B E R J A Y A S O M P O I N S U R A N C E B E R H A D

BERJAYA SOMPO INSURANCE BERHAD (62605-U) (Diperbadankan di Malaysia) Laporan Para Pengarah dan Penyata Kewangan Beraudit 31 Disember 2012 Ernst & Young AF : 0039

62605-U BERJAYA SOMPO INSURANCE BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)

Kandungan

Mukasurat

Laporan Pengarah

1-6

Penyata Pengarah

7

Akaun Berkanun

7

Laporan Juruaudit Bebas

8-9

Penyata Kedudukan Kewangan

10

Penyata Perubahan Dalam Ekuiti

11

Penyata Pendapatan

12

Penyata Pendapatan Komprehensif

13

Penyata Aliran Tunai

14

Nota-nota Kepada Penyata Kewangan

15 - 80


LAPORAN PENGARAH Para pengarah dengan sukacitanya membentangkan laporan mereka berserta dengan penyata kewangan Syarikat yang telah diaudit bagi tahun kewangan berakhir 31 December 2012.

KEGIATAN UTAMA Kegiatan utama Syarikat ialah pengunderaitan semua kelas urusniaga insurans am. Tiada sebarang perubahan ketara dalam kegiatan utama di sepanjang tahun kewangan.

KEPUTUSAN RM'000 Keuntungan bersih bagi tahun kewangan

59,796

Tiada sebarang pindahan material kepada ataupun daripada rizab atau peruntukan di sepanjang tahun kewangan. Pada pendapat para pengarah, keputusan pengendalian Syarikat sepanjang tahun kewangan tidak terjejas dengan ketara oleh sebarang perkara, urusniaga atau peristiwa yang bersifat penting dan luar biasa. DIVIDEN Tidak ada pengumuman atau pembayaran dividen dari Syarikat sejak akhir tahun kewangan sebelumnya. Para pengarah tidak mencadangkan sebarang pembayaran dividen bagi tahun kewangan ini.

1


PENGARAH Nama-nama Pengarah Syarikat yang memegang jawatan sejak tarikh laporan yang lalu dan tarikh laporan ini adalah: Dato' Haji Ahmad bin Sidek Loh Lye Ngok Datuk Bhupatrai a/l Mansukhlal Premji Dato' Robin Tan Yeong Ching Hiroei Suzuki Keishi Nakamura Dato' Abdul Rahman bin Hamidon (meninggal dunia pada 27 Oktober 2012) URUS TADBIR KORPORAT Syarikat telah mematuhi kesemua keperluan preskriptif, dan mengamalkan pengurusan yang konsisten dengan prinsip-prinsip yang ditetapkan di bawah Garis Panduan JPI/GPI 25 Rangkakerja Berhemat Urus Tadbir Korporat bagi Penanggung Insurans, yang dikeluarkan oleh Bank Negara Malaysia ("BNM"). STANDARD URUS TADBIR KORPORAT Keanggotaan, peranan dan syarat-syarat rujukan Jawatankuasa Audit, Jawatankuasa Pengurusan Risiko. Jawatankuasa Pencalonan serta Jawatankuasa Ganjaran bagi Lembaga adalah seperti berikut :1.

JAWATANKUASA AUDIT Komposisi Jawatankuasa Audit (“AC”) adalah seperti berikut: (i) Dato' Haji Ahmad bin Sidek (Pengerusi) (ii) Datuk Bhupatrai a/l Mansukhlal Premji (iii) Keishi Nakamura Jawatankuasa Audit adalah untuk membantu Lembaga Pengarah melaksanakan tugas-tugas bagi memastikan sistem kawalan dalaman yang menyeluruh bagi melindungi asset Syarikat. Mereka juga bertanggungjawab untuk memastikan laporan kewangan dan proses audit dalaman dikendalikan mengikut peraturan dan kehendak undang-undang. AC bermesyuarat sebanyak 6 kali di sepanjang tahun kewangan.

2


URUS TADBIR KORPORAT (SAMB-) STANDARD URUS TADBIR KORPORAT (SAMB-) 2.

JAWATANKUASA PENGURUSAN RISIKO Komposisi Jawatankuasa Pengurusan Risiko (“RMC”) adalah seperti berikut: (i) (ii) (iii) (iv)

Dato' Haji Ahmad bin Sidek (Pengerusi) Datuk Bhupatrai A/L Mansukhlal Premji Keishi Nakamura Dato' Abdul Rahman bin Hamidon (meninggal dunia pada 27 Oktober 2012)

Tanggungjawab RMC merangkumi mengkaji semula, menilai dan mencadangkan strategi pengurusan risiko serta toleransi risiko, urusniaga bercukupan polisi dan rangka kerja bagi mengenal pasti, mengukur, memantau serta mengawal risiko dan keberkesanan polisi dan rangka kerja tersebut dengan adanya infrastruktur, sumber serta sistem yang mencukupi. RMC bermesyuarat sebanyak 5 kali di sepanjang tahun kewangan. 3.

JAWATANKUASA PENCALONAN Komposisi Jawatankuasa Pencalonan (“NC”) adalah seperti berikut: (i) (ii) (iii) (iv) (v) (vi) (vii)

Datuk Bhupatrai A/L Mansukhlal Premji (Pengerusi) Dato' Robin Tan Yeong Ching Loh Lye Ngok Dato' Haji Ahmad bin Sidek Keishi Nakamura (dilantik pada 26 November 2012) Hiroei Suzuki Dato' Abdul Rahman bin Hamidon (meninggal dunia pada 27 Oktober 2012)

NC bertanggungjawab menetapkan kelayakan minimum untuk Lembaga Pengarah dan Ketua Pegawai Eksekutif agar mereka dapat menjalankan tanggungjawab mereka dengan berkesan. Setiap tahun ia akan mengkaji semula struktur Lembaga, saiz dan komposisi dan gabungan kemahiran dan kecekapan teras yang diperlukan oleh Lembaga untuk melaksanakan tugasan mereka dengan berkesan. Ia juga perlu menilai keberkesanan Lembaga dan Lembaga Jawatankuasa setiap tahun. NC juga diberi kuasa untuk mempertimbangkan dan menilai pelantikan pengarah-pengarah baru dan pengarah-pengarah untuk Lembaga Jawatankuasa Syarikat dan mencadangkan calon-calon kepada Lembaga dan BNM untuk perlantikan dan perlantikan semula atau pemilihan semula. Selain itu, NC juga diamanahkan dengan tanggungjawab untuk melantik dan menilai Ketua Pegawai Eksekutif dan pegawai-pegawai kanan penting Syarikat.

3


URUS TADBIR KORPORAT (SAMB-) STANDARD URUS TADBIR KORPORAT (SAMB-) 3.

JAWATANKUASA PENCALONAN (SAMB-) NC juga perlu memastikan semua Pengarah menjalani program induksi yang bersesuaian dan menerima latihan berterusan. NC turut mengawasi perancangan penggantian pengurusan Syarikat.

4.

JAWATANKUASA GANJARAN Komposisi Jawatankuasa Ganjaran (“RC”) adalah seperti berikut: (i) (ii) (iii) (iv) (v)

Datuk Bhupatrai A/L Mansukhlal Premji (Pengerusi) Dato' Robin Tan Yeong Ching Dato' Haji Ahmad bin Sidek (dilantik pada 16 Januari 2013) Keishi Nakamura Dato' Abdul Rahman bin Hamidon (meninggal dunia pada 27 Oktober 2012)

RC bertanggungjawab mencadangkan suatu rangka kerja ganjaran untuk para Pengarah, Ketua Pegawai Eksekutif dan pegawai kanan penting Syarikat. Selain itu, ia turut bertanggungjawab mengesyorkan pakej ganjaran yang khusus buat para Pengarah, Ketua Pegawai Eksekutif dan pegawai kanan penting Syarikat. RC bermesyuarat sekali di sepanjang tahun kewangan. MANFAAT PENGARAH Sepanjang dan sehingga akhir tahun kewangan, tidak wujud sebarang sebarang perancangan yang melibatkan Syarikat, di mana para pengarah mungkin mendapat manfaat melalui pemerolehan syer atau debentur Syarikat atau mana-mana badan korporat lain, selain daripada opsyen ke atas syer belum terbit syarikat pemegangan dan syarikat berkaitan lain yang diberikan kepada pengarah-pengarah tertentu. Sejak akhir tahun kewangan yang lalu, tiada Pengarah telah menerima atau berhak menerima manfaat (selain daripada manfaat yang termasuk dalam jumlah emolumen yang diterima atau berhak diterima oleh para pengarah, seperti yang tertera dalam Nota 13 kepada penyata kewangan dan penyata kewangan syarikat berkaitan ataupun gaji tetap pekerja sepenuh masa Syarikat) disebabkan oleh kontrak yang telah dibuat oleh Syarikat atau syarikat berkaitan dengan mana-mana pengarah atau dengan syarikat di mana beliau adalah ahlinya atau dengan syarikat di mana beliau mempunyai kepentingan kewangan yang besar.

4


KEPENTINGAN PENGARAH Menurut daftar pemegangan saham para pengarah, tiada pengarah yang memegang jawatan pada akhir tahun kewangan mempunyai sebarang kepentingan dalam saham syarikat muktamad dan syarikat pemegangan sepanjang tahun kewangan. MAKLUMAT BERKANUN LAIN (a) Sebelum penyata kedudukan kewangan dan penyata pendapatan Syarikat disediakan, para pengarah telah mengambil langkah-langkah yang wajar: (i)

bagi memastikan bahawa tindakan yang betul telah diambil berkaitan dengan menghapus kira hutang lapuk dan membuat peruntukan bagi hutang ragu dan mereka berpuas hati bahawa tiada sebarang hutang lapuk yang diketahui dan bahawa peruntukan yang mencukupi telahpun dibuat untuk hutang ragu; dan

(ii)

bagi memastikan bahawa sebarang aset semasa yang mungkin tidak dapat direalisasikan nilainya seperti tertera dalam rekod perakaunan melalui urusniaga biasa telahpun diturunkan nilainya ke suatu jumlah yang mana ia dijangka dapat direalisasi.

