal csökkent. 2009. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át készpénzben és számlapénzben kellett elhelyezni. Megszünt annak a lehetősége, hogy az állampapírokat is beszámítsuk a likvid eszközökbe, ennek következtében a pénzeszközök átlagos állománya többszörösére emelkedett, illetve kellett emelni. 2001 augusztus hónaptól a tartalék elhelyezést már készpénzben sem lehetett teljesíteni, csak számlapénzben.
12
Kötelező jegybanki tartalék teljesítése
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott.
13
2. Tételes bemutatások a mérleghez a . Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása
a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91§ d.) Immateriális Műsz.i Megnevezés Ingatlanok Ber.-ok Beruh.i el. javak b… 1. Bruttó érték Nyító 15 124 34 651 53 397 0 Növekedés 3 316 - ebből átsorolás Csökkenés 366 0 -2 203 3 316 - ebből átsorolás Záró 14 758 34 651 55 600 0 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító 11 845 5 706 46 349 0 Növekedés Csökkenés -197 -430 -2 580 0 Záró 12 042 6 136 48 929 0 3. Tárgyévi écs 1 594 430 2 727 0 4. Nettó érték Nyító 3 279 28 945 7 048 0 0 Növekedés 0 0 0 3 316 Csökkenés 563 430 377 3 316 0 Záró 2 716 28 515 6 671 0 0
Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulása
b.Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés 1. Terv szerinti össz. a) lineáris b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs.
Immat.jav. 1 594 1 594
Ingatlanok 430 430
Műsz.i Beruházások ber… 2 727 0 2 581
146
1 594
430
2 727
0
14
c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés 1.
Nyitó mérleg sz.érték
2.
Befektetések az év folyamán Forgóeszközből átsorolt - érték - időpont Befektetett eszközből átsorolás -érték -időpont Értékesítés -érték -időpont Záró érték
3.
4.
5.
6.
Részvények
Egyéb Kötvények Összesen: pénzügyi bef. 6 437 0 0 6 437 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6 437
0
0
6 437
Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs.Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank ZRt-nél 5.812 e Ft-al, a Garantiqa Hitelgarancia ZRt-nél 125 e Ft-al, a Tak-Invest Kft.-nél 500 eFt-al.
d. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés A takarékszövetkezet értékhelyesbítést nem hajtott végre. A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük. A takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez. a korábbi évek állományát 5 383 e Ft-t tartja nyilván.
15
Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői: hiv.
Megnevezés
13.a. Összsen bevételek aktív időbeli elhatárolása Értékpapírok kamatelhatárolása Hitel kamatok elhatárolása
2008.
2009.
54 287 41 874 12 413
45 929 30 995 14 934
5 124 2 393 2 731
7 803 0 7 803
13.C. halasztott ráfordítások
0
0
5a.
bevételek passzív időbeli elhatárolása
0
0
5b.
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Kamatráfordítás Költségek
22 787 22 787 0
18 880 17 807 1 073
5c.
halasztott bevételek
0
0
13.b. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Laktam elszámolás Egyéb kifizetés
Eltérés +,0 -8 358 -10 879 2 521 0 0 2 679 -2 393 5 072 0 0 0 0 0 -3 907 -4 980 1 073 0 0
A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők:
Adózás előtti eredmény Hiv. Adóalapot növelő tételek (0929-3) Értékcsökkenési leírás Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás,j Elengedett követelés
Növelő tételek összesen: Adóalapot csökkentő tételek: Értékcsökkenési leírás Adott támogatás Helyi iparűzési adó Kapott osztalék Fejlesztési tartalék Adóalapot csökkentő tételek összesen Adóalap:
24 123 4 751 83 73
4 907 3 016 23 3 327 40 2 000 8 406 20 624
16
A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: Jogcím Lekötött tartalék Közösségi alap
Összeg: 5 948 253
III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
1. Általános előírások szerinti kiegészítések
a. Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt c. Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás 2008.évhez viszonyítva nem történt 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz
a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása
hiv. Megnevezés Rendkívüli bevételek: Elengedett kötelezettség Térítés nélkül átvett eszközök Halasztott bevétel összegéből megszünt.
2008.
Rendkívüli ráfordítások: Térítés nélkül átadott eszközök
2009. 0
0
82 82
83 83
b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege 0 FT
17
A társasági különadó és a hitelintézeti járadék bemutatása A társas vállalkozás különadó bemutatása: Adóalap
tárgy év 24 123
Adóalap növelő tételek: Adott támogatás
83 83
Egyéb Adóalap csökkentő tételek:
40
Kapott osztalék:
40
Véglegesen kapott pénzeszköz Korrigált adóalap
24 166
Társas vállalkozás különadója:
967
A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: 91344 Állami kamattámogatáú hitelelek kamata
6 107
Összesen: 5%-a, mint járadék a 86212 számlán elszámolva
6 107 305
IV. Tájékoztató rész
1. Tételes tájékoztató adatok a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. d. Munkavállalók adatai
S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07.
Állománycsoport Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Tiszteletdíj Összesen:
14.tábla Átl.stat.i létszám 23,9
Bérköltség
Személyi jellegű egyéb kifizetés 52 379 435
4
3 075
27,9
4 423 59 877
435
18
e. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek A takarékszövetkezet 144.170 e Ft összegű folyószámla hitelt biztosított, amelyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik , a szerződés fennállásának ideje alatt.
