DIMENZIÓ Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár
DIMENZIÓ Egészségpénztár 2008. évi beszámoló KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLETE
2008. évi Kiegészítı melléklet
1
DIMENZIÓ Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár
I.
ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK
1.
A Pénztár bemutatása
1.1.
Alakulása A DIMENZIÓ Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár (a továbbiakban Pénztár) – a DIMENZIÓ Csoport harmadik tagjaként – 1998. október 14-én alakult, határozatlan idıre.
1.2.
Mőködési formája, típusa A Pénztár munkahelyi és területi alapon szervezıdı, kiegészítı egészségpénztár, mőködési területe országos.
1.3.
Tevékenységi köre, szolgáltatásai A Pénztár az egyéni egészségszámla terhére igénybe vehetı ellátási programok fedezetének biztosítását, egészségügyi szolgáltatások megvásárlását végezte, illetve szervezte az ezen szolgáltatásokhoz való hozzájutást, 2006-ban is. Alapvetı változást jelentett a Pénztár tevékenységében az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezı pénztárak által finanszírozható szolgáltatásokról szóló 263/2003. (XII.24.) Kormányrendelet, mely értelmében a szolidáris szolgáltatások a rendelet elıírásai szerint 2004. májusában megszüntetésre kerültek, az egyéni egészségszámla terhére igénybe vehetı szolgáltatások pedig a kormányrendelet elıírásai szerint kerültek kialakításra. Az 1999. november 25-i Küldöttközgyőlés 4/1999. (11.25.) sz. határozata alapján a Pénztár 2000. január 1-tıl foglalkozás-egészségügyi tevékenységet, 2000. április 1-tıl pszichológiai, ergonómiai tevékenységet is végez kiegészítı vállalkozási tevékenység keretében. 2002-ben a Pénztár felújította a Budapest, V. kerületi Önkormányzattól bérelt Vécsey u. 3. sz. alatti rendelıt és korszerő diagnosztikai eszközökkel szerelte fel. A rendelı bıvítése céljából a Pénztár megvásárolta a rendelı közvetlen szomszédságában lévı egyik lakást. Szintén 2002-ben, a Pénztár megalapította 22.000 ezer Ft törzstıkével a DIMENZIÓMed Egészségügyi Szolgáltató Kft-t. A törzstıke összegébıl az apportként átadott eszközérték 14.700 ezer Ft, a pénzeszköz átadás 7.300 ezer Ft volt. A Pénztár a kiegészítı vállalkozási tevékenységének egy részét kihelyezte a Kft-be. 2003-ban a küldöttközgyőlés határozata alapján a DIMENZIÓ Egészségpénztár fuzionált a PAXI Egészségpénztárral. A fúzióval kapcsolatos vagyonmérleg és vagyonleltár tervezeteket, valamint ezek 2003. június 30-i állapot szerinti végleges változatait engedélyezés végett a PSZÁF részére megküldtük. Az engedélyt a PSZÁF/IV/210/2004. (03.02.) sz. határozata tartalmazza, mely 2004. március 8-án érkezett be a Pénztárhoz. A Pénztár 2005. február 01. napjától 2007. december 31-ig gazdálkodása nyilvántartását kihelyezte a DIMENZIÓ Biztosító Egyesülethez (székhelye: 1013 Budapest, Krisztina krt. 32. nyilvántartási száma: Fıvárosi Bíróság 9. PK. 66100/1/1991. adószáma: 19666660-2-41). További jelentıs változás, hogy több éves fejlesztés eredményeként 2005. tavaszán bevezetésre került az egyéni egészségkártya. A Pénztár 2005. decemberében 36.800 ezer Ft-ért értékesítette a DIMENZIÓ Ingatlan
2008. évi Kiegészítı melléklet
2
DIMENZIÓ Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár Kft. részére a Vécsey u. 3. sz. alatti épületben lévı 2002-ben vásárolt közel 100 m²-es lakás ingatlanát. A Pénztár képviselıi 2006. február 17-én Elıvásárlási jog gyakorlóját kijelölı nyilatkozatot tettek a Budapest, V. ker. Vécsey u. 3. szám alatti önkormányzati tulajdonban lévı, a Pénztár bérleményét képezı nem lakás céljára szolgáló ingatlan megvételére. Az elıvételi jog gyakorlásárára a „DIMENZIÓ Ingatlan” Ingatlanfejlesztı Kft-t jelölték ki. A Kft. a jelzett ingatlant 57.053 ezer Ft-ért vásárolta meg a Belváros-Lipótváros Budapest V. kerületi Önkormányzattól. 2006. októberében az Igazgatótanács 7/2006. (10.06.) sz. határozata alapján a Pénztár az általa is alapított DIMENZIÓ Med Egészségügyi Szolgáltató Kft. részére tıkeemelésként átadott 25 millió Ft apportértékben mőszereket és berendezéseket. 2007-ben a Pénztár elıkészítette az ERSTE-HARMÓNIA Egészségpénztár beolvadását, amely 2007.12.31- fordulónappal végbement. Az egyesülést követıen a Pénztár taglétszáma megközelítette a 35.000 fıt, ezzel egyidejőleg a tagdíjszerkezet is sávos rendszerőre változott. 2008-ban az Egészségpénztár saját tevékenységi körébe vonta a call center mőködtetését, ugyanakkor ügyviteli rendszerét scannelés alapjaira helyezett új dokumentációs rendszerrel egészítette ki. Kiegészítı vállalkozási tevékenységét érintıen átvette a végelszámolással megszőnı DIMENZIÓ-MED Kft. alkalmazottainak és tevékenységének egészét. 1.4.