(b) Pada tarikh laporan ini, para Pengarah tidak mengetahui sebarang keadaan yang akan: (i) memerlukan apa-apa jumlah dihapus kira sebagai hutang lapuk atau menjadikan jumlah peruntukan bagi hutang ragu di dalam penyata kewangan Syarikat tidak mencukupi ke sebarang tahap yang ketara; dan (ii)

menyebabkan nilai aset semasa dalam penyata kewangan Syarikat mengelirukan.

(c) Pada tarikh laporan ini, para pengarah tidak mengetahui sebarang keadaan yang telah timbul yang menyebabkan pematuhan kepada kaedah penilaian asset atau liabiliti Syarikat yang sedia ada mengelirukan atau tidak bersesuaian. (d) Pada tarikh laporan in, para pengarah tidak mengetahui tentang sebarang keadaan tidak selainnya dikendalikan dalam laporan ini atau penyata kewangan Syarikat yang akan menyebabkan mana-mana jumlah yang tercatat dalam penyata kewangan sebagai mengelirukan, atau tidak bersesuaian. (e) Pada tarikh laporan ini dibuat, tidak wujud: (i)

sebarang cagaran ke atas aset Syarikat yang timbul sejak akhir tahun kewangan yang menjamin liabiliti mana-mana pihak lain; atau

(ii) sebarang liabiliti luar jangka bagi Syarikat yang timbul sejak akhir tahun kewangan.

5


MAKLUMAT BERKANUN LAIN (Samb-) (f)

Pada pendapat para pengarah : (i)

Tiada liabiliti luar jangka atau liabiliti-liabiliti lain yang yang telah berkuatkuasa atau berkemungkinan dikuatkuasakan dalam tempoh dua belas bulan selepas tamat tahun kewangan, yang akan atau mungkin menjejaskan keupayaan Syarikat dalam memenuhi obligasinya apabila dan pada masa ia perlu dijelaskan; dan

(ii)

Tiada perkara, urus niaga ataupun peristiwa yang bersifat penting dan luar biasa yang telah timbul di antara akhir tahun kewangan dan pada tarikh laporan ini yang berkemungkinan memberi kesan ketara kepada keputusan operasi Syarikat bagi tahun kewangan yang mana laporan in dihasilkan.

Bagi maksud perenggan (e)(ii)dan (f)(i) di atas, luar jangka atau liabiliti-liabiliti lain tidak termasuk liabiliti yang timbul daripada kontrak insurans yang diunderaitkan dalam urusniaga biasa Syarikat. (g) Sebelum penyata kedudkan kewangan dan penyata pendapatan Syarikat disediakan para pengarah mengambil langkah-langkah yang wajar untuk memastikan bahawa peruntukan yang mencukupi telah dibuat bagi liabiliti insurans menurut kaedah penilaian yang ditetapkan dalam Rangka kerja Modal Berasaskan Risiko untuk Syarikat insurans yang dikeluarkan oleh BNM. JURUAUDIT Juruaudit, Ernst & Young telah menyatakan kesanggupan mereka untuk menerima perlantikan semula. Ditandatangani bagi pihak Lembaga Pengarah menurut resolusi pengarah-pengarah bertarikh 14 Mac 2013.

Dato Haji Ahmad bin Sidek

Loh Lye Ngok

6


KENYATAAN OLEH PENGARAH MENURUT SEKSYEN 169 (15) AKTA SYARIKAT, 1965 Kami, Dato Haji Ahmad bin Sidek dan Loh Lye Ngok, dua pengarah Berjaya Sompo Insurance Berhad, dengan ini menyatakan bahawa, pada pendapat para pengarah, penyata kewangan yang dinyatakan di muka surat 10 hingga 80 telah disediakan mengikut Piawaian Pelaporan Kewangan di Malaysia dan peruntukan-peruntukan Akta Syarikat, 1965 untuk memberi gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Syarikat pada 31 Disember 2012 dan keputusan dan aliran tunai Syarikat bagi tahun berakhir 31 Disember 2012.

Ditandatangani bagi pihak Lembaga selaras dengan resolusi para pengarah bertarikh 14 Mac 2013.

Dato' Haji Ahmad bin Sidek

Loh Lye Ngok

AKUAN BERKANUN MENURUT SEKSYEN 169 (16) AKTA SYARIKAT, 1965 Saya, Teng Mee Nguk, sebagai pegawai utama yang bertanggungjawab ke atas pengurusan kewangan Berjaya Sompo Insurance Berhad, dengan sesungguhnya dan ikhlas mengakui bahawa penyata kewangan yang dibentangkan di muka surat 10 hingga 80 adalah pada pendapat saya betul, dan saya membuat pengakuan ini dengan kepercayaan bahawa yang sama adalah benar dan menurut peruntukan Akta Akuan Berkanun, 1960.

Ditandatangani dan diakui oleh penama di atas Teng Mee Nguk, di Kuala Lumpur dalam Wilayah Persekutuan pada 14 Mac 2013

Teng Mee Nguk

Dihadapan saya,

7

62605-U Laporan juruaudit bebas kepada ahli-ahli Berjaya Sompo Insurance Berhad (Diperbadankan di Malaysia) Laporan ke atas penyata kewangan Kami telah mengaudit penyata kewangan Berjaya Sompo Insurance Berhad, yang terdiri daripada penyata kedudukan kewangan pada 31 Disember 2012, dan penyata pendapatan, penyata pendapatan komprehensif, penyata perubahan ekuiti dan penyata aliran tunai bagi tahun berakhir 31 Disember 2012, dan ringkasan polisi-polisi perakaunan penting dan nota-nota lain, seperti yang dibentangkan pada muka surat 10 hingga 80. Tanggungjawab Pengarah ke atas penyata kewangan Para pengarah Syarikat bertanggungjawab bagi penyediaan penyata kewangan yang memberi gambaran yang benar dan saksama selaras dengan Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia, Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa dan keperluan Akta Syarikat 1965 di Malaysia. Para pengarah bertanggungjawab ke atas kawalan dalaman sebagaimana pengarah menentukan adalah perlu untuk membolehkan penyediaan penyata kewangan yang bebas daripada salah nyata yang ketara, sama ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan. Tanggungjawab Pengaudit Tanggungjawab kami adalah untuk menyatakan pendapat ke atas penyata kewangan ini berdasarkan audit kami. Kami telah menjalankan audit kami mengikut piawaian pengauditan di Malaysia. Piawaian tersebut memerlukan kami mematuhi keperluan etika dan merancang dan melaksanakan audit untuk memperolehi keyakinan yang munasabah sama ada penyata kewangan bebas daripada salah nyata yang ketara. Pengauditan melibatkan pelaksanaan prosedur untuk mendapatkan bukti audit mengenai jumlah dan pendedahan dalam penyata kewangan. Prosedur yang dipilih bergantung kepada pertimbangan kami, termasuk penilaian risiko salah nyata yang material penyata kewangan, sama ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan. Dalam membuat penilaian risiko tersebut, kami mempertimbangkan kawalan dalaman yang berkaitan dengan penyediaan penyata kewangan Syarikat yang memberi gambaran benar dan saksama untuk mereka bentuk prosedur audit yang bersesuaian dengan keadaan, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan pendapat mengenai keberkesanan kawalan dalaman Syarikat. Sesuatu audit juga termasuk menilai kesesuaian polisi perakaunan yang digunakan dan kemunasabahan anggaran perakaunan yang dibuat oleh para pengarah, serta menilai pembentangan keseluruhan penyata kewangan. Kami percaya bahawa bukti audit yang kami perolehi adalah mencukupi dan bersesuaian untuk penyediaan asas bagi pendapat audit kami.

8

62605-U Laporan juruaudit bebas kepada ahli-ahli Berjaya Sompo Insurance Berhad (Samb.) (Diperbadankan di Malaysia) Pendapat Pada pendapat kami, penyata kewangan ini memberi gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Syarikat pada 31 Disember 2012 dan prestasi kewangan dan aliran tunai bagi tahun berakhir pada tarikh tersebut selaras dengan Piawaian Pelaporan Kewangan di Malaysia, Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa dan keperluan Akta Syarikat, 1965 di Malaysia. Laporan mengenai keperluan undang-undang dan peraturan yang lain Selaras dengan keperluan Akta Syarikat, 1965 di Malaysia, kami juga melaporkan bahawa pada pendapat kami, perakaunan dan rekod-rekod lain dan daftar-daftar yang dikehendaki oleh Akta untuk disimpan oleh Syarikat telah disimpan dengan sempurna selaras dengan peruntukan-peruntukan Akta tersebut. Lain-lain perkara Laporan ini dibuat semata-mata kepada ahli-ahli Syarikat, sebagai sebuah badan, selaras dengan Seksyen 174 Akta Syarikat, 1965 di Malaysia dan bukan untuk tujuan lain. Kami tidak bertanggungjawab kepada mana-mana pihak lain bagi kandungan laporan ini.

Ernst & Young AF: 0039 Akauntan Bertauliah

Nik Rahmat Kamarulzaman bin Nik Ab. Rahman No. 1759/02/14(J) Akauntan Bertauliah

Kuala Lumpur, Malaysia 14 Mac 2013

9


PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN PADA 31 DISEMBER 2012

ASET Hartanah dan peralatan Aset tidak ketara Pelaburan hartanah Pelaburan Sekuriti kerajaan Malaysia Sekuriti hutang Waran dan stok pinjaman Sekuriti ekuiti Dana unit amanah/dana borong Simpanan dengan institusi kewangan Pelaburan lain Aset reinsurans Penerimaan insurans Penerimaan lain Cukai boleh diperolehi semula Tunai dan keseteraan tunai JUMLAH ASET

Nota

31.12.2012 RM'000

31.12.2011 RM'000

01.05.2011 RM'000

3 4 5 6

31,854 1,101 19,700 589,772 20,190 89,115 5,639 194,938 120,790 159,100 157,562 27,073 31,565 1,604 355,711 1,215,942

32,719 826 17,265 499,630 35,293 136,323 181,998 26,314 119,200 502 125,950 27,785 22,760 14,297 362,079 1,103,311

32,614 1,014 16,705 589,034 40,339 158,132 202,664 25,147 162,250 502 132,602 34,728 22,092 12,726 300,223 1,141,738

12

118,000 36,284 322,300 476,584

118,000 34,063 262,504 414,567

118,000 63,972 247,369 429,341

13 10 14 15

679,549 3,565 40,282 15,962 739,358

645,909 3,079 25,759 13,997 688,744

650,558 15,929 30,992 14,918 712,397

1,215,942

1,103,311

1,141,738

7 8 9 11

EKUITI DAN LIABILITI EKUITI Modal saham Rizab nilai saksama Keuntungan tertahan JUMLAH EKUITI LIABILITI Liabiliti kontrak insurans Liabiliti cukai tertunda Pembayaran insurans Pembayaran lain JUMLAH LIABILITI JUMLAH EKUITI DAN LIABILITI

Nota-nota yang disertakan merupakan sebahagian daripada penyata kewangan.

