K&H euró nemzetközi vegyes alapok nyíltvégű befektetési alapja 2013. évi éves jelentése
Ernst & Young Kft. Ernst & Young Ltd. H-1132 Budapest Váci út 20. 1399 Budapest 62. Pf.632, Hungary
Tel: +36 1 451 8100 Fax: +36 1 451 8199 www.ey.com/hu Cg. 01-09-267553
Független könyvvizsgálói jelentés A K&H Alapkezelő Zrt. részére 1.) Elvégeztük a K&H euró nemzetközi vegyes alapok nyíltvégű befektetési alapja (továbbiakban „az Alap”) mellékelt 2013. évi éves jelentés I.; II.; IV.; V.; VII.; VIII. pontjaiban található számviteli információinak a könyvvizsgálatát. A vezetés felelőssége az éves jelentésért 2.) A K&H Alapkezelő Zrt. ügyvezetése (továbbiakban ”vezetés”) felelős ennek az éves jelentésnek a befektetési alapkezelőkről és a kollektív befektetési formákról szóló 2011. évi CXCIII. törvénnyel (továbbiakban „a Törvény”) összhangban történő elkészítéséért, beleértve a Törvény 107. § (1) bekezdésében előírt információkat és az eszközök és kötelezettségek leltárral való alátámasztásáért, a kezelési költségeknek az Alap letétkezelője által adott értékelése alapján történő elszámolásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves jelentés elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége 3.) A Törvény 110. § (1) bekezdésével összhangban a mi felelősségünk az éves jelentésben közölt számviteli információknak véleményezése könyvvizsgálatunk alapján, és annak vizsgálata, hogy az éves jelentésben bemutatott eszközök és kötelezettségek időszak végi leltárral alátámasztottak-e, valamint az adott időszaki kezelési költségek elszámolása a letétkezelő által adott értékelés alapján történt-e. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves jelentés mentes-e a lényeges hibás állításoktól. 4.) A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves jelentésben közölt számviteli információkról. A kiválasztott eljárások – beleértve az éves jelentés akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor az éves jelentés gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeljük, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjunk. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves jelentés átfogó bemutatásának értékelését. 5.) Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához.
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Vélemény 6.) Véleményünk szerint a K&H euró nemzetközi vegyes alapok nyíltvégű befektetési alapja 2013. december 31-ével végződő évre vonatkozó éves jelentésében közölt számviteli információk minden lényeges szempontból a befektetési alapkezelőkről és a kollektív befektetési formákról szóló 2011. évi CXCIII. törvénnyel összhangban kerültek bemutatásra, az éves jelentésben szereplő eszközök és kötelezettségek a leltárral alátámasztottak, az éves jelentésben bemutatott kezelési költségek az Alap letétkezelője által adott értékelés alapján kerültek elszámolásra. Egyéb kérdések 7.) Könyvvizsgálatunk kizárólag az első bekezdésben hivatkozott számviteli információkra vonatkozott, és nem tartalmazta az éves jelentésben bemutatott egyéb információk vizsgálatát. Budapest, 2014. április 25.
Szabó Gergely Ernst & Young Kft. Nyilvántartásba-vételi szám: 001165
Szabó Gergely Kamarai tag könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 005676
Jelen könyvvizsgálói jelentést megfelelően aláírva, papír alapon is kibocsátottuk.
A member firm of Ernst & Young Global Limited
2013. évi éves jelentés
K&H Alapkezelő
K&H euró nemzetközi vegyes alapok nyíltvégű befektetési alapja Az éves jelentés a befektetési alapkezelőkről és a kollektív befektetési formákról szóló 2011. évi CXCIII. törvény alapján és a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben meghatározott számviteli elveknek megfelelően készült. Tárgyidőszak: 2013.01.01.- 2013.12.31. Működési formája, fajtája: nyilvános, nyíltvégű Futamidő: határozatlan Harmonizáció típusa: ÁÉKBV irányelv alapján nem harmonizált Elsődleges eszközkategória típusa: értékpapír alap Egyéb jellemző: alapok alapja, az Alap nem gyűjtő- és nem cél-ÁÉKBV az Alapkezelő, az igénybe vett forgalmazó és a letétkezelő társaság neve és székhelye Alapkezelő: Letétkezelő: Forgalmazó:
K&H Alapkezelő Zrt. (1095 Budapest, Lechner Ödön fasor 9.) K&H Bank Zrt. (1095 Budapest, Lechner Ödön fasor 9.) K&H Bank Zrt. (1095 Budapest, Lechner Ödön fasor 9.) KBC Securities Magyarországi fióktelepe (1095 Budapest, Lechner Ödön fasor 10.)