Jogszabályi háttere A Pénztár tevékenységét az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló többször módosított 1993. évi XCVI. törvény, valamint a 268/1997. (XII.22.) és a 252/2000. (XII.24.) számú Kormányrendeletek elıírásai szabályozzák.
2.
A SZÁMVITELI POLITIKA Fİ VONÁSAI A számviteli politika azoknak a számviteli törvény gyakorlati végrehajtásához szükséges módszereknek és eljárásoknak az összességét jelenti, amelyek a Pénztár adottságainak, körülményeinek leginkább megfelelı számviteli rendszer kialakítását eredményezhetik. A számviteli politika célja, hogy a Pénztárnál olyan számviteli rendszer funkcionáljon, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó negyedéves jelentés és éves pénztári beszámoló állítható össze, és amely számviteli rendszer egyidejőleg a vezetıi döntések számára is alkalmas információs bázisul szolgálhat. A beszámoló valódiságát az biztosítja, hogy a Pénztár könyvviteli rendszere – a fıkönyvi és analitikus könyvelése – és az azt alátámasztó bizonylati rendszere megfelel a számviteli alapelveknek, a számviteli törvény számviteli bizonylatokra vonatkozó elıírásainak, továbbá a Pénztár beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII.24.) számú Kormányrendelet elıírásainak.
2008. évi Kiegészítı melléklet
3
DIMENZIÓ Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár
3.
A SZÁMVITELI ALAPELVEKTİL VALÓ ELTÉRÉS ISMERTETÉSE A Pénztár sajátos tevékenységébıl adódóan és a pénzforgalmi szemlélető könyvvezetés miatt a számviteli törvényben nevesített alapelvek sajátos módon érvényesülnek. Ezek a sajátosságok a számviteli politikában rögzítésre kerültek.
A számviteli alapelvektıl való eltérések a következık: - A teljesség elvének érvényesítésénél figyelembe kell venni, hogy a Pénztár könyvvezetési kötelezettsége pénzforgalmi szemlélető, ezért nem alkalmazható a Számviteli törvénynek az a szabálya, miszerint a mérleg fordulónapját követı, de még a mérleg elkészítését megelızıen ismertté vált azon gazdasági események hatásai is szerepeljenek a mérlegben, amelyek a mérleg fordulónapjával lezárt évre vonatkoznak és a lezárt év gazdasági eseményeibıl származnak. -
Az idıbeli elhatárolás elve a naptári évre készülı pénzforgalmi teljesítésrıl összeállított beszámoló miatt a Pénztárnál nem alkalmazható. A beszámolóban a pénzforgalmi szemlélető kettıs könyvvitel vezetésével a teljesítési adatok a naptári évben ténylegesen befolyt bevételeket és kiadásokat tartalmazzák függetlenül attól, hogy a pénzügyi-gazdasági mővelet hatása a naptári évben jelentkezik vagy sem. Az idıbeli elhatárolás figyelmen kívül hagyása biztosítja a pénzügyi tervvel való összehasonlíthatóságot is.
II.
MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK
1.
ESZKÖZÖK
1.1.
Befektetett eszközök A befektetett eszközök a Pénztár infrastrukturális és szakmai feltételeit biztosító immateriális javak és tárgyi eszközök. A bruttó érték, az értékcsökkenési leírás, valamint a nettó érték alakulása a következı (ezer Ft-ban): S.sz. Megnevezés 1. 2. I. 1. 2.
Bruttó érték 3.
IMMATERÁLIS JAVAK Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek
Értékcsökk. 4.
70.382 48.935
36.040 43.646
I. Összesen (1+2) 119.317 II.TÁRGYI ESZKÖZÖK 1. Számítástechn., ügyviteltechn. 27.325 2. Kommunikációs ber. 682 4. Irodabútorok 9.701 5. Háztartási gépek 558 6. Egyéb 350
79.686
2008. évi Kiegészítı melléklet
17.034 521 9.222 346 -
Nettó érték 5.
34.342 5.289 39.631 10.291 161 479 212 350
4
DIMENZIÓ Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár 7. 8. II.
Szakmai gépek, berend. Jármő Összesen
III.
BERUHÁZÁSOK
10.485 8.615 57.716
832 300 28.255
9.653 8.315 29.461
0
0
0
A Pénztár 2008. évben a következı beruházásokat, fejlesztéseket valósította meg: szoftver fejlesztés (dokumentumkezelı rendszer, webservice stb.) - számítástechnikai eszközök - orvosi berendezések - egyéb eszközök -
IV. 1. V. VI. VII. VIII.
1.2.
ÜZEMKÖRÖN KÍVÜLI TÁRGYI ESZKÖZÖK Üzemeltetésre átadott eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Adott kölcsön Részesedések Befektetett eszközök összesen
6.109 eFt 8.221 eFt 10.902 eFt 7.349 eFt
2.076
1.875
201
22.781 47.000
-
22.918 47.000
248.890
109.816
139.211
Forgóeszközök A forgóeszközök között kimutatott értékpapírok könyvszerinti értékének alaponkénti részletezése a következı (ezer Ft-ban): S.sz. 1. I.
1. 2. 3.
Megnevezés 2.
Fedezeti alap 3.