10


PERUBAHAN DALAM EKUITI BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2012

Modal Saham RM'000 Pada 1 Mei 2011 Keuntungan bagi tempoh kewangan Kerugian komprehensif lain Jumlah (kerugian) / pendapatan bagi tempoh kewangan Pada 31 Disember 2011 Pada 1 Januari 2012 Keuntungan bagi tahun kewangan Pendapatan komprehensif lain Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan Pada 31 Disember 2012

Rizab Nilai Saksama RM'000

Boleh Diagihkan Keuntungan Tertahan RM'000

Jumlah RM'000

118,000 -

63,972 (29,909)

247,369 15,135 -

429,341 15,135 (29,909)

118,000

(29,909) 34,063

15,135 262,504

(14,774) 414,567

118,000 -

34,063 2,221

262,504 59,796 -

414,567 59,796 2,221

118,000

2,221 36,284

59,796 322,300

62,017 476,584


11


PENYATA PENDAPATAN BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2012 Nota

1.1.2012 ke 31.12.2012 RM'000

1.5.2011 ke 31.12.2011 RM'000

16

518,581

346,223

17(a) 17(b)

491,536 (96,195) 395,341

324,951 (57,518) 267,433

18 19 20

27,045 2,144 (4,477) 25,091 2,135 51,938

21,272 2,513 (13,411) 15,728 1,289 27,391

22(a) 22(b) 22(c) 22(d)

(277,191) 34,603 (24,805) 26,078

(208,818) 20,971 (3,479) (4,809)

22

(241,315)

(196,405)

23

(62,180) (65,476) (127,656)

(38,458) (39,607) (78,065)

Kentungan sebelum cukai Perbelanjaan cukai Keuntungan bersih bagi tahun/tempoh semasa

24

78,308 (18,512) 59,796

20,354 (5,219) 15,135

Pendapatan sesaham (Sen) - Asas

25

Pendapatan operasi Premium kasar diperolehi Premium diserah kepada penanggung reinsurans Premium bersih diperolehi Pendapatan pelaburan Untung dan rugi direalisasi Untung dan rugi nilai saksama Pendapatan komisen Lain-lain pendapatan operasi Pendapatan lain

21

Tuntutan kasar dibayar Tuntutan diserah kepada penanggung reinsurans Perubahan kasar dalam liabiliti kontrak Perubahan dalam liabiliti kontrak diserah kepada penanggung reinsurans Tuntutan bersih ditanggung Perbelanjaan komisen Perbelanjaan pengurusan Pendapatan lain

50.7


12

12.8


PENYATA PENDAPATAN BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2012 1.1.2012 ke 31.12.2012 RM'000

1.5.2011 ke 31.12.2011 RM'000

59,796

15,135

15,968 (1,776) (11,231) 2,961 (740) 2,221

(23,940) (2,527) (13,411) (39,878) 9,969 (29,909)

62,017

(14,774)

Keuntungan bersih bagi tahun/tempoh Pendapatan komprehensif lain: Rizab nilai saksama bagi aset kewangan Sedia-Untuk-Dijual : Keuntungan/(kerugian) belum direalisasi atas perubahan nilai saksama Pemindahan kepada untung atau rugi atas pelupusan Pemindahan kepada untung atau rugi atas kemerosotan nilai Kesan cukai

Jumlah pendapatan/(kerugian) komprehensif untuk tahun/ tempoh

Nota-nota yang disertakan merupakan sebahagian daripada penyata kewangan. 13


PENYATA ALIRAN TUNAI BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2012

Nota

1.1.2012 ke 31.12.2012 RM'000

1.5.2011 ke 31.12.2011 RM'000

Aliran tunai daripada aktiviti-aktiviti operasi Premium tertahan ditolak komisen Tuntutan ditolak pemulihan Pendapatan faedah Dividen bersih Perbelanjaan pengurusan Pembelian pelaburan Perolehan daripada pelupusan pelaburan (Penempatan) / kematangan deposit tetap dan deposit permintaan Pendapatan sewa Tunai dijana daripada operasi Cukai yang dibayar Tunai bersih (digunakan dalam) / dijana daripada aktiviti-aktiviti operasi Aliran tunai daripada aktiviti pelaburan Pembelian hartanah dan peralatan dan aset tida ketara Pembelian hartanah pelaburan Perolehan dari pelupusan hartanah dan peralatan Tunai bersih digunakan dalam aktiviti-aktiviti pelaburan

(Pengurangan) / peningkatan dalam tunai dan kesetaraan tunai Tunai dan kesetaraan tunai pada awal tahun / tempoh Tunai dan kesetaraan tunai pada akhir tahun / tempoh

26

26

450,490 (326,618) 23,389 3,837 (59,209) (117,879) 65,636

288,830 (242,930) 16,535 1,958 (38,048) (40,911) 43,950

(39,900) 1,377 1,123 (5,533)

43,050 919 73,353 (8,546)

(4,410)

64,807

(2,924) 966

(2,628) (560) 237

(1,958)

(2,951)

(6,368)

61,856

11

362,079

300,223

11

355,711

362,079


14


NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2012

1.

MAKLUMAT KORPORAT Syarikat adalah sebuah syarikat awam liabiliti terhad, diperbadankan dan bermastautin di Malaysia. Tempat utama perniagaan Syarikat terletak di Tngkat 18, Menara BGI, Plaza Berjaya, 12, Jalan Imbi, 55100 Kuala Lumpur. Syarikat induk dan syarikat induk muktamad Syarikat ialah Sompo Jepun Asia Holdings Pte.Ltd dan NKSJ Holdings, Inc masing-masing, kedua-duanya diperbadankan di Singapura dan Jepun masing-masing. Syarikat induk muktamad, NKSJ Holdings, Inc disenaraikan di Bursa Saham Tokyo dan Osaka Securities Exchange. Kegiatan utama Syarikat adalah pengunderaitan semua kelas urusniaga insurans am. Tidak terdapat sebarang perubahan ketara dalam kegiatan utama di sepanjang tahun kewangan. Tahun kewangan berakhir Syarikat telah ditukar daripada 30 April kepada 31 Disember dalam tahun kewangan yang lepas. Sehubungan dengan itu, penyata kewangan Syarikat bagi tahun kewangan semasa berakhir 31 Disember 2012 meliputi tempoh dua belas bulan berbanding tempoh lapan bulan bagi tempoh kewangan lepas yang berakhir 31 Disember 2011 dan, oleh itu, jumlah perbandingan untuk penyata pendapatan, penyata pendapatan komprehensif, penyata perubahan ekuiti, penyata aliran tunai dan nota-nota yang berkaitan tidak boleh dibandingkan. Penyata kewangan telah diluluskan untuk penerbitan oleh Lembaga Pengarah selaras dengan resolusi para pengarah pada 14 Mac 2013.

2.

DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING 2.1 ASAS PENYEDIAAN Penyata kewangan ini telah disediakan selaras dengan Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia ( "MFRS "), Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa dan peruntukanperuntukan Akta Syarikat, 1965 di Malaysia. Ini adalah penyata kewangan pertama Syarikat disediakan selaras dengan MFRS dan MFRS 1: Penggunaan Kali Pertama Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia telah digunakan. Dalam tahun-tahun sebelumnya, penyata kewangan Syarikat telah disediakan selaras dengan Piawaian Pelaporan Kewangan (" FRS") di Malaysia. Tidak ada kesan kewangan dan pelarasan yang timbul daripada peralihan kepada MFRS. Dasar perakaunan penting yang digunakan dalam penyediaan penyata kewangan ini adalah konsisten dengan penyata kewangan yang telah diaudit bagi tempoh berakhir 31 Disember 2011. Syarikat belum menggunakan piawaian perakaunan yang telah dikeluarkan oleh Lembaga Piawaian Perakaunan Malaysia ("MASB") tetapi belum berkesan, seperti yang dinyatakan sepenuhnya dalam Nota 2.3.

15


2.

DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) 2.1 ASAS PENYEDIAAN (SAMB.) Penyata kewangan Syarikat juga telah disediakan pada asas kos sejarah kecuali untuk bagi instrumen kewangan yang telah diukur pada nilai saksama dan liabiliti insurans yang telah diukur mengikut kaedah penilaian yang dinyatakan dalam Rangka Kerja Modal Berasaskan Risiko (" RBC ") untuk syarikat insurans yang dikeluarkan oleh BNM. Syarikat telah memenuhi keperluan modal minimum seperti yang ditetapkan oleh RBC pada tarikh laporan.

Aset kewangan dan liabiliti kewangan adalah dikontra dan jumlah bersih yang dilaporkan dalam penyata kedudukan kewangan hanya apabila terdapat hak yang boleh dikuatkuasakan untuk dikontrakan amaun yang diiktiraf dan yang bertujuan untuk menyelesaikan pada asas bersih atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabiliti secara serentak. Pendapatan dan perbelanjaan yang tidak akan dapat diatasi dalam penyata pendapatan melainkan jika dikehendaki atau dibenarkan oleh mana-mana piawaian perakaunan atau tafsiran, seperti yang dinyatakan dalam dasar-dasar perakaunan Syarikat. Penyata kewangan ini dibentangkan dalam Ringgit Malaysia (RM) dan semua nilai telah digenapkan kepada ribu terdekat (RM'000) kecuali dinyatakan sebaliknya.