a Könyvvizsgáló cég neve és székhelye, a kijelölt könyvvizsgáló neve Ernst & Young Kft. (1132 Budapest, Váci út 20.); Szabó Gergely I. Vagyonkimutatás A befektetési alap eszközeinek és forrásainak összetétele a befektetési politikában meghatározott kategóriák szerint a tárgyidőszak elején és végén, valamint az adott eszköz összes eszközön belüli aránya a számviteli kimutatásokkal egyezően: K&H euró nemzetközi vegyes alapok nyíltvégű befektetési alapja 2012.12.31 EUR kereskedelmi bankoknál nyitott bankbetétek
2013.12.31 %
EUR
változás a megoszlásban (százalékpont)
%
73 108
1,03%
147 391
0,89%
-0,14%
703 950
9,94%
3 321 712
20,13%
+10,19%
nyilvános értékpapír alapú kollektív befektetési formák
6 303 740
89,03%
13 022 918
78,93%
-10,10%
határidős, opciós és egyéb származékos ügyletek
0
0,00%
0
0,00%
+0,05%
Európai Unió vagy az OECD tagállama által kibocsátott állampapírok és nemzetközi pénzügyi intézmény által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (ideértve az MNB által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat)
egyéb eszközök
0
0,00%
7 309
0,05%
összes eszköz
7 080 798
100,00%
16 499 330
100,00%
kötelezettségek nettó eszközérték
5 599
19 376
7 075 199
16 479 954
Az adatok egész euróra kerekítettek!
az Európai Parlament és a Tanács 2009. július 13-i 2009/65/EK irányelve az átruházható értékpapírokkal foglalkozó kollektív befektetési vállalkozásokra (ÁÉKBV) vonatkozó törvényi, rendeleti és közigazgatási rendelkezések összehangolásáról
1
2013. évi éves jelentés
K&H Alapkezelő
II. A forgalomban lévő befektetési jegyek száma a tárgyidőszak végén 14 977 639 db III. Az egy befektetési jegyre eső nettó eszközérték a tárgyidőszak végén Az e pontban megjelenített adat a Kezelési szabályzatban meghatározott nettó eszközérték számítási szabályok szerint, az ott meghatározott értékelési elvek alapján kiszámított egy befektetési jegyre eső nettó eszközérték. 1,100348 Euro (EUR)/db.; Az egy jegyre eső nettó eszközérték vonatkozási napja 2013.12.31. IV. A befektetési alap összetétele, az egyes eszközök összes eszközön belüli aránya a számviteli kimutatásokkal egyezően, megkülönböztetve az alábbiakat K&H euró nemzetközi vegyes alapok nyíltvégű befektetési alapja 2012.12.31 EUR
2013.12.31 %
EUR
változás a megoszlásban (százalékpont)
%
a tőzsdén hivatalosan jegyzett átruházható értékpapírok
0
0,00%
0
0,00%
-
más szabályozott piacon forgalmazott átruházható értékpapírok
0
0,00%
0
0,00%
-
0
0,00%
0
0,00%
-
6 303 740
89,03%
13 022 918
78,93%
-10,10%
703 950
9,94%
3 321 712
20,13%
+10,19%
73 108
1,03%
147 391
0,89%
-0,14%
határidős, opciós és egyéb származékos ügyletek
0
0,00%
0
0,00%
-
egyéb eszközök
0
0,00%
7 309
0,05%
+0,05%
összes eszköz
7 080 798
100,00%
16 499 330
100,00%
a közelmúltban forgalomba hozott átruházható értékpapírok egyéb átruházható értékpapírok hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok kereskedelmi bankoknál nyitott bankbetétek
Az adatok egész euróra kerekítettek! Az Alap legnagyobb befektetései között euró pénzpiaci befektetések, hazai eurós állampapírok, nemzetközi kötvények és globális részvények voltak megtalálhatóak. A magasabb várható hozam elérésének érdekében euró övezeti kötvényeket és dollár pénzpiaci eszközöket is tartott az Alap.