Mőködési Likviditási Együtt alap alap 4. 5.
6.
RÖVIDLEJÁRATÚ ÉRTÉKPAPÍROK Nyitó állomány Évközi változás Záró állomány (1+2)
3.186.148 86.414 3.272.562
118.464 16.546 135.010
52.441 -49.820 2.621
3.357.053 53.140 3.410.193
A rövidlejáratú értékpapírok közül a pénztártagság teljes körét leginkább érintı, fedezeti alapból történı befektetések nettó hozama összesen 257.106 ezer Ft volt. A Pénztár a tagdíjnemfizetı tagok egyéni egészségszámlájának befektetésébıl származó hozamát, 2.692 ezer Ft-ot a mőködési alap (2.447 ezer Ft) és a likviditási alap (245 ezer Ft) javára átcsoportosította. A pénzeszközök összege 678.271 ezer Ft, melybıl a házipénztár összege 365 ezer Ft, a bankszámlák záró egyenlege 677.906 ezer Ft. Utóbbi tartalmazza a pénztári elszámolási számlák 275.392 ezer Ft-os, az elkülönített betétszámlák 400.061 ezer Ft
2008. évi Kiegészítı melléklet
5
DIMENZIÓ Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár összegő, valamint a lakásépítési alapszámla 2.453 ezer Ft összegő egyenlegét. Az aktív pénzügyi elszámolások összege 9.413 ezer Ft, mely a következı tételekbıl adódik. - függı kifizetések 8.275 ezer Ft - egyéb rövidlejáratú kötelezettségek 1.138 ezer Ft 2.
FORRÁSOK
2.1. Saját tıke E mérlegsor összege megegyezik a tıkeváltozások összegével, hiszen a Pénztár induló tıkével nem rendelkezett. A tıkeváltozások összege
108.893 ezer Ft
Ebbıl a mőködési alap tıkeváltozása
15.957 ezer Ft
Nyitó
92.936 ezer Ft
Növelı tétel (beruházás)
32.581 ezer Ft
Csökkentı tétel (értékcsökkenés)
16.624 ezer Ft
Záró egyenlege 2.2.
108.893 ezer Ft
Tartalékok
A pénztári alapok tartalékai képzésének részletezését az alábbiakban vezetjük le. Fedezeti alap tartaléka
3.792.412 ezer Ft
2008. évi nyitó állomány
3.326.916 ezer Ft
Növelı tételek 3.058.956 ezer Ft = realizált egyéni és munk. tagdíjhozzájárulás 2.492.406 ezer Ft = fedezeti alapot képezı támogatás 1.815 ezer Ft = belépı tagok által áthozott egyéni fed. 6.303 ezer Ft = APEH által visszautalt összeg 262.786 ezer Ft = pénzügyi mőv. bevétele 295.629 ezer Ft = átcsoportosítás MA-ból 17 ezer Ft Csökkentı tételek = szolgáltatási számlák = jogosulatlan kifizetés = visszatérítés tagoknak = pénzügyi mőveletek
2.593.460 ezer Ft 2.422.483 ezer Ft 7.076 ezer Ft 122.686 ezer Ft
2008. évi Kiegészítı melléklet
6
DIMENZIÓ Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár ráfordításai = MA-ba átcsoportosítás (tagdíjat nem fizetı tag egyéni számlájáról) = LA-ba átcsoportosítás (tagdíjat nem fizetı tag egyéni számlájáról)
38.523 ezer Ft
2.447 ezer Ft
245 ezer Ft
339.345 ezer Ft
Mőködési alap tartaléka 2008. évi nyitó állomány Növelı tételek = realizált egyéni tagdíj és munk. tagdíjhozzájár. = mőködési alapot képezı támogatás = Eszközért. bev. = Kieg.váll.tev.bevétele = Egyéb bevétel = Pénzügyi mőv. bevételei = átcsoportosítás LA-ból = átcsoportosítás FA-ból
333.284 ezer Ft 810.706 ezer Ft 260.527 ezer Ft 180.288 ezer Ft 0 ezer Ft 289.154 ezer Ft 2.804 ezer Ft 15.486 ezer Ft 60.000 ezer Ft 2.447 ezer Ft
Csökkentı tételek 820.602 ezer Ft = mőködéssel kapcsolatos kiadások 502.667 ezer Ft = Kieg.váll.tev.kiadás 283.343 ezer Ft = beruházások 32.581 ezer Ft = pénzügyi mőveletek ráfordításai 1.994 ezer Ft = átcsoportosítás FA-ba 17 ezer Ft Tıkeváltozások tárgyévi változása
15.957 ezer Ft
Likviditási alap tartaléka
34.333 ezer Ft
2008. évi nyitó állomány
62.180 ezer Ft
Növelı tételek = realizált egyéni tagdíj és munk. tagdíjhozzájár. = támogatóktól befolyt összeg = pénzügyi mőv. bevételei = átcsoportosítás FA-ból
32.917 ezer Ft 26.622 ezer Ft 16 ezer Ft 6.034 ezer Ft 245 ezer Ft
2008. évi Kiegészítı melléklet
7
DIMENZIÓ Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár Csökkentı tételek 60.764 ezer Ft = pénzügyi mőveletek ráfordítása 764 ezer Ft = átcsoportosítás MA-ba 60.000 ezer Ft
2.3. Kötelezettségek
70.998 ezer Ft
egyéb rövidlejáratú kötelezettség egyéb passzív pénzügyi elszámolások
6.882 ezer Ft 64.116 ezer Ft
AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS RÉSZLETEZÉSE 1. FEDEZETI ALAP EREDMÉNYKIMUTATÁSA A fedezeti alap bevétele 3.058.956 ezer Ft, kiadása 2.593.460 ezer Ft, eredménye 465.496 ezer Ft volt. 1.1.Fedezeti alap bevételei
3.058.956 ezer Ft
Tagdíjbevételek = tagok által fizetett tagdíjak = munkáltatói tagdíj hozzájárulás
2.492.406 ezer Ft 686.371 ezer Ft 1.806.035 ezer Ft
Tagok egyéb befiz.