2.2 RINGKASAN DASAR PERAKAUNAN PENTING (a)

Hartanah dan peralatan serta susutnilai Semua item hartanah dan peralatan pada mulanya dicatatkan pada kos. Kos yang berikut dimasukkan dalam amaun bawaan aset atau diiktiraf sebagai aset berasingan, mengikut kesesuaian, hanya apabila terdapat kemungkinan bahawa manfaat ekonomi yang berkaitan dengan item tersebut berkemungkinan mengalir kepada Syarikat dan kos item tersebut boleh diukur dengan pasti. Jumlah dibawa bagi bahagian aset yang diganti tidak diiktiraf. Semua pembaikan dan penyelenggaraan lain adalah dicaj kepada penyata pendapatan dalam tahun kewangan di mana ia ditanggung. Selepas pengiktirafan, hartanah dan peralatan adalah dinyatakan pada kos ditolak susut nilai terkumpul dan sebarang kerugian kemerosotan nilai terkumpul. Dasar untuk pengiktirafan dan pengiraan kemerosotan nilai adalah selaras dengan Nota 2.2 (e). Susutnilai hartanah dan peralatan yang diperuntukkan menggunakan asas garis lurus untuk menghapus kira kos setiap aset kepada nilai sisa sepanjang anggaran hayat berguna, pada kadar tahunan berikut: Tanah dan bangunan Kenderaan bermotor Perabot, kelengkapan dan peralatan pejabat Komputer 16

2% 20% 10% 20%


2.

DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) 2.2 RINGKASAN DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) (a)

Hartanah dan peralatan serta susutnilai (Samb.) Nilai sisa, jangka hayat dan kaedah susut nilai dikaji semula pada setiap tarikh laporan untuk memastikan jumlah, kaedah dan tempoh susut nilai adalah konsisten dengan anggaran sebelumnya dan jangkaan penggunaan manfaat ekonomi masa depan yang terkandung dalam item hartanah dan peralatan. Sesuatu item hartanah dan peralatan tidak diiktiraf ke atas pelupusan atau apabila tiada manfaat ekonomi masa depan dijangka daripada penggunaan atau pelupusan. Perbezaan antara hasil pelupusan bersih, jika ada dan jumlah bawaan bersih diiktiraf dalam penyata pendapatan.

(b) Aset Tidak Ketara Aset tidak ketara Syarikat terdiri daripada perisian komputer. Aset tidak ketara yang diperolehi secara berasingan diukur pada pengiktirafan permulaan pada kos. Berikutan pengiktirafan awal, aset tidak ketara dibawa pada kos ditolak sebarang pelunasan terkumpul dan sebarang kerugian kemerosotan nilai terkumpul.

Tempoh hayat berguna aset tidak ketara dinilai sama ada ia terhingga atau tidak terhingga. Hayat berguna perisian komputer adalah lima tahun manakala jangka hayat seumur hidup keahlian kelab golf adalah tidak terhad. Aset tidak ketara dengan hayat terhingga dilunaskan mengikut kaedah garis lurus secara dalam talian ke atas anggaran hayat berguna ekonomi dan dinilai untuk kemerosotan apabila terdapat tanda bahawa aset tidak ketara itu mungkin terjejas. Tahun pelunasan dan kaedah pelunasan bagi aset tidak ketara dengan hayat berguna terbatas dikaji semula sekurang-kurangnya sekali pada setiap tarikh laporan. Pelunasan dicaj kepada penyata pendapatan. Aset tidak ketara dengan hayat tidak terhad akan dilunaskan tetapi diuji untuk kemerosotan pada setiap tahun atau lebih kerap sekiranya peristiwa atau perubahan dalam keadaan menunjukkan bahawa nilai dibawa mungkin terjejas secara individu atau di tahap unit penjanaan tunai ("CGU"). Tempoh hayat berguna aset tidak ketara dengan hayat tidak terhad juga dikaji semula setiap tahun untuk menentukan sama ada penilaian hayat berguna masih boleh dikekalkan.

17


2.

DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) 2.2 RINGKASAN DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) (c)

Pajakan (i)

Klasifikasi Pajakan diiktiraf sebagai pajakan kewangan jika ia memindahkan kepada Syarikat semua risiko dan ganjaran yang berkaitan dengan pemilikan. Pajakan tanah dan bangunan dikelaskan sebagai pajakan operasi atau kewangan dengan cara yang sama seperti pajakan aset-aset lain dan tanah dan elemen-elemen bangunan pajakan tanah dan bangunan dipertimbangkan secara berasingan bagi tujuan pengelasan pajakan. Semua pajakan yang tidak memindahkan sebahagian besar risiko dan ganjaran dikelaskan sebagai pajakan operasi kecuali hartanah dipegang di bawah pajakan operasi yang memenuhi definisi hartanah pelaburan diklasifikasikan sebagai hartanah pelaburan atas dasar hartanah atas hartanah dan , jika dikelaskan sebagai hartanah pelaburan, diambilkira seolah-olah dipegang di bawah pajakan kewangan.

(ii)

Operasi pajakan Bayaran pajakan operasi diiktiraf sebagai perbelanjaan pada asas kaedah garis lurus sepanjang tempoh pajakan yang berkaitan. Manfaat insentif agregat yang diberikan oleh pemberi pajak diiktiraf sebagai pengurangan perbelanjaan sewa sepanjang tempoh pajakan atas asas kaedah garis lurus.

(d) Pelaburan hartanah Pelaburan hartanah adalah hartanah yang dimiliki atau dipegang di bawah kepentingan pegangan pajakan untuk mendapatkan pendapatan sewa atau untuk peningkatan modal atau kedua-duanya. Hartanah ini akan dinilai pada mulanya mengikut kos, termasuk kos transaksi. Selepas pengiktirafan awal, hartanah pelaburan dinyatakan pada nilai saksama. Nilai saksama dicapai dengan merujuk kepada bukti pasaran harga transaksii untuk hartanah yang serupa dan dilakukan oleh penilai bebas berdaftar yang mempunyai kelayakan profesional yang sesuai dan diiktiraf serta pengalaman terkini dalam lokasi dan kategori hartanah yang dinilai. Keuntungan atau kerugian yang timbul daripada perubahan dalam nilai saksama hartanah pelaburan diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian dalam tahun di mana ia timbul.

18


2.

DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) 2.2 RINGKASAN DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) (d) Pelaburan hartanah (Samb.) Pelaburan hartanah tidak diiktiraf apabila ia telah dilupuskan atau apabila hartanah pelaburan tidak digunakan selama-lamanya dan tiada manfaat ekonomi masa depan dijangka daripada pelupusan itu. Sebarang keuntungan atau kerugian ke atas persaraan atau pelupusan hartanah pelaburan diiktiraf dalam penyata pendapatan dalam tahun di mana ia timbul. (e)

Kemerosotan nilai bagi aset bukan kewangan Nilai bawaan bagi aset akan dikaji semula pada setiap tarikh laporan untuk menentukan sama ada terdapat sebarang petunjuk kemerosotan nilai. Jika manamana petunjuk sedemikian wujud, jumlah boleh pulih aset dianggarkan untuk menentukan amaun kerugian kemerosotan nilai. Bagi tujuan menguji kemerosotan nilai aset-aset ini, jumlah boleh pulih ditentukan berdasarkan aset individu melainkan aset tersebut tidak menjana aliran tunai yang sebahagian besarnya bebas daripada aset-aset lain. Jika ini berlaku, jumlah boleh pulih ditentukan untuk unit penjanaan tunai ("CGU") di mana aset it dimiliki. Jumlah boleh pulih aset adalah lebih tinggi daripada aset atau nilai saksama CGU ditolak kos untuk menjual dan nilai dalam kegunaan. Dalam menilai nilai dalam penggunaan, anggaran aliran tunai masa hadapan didiskaun kepada nilai semasa dengan menggunakan kadar diskaun sebelum cukai yang menunjukkan penilaian pasaran semasa nilai masa wang dan risiko khusus kepada aset. Jika amaun bawaan aset melebihi amaun boleh dipulih, aset tersebut dianggap terjejas dan dikurangkan kepada amaun boleh pulih. Sebarang kerugian rosot nilai diiktiraf dalam penyata pendapatan dalam tempoh di mana ia timbul. Sebarang kerugian kemerosotan nilai untuk aset dibalikkan jika, dan hanya jika, terdapat perubahan dalam anggaran yang digunakan untuk menentukan amaun boleh pulih aset sejak kerugian kemerosotan nilai terakhir diiktiraf. Nilai dibawa aset ditingkatkan kepada jumlah boleh pulih disemak semula, dengan syarat bahawa amaun ini tidak melebihi jumlah bawaan yang mungkin telah ditentukan (pelunasan atau susut nilai bersih) tidak mempunyai kerugian kemerosotan nilai yang diiktiraf untuk aset dalam tahun-tahun sebelumnya. Pembalikan kemerosotan nilai untuk aset diiktiraf dalam penyata pendapatan.

19


2.

DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) 2.2 RINGKASAN DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) (f)

Instrumen Kewangan Instrumen kewangan diiktiraf di dalam penyata kedudukan kewangan apabila Syarikat telah menjadi pihak kepada peruntukan kontraktual instrumen. Instrumen kewangan diklasifikasikan sebagai aset, liabiliti atau ekuiti selaras dengan isi perjanjian kontrak. Faedah, dividen, keuntungan dan kerugian berkaitan dengan instrumen kewangan yang diklasifikasikan sebagai aset atau liabiliti, dilaporkan sebagai perbelanjaan atau pendapatan. Pengagihan kepada pemegang instrumen kewangan digolongkan sebagai ekuiti dicaj terus kepada ekuiti. Instrumen kewangan diimbangi apabila Syarikat mempunyai hak yang sah dari segi undang-undang untuk melakukan sedemikian dan berhasrat untuk menyelesaikannya sama ada secara bersih atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabiliti secara serentak. (i)

Aset kewangan Aset kewangan diklasifikasikan sebagai aset kewangan pada nilai saksama menerusi keuntungan atau kerugian, pinjaman dan penghutang, pelaburan dipegang sehingga matang, aset kewangan tersedia untuk dijual, atau sebagai derivatif, sebagaimana yang sesuai. Syarikat menentukan klasifikasi bagi aset kewangan pada pengiktirafan awal. Syarikat pada mulanya mengiktiraf aset kewangan termasuk wang tunai dan deposit jangka pendek, pinjaman dan lain-lain penghutang apabila ia menjadi pihak kepada peruntukan kontraktual instrumen. Pada awalnya apabila aset kewangan diiktiraf, ia diukur pada nilai saksama, ditambah ke dalam aset kewangan, kos urusnuaga secara langsung bukan mengikut nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian. Penilaian aset kewangan yang berikutnya bergantung kepada klasifikasi mereka seperti berikut:

(a)

Aset kewangan pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian Aset kewangan pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian ("FVTPL") termasuk aset kewangan yang dipegang untuk dagangan dan aset kewangan yang ditetapkan pada pengiktirafan awal pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian. Aset kewangan diklasifikasikan sebagai dipegang untuk dagangan adalah derivatif atau aset kewangan diperoleh terutamanya untuk tujuan jualan dalam tempoh terdekat.