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK Fkv.szla Függő és jövőbeni kötelezettségek 019 Leírt hitelek 033 Hitel keretek 053 Leírt betétek 055 Egyösszegben leírt immateriális javak 057 Leírt tárgyi eszközök 059 Leírt részjegyek 074 Hitelek költség felszámolása
15 631 13 500 174 045 144 170 80 80 25 59 2 180 2 292 62 62 6 342 9 978
Összesen:
198 365
170 141
f . Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai Név Balogh Jánosné
Lakóhely 6775 Kiszombor Tisza u. 52.
g. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2009.év után esedékes járandóságok összege Megnevezés Ügyvezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság
Tiszteletdíj 600 1 608 2 215
Előleg
Kölcsön 2 806
A könyvvizsgálat díja 2009. üzleti évre 588 000 Ft. V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 1.)A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős - tevékenységeket nem végez.
19
2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás(25.§2.) S.sz. 01 02 03 04 05
Megnevezés Céltartalékl nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezetts. Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok
Nyító
Képzés Felhasználás
0 183 5 383 0 5 566
0
0 183 0 0 183
Záró 0 0 5 383 0 5 383
3) Értékvesztés alakulása Értékvesztés alakulása (Korm.r.25.§ 3.pont) Nyító Növekedés Ssz. Megnevezés 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 0 02 Ügyfelekkel szembeni követelés 35 575 32 803 03 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, 04 részesedések, követelések miatti köv. 05 Értékpapírok, részesedések forg.i célra 06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 3 190 681 08 Egyéb követelés 18 375 1 921 09 ÉRTÉKVESZTÉS összesen: 57 140 35 405
Csökkenés
Záró 0 30 669 37 709 0 0 0 0 3 871 20 296 30 669 61 876
Az egyéb követelések között kimutatott ÉV volt zálogházi tevékenység és egyéb vevők miatt van. A takarékszövetkezet 2009. évben követelés fejében átvett ingatlant tart nyilván 35.190,-Ft értékben, mely után 3.871,-Ft ÉV-t képzett. 4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő tételt tart nyilván 374.429 e Ft összegben. A takarékszövetkezetnél egy ügyféllel szembeni követelés sem haladja meg a szavatoló tőke 25 %-t. 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. 01. 02.
Alap/intézmény megnevezése Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap
Hozzájárulás az alaphoz eFt 788 781
6.) A takarékszövetkezet hátrasorolt kötelezettségként a tagok által befizetett részjegyeket tartja nyilván a mérleg fordulónapján 3.184 eFt értékben.
20
7.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Adatok: ezer Ft-ban Éven belüli E3b. E4a. F1b. F2ab. F2ac. F2bb. F2bc. F7.
Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. Hit.int.el sz.i köt. Lekötött köt. Ügyf.sz.i köt. Éven belüli lej. Takarékbetét éven túli lej. Ügyf. Egyéb köt. Éven b. Ügyf.köt.pü.i szolg.ét. Hátrasorolt kötelezettség
Éven túli
528 520 137 743
297 241
557 328
445 075
120 360 6 337
3 184
528 520 1 437 387 0 120 360 6 337 0 0 3 184
8.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Az értékpapír megnevezése Diszkont kincstárjegy Államkötvény Mindösszesen:
Éven túli
Év.en bel. Összesen 147 331 147 331 283 033 1 635 733 1 918 766 283 033
1 783 064 2 066 097
9.) Költség nemenkénti bontása Költségnem Személyi jellegű ráfordítás -bérköltség -személyi jellegű egyéb kifizetés - bérjárulékok Egyéb igazgatási költségek Értékcsökkenési leírás Összesen: E65.sorral egyezően
2008 85 366 55 482 8 640 21 244 58 378 5 284 149 028
2009 85 401 55 889 9 184 20 328 59 934 4 751 150 086
10.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása Megnevezés Függővé tett ügyleti kamat Függővé tett késedelmi kamat Díjak összege Összesen:
ezer Ft 16 048 6 671 10 222 32 941
11.) Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 12.) Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 13.) A Hpt. 75.§ (3) bekezdés szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. 14.) Azonnali deviza adás-vételi ügyleteket a takarékszövetkezet nem kötött. 21
15.) Készletek leltára Megnevezés Vásárolt készletek: Nyomtatványok Reklámcélú anyagok Egyéb anyagok Követelés kiegyenlítéseként kapott: Ingatlanok Ingatlanok után elszámolt ÉV Gépek, berendezések stb. Összesen: E12a. Sorral egyezően
Könyv szerinti érték 419 465 88 35 190 -3 871 32 291
16.) Kamatkövetelések után céltartalékot nem képeztünk. 17.) A biztosítékként, fedezetként kapott eszközök: Fedezetek, biztosítékok teljes értéken Munkabérfedezet Készfizető kezességek Egyéb fedezet Jármű Termőföld Terület alapú támogatás Egyéb ingóság Jelzálogok/Lakóingatlan Jelzálogjogok/Egyéb ingatlan Összesen:
Pénzügyi sz. Befektetési sz. 1 101 153 373 141 48 504 5 296 52 384 18 586 20 672 1 636 945 827 208 4 083 889
18.) A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. 19.) Az eredmény kimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. 20.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk. 21.) A Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya 2009.dec.31.-én 2.066.097,- EFt. Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2010.április 23.-án tartott Közgyűlése I/4.2010.04.23.sz. határozattal hagyta jóvá. Kiszombor, 2010. április 23. ………………………………. ( a jogosult aláírása) 22
1.sz. mell. CASH
FLOW KIMUTATÁS CASH-FLOW KIMUTATÁS
01
Kamatbevételek
02
+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.)
03
+ Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
04 05 06 07 08 09
+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el)
10
- Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
- Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
21
Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
adatok: ezer Ft-ban 441546
Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása
64 699 4483 0 0 40 0 317420 4624 9720 0 0 150086 0 4267 10152 14 498 -4 610 0 0 0
0 0 563 807 1103 -2697 7 067
16 731 6349 16 731
23