2
2013. évi éves jelentés
K&H Alapkezelő
V. A befektetési alap eszközeinek alakulása a tárgyidőszakban a számviteli kimutatásokkal egyezően K&H euró nemzetközi vegyes alapok nyíltvégű befektetési alapja 2012.12.31 2013.12.31 EUR EUR
változás EUR
befektetésekből származó jövedelem pénzügyi műveletek bevételei
209 444 4 668 0 6 629 0 16 949 181 198
pénzügyi műveletek ráfordításai
egyéb bevétel kezelési költségek a letétkezelő díjai egyéb díjak és adók nettó jövedelem
felosztott és újra befektetett jövedelem
420 19 7 29
963 958 308 193 0 51 177 327 943
+211 519 +15 290 +7 308 +22 564 +34 228 +146 745
Az Alap tőkenövekménye terhére nem fizet hozamot, az Alapkezelő az Alap befektetésein elért nyereséget az Alap befektetési politikájának megfelelően újra befekteti. A hozam a befektetési jegy tulajdonosok részére csak a befektetési jegy visszaváltása esetén fizethető ki. Az újrabefektetett jövedelem a Saját tőke részét képezi, mely részletesen a Tőkeszámla változásai című pontban kerül bemutatásra.
a befektetések értéknövekedése, illetve értékcsökkenése minden olyan egyéb változás, amely hatást gyakorol a befektetési alap eszközeire és kötelezettségeire
162 284
144 379
nem volt ilyen tétel
nem volt ilyen tétel
-17 905
A tőkeszámla változásai: K&H euró nemzetközi vegyes alapok nyíltvégű befektetési alapja 2012.12.31 2013.12.31 EUR EUR
E. Saját tőke I. Induló tőke 1. Kibocsájtott befektetési jegyek 2. Visszavásárolt befektetési jegyek II. Tőkeváltozás (tőkenövekmény) 1. Visszavásárolt befektetési jegyek 2. Értékelési különbözet tartaléka 3. Előző évekek eredménye 4. Üzleti év eredménye
7 075 199 6 643 923 12 736 598 -6 092 675 431 276 41 564 162 284 46 230 181 198
változás EUR
16 479 954
+9 404 755
14 22 -7 1
+8 333 +9 710 -1 376 +1 071 +761 -17 +181 +146
977 446 469 502 802 144 227 327
639 795 156 315 565 379 428 943
716 197 481 039 001 905 198 745
VI. Összehasonlító táblázat az elmúlt három üzleti évről A táblázat a Kezelési szabályzatban meghatározott nettó eszközérték számítási szabályok szerint, az ott meghatározott értékelési elvek alapján kiszámított nettó eszközértékeket tartalmazza az Alap devizanemében. Összesített nettó Egy jegyre jutó nettó a nettó eszközérték üzleti év eszközérték eszközérték az üzleti év vonatkozási napja az üzleti év végén végén 6 662 734 1,037223 2011.12.30. 2011 7 075 200 1,064913 2012.12.28. 2012 16 480 619 1,100348 2013.12.31. 2013 VII. A származtatott ügyletek részletes leírása a tárgyidőszakban, kategóriánkénti bontásban, feltüntetve az ezekből eredő kötelezettségvállalás összegét, a számviteli kimutatásokkal egyezően Az Alap a fordulónapon és a tárgyidőszakban nem rendelkezett származtatott ügyletekkel. VIII. Az Alapkezelő működésében bekövetkezett változások, valamint a befektetési politika alakulására ható fontosabb tényezők bemutatása Az Alapkezelőnél a tárgyidőszakban 4 Igazgatósági tag változás történt. Az Alapkezelő Felügyelő Bizottságának összetételében a tárgyidőszakban nem történt változás. A tárgyidőszak során az Alap befektetési politikájában változás nem történt, csupán a Kezelési szabályzat 14. pontja került kiegészítésre azzal az információval, hogy az adott Alap milyen mögöttes alapokba fektethet, és melyek után részesülhet az Alap díjvisszatérítésben. 3
2013. évi éves jelentés
K&H Alapkezelő
Az Alap befektetési politikáját részletesen az Alap Kezelési szabályzatának III. fejezete tartalmazza. Kollektív befektetési formákba fektető alapokra vonatkozó információk: Az Alap alapkezelési díjának a Kezelési szabályzatában meghatározott maximális mértéke éves szinten: 0,5%. Az Alapra ténylegesen felszámított alapkezelési díj tárgyidőszak végén hatályos mértéke éves szinten: 0,28%. Az Alap által a saját tőkéjének 20%-át meghaladó mértékben vásárolható kollektív befektetési formák és tárgyidőszak végén hatályos alapkezelési díjaik: KBC Index Fund World (éves szinten max. 0,70%) KBC Obli Euro (éves szinten max. 1,10%) K&H tőkevédett euró pénzpiaci alap (éves szinten 0,17%) Az Alap múltbeli hozamadatai Az Alap múltbeli hozamai 5 naptári évre visszamenőleg: 2009: 2010: 1,48%* 2011: 2,21% 2012: 2,67% -*2010.10.11. - 2010.12.31. időszakra vonatkozó nem évesített adat.
2013: 3,33%
A hozam az egy jegyre jutó nettó eszközérték változását fejezi ki nominálisan. Az Alap a tárgyidőszak során hozamot nem fizetett. Mérleg (adatok EUR-ban, a számviteli kimutatásokkal egyezően)
2012. 01.01-12.31.
MÉRLEG: ESZKÖZÖK (EUR) A. Befektetett eszközök I. Értékpapírok
2013. 01.01-12.31. 0
0
0
0
1. Értékpapírok
0
0
2. Értékpapírok értékelési különbözete
0
0
2.1. értékelési különbözet kamatokból, osztalékból
0
0
2.2. egyéb értékelési különbözet
0
0
0
0
7 080 798
16 492 021
0
0
1. Követelések
0
0
2. Követelések értékvesztése
0
0
3.Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete
0
0
4.Forintkövetelések értékelési különbözete
0
0
7 007 690
16 344 630
6 845 406
16 200 251
162 284
144 379
162 284
144 379
II. Hosszú lejáratú bankbetétek
B. Forgóeszközök I. Követelések
II. Értékpapírok 1. Értékpapírok 2. Értékpapírok értékelési különbözete 2.1. értékelési különbözet kamatokból, osztalékból 2.2. egyéb értékelési különbözet
0
0
73 108
147 391
73 108
147 391
0
0
C. Aktív időbeli elhatárolások
0
7 309
1. Aktív időbeli elhatárolás
0
7 309
III. Pénzeszközök 1.Pénzeszközök 2.Valuta,devizabetét értékelési különbözete
2. Aktív időbeli elhatárolások értékvesztése
D. Származtatott ügyletek értékelési különbözete E S Z K Ö Z Ö K ÖSSZESEN: 4
0
0
0
0
7 080 798
16 499 330
2013. évi éves jelentés
K&H Alapkezelő
2012. 01.01-12.31.
MÉRLEG: FORRÁSOK (EUR) E. Saját tőke I. Induló tőke
2013. 01.01-12.31.
7 075 199
16 479 954
6 643 923
14 977 639
1. Kibocsájtott befektetési jegyek névértéke
12 736 598
22 446 795
2. Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke
-6 092 675
-7 469 156
431 276
1 502 315
II. Tőkeváltozás (tőkenövekmény) 1. Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete 2. Értékelési különbözet tartaléka 3. Előző évek(ek) eredménye
41 564
802 565
162 284
144 379
46 230
227 428
181 198
327 943
F. Céltartalékok
0
0
G. Kötelezettségek
0
0
I. Hosszú lejáratú kötelezettségek
0
0
II. Rövid lejáratú kötelezettségek
0
0
4. Üzleti év eredménye
III.Külföldi pénzértékre szóló kötelez. értékelési különbözete
H. Passzív időbeli elhatárolások F O R R Á S O K ÖSSZESEN:
0
0
5 599
19 376
7 080 798
16 499 330
Eredménykimutatás (adatok EUR-ban, a számviteli kimutatásokkal egyezően)
2012. 01.01-12.31. 209 444 4 668 0 23 578 0 0 0 0 181 198
EREDMÉNYKIMUTATÁS (EUR) I. Pénzügyi műveletek bevételei II. Pénzügyi műveletek ráfordításai III. Egyéb bevételek IV. Működési költségek V. Egyéb ráfordítások VI. Rendkívüli bevételek VII. Rendkívüli ráfordítások VIII. Fizetett,fizetendő hozamok IX. Tárgyévi eredmény
2013. 01.01-12.31. 420 963 19 958 7 308 80 370 0 0 0 0 327 943
Budapest, 2014. április 25.
Horváth Barnabás sk. Ziaja György sk. K&H Alapkezelő Zrt. *** Jelen dokumentum sajátkezű aláírásképet biztonsági okokból nem tartalmaz, de tartalma az eredeti, cégszerű aláírással ellátott dokumentum tartalmával mindenben egyező és sajátkezű aláírás nélkül is cégszerűen aláírtnak és hitelesnek tekinthető.
5