0 ezer Ft
Támogatóktól befolyó összeg Különféle bevételek = a tag nyilatkozata alapján az APEH által átutalt összeg = belépı tagok által áthozott egyéni fed. = pénzügyi mőveletek bevétele = átcsoportosítás MA-ból
1.815 ezer Ft 564.735 ezer Ft 262.786 ezer Ft 6.303 ezer Ft 295.629 ezer Ft 17 ezer Ft
1.2. Fedezeti alap kiadásai
2.593.460 ezer Ft
= Szolgáltatások kiadásai
2.422.483 ezer Ft
= 2008-ban kilépett tagoknak visszatérített összeg = pénzügyi mőveletek ráfordítása = jogosulatlan kifiz. = átcsoportosítás MA-ba = átcsoportosítás LA-ba
122.686 ezer Ft 38.523 ezer Ft 7.076 ezer Ft 2.447 ezer Ft 245 ezer Ft
1.3. Fedezeti alap eredménye
465.496 ezer Ft
2008. évi Kiegészítı melléklet
8
DIMENZIÓ Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár 2. MŐKÖDÉSI ALAP EREDMÉNYKIMUTATÁSA A mőködési alap bevétele 810.706 ezer Ft, kiadása 820.602 ezer Ft, eredménye - 9.9896 ezer Ft. 2.1. Mőködési alap bevételei
810.706 ezer Ft
Tagdíjbevétel = tagok által fiz. tagdíjak = munkáltatói tagdíj hozzájár.
260.527 ezer Ft 66.136 ezer Ft 194.391 ezer Ft
Támogatóktól befolyt összeg
180.288 ezer Ft
Különféle bevételek = pénzügyi mőveletek bevétele = kiegészítı váll.tev. bevétele = egyéb bevétel = átcsoportosítás LA-ból = átcsoportosítás FA-ból (tagdíjat nem fizetı tag egyéni számlájáról)
369.891 ezer Ft 15.486 ezer Ft 289.154 ezer Ft 2.804 ezer Ft 60.000 ezer Ft
2.2. Mőködési alap kiadásai
820.602 ezer Ft
2.447 ezer Ft
Folyó mőködési kiadások = Anyagjellegő kiadások ebbıl: Anyagköltség Igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatás
492.477 ezer Ft
= Személyi jellegő ráfordítás ebbıl: Bérkiadások Személyi jell. egyéb kifiz., bérjárulékok
289.362 ezer Ft
13.147 ezer Ft 469.558 ezer Ft 9.772 ezer Ft
=Kisértékő eszközök beszerzése = Egyéb kiadások = Átcsoportosítás FA-ba = Pénzügyi mőv. ráfordításai = Felügyeleti díj
176.361 ezer Ft 113.001 ezer Ft 2.515 ezer Ft 602 ezer Ft 17 ezer Ft 1.994 ezer Ft 1.054 ezer Ft
Tıkekiadások = Beruházások, felújítások
32.581 ezer Ft
2.3. Mőködési alap eredmény
-9.896 ezer Ft
2008. évi Kiegészítı melléklet
9
DIMENZIÓ Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár 3. KIEGÉSZÍTİ VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG Kiegészítı vállalkozási tevékenység bevételei és kiadásai (ezer Ft-ban) Sorsz 1. I. II. III. IV. V.
Megnevezés 2. Bevételek Közvetlen+közvetett költségek Eredm.(I-II/4.) Tıkekiadás Tıkekiad. ut. eredmény (III.-IV.)
Összesen 3. 289.154 283.343 5.811 0 5.811
A kiegészítı vállalkozási tevékenység bevétele 289.154 ezer Ft, mely a Pénztár éves összbevételének 7,53 %-a. A kiegészítı vállalkozási tevékenység közvetlen és közvetett kiadásainak összege 283.343 ezer Ft. Tıkekiadás nem volt. Fentiek alapján a kiegészítı vállalkozási tevékenység eredménye 5.811 ezer Ft. 4. LIKVIDITÁSI ALAP EREDMÉNYKIMUTATÁSA A likviditási alap tárgyévi bevétele 32.917 ezer Ft, kiadása 60.764 ezer Ft, eredménye -27.847 ezer Ft. 4.1.
Likviditási alap bevételei
32.917 ezer Ft
Tagdíjbevétel = tagok által fizetett tagdíjak = munkáltatói tagdíj hozzájár
26.622 ezer Ft 7.081 ezer Ft 19.541 ezer Ft
Támogatóktól befolyt összeg
16 ezer Ft
Különféle bevételek = pénzügyi mőveletek Bevétele = átcsoportosítás FA-ból 4.2.
6.279 ezer Ft 6.034 ezer Ft 245 ezer Ft
Likviditási alap kiadásai
60.764 ezer Ft
= Pénzügyi mőveletek ráfordítása = alap átadás MA-ba
764 ezer Ft 60.000 ezer Ft
4.3.
-27.847 ezer Ft
Likviditási alap eredménye
2008. évi Kiegészítı melléklet
10
DIMENZIÓ Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár
5. A BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG BEVÉTELEINEK ÉS RÁFORDÍTÁSAINAK BEMUTATÁSA 5.1.
Befektetési tevékenység bevételei
Befektetések hozama = Fedezeti alapot képezı = Mőködési alapot képezı = Likviditási alapot képezı 5.2.
305.546 ezer Ft
286.630 ezer Ft 13.131 ezer Ft 5.785 ezer Ft
Befektetési tevékenység kiadásai
Befektetések vagyonarányos költségei = Fedezeti alapot képezı = Mőködési alapot képezı = Likviditási alapot képezı Értékpapír eladás árfolyamveszt. = Fedezeti alap = Mőködési alap = Likviditási alap
41.263 ezer Ft
8.309 ezer Ft 356 ezer Ft 139 ezer Ft
30.214 ezer Ft 1.620 ezer Ft 625 ezer Ft
6.
RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK címen bevétel, illetve kiadás 2008-ban nem merült fel.
7.
ALAPOK KÖZÖTTI ÁTCSOPORTOSÍTÁS
Átcsoportosításra összesen 62.709 eFt került, melybıl 60.000 eFt-ot a Pénztár a 2008.12.12-én megtartott küldöttközgyőlés 4/2008 (XII.12.) sz. határozata értelmében a likviditási alapjából a mőködési alapba vezetett át a 2008-ban realizált, többletfeladatok miatt felmerülı egyszeri költségek fedezeteként. Az Alapszabály V/4. pontja szerint a tagdíjfizetés 90 napon túli elmaradása esetén, amennyiben a tagtól a tagviszony rendezésére vonatkozóan visszajelzés nem érkezik a Pénztár jogosult a tag egyéni egészségszámlájának befektetésébıl származó hozamát csökkenteni, és azt a mőködési, illetve a likviditási alap javára jóváírni. Ennek értelmében 2.447 eFt került a mőködési alap és 245 eFt a likviditási alap javára átcsoportosításra. További 17 eFt átvezetése vált szükségessé a mőködési alapról a fedezeti alap javára a pénzhiányos tagok indokolt megsegítése érdekében.
2008. évi Kiegészítı melléklet
11
DIMENZIÓ Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár
TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.
A Pénztár gazdálkodását meghatározó körülmények ismertetése
2.
A pénzügyi terv teljesítése A Pénztár 2008. évi pénzügyi tervét a 2007. november 9-i küldöttközgyőlés fogadta el. A terv- és tényszámok összehasonlítását a következı táblázat szemlélteti (ezer Ft-ban). Megnevezés
2008. évi Terv 3.460.987 3.161.494
Összes bevétel Összes kiadás
Tény 3.839.870 3.412.117
A realizált összes bevétel összege 3.839.870 ezer Ft, mely az éves tervszámnál 10,95 %kal magasabb. A kiadások összege 3.412.117 ezer Ft, mely 7,93 %-kal magasabb az elıirányzatnál. A bevételek és kiadások részletes elemzését az Üzleti jelentés III. fejezete tartalmazza. 3.
Befektetés / likviditás 2008. december 31-i szerkezete S.sz.
Megnevezés
1.
2.
1.
Bankszámlák és készp.
2.
Értékpapírok
3.
Ingatlan
4.
Lekötött betétek
5.
Be nem sorolt befekt. pénzt. eszk.
6.
Záró állomány
Fedezeti
Mőködési
Likviditási Összesen
Alap
alap
alap
3.
4.
5.
6.
166.689
104.920
4.148
275.757
3.272.562
135.010
2.621
3.410.193
0
0
0
0
400.000
0
0
400.000
0
0
0
0
3.839.251
239.930
6.769
4.085.950
(1+2+3+4+5) 4.
A pénztári alapok alakulása Az alapok záró állománya 2008. december 31-én a következı volt: Fedezeti alap Mőködési alap Likviditási alap Összesen:
3.792.412 ezer Ft 339.345 ezer Ft 34.333 ezer Ft 4.166.090 ezer Ft
2008. évi Kiegészítı melléklet
12
DIMENZIÓ Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár
Az alapok záró állománya 2007. december 31-én 3.722.380 ezer Ft volt, mely 2008. december 31-re 4.166.090 ezer Ft-ra változott, tehát 443.710 ezer Ft-tal nıtt. 5.
Pénztári szolgáltatásokkal kapcsolatos kifizetések Szolgáltatástípusonkénti bontását a III. fejezet 1.2. pontja tartalmazza.
6.
Pénztári taglétszám alakulása A taglétszám alakulását az Üzleti jelentés II. fejezete tartalmazza. A pénztártagok száma munkáltatónkénti bontásban 2008. december 31-én a következı volt: Munkáltató
Egyéni tagok Magyar Telekom Erste Bank Hungary Nyrt DIMENZIÓ Biztosító és Önsegélyezı Egyesület Ny. Adecco Személyi Közvetítı Kft. NI Hungary Kft Trenkwalder Személyzeti Szolgáltató Kft. DeTe Immobilien Hungary Zrt.. PRO-HUMÁN 2004 Munkaerı Szolgáltató és Tanácsadó Kft. Informatikai Szolgáltatások Magyarország Szolgálta Miskolci Városgazda Városgazdálkodási KHT Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Földhivatal KFKI Rendszerintegrációs Zrt. Béres Gyógyszergyár Zrt. Invitel QUALIFORM Zrt. SAG Hungaria KFT. Tiszai Vegyi Kombinát Rt. Magyar Nemzeti Bank Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete Partium '70 Mőanyagipari Rt EurAccount Erste Leasing Autófinanszírozási Zrt. Nemzeti Hírközlési Hatóság T-Kábel Glaxo Smithkline Kft. Pharma Divízió Erste Befektetési Zrt. Janssen-Cilag Kft Magyar Gyula Kertészeti Szakközépiskola és Szakisk Raiffeisen Bank Rt EDS Hungary Kft Arcelormittal Szentgotthárd Gyártó Kft. Kaposszekcsıi Mezıgazdasági RT. BAT Pécsi Dohánygyár Kft Technocar -Mc- 2003 Kft. DIMENZIÓ Biztosító Egyesület Humán Kft.
2008. évi Kiegészítı melléklet
Fı 8104 6991 3006 2435 847 810 532 377 315 302 280 269 250 231 228 206 206 189 183 180 163 160 159 137 132 128 127 110 109 109 98 96 91 83 77 75 73
13
DIMENZIÓ Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár Go-Max Kft. Béres Egészségtár Kft. CIB Közép-Európai Nemzetközi Bank Rt OREX Óra-Ékszer Kereskedıház ZRt WING Ingatlanfejlesztı és Beruházó Zártkörően Mőködı Részénytársaság British American Tobacco Magyarország Kft. Vidanet Zrt. UniCredit Bank Hungary Zrt. Békés Megyei Jókai Színház InnoMed Medical Rt. Kolping Katolikus Szakiskola, Speciális Szakiskola DIAGEO Üzletviteli Szolgáltatások Kft. Glaxo Smithkline Kft. Consumer Divízió Budaörs Egyesített Bölcsıdei Intézményei Élelmiszeripari Berendezést Készítı Kft Provident Pénzügyi Rt. REWORK TELECOM Kft. Magyar Nemzeti Filmarchívum Mősorszolgáltatási Alap Origo Média és Kommunikációs Szolgáltató Zrt. Agro-Produkt Mezıgazdasági és Húsipari Kft. Pro-M Professzionális Mobilrádió Zrt. Szarvasi Szakorvosi Kft MKB-Euroleasing Autópark Zrt. Sagem Magyarország Elektronikai Kft. Budapest Fıpolgármesteri Hívatal Személyzeti Okt. Balatoni Hajózási Zrt. Csanádi Árpád Általános Iskola, Középiskola és Pedagógiai Intézet DIMENZIÓ Egészségpénztár Interelektronik Mőszeripari Kft KMC SOLUTION KFT. KENVÉD KFT. SOA & FOX Logistic Kereskedelmi és Szolgáltató Kft SIMA ÚT Út és Közmőépítı Kft. Egri Vagyonkezelı és Távfőtı Zrt. IQSYS Informatikai és Tanácsadó Zrt. Lufthansa Systems Hungária Kft. Kálvin János Presbiteri Misszió,a Horvátországi Magyar Református Keresztyén Egyh.Mo.-i Missziója LATOMUS Zrt. Dunántúli Regionális Vízmő Zrt Magyar Posta Zrt Téglacentrum Kft. MagyarCom Services Ltd. Trans-Sped Logisztikai Szolgáltató Központ Kft. Magyar Posta Zrt. Zamárdi Önkormányzat Gamesz DIMENZIÓ Ingatlan Kft INFODOK Kft M-real Kft. Árpád vezér Ált. Isk. és Alapfokú Mőv. Okt. Int. Hungary Network Informatikai zRt.
2008. évi Kiegészítı melléklet
72 71 71 67 67 65 65 63 62 62 61 60 60 59 59 59 59 58 58 58 57 56 56 53 53 52 50 49 47 47 47 45 44 43 42 42 42 41 41 40 39 39 37 36 35 35 34 34 34 33 33
14
DIMENZIÓ Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár VT-SOFT Videoton Software Kft. Interpress Külkereskedelmi Kft K&H Bank Rt. TAKÉP-IMMO Kft. Garantiqa Hitelgarancia ZRt. POLIGON-TRANSZ Építıipari és Kereskedelmi Kft. Adóreform Kft. Magyar Követeléskezelı Rt Budapest Bank Nyrt Budapesti Közlekedési Rt Columbian Tiszai Koromgyártó Kft Magyar Közút Kht. National Instruments Hungary Kft. Pannónia Autókölcsönzı Kft. Antenna Hungaria Zrt. Hajós Alfréd Általános Iskola Kelet-Trans 2000 Fuvarozó és Kereskedelmi Kft. Mőködéstámogató igatóság Béres Befektetési Zrt. ENGEDÉLYEZÉSI ÉS KÖZIGAZGATÁSI HIVATAL Fertıszéplaki Téglaipari Kft. Lázár Vilmos Általános Iskola Miskolci Városi Közlekedési ZRt TMK- Automatika Kft. Dataplex Infokommunikációs Infrastruktúra Szolgált Intrum Justitia Hitel Ügyintézı Szolgáltatás Kft. Erste Alapkezelı ZRt G4S Biztonsági Szolgáltatások Zrt Printself Kft QUALITAL ALUM.IP.TERM.K.SZ.KFT Wywex Kft. Intruma Justitita Követeléskezelı Zrt. M&M Militzer & Münich Hungária Kft. Aspectus Architect Zrt. Hétszínvirág Óvoda Hírközlési Múzeumi Alapítvány ÖKO Környezeti, Gazdasági, Technológiai, Kereskede Tiszai Vegyi Kombinát Nyrt. Edimpex 2001 Kft El-Capo Bt Gazdasági Versenyhivatal Porfesték Forgalmazó Kft Siker Sped 95 Kft Bábolna Környezetbiológiai Központ Kft CSZ Csolnoki Szerelvénygyártó Kft. PÉNZÜGYMINISZTÉRIUM TAKÉP Építési, Szerelési és Szolg. Kft T-Online Aktív-Konzol Kft. Erste Leasing Eszközfinanszírozási Zrt. Magyar Nemzeti Vagyonkezelı Zrt. Nemzeti Fejlesztési és Gazdasági Minisztérium
2008. évi Kiegészítı melléklet
33 32 32 32 31 31 30 30 29 29 29 29 29 29 28 28 28 27 26 25 25 25 25 25 24 24 23 23 23 23 23 22 22 21 21 21 21 21 20 20 20 20 20 19 19 19 19 19 18 18 18 18
15
DIMENZIÓ Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár Pannon-Truck 2000 Kft. PETROSZOLG KARBANTARTÓ ÉS SZOLGÁLTATÓ KFT Polinet 2000 Kft Sanofi-Aventis Zrt. Távközlési Zenei Alapítvány T-Systems Hungary Kft Vackor Óvoda / 2. sz. Óvoda Citibank Zrt. Fıvárosi Autópiac Kft. KÖZLEKEDÉSFEJLESZTÉSI KOORDINÁCIÓS KÖZPONT Ladies and Gentlemen Kft. M&K '93 Gyártó és Szolgáltató Bt Tatai Környezetvédelmi Rt. ARANY ALKONY KHT Baranya-csatorna menti Vizitársulat BIMBÓ VAS-MŐSZAKI KERESKEDİHÁZ KFT. Boldog Gizella Katolikus Általános Iskola és Óvoda Erste Ingatlan Kft Evopro Informatikai és Automatizálási Kft. Portfolió Ker. Szolg és Számítástechnikai Kft Budapest Hitel- és Fejlesztési Bank Nyrt. Dobos C. József Vendéglátóipari Szakiskola Elsı Pesti Telefontársaság Rt Képzési és Tudásmenedzsment Innivációs Kft. Komárom Esztergom Megyei Kereskedelmi és Iparkamara Szatmári Kereskedelmi és Szolgáltató Kft TERRA-LOG Mélyépítı Kft. Wiener Center Kft EEA Budapest Kft Egri Ászok Kft. ELEKTROVILL Rt Geotech-Group Ipari és Kereskedelmi Szolgáltató Kf MOL Magyar Olaj- és Gázipari Nyrt Nemzeti Fejlesztési Ügynökség Syncro-Net Kft. 6. sz. Napköziotthonos Óvoda Duna Épfu Kft Erste Faktor Zrt Erste Ingatlanlízing Pénzügyi Szolgáltató ZRt Genpact Hungary Operációs Szolgáltató Kft Kft Greenpeace Egyesület MCB Hungária Kft Oktatási és Kultúrális Minisztérium Támogatáskezel OPTIMA FORMA Kft. PEKTOCON Tanácsadó Kft. Ford Motor Hungária Kft GE Hungary Zrt Karter 2006 Ipari Gyártó és Kereskedelmi Kft SIMONYI ÉS TÓTH KFT Vám- és Pénzügyırség Országos Parancsnoksága Archinvest97 Kft Banco Popolare Hungary Zrt.
2008. évi Kiegészítı melléklet
18 18 18 18 18 18 18 17 17 17 17 17 17 16 16 16 16 16 16 16 15 15 15 15 15 15 15 15 14 14 14 14 14 14 14 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 12 12 12 12 12 11 11
16
DIMENZIÓ Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár BB-Bau '97 Építı és Szerelı Kft. FAG Magyarország Ipari Kft. Fruitica és Bruseka Kft GE Hungary Ipari és Kereskedelmi Rt. GTS Datanet Távközlési Kft. I.sz Általános Iskola Intergeo Budapest Környezettechnológiai Kft. KINNARPS HUNGARY KFT Magyar Cetelem Bank Rt. Nemzeti Fejlesztési Ügynökség Ó utcai gyógyszertár Polgármesteri Hivatal Mátraszentimre Actual Budapest Kft. Agroszász Mezıgazdasági Termelı és Szolgáltató Kft Allianz Hungária Biztosító Zrt. Budapesti Mőszaki és Gazdaságtudományi Egyetem Szolg. Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. ExxonMobil Üzletsegítı Központ Magyarország Kft. FLENEGEN BT. ING Bank Zrt. Magyar Televízió Rt. NAV N Go Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. Nemzeti Közlekedési Hatóság Pákó Kereskedelmi Kft. Planéta Nyomda Kft. PRI-COMP Kft. Proxima-Híd Gépjármő javító és Kereskedelmi Kft. REMÉDIUM Általános Iskola és Szakiskola Szociális és Rehabilitációs Alapítvány VIP Communications Kft. Kismunkáltatók
11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 973
A táblából látható, 973 fı pénztártag dolgozik olyan cégnél, ahol a taglétszám 10 fı alatti. 2008. év végén a pénztártagok 21,33 %-a az alapító munkáltató, a Magyar Telekom NyRt. munkavállalója volt.
Taglétszám alakulása korévenként
Tagsági viszony évközi megszőnése Sorszám
Kor
01
16
0
0
0
0
0
02
17
1
0
0
0
1
03
18
2
2
0
0
4
04
19
8
6
0
0
14
05
20
36
17
0
0
53
06
21
81
41
1
0
121
07
22
163
117
12
0
268
Év elején
Belépı Át/Kilépés Elhalálozás Év végén
2008. évi Kiegészítı melléklet
17
DIMENZIÓ Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár 08
23
283
163
17
0
429
09
24
462
209
35
0
636
10
25
644
275
38
0
881
11
26
759
222
82
0
899
12
27
963
231
89
0
1 105
13
28
986
192
117
0
1 061
14
29
1 036
188
161
0
1 063
15
30
1 153
213
110
0
1 256
16
31
1 144
171
139
0
1 176
17
32
1 328
154
116
0
1 366
18
33
1 211
167
94
0
1 284
19
34
1 359
164
118
0
1 405
20
35
1 091
123
77
0
1 137
21
36
1 060
105
92
0
1 073
22
37
934
86
68
0
952
23
38
995
88
71
0
1 012
24
39
922
90
63
0
949
25
40
925
73
61
2
935
26
41
877
89
71
0
895
27
42
765
58
65
2
756
28
43
699
54
44
1
708
29
44
634
61
52
1
642
30
45
630
63
49
0
644
31
46
578
60
53
1
584
32
47
587
50
52
1
584
33
48
652
60
65
0
647
34
49
623
61
48
0
636
35
50
587
56
47
0
596
36
51
591
62
41
1
611
37
52
680
63
64
4
675
38
53
660
55
60
1
654
39
54
672
67
64
2
673
40
55
691
55
46
1
699
41
56
550
45
46
2
547
42
57
523
35
69
2
487
43
58
361
29
88
3
299
44
59
420
37
77
1
379
45
60
311
25
126
4
206
46
61
283
33
84
2
230
47
62
265
24
76
1
212
48
63
230
10
77
2
161
49
64
173
11
82
2
100
50
65
160
6
75
2
89
51
66
183
8
68
3
120
52
67
151
7
84
2
72
53
68
153
3
76
5
75
54
69
124
3
87
6
34
2008. évi Kiegészítı melléklet
18
DIMENZIÓ Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár 55
70
137
10
111
4
32
56
71
119
4
69
1
53
57
72
123
2
71
1
53
58
73
130
7
91
3
43
59
74
96
8
62
4
38
60
75
97
0
46
1
50
61
76
84
5
53
3
33
62
77
82
1
24
6
53
63
78
72
6
46
1
31
64
79
63
4
33
3
31
65
80
65
3
37
1
30
66
81
57
6
18
2
43
67
82
52
4
26
2
28
68
83
38
2
27
2
11
69
84
49
3
12
4
36
70
85
33
1
22
2
10
71
86
33
3
17
5
14
72
87
30
1
6
2
23
73
88
24
1
5
1
19
74
89
28
1
7
2
20
75
90
12
0
1
2
9
76
91
10
0
2
2
6
77
92
2
0
2
0
0
78
93
8
0
5
1
2
79
94
11
0
1
0
10
80
95
4
0
1
0
3
81
96
1
0
0
0
1
82
97
1
0
0
1
0
83
98
3
0
0
1
2
84
99
0
0
0
0
0
85
100
1
0
0
0
1
32 824
4 359
4 292
111
32 780
Összesen:
7.
MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK BEMUTATÁSA A Pénztár 2008-ban a Mőködési alapot érintıen 125.161 ezer Ft rendszeres és 55.127 ezer Ft eseti támogatásban részesült.
2008. évi Kiegészítı melléklet
19
DIMENZIÓ Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár
8.
EGYÉB INFORMÁCIÓK
A Pénztárnak 2008.12.31-én 42 fı munkaviszonyban álló és 8 fı megbízási jogviszonyban álló foglalkoztatottja volt, a részükre kifizetett éves bérköltség 176.361 ezer Ft, ebbıl a megbízási díjak összege 9.960 ezer Ft és a tisztségviselık díjazására kifizetett tiszteletdíj 13.280 ezer Ft volt. A Kiegészítı melléklet vonatkozó pontjaiban bemutattuk a Pénztár vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét, az eszközök összetételét, a saját tıke alakulását. A Kiegészítı melléklet tartalmazza a Pénztár szabad pénzeszközeinek befektetéseit alaponkénti bontásban. A mérlegben a Pénztár kötelezettségeként mutattuk ki a költségvetési befizetési kötelezettségeket. Határidın túli kötelezettsége a Pénztárnak nem volt. A DIMENZIÓ Egészségpénztár – az ország egészségpénztárai közül elsıként – 2001. december 8-án bevezette az MSZ EN ISO 9001: 2001 minıségügyi menedzsment rendszert. Ennek ellenırzı felülvizsgálati auditjára 2008. augusztus 27-én került sor.
2009. április 29.
............................................ Kozmer Margit Igazgatótanács elnöke
2008. évi Kiegészítı melléklet
20