20


2.


Instrumen Kewangan (Samb.) (i)

Aset kewangan (Samb.) (a)

Aset kewangan pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian Aset kewangan yang ditetapkan pada pengiktirafan awal pada FVTPL yang ditetapkan pada tarikh pengiktirafan awal mereka dan hanya jika kriteria di bawah MFRS 139 berpuas hati, yang termasuk yang berikut.

-

Kumpulan aset kewangan yang diuruskan dan prestasinya dinilai atas dasar nilai saksama selaras dengan pengurusan risiko yang didokumenkan atau strategi pelaburan, dan maklumat yang disediakan dalaman atas dasar itu kepada kakitangan pengurusan utama entiti. Dalam kes dana borong, pengurusan mengkaji prestasi berdasarkan pendapatan faedah yang diperoleh daripada instrumen pasaran wang asas, yang memberi kesan kepada nilai aset bersih dana.

-

Jawatan keseluruhan kontrak hibrid pada FVTPL jika kontrak yang mengandungi satu atau lebih derivatif terbenam, seperti dalam kes saham pinjaman boleh tukar.

Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi dibawa dalam penyata kedudukan kewangan pada nilai saksama dengan keuntungan atau kerugian diiktiraf dalam penyata pendapatan. Keuntungan bersih atau kerugian bersih atas aset kewangan pada FVTPL tidak termasuk perbezaan pertukaran, faedah dan pendapatan dividen. Perbezaan pertukaran, faedah dan pendapatan dividen atas aset kewangan pada FVTPL diiktiraf secara berasingan dalam keuntungan atau kerugian. (b)

Penerimaan insurans Pinjaman dan belum terima adalah aset kewangan bukan derivatif dengan bayaran tetap atau boleh ditentukan yang tidak disebut harga dalam pasaran aktif. Aset kewangan tersebut dibawa pada kos dilunaskan menggunakan kaedah faedah efektif.

21


2.



Aset kewangan (Samb.) (b)

Penerimaan insurans (Samb.) Keuntungan atau kerugian diiktiraf dalam penyata pendapatan apabila pinjaman dan penghutang tidak lagi diiktiraf atau terjejas, serta melalui proses pelunasan. untuk dasar perakaunan berhubung dengan penerimaan insurans, merujuk kepada nota 2.2 (f) (i) (e). Jika terdapat bukti objektif bahawa belum diterima insurans terjejas, Syarikat mengurangkan jumlah dibawa penghutang insurans dengan sewajarnya dan mengakui bahawa kerugian kemerosotan ke atas penyata pendapatan.

(c)

Pelaburan dipegang hingga matang Pelaburan dipegang hingga matang adalah aset kewangan bukan derivatif dengan pembayaran tetap atau boleh ditentukan dan tempoh matang yang tetap bahawa pengurusan Syarikat mempunyai niat positif dan keupayaan untuk memegang sehingga matang. Aset-aset ini dibawa pada kos yang dilunaskan menggunakan kaedah faedah efektif, ditolak apa-apa kerugian kemerosotan nilai. Keuntungan atau kerugian diiktiraf dalam penyata pendapatan apabila pelaburan tidak lagi diiktiraf atau terjejas, serta melalui proses pelunasan.

(d)

Aset kewangan sedia untuk dijual Sedia untuk dijual ("AFS") aset kewangan bukan derivatif aset kewangan yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau tidak diklasifikasikan dalam mana-mana tiga kategori sebelumnya. Selepas pengukuran awal, aset kewangan sedia untuk dijual adalah diukur pada nilai saksama dengan keuntungan atau kerugian tidak direalisasi yang diiktiraf secara langsung dalam ekuiti sehingga pelaburan yang tidak diiktiraf, di mana pada masa itu keuntungan atau kerugian terkumpul yang dicatatkan dalam ekuiti diiktiraf dalam penyata pendapatan, atau ditentukan akan terjejas, di mana pada masa kerugian terkumpul yang dicatatkan dalam ekuiti diiktiraf dalam penyata pendapatan.

Pelaburan dalam instrumen ekuiti yang mana nilai saksama tidak boleh diukur dengan pasti adalah diukur pada kos ditolak kerugian kemerosotan nilai.

22


2.



Aset kewangan (Samb.) (e)

Penerimaan Insurans Penerimaan insurans adalah jumlah yang diterima di bawah syaratsyarat kontrak kontrak insurans. Pada pengiktirafan awal, penerimaan insurans diukur pada nilai saksama berdasarkan pertimbangan yang diterima atau belum diterima. Selepas pengiktirafan awal, penerimaan insurans diukur pada kos yang dilunaskan menggunakan kaedah faedah efektif. Penerimaan akan dinilai apabila atau pada setiap tarikh laporan sama ada terdapat bukti objektif kemerosotan akibat daripada satu atau lebih peristiwa yang mempunyai kesan ke atas jumlah penerimaan.

Jika terdapat bukti objektif yang diterima insurans terjejas, Syarikat mengurangkan jumlah bawaan penerimaan insurans dengan sewajarnya dan diakui bahawa kerugian kemerosotan nilai ke atas penyata pendapatan. (ii)

Liabiliti kewangan Dagangan dan lain-lain pembayaran adalah diklasifikasikan sebagai liabiliti kewangan dan diiktiraf pada nilai saksama pertimbangan yang akan dibayar pada masa hadapan untuk barangan dan perkhidmatan yang diterima. Liabiliti kewangan lain diukur pada kos dilunaskan menggunakan kaedah faedah efektif.

(iii) Instrumen ekuiti Saham biasa adalah dikelaskan sebagai ekuiti ke atas penyata kedudukan kewangan. Dividen ke atas saham biasa diiktiraf dan dinyatakan dalam penyata perubahan dalam ekuiti dalam tempoh di mana ia diisytiharkan.

23


2.


Instrumen Kewangan (Samb.) (iv) Nilai saksama instrumen kewangan Nilai saksama instrumen kewangan yang didagangkan secara aktif dalam pasaran kewangan yang teratur ditentukan dengan merujuk kepada harga penutup yang dipetik untuk aset pada penutup perniagaan pada tarikh pelaporan. Bagi pelaburan dalam unit amanah, nilai saksama adalah ditentukan dengan merujuk kepada nilai pasaran yang diterbitkan. Nilai saksama Sekuriti Kerajaan Malaysia, Kertas Cagamas dan Bon Korporat Tidak Disebut Harga ditentukan dengan merujuk kepada Bond Pricing Agency Malaysia. (iv) Nilai saksama instrumen kewangan Jika nilai saksama tidak boleh diukur dengan pasti, instrumen kewangan ini diukur pada kos, yang merupakan nilai saksama pertimbangan yang dibayar untuk perolehan instrumen atau amaun yang diterima pada mengeluarkan liabiliti kewangan. Semua urus niaga kos yang secara langsung berpunca daripada pengambilalihan tersebut adalah juga termasuk dalam kos pelaburan, kecuali aset kewangan pada FVTPL.

(v)

Penurunan nilai aset kewangan Syarikat membuat penilaian pada setiap tarikh laporan sama ada aset kewangan terjejas. (i)

Aset kewangan AFS Jika sesuatu aset AFS kewangan terjejas, suatu amaun yang terdiri daripada perbezaan di antara kos (ditolak apa-apa bayaran balik prinsipal dan pelunasan) dan nilai saksama semasa, ditolak dan kerugian kemerosotan nilai diiktiraf sebelum ini dalam pendapatan komprehensif yang lain, dipindahkan daripada pendapatan yang menyeluruh yang lain untuk keuntungan atau kerugian.

24


2.


Instrumen Kewangan (Samb.) (v)

Penurunan nilai aset kewangan (Samb.) (i)

Aset kewangan AFS (Samb.) Pembalikan berkenaan dengan instrumen ekuiti yang dikelaskan sebagai AFS ini tidak diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian. Pembalikan kerugian kemerosotan nilai ke atas instrumen hutang yang diklasifikasikan sebagai AFS dibalikkan melalui keuntungan atau kerugian jika peningkatan dalam nilai saksama instrumen boleh dikaitkan dengan peristiwa yang berlaku selepas kerugian kemerosotan nilai diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian.

(ii)

Aset kewangan lain yang dibawa pada kos dilunaskan Mula-mula Syarikat akan menilai sama ada bukti objektif rosot nilai wujud secara individu bagi aset kewangan yang individu yang signifikan, dan secara individu atau kolektif bagi aset kewangan yang tidak individu yang ketara. Jika ia ditentukan bahawa tidak ada bukti objektif rosot nilai wujud bagi aset kewangan individu dinilai, sama ada penting atau tidak, aset termasuk dalam kumpulan aset kewangan yang mempunyai ciri-ciri risiko kredit yang serupa dan kumpulan aset kewangan secara kolektif dinilai untuk rosot nilai. Aset individu dinilai untuk penurunan nilai dan kerugian kemerosotan nilai atau terus diiktiraf tidak termasuk dalam penilaian kemerosotan nilai kolektif. Penilaian kemerosotan dilakukan pada tarikh setiap laporan. Jika sebarang bukti sedemikian, kerugian kemerosotan nilai diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian. Pembalikan semula kerugian rosotnilai dibuat melalui keuntungan atau kerugian jika peningkatan dalam nilai saksama instrumen boleh dikaitkan secara objektif kepada peristiwa yang berlaku selepas kerugian kemerosotan nilai diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian.

(iii)

Sekuriti ekuiti tidak disebut harga dinyatakan pada kos Jika terdapat bukti objektif bahawa kerugian kemerosotan ke atas sekuriti ekuiti tidak disebut harga dinyatakan pada kos telah berlaku, jumlah dibawa akan dikurangkan kepada amaun yang boleh diperolehi semula, kerugian kemerosotan nilai tersebut tidak dibalikkan dalam tempoh berikutnya.

25


2.

DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) 2.2 RINGKASAN DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) (g) Aset kewangan tidak diiktiraf Aset kewangan tidak diiktiraf apabila: -

hak untuk menerima kontrak aliran tunai dari aset kewangan yang telah tamat

-

Syarikat mengekalkan hak kontrak untuk menerima aliran tunai dari aset tetapi telah mengambil alih tanggungjawab untuk membayar mereka sepenuhnya tanpa berlengah-lengah kepada pihak ketiga.

-

Syarikat telah memindahkan hak untuk menerima aliran tunai dari aset dan sama ada: (a)

telah memindahkan sebahagian besar risiko dan ganjaran aset, atau

(b)

tidak dipindahkan mahupun tertangguh ketara semua risiko dan ganjaran aset tetapi telah memindahkan kawalan aset.

(h) Klasifikasi produk Syarikat pada masa ini hanya mengeluarkan kontrak pemindahan risiko insurans. Kontrak insurans adalah kontrak yang memindahkan risiko insurans yang ketara. Kontrak insurans adalah kontrak yang di bawahnya Syarikat (syarikat insurans) telah menerima risiko insurans yang ketara daripada pihak lain (pemegang polisi) yang bersetuju untuk membayar pampasan kepada pemegang polisi jika peristiwa yang dinyatakan masa hadapan yang tidak menentu (acara yang diinsuranskan) menjejaskan pemegang polisi. Sebagai garis panduan am, Syarikat menentukan sama ada ia mempunyai risiko insurans yang ketara, dengan membandingkan tuntutan yang dibayar dengan tuntutan belum dibayar jika peristiwa yang diinsuranskan tidak berlaku. Apabila kontrak telah diklasifikasikan sebagai kontrak insurans, ia kekal kontrak insurans bagi baki masa hidup, walaupun risiko insurans akan mengurangkan dengan ketara dalam tempoh tersebut, melainkan jika semua hak dan kewajipan dipadamkan atau tamat. Apabila kontrak insurans mengandungi kedua-dua komponen risiko kewangan dan komponen risiko insurans yang ketara dan aliran tunai daripada kedua-dua komponen berbeza dan boleh diukur dengan pasti, jumlah pendasar tidak digabung. Mana-mana premium yang berkaitan dengan komponen insurans risiko diambil kira atas asas yang sama seperti kontrak insurans dan elemen yang tinggal adalah dikira sebagai deposit melalui penyata kedudukan kewangan yang sama dengan kontrak pelaburan.

26


2.

DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) 2.2 RINGKASAN DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) (i)

Liabiliti kontrak insurans Kontrak insurans liabiliti adalah diiktiraf dan diambilkira selaras dengan terma dan syarat-syarat kontrak insurans masing-masing dan juga berdasarkan garis panduan kawal selia, khususnya, Rangka Kerja RBC bagi penanggung insurans yang dikeluarkan oleh BNM. Liabiliti kontrak insurans Syarikat terdiri daripada liabiliti tuntutan dan liabiliti premium. (i)

Liabiliti tuntutan Liabiliti tuntutan diiktiraf sebagai kewajipan untuk membuat bayaran berhubung dengan semua tuntutan yang telah dilakukan pada akhir tahun kewangan pada masa hadapan. Mereka diiktiraf berkenaan kedua-dua insurans langsung dan insurans semula diterima. Nilai nilai anggaran terbaik ke atas liabiliti tuntutan yang termasuk peruntukan untuk tuntutan yang dilaporkan, tuntutan yang ditanggung tetapi tidak cukup terpelihara ("IBNR"), tuntutan yang ditanggung tetapi tidak dilaporkan ("IBNR") dan secara langsung dan tidak langsung perbelanjaan yang berkaitan dengan tuntutan serta peruntukan margin risiko untuk sisihan buruk ("PRAD") pada tahap keyakinan 75% yang dikira pada keseluruhan Syarikat.

(ii)

Liabiliti premium Liabiliti premium yang dilaporkan pada kadar yang lebih tinggi agregat yang premium belum diperolehi rizab ("UPR") untuk semua baris perniagaan dan yang anggaran terbaik nilai rizab risiko belum luput penanggung insurans ("URR") pada akhir tahun kewangan dan PRAD dikira pada tahap keyakinan 75% di peringkat Syarikat keseluruhan. Anggaran nilai yang terbaik adalah anggaran bakal pembayaran yang dijangkakan yang timbul pada masa depan daripada peristiwa masa hadapan yang diinsuranskan di bawah polisi berkuat kuasa pada akhir tahun kewangan termasuk peruntukan bagi perbelanjaan penanggung insurans.

(iii) Risiko rizab belum tamat tempoh URR adalah anggaran bakal pembayaran yang dijangkakan masa depan yang timbul daripada peristiwa masa hadapan yang diinsuranskan di bawah polisi berkuat kuasa pada akhir tahun kewangan dan juga termasuk peruntukan bagi perbelanjaan, termasuk kos overhed dan kos insurans semula, yang dijangka dilakukan dalam tempoh yang belum tamat dalam mentadbirkan dasar-dasar ini dan menyelesaikan tuntutan yang berkaitan, dan dijangka bayaran balik premium masa depan.

27


2.


Liabiliti kontrak insurans (Samb.) (iv) Rizab premium tidak terperoleh UPR jangka pendek mewakili sebahagian premium bersih polisi insurans bertulis yang berkaitan dengan tempoh belum tamat polisi pada akhir tahun kewangan. Bagi menentukan UPR pada tarikh laporan, kaedah yang paling tepat menggambarkan liabiliti sebenar digunakan, seperti berikut:

-

Kaedah 25% untuk kargo marin, kargo penerbangan dan perniagaan transit;

-

Kaedah 1/24 untuk semua kelas lain perniagaan am dalam dasar-dasar Malaysia, dengan kadar potongan berikut, atau komisen yang dilakukan, yang mana lebih rendah Motor dan bon Kejuruteraan, kebakaran, penerbangan dan kapal marin Perubatan Kelas-kelas lain

10% 15% 10 - 15% 25%

-

Kaedah 1/8 untuk perniagaan triti alir masuk luar negara dengan potongan 20% bagi komisen

-

Polisi-polisi bukan tahunan dibahagikan mengikut kadar masa tempoh risiko

UPR jangka panjang mewakili bahagian premium bersih polisi insurans jangka panjang yang bertulis, yang berkaitan dengan tempoh belum tamat polisi pada akhir tempoh kewangan. Pendapatan premium diiktiraf atas asas pembahagian masa sepanjang tempoh polisi. (v)

Ujian kecukupan liabiliti Pada setiap tarikh laporan, Syarikat mengkaji semula semua liabiliti kontrak insurans untuk memastikan bahawa nilai dibawa liabiliti adalah memadai atau mencukupi untuk menampung obligasi Syarikat, kontrak atau selainnya, berkenaan dengan kontrak insurans yang dikeluarkan. Dalam melaksanakan kajian ini, Syarikat diskaun semua aliran tunai kontrak dan membandingkan ini terhadap nilai bawaan liabiliti kontrak insurans. Apa-apa kekurangan diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian.

28


2.


Liabiliti kontrak insurans (Samb.) (v)

Ujian kecukupan liabiliti (Samb.) Anggaran liabiliti tuntutan dan liabiliti premium yang dilakukan pada tarikh pelaporan adalah sebahagian daripada ujian kemampuan liabiliti yang dilakukan oleh Syarikat. Berdasarkan ini, semua liabiliti kontrak insurans pada tarikh pelaporan pada tarikh pelaporan disifatkan mencukupi.

(j)

Reinsurans Syarikat menyerahkan risiko insurans dalam perjalanan biasa perniagaan untuk semua perniagaan. Aset diinsurans semula mewakili baki terhutang daripada syarikat-syarikat insurans semula. Jumlah boleh pulih daripada penginsurans semula adalah dianggarkan di dalam cara yang konsisten dengan peruntukanperuntukan tuntutan tertunggak atau diselesaikan tuntutan yang berkaitan dengan polisi penanggung insurans semula dan mengikut kontrak insurans semula yang berkaitan. Perjanjian insurans semula yang diserahkan tidak melepaskan Syarikat daripada obligasi kepada pemegang polisi. Premium dan tuntutan dibentangkan pada dasar kasar bagi kedua-dua syarikat insurans semula yang menyerahkan dan diandaikan.

(k)

Pengiktirafan pendapatan lain Pendapatan diiktiraf apabila terdapat kemungkinan bahawa manfaat ekonomi yang berkaitan dengan urus niaga akan mengalir ke dalam perniagaan dan jumlah hasil boleh diukur dengan pasti. (i)

Pendapatan faedah Pendapatan faedah adalah diiktiraf berasaskan kadar masa yang mengambil kira kadar hasil efektif aset.

(ii)

Pendapatan dividen Pendapatan dividen diiktiraf atas dasar pengisytiharan apabila hak untuk menerima bayaran ditentukan.

29


2.

DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) 2.2 RINGKASAN DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) (k)

Pengiktirafan pendapatan lain (Samb.) (iii) Pendapatan sewa Pendapatan sewa diiktiraf berdasarkan asas akruan selaras dengan syaratsyarat perjanjian berkenaan kecuali di mana kegagalan dalam pembayaran sewa telah berlaku dan sewa dibayar kekal tertunggak untuk lebih daripada enam bulan, di mana pengiktirafan pendapatan sewa digantung. Selepas penggantungan, sewa diiktiraf atas dasar penerimaan sehingga kesemua tunggakan telah dibayar.

(l)

Cukai pendapatan Cukai pendapatan ke atas keuntungan atau kerugian bagi tahun kewangan terdiri daripada cukai semasa dan tertunda. Cukai semasa ialah jumlah anggaran cukai pendapatan yang perlu dibayar berkenaan dengan keuntungan boleh cukai bagi tahun dan diukur menggunakan kadar cukai yang telah ditetapkan pada tarikh laporan. Cukai tertunda diperuntukkan dengan, menggunakan kaedah liabiliti, atas perbezaan sementara pada tarikh laporan di antara asas cukai aset dan liabiliti dan nilai dibawa dalam penyata kewangan. Pada dasarnya, liabiliti cukai tertunda diiktiraf untuk semua perbezaan sementara boleh dicukai dan aset cukai tertunda diiktiraf untuk semua perbezaan sementara boleh ditolak, kerugian cukai belum digunakan dan kredit cukai tidak diguna sehingga ke tahap yang ia berkemungkinan bahawa keuntungan boleh dicukai akan tersedia terhadap yang sementara boleh ditolak perbezaan, kerugian cukai belum digunakan dan kredit cukai tidak diguna boleh digunakan. Cukai tertunda dikira pada kadar cukai yang dijangka akan digunakan dalam tempoh apabila aset itu direalisasikan atau liabiliti diselesaikan, berdasarkan kadar cukai yang telah digubal atau digubal sebahagian besarnya pada tarikh pelaporan. Cukai tertunda diiktiraf dalam akaun penyata pendapatan, kecuali apabila ia timbul daripada urus niaga yang diiktiraf terus dalam ekuiti, di mana cukai tertunda juga dicaj atau dikredit secara langsung dalam ekuiti.

30


2.

DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) 2.2 RINGKASAN DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) (m) Faedah pekerja (i)

Faedah jangka pendek Upah, gaji, bonus dan caruman keselamatan sosial diiktiraf sebagai perbelanjaan dalam tahun di mana perkhidmatan berkaitan diberikan oleh kakitangan Syarikat. Pampasan ketidakhadiran terkumpul jangka pendek seperti cuti tahunan berbayar diiktiraf apabila perkhidmatan diberikan oleh kakitangan yang meningkatkan hak mereka kepada baki berbayar pada masa depan, dan jangka pendek tidak terkumpul jangka pendek seperti cuti sakit diiktiraf apabila ketidakhadiran berlaku.

(ii)

Pelan caruman wajib Seperti yang dikehendaki oleh undang-undang, Syarikat membuat caruman kepada Kumpulan Wang Simpanan Pekerja ("KWSP"). Caruman sedemikian diiktiraf sebagai perbelanjaan dalam penyata pendapatan apabila ditanggung.

(n) Matawang asing Penyata kewangan Syarikat dinilai menggunakan mata wang persekitaran ekonomi utama di mana entiti beroperasi ("mata wang fungsi"). Penyata kewangan dibentangkan dalam Ringgit Malaysia (RM), yang juga merupakan matawang digunakan oleh Syarikat. Urusniaga dalam matawang asing ditukar kepada Ringgit Malaysia pada kadar pertukaran yang hampir berkuatkuasa pada tarikh urus niaga. Pada setiap tarikh laporan, butiran kewangan mata wang asing ditukarkan kepada Ringgit Malaysia pada kadar pertukaran yang berkuatkuasa pada tarikh tersebut. Semua perbezaan kadar pertukaran dibawa ke dalam akaun penyata pendapatan. Mata wang yang membawa kepada perbezaan-perbezaan ini adalah terutamanya Dolar Amerika Syarikat (USD) dan Dolar Singapura (SGD). (o) Syarikat-syarikat berkaitan Syarikat-syarikat berkaitan merujuk kepada syarikat-syarikat yang dengan NKSJ Holdings, Inc. dan syarikat-syarikat lain.

berkaitan

(p) Tunai dan kesetaraan tunai Untuk tujuan penyata aliran tunai, tunai dan kesetaraan tunai terdiri daripada tunai dalam tangan dan di bank yang terdiri daripada deposit tetap dan deposit panggilan yang matang dalam tempoh 3 bulan. Penyata aliran tunai disediakan menggunakan kaedah langsung.

31


2.

DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) 2.3 PIAWAIAN YANG DITERBITKAN TETAPI BELUM BERKUATKUASA Pada tarikh kelulusan penyata kewangan ini, MFRS baru berikut, pindaan kepada MFRS dan Interpretasi IC yang telah dikeluarkan tetapi belum berkuat kuasa bagi tahun kewangan semasa dan tidak diterima pakai oleh Syarikat: Berkuatkuasa bagi tempoh kewangan bermula pada atau selepas 1 Julai 2012 Pindaan kepada MFRS 101: Pembentangan Item Pendapatan Komprehensif Lain-lain Berkuatkuasa bagi tempoh kewangan bermula pada atau selepas 1 Januari 2013 (i) MFRS 3: Kombinasi Perniagaan (ii) MFRS 10: Penyata Kewangan Disatukan (iii) MFRS 11: Pengaturan Bersama

(iv) MFRS 12: Pendedahan Kepentingan dalam Entiti Lain MFRS 13: Pengukuran Nilai Saksama MFRS 119: Manfaat Pekerja MFRS 127: Penyata Kewangan Berasingan MFRS 127: Penyata Kewangan Disatukan dan Berasingan MFRS128: Pelaburan dalam Syarikat Bersekutu dan Usahasama Tafsiran IC 20: Kos penarahan dalam Fasa Pengeluaran daripada Surface Mine (xi) Pindaan kepada MFRS 1: Penggunaan Kali Pertama Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia - Pinjaman Kerajaan (xii) Pindaan kepada MFRS 7: Instrumen Kewangan: Pendedahan - Imbangan Aset Kewangan dan Liabiliti Kewangan (v) (vi) (vii) (viii) (ix) (x)

(xiii) Pindaan kepada MFRS 10: Penyata Kewangan Disatukan: Panduan Peralihan (xiv) Pindaan kepada MFRS 11: Pengaturan Bersama: Panduan Peralihan (xv) Pindaan kepada MFRS 12: Pendedahan Kepentingan dalam entiti yang lain: Panduan Peralihan (xvi) Pindaan kepada MFRS yang terkandung dalam dokumen bertajuk "Annual Improvements 2009-2011 cycle" Berkuatkuasa bagi tempoh kewangan bermula pada atau selepas 1 Januari 2014 Pindaan kepada MFRS 132: Instrumen Kewangan: Pembentangan - Imbangan Kewangan Aset dan Liabiliti Kewangan Pindaan kepada MFRS 10, MFRS 12 dan MFRS 127: Entiti Pelaburan Berkuatkuasa bagi tempoh kewangan bermula pada atau selepas 1 Januari 2015 MFRS 9: Instrumen Kewangan

32


2.

DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) 2.3 PIAWAIAN YANG DITERBITKAN TETAPI BELUM BERKUATKUASA (SAMB.) Para pengarah menjangkakan bahawa penggunaan piawaian dan tafsiran di atas tidak akan memberi kesan ketara ke atas penyata kewangan dalam tempoh awal penggunaannya kecuali seperti yang dinyatakan di bawah: (i)

MFRS 9: Instrumen Kewangan: Pengelasan dan pengukuran MFRS 9, seperti yang dikeluarkan, mencerminkan fasa pertama kerja-kerja penggantian MFRS 139 Instrumen Kewangan: Pengiktirafan dan Pengukuran ("MFRS 139") dan memohon kepada klasifikasi dan pengukuran instrumen kewangan sebagaimana yang ditakrifkan dalam MFRS 139 dan menggantikan panduan dalam MFRS 139. Syarikat sedang menilai kesan yang akan diberi oleh Piawaian ini ke atas penyata kewangan Syarikat.

(ii)

MFRS 13 Pengukuran Nilai Saksama MFRS 13 mewujudkan satu sumber di bawah bimbingan MFRS untuk semua ukuran nilai saksama. MFRS 13 tidak berubah apabila entiti diperlukan untuk menggunakan nilai saksama, tetapi memberi panduan tentang bagaimana untuk mengukur nilai saksama di bawah MFRS apabila nilai saksama dikehendaki atau dibenarkan. Dengan mengguna pakai MFRS 13, Syarikat akan mengambil kira penggunaan tertinggi dan terbaik hartanah tertentu dalam mengukur nilai saksama hartanah tersebut. Penggunaan MFRS 13 dijangka akan menyebabkan nilai yang lebih tinggi saksama hartanah tertentu Syarikat.

(iii) MFRS 10 Penyata Kewangan Disatukan MFRS 10 menggantikan sebahagian daripada MFRS 127 Penyatuan dan Pengasingan Penyata Kewangan yang berurusan dengan penyata kewangan disatukan dan Tafsiran IC 112 Penyatuan - Entiti Tujuan Khas. Di bawah MFRS 10, pelabur mengawal pelaburan apabila (a) pelabur mempunyai kuasa ke atas pelaburan, (b) pelabur mempunyai pendedahan, atau hak, pulangan berubah-ubah daripada terlibat dengan pelaburan, dan (c) pelabur mempunyai keupayaan menggunakan kuasanya ke atas pelaburan untuk memberi kesan kepada jumlah pulangan pelabur. Di bawah MFRS 127 Penyata Kewangan Disatukan dan berasingan, kawalan ditakrifkan sebagai kuasa untuk mentadbir dasar-dasar kewangan dan operasi sesebuah entiti untuk memperolehi manfaat daripada aktiviti-aktivitinya.

33


2.

DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) 2.3 PIAWAIAN YANG DITERBITKAN TETAPI BELUM BERKUATKUASA (SAMB.) (iii) MFRS 10 Penyata Kewangan Disatukan (Samb.) MFRS 10 termasuk panduan terperinci untuk menjelaskan apabila pelabur mempunyai kawalan ke atas pelaburan. MFRS 10 memerlukan pelabur untuk mengambil kira semua fakta dan keadaan yang berkaitan. Syarikat sedang menilai kesan yang Standard ini akan mempunyai ke atas penyata kewangan Syarikat.

2.4 ANGGARAN DAN PERTIMBANGAN PENTING PERAKAUNAN (a)

Pertimbangan kritikal dalam menggunakan polisi perakaunan Berikut adalah keputusan yang dibuat oleh pihak pengurusan dalam proses menggunakan dasar-dasar perakaunan Syarikat yang mempunyai kesan paling ketara ke atas jumlah yang diiktiraf dalam penyata kewangan. Kemerosotan nilai pelaburan AFS Penentuan mengenai apa yang "penting" atau "berpanjangan" memerlukan pertimbangan. Dalam membuat penilaian ini, Syarikat menilai, antara faktor-faktor lain, pergerakan harga saham sejarah dan tempoh dan sejauh mana nilai saksama pelaburan adalah kurang daripada kosnya. Pada tahun ini, Syarikat telah menjejaskan instrumen ekuiti disebut harga dengan penurunan "penting" dalam nilai saksama lebih besar daripada 30% dan tempoh "berpanjangan" sebagai lebih besar daripada 12 bulan atau lebih.

(b) Sumber utama ketidakpastian anggaran Anggapan utama berkenaan masa depan dan sumber utama ketidakpastian anggaran pada tarikh laporan ini, yang mempunyai risiko penting menyebabkan pelarasan ketara kepada jumlah dibawa aset dan liabiliti dalam tahun kewangan akan datang dibincangkan di bawah: (i)

Ketidakpastian utama dalam perniagaan insurans am Syarikat timbul daripada peruntukan teknikal termasuk peruntukan premium dan liabiliti tuntutan seperti yang diterangkan dalam nota 2.2 (i ). Liabiliti premium terdiri daripada UPR dan / atau URR manakala liabiliti tuntutan terdiri daripada anggaran tuntutan kes yang belum selesai dan yang Ditanggung Tetapi Tidak Dilaporkan ("IBNR").

34


2.

DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) 2.4 ANGGARAN DAN PERTIMBANGAN PENTING PERAKAUNAN (b) Sumber utama ketidakpastian anggaran (Samb.) (i)

Secara amnya, liabiliti tuntutan ditentukan berdasarkan pengalaman tuntutan terdahulu, pengetahuan yang sedia ada peristiwa, terma dan syarat-syarat dasar-dasar yang berkaitan dan interpretasi keadaan. Yang lebih relevan adalah pengalaman yang lepas dengan kes serupa, arah perkembangan tuntutan sejarah, perubahan perundangan, keputusan kehakiman dan keadaan ekonomi. Ia adalah pasti bahawa premium sebenar pada masa hadapan dan liabiliti tuntutan tidak akan berlaku seperti yang diunjurkan dan mungkin berbeza daripada unjuran Syarikat. Oleh itu, anggaran premium dan liabiliti tuntutan adalah sensitif kepada pelbagai faktor dan ketidaktentuan. Pewujudan peruntukan teknikal merupakan proses yang sememangnya tidak menentu dan sebagai akibat ketidakpastian ini, penyelesaian liabiliti premium dan tuntutan mungkin berbeza daripada anggaran awal. Mungkin ada Sela laporan yang ketara antara berlakunya peristiwa yang diinsuranskan dan masa ia sebenarnya dilaporkan kepada Syarikat. Berikutan pengenalpastian dan pemberitahuan kerugian yang diinsuranskan, mungkin masih tidak menentu untuk magnitud tuntutan tersebut. Terdapat banyak faktor yang akan menentukan tahap ketidakpastian seperti inflasi, interpretasi kehakiman yang tidak konsisten, perubahan perundangan dan tuntutan yang mengendalikan prosedur.

(iii) Tuntutan Liabiliti - Anggaran Kes Untuk tuntutan, rizab dibuat berdasarkan pemberitahuan tentang tuntutan baru yang mana liabiliti berpotensi akan dinilai berdasarkan maklumat yang ada. Jika maklumat yang sedikit atau tidak ada tersedia, rizab "buta" akan digunakan. Rizab buta dibuat berdasarkan kelas perniagaan dan dikaji semula setiap tahun selaras dengan garis panduan BNM. Sebagaimana dan apabila maklumat lanjut tersedia mengenai tuntutan, rizab itu dikemaskinikan sewajarnya. (iii) Aset cukai tertunda Aset cukai tertunda diiktiraf bagi pelbagai elaun dan peruntukan setakat yang ia berkemungkinan bahawa keuntungan boleh dicukai akan tersedia terhadap yang mana kerugian ini, elaun dan peruntukan-peruntukan yang boleh digunakan. Pertimbangan penting diperlukan untuk menentukan jumlah aset cukai tertunda yang boleh diiktiraf, berdasarkan masa yang mungkin untung boleh cukai masa depan bersama dengan strategi perancangan cukai masa depan.

35


3.

HARTANAH DAN PERALATAN Perabot, kelengkapan, peralatan pejabat Tanah dan dan bangunan* komputer RM'000 RM'000

Kenderaan bermotor RM'000

Jumlah RM'000

31 Disember 2012 Kos Pada 1 Januari 2012 Tambahan Pelupusan Hapus-kira Pada 31 Disember 2012

30,487 1,200 31,687

21,221 956 (101) (68) 22,008

4,392 746 (2,048) 3,090

56,100 2,902 (2,149) (68) 56,785

Pada 1 Januari 2012 Caj bagi tahun Pelupusan Hapus-kira Pada 31 Disember 2012

7,349 624 7,973

14,189 1,808 (65) (66) 15,866

1,843 735 (1,486) 1,092

23,381 3,167 (1,551) (66) 24,931

Jumlah bawaan bersih

23,714

6,142

1,998

31,854

Susut nilai terkumpul dan kemerosotan nilai

36


3.

HARTANAH DAN PERALATAN (SAMB.) Perabot, kelengkapan, peralatan pejabat Tanah dan dan bangunan* komputer RM'000 RM'000

Kenderaan bermotor RM'000

Jumlah RM'000

31 Disember 2011 Kos Pada 1 Mei 2011 Tambahan Pelupusan Hapus-kira Pada 31 Disember 2011

30,487 30,487

20,620 1,029 (12) (416) 21,221

3,864 1,519 (991) 4,392

54,971 2,548 (1,003) (416) 56,100

Pada 1 Mei 2011 Caj bagi tahun Pelupusan Hapus-kira Pada 31 Disember 2011

6,942 407 7,349

13,196 1,303 (11) (299) 14,189

2,219 482 (858) 1,843

22,357 2,192 (869) (299) 23,381


23,138

7,032

2,549

32,719


37


3.

HARTANAH DAN PERALATAN (Samb) * Tanah dan bangunan Hartanah milik bebas RM'000

Hartanah pajakan RM'000

Jumlah RM'000

25,067 25,067

5,420 1,200 6,620

30,487 1,200 31,687

Pada 1 Januari 2012 Caj bagi tahun Pada 31 Disember 2012

6,777 501 7,278

572 123 695

7,349 624 7,973


17,789

5,925

23,714

25,067

5,420

30,487

Pada 1 Mei 2011 Caj bagi tahun Pada 31 Disember 2011

6,442 335 6,777

500 72 572

6,942 407 7,349


18,290

4,848

23,138

31 Disember 2012 Kos Pada 1 Januari 2012 Penambahan Pada 31 Disember 2012


31 Disember 2011 Kos Pada 1 Mei 2011/ 31 Disember 2011 Susut nilai terkumpul dan kemerosotan nilai

38


4.

ASET TAK KETARA Keahlian kelab RM'000

Perisian komputer RM'000

Jumlah RM'000

502 502

3,434 131 3,565

3,434 131 502 4,067

-

2,608 358 2,966

2,608 358 2,966

502

599

1,101

-

3,354 80 3,434

3,354 80 3,434

Pada 1 Mei 2011 Caj bagi tempoh tahun Pada 31 Disember

-

2,340 268 2,608

2,340 268 2,608


0

826

826

31 Disember 2012 Kos Pada 1 Januari 2012 Tambahan Pindahan daripada pelaburan lain Pada 31 Disember Pelunasan terkumpul Pada 1 Januari 2012 Caj bagi tempoh tahun Pada 31 Disember Jumlah bawaan bersih 31 Disember 2011 Kos Pada 1 Mei 2011 Tambahan Pada 31 Disember Pelunasan terkumpul

39


5.

PELABURAN HARTANAH

Pada 1 Januari 2012/1 Mei 2011 Tambahan Pelarasan nilai saksama (Nota 20) Pada 31 Disember

31.12.2012 RM'000

31.12.2011 RM'000

17,265 2,435 19,700

16,705 560 17,265

Pelaburan hartanah dinyatakan pada nilai saksama, yang telah ditentukan berdasarkan penilaian yang diperbuat oleh sebuah firma penilai profesional.

6.

PELABURAN

Sekuriti Kerajaan Malaysia Sekuriti hutang Waran dan stok pinjaman Sekuriti ekuiti Dana unit amanah/dana borong Deposit dengan institusi kewangan Pelaburan lain

31.12.2012 RM'000

31.12.2011 RM'000

01.05.2011 RM'000

20,190 89,115 5,639 194,938 120,790 159,100 589,772

35,293 136,323 181,998 26,314 119,200 502 499,630

40,339 158,132 202,664 25,147 162,250 502 589,034

Pelaburan kewangan Syarikat diringkaskan mengikut kategori adalah seperti berikut:-

Aset kewangan dipegang sehingga matang ("HTM") Pinjaman dan penerimaan ("LAR") Aset kewangan Sedia-Untuk-Dijual ("AFS") Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi ("FVTPL")

40

31.12.2012 RM'000

31.12.2011 RM'000

01.05.2011 RM'000

98,250 159,100 235,494

145,520 119,200 234,910

158,755 162,250 268,029

96,928 589,772

499,630

589,034


6.

PELABURAN (SAMB.) (a) Aset kewangan dipegang hingga matang 31.12.2012 RM'000

31.12.2011 RM'000

01.05.2011 RM'000

20,190 25,118 5,000

35,293 30,201 5,000

40,339 25,231 5,000

47,942 98,250

75,026 145,520

88,185 158,755

20,291 25,332 5,036

35,569 30,517 5,049

40,580 25,346 5,035

48,956 99,615

76,340 147,475

89,468 160,429

31.12.2012 RM'000

31.12.2011 RM'000

01.05.2011 RM'000

155,100 4,000 159,100

119,200 119,200

159,250 3,000 162,250

31.12.2012 RM'000

31.12.2011 RM'000

01.05.2011 RM'000

186,610 8,210 118 29,501

177,518 4,362 118 26,314

195,206 7,340 118 25,147

11,055 235,494

24,933 1,163 502 234,910

38,553 1,163 502 268,029

Kos pelunasan Sekuriti Kerajaan Malaysia Terbitan pelaburan Kerajaan Pinjaman yang dijamin Kerajaan Sekuriti hutang korporat disebut harga di Malaysia

Nilai saksama Sekuriti Kerajaan Malaysia Terbitan pelaburan Kerajaan Pinjaman yang dijamin Kerajaan Sekuriti hutang korporat disebut harga di Malaysia

(b) Pinjaman Dan Penerimaan

Kos Pelunasan Deposit dengan institusi kewangan berlesen: Bank perdagangan Bank pelaburan

(c) Aset Kewangan Sedia-Untuk-Dijual

Nilai Saksama Sekuriti ekuiti : Disebut harga di Malaysia Disebut harga di luar Malaysia Tidak disebut harga di Malaysia Dana unit amanah Sekuriti hutang : Disebut harga di Malaysia Disebut harga di luar Malaysia Pelaburan lain

41


6.

PELABURAN (SAMB.) (d) Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi

