Obec Račice IČ 16981901 inventarizační zpráva za rok 2015
INVENTARIZAČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2015 Účetní jednotka: Obec: Račice IČ: 16981901 Datum zpracování: 15. 01. 2016 Den zahájení inventarizace: 30. 12. 2015 Den ukončení inventarizace: 15. 01. 2016 Den, ke kterému byla inventarizace provedena: 31. 12. 2015 *** 1. Vyhodnocení dodržení vyhlášky č. 270/2010 Sb. a vnitroorganizační směrnice k inventarizaci. Inventarizační činnosti: 1.1. Plán inventur
Plán inventur byl včas zpracován a řádně schválen. Inventarizační komise postupovala v souladu s vyhláškou a vnitřní směrnicí. Metodika postupů při inventarizaci byla dodržena. Podpisy členů inventarizační komise byly odsouhlaseny na podpisové vzory a nebyly zjištěny rozdíly. Nedošlo k žádnému pracovnímu úrazu. Koordinace inventur s jinými osobami proběhla. Termín prvotní inventury byl dodržen. 1.2. Proškolení členů inventarizačních komisí
Proškolení proběhlo v budově obecního úřadu dne 11.12.2015, přítomni byli všichni členové, na důkaz byly připojeny podpisy na protokolu. Součástí školení byly i zásady dodržení bezpečnosti. 1.3. Podmínky pro ověřování skutečnosti a součinnost zaměstnanců
Nebyly zjištěny žádné odchylky od žádoucího stavu. 1.4. Přijatá opatření ke zlepšení průběhu inventur, k informačním tokům
Bez přijatých opatření. Inventarizace proběhla řádně, podklady byly řádně připraveny a ověřeny na skutečnost. U inventur byly vždy členy komise osoby odpovědné za majetek. Dle plánu inventur byl zjištěn skutečný stav majetku a závazků a ostatních inventarizačních položek pasiv a podrozvahy, který je zaznamenán v inventurních soupisech. Skutečný stav byl porovnán na účetní stav majetku a závazků a ostatních inventarizačních položek dle data provedení inventury. Rozdílová inventura nebyla provedena.
Obec Račice IČ 16981901 inventarizační zpráva za rok 2015
1.5. Způsob provedení inventury Skutečné stavy majetku a závazků členové inventarizačních komisí zjišťovali: a) fyzickou inventurou v případě majetku, u kterého bylo možné vizuálně zjistit jeho fyzickou existenci na základě inventurního soupisu Datum zahájení: 05.01.2016 Datum ukončení: 10.01.2016 b) dokladovou inventurou v případě pohledávek, závazků a nehmotného majetku, u kterých nešlo vizuálně zjistit jejich fyzickou existenci, a u kterých nešlo tedy provést fyzickou inventuru na základě inventurního soupisu. Datum zahájení: 10.01.2016 Datum ukončení: 15.01.2016
Inventuru pokladní hotovosti členové inventarizační komise provedli přepočítáním poslední den kalendářního roku.
Inventuru pohledávek členové inventarizační komise provedli srovnáním inventurního soupisu s prvotními doklady k pohledávkám, tj. faktur, případně smluv, kontrolou splatnosti pohledávek. Inventuru závazků členové inventarizační komise provedli srovnáním inventurního soupisu s prvotními doklady k závazkům, tj. faktur, případně smluv a kontrolou splatnosti závazků. Inventuru majetku fyzicky uloženého mimo účetní jednotku členové inventarizační komise provedli kontrolou na místě jeho uložení. Inventuru nemovitostí členové inventarizační komise provádí srovnáním inventurního soupisu s katastrem nemovitostí.
2. Výsledek inventarizace:
Majetkové účty: Účet
018
DDNM
82 314,40
078
- Oprávky k 018
-82 314,40
019
- Ostatní DNM
190 880,00
079
- Oprávky k ostatnímu DNM
-112 300,00
021
- Stavby
15 988 932,99
081
- Oprávky ke stavbám ( 021)
-3 350 230,50
022
- Samost.movité věci a soubory movit.věcí
082
- Oprávky k samost.mov.věcem a souborům
028
- DDHM
088
- Oprávky k 028
031
- Pozemky
042
- Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
069
- Ostatní dlouhodobý finanční majetek
1 079 595,10 -552 860,00 1 347 110,33 -1 347 110,33 2 509 724,52 0,00 20 000,00
Závazky, pohledávky Účet
311
- Odběratelé
79 744,12
314
- Krátkodobé poskytnuté zálohy
77 575,00
Obec Račice IČ 16981901 inventarizační zpráva za rok 2015
315
- Jiné pohledávky z hlavní činnosti
77 020,00
321
- Dodavatelé
324
- Přijaté zálohy
12 500,00
331
- Zaměstnanci
62 722,00
336
- Zúčtování s institucemi soc.pojištění
13 425,00
337
- Zúčtování s institucemi zdrav. pojištění
7 577,00
342
- Jiné přímé daně
4 290,00
378 381 383
- Ostatní krátkodobé závazky Náklady příštích období - Výdaje příštích období
384
- Výnosy příštích období
152 380,00
389
- Dohadné účty pasivní
32 030,00
0,00
0,00 0,00 0,00
Konečný stav na účtech k 31. 12. 2015:
261
pokladna
VHČ
262 231/10 231/12
peníze na cestě účet – ČS Rakovník 0543108309/0800 účet ČNB
241
Účet VHČ ČS Rakovník 90210543108309/0800
0,00 45 987,00 0,00 1257183,98 219 026,22
12 592,08
3. Kontrola hospodaření s majetkem obce, stav pohledávek a závazků.
Inventarizační komise nezjistila žádné závady při skladování zásob, ani cizí majetek, který by se nacházel v prostorách budov v majetku obce či cizí majetek na pozemcích obce. Hmotný a nehmotný majetek včetně finančního majetku a nedokončených investic je evidován Inventarizační komise neshledala žádné závady ve vedení evidence majetku. Inventární knihy jsou vedené a zápisy jsou prováděny průběžně. Hmotný majetek je řádně užíván a nevykazuje známky poškození či zanedbání údržby. Z tohoto titulu komise nenavrhuje žádná nápravná opatření. Pohledávky jsou vedeny v účetnictví na účtu 311 a 315. a) Na účtu 311 jsou vykazovány pohledávky ve výši 79.744,12 Kč.
Obec Račice IČ 16981901 inventarizační zpráva za rok 2015
nájemné byty, restaurace:
7 609,12 Kč -990,00 Kč příspěvek na dopravu: 350,00 Kč VHČ avie: 58 325,00 Kč VHČ ostrowek: 0,00 Kč VHČ odpady: 7 797,00Kč vystavená faktura služby vodné 1 954,00 Kč - 2 200,00 Kč vystavená faktura el. energie, přefakturace 10.807,- Kč b) Na účtu 315 je vykazována pohledávka ve výši 77.020,- Kč, jedná se o poplatek za odpady za ve výši Kč 76.620,-- a poplatek za psa ve výši 400,-- Kč. Závazky jsou vedeny na účtu 321. c) Na účtu 321 je vykazován stav závazků obce ve výši 0,-- Kč.
4. Vyjádření hmotně odpovědného pracovníka ke vzniku invent. rozdílů: - Při inventarizaci nebyly zjišteny inventarizační rozdíly.
5. Prohlášení inventarizační komise:
a) Inventarizace byla provedena v souladu s ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a směrnicí pro provedení inventarizace. b) Jsme si vědomi možných následků za nesprávné provedení inventarizace.
Za inventarizační komisi: Předseda: Pavla Pichlerová Člen: Josef Hrubeš Člen: František Bečvář
podpis ……………………….. podpis ……………………….. podpis …………………………
Osoba hmotně odpovědná za majetek: Starosta obce: Bc. Pavlína Plimlová, DiS.
podpis: ……………………..
Obec Račice IČ 16981901 inventarizační zpráva za rok 2015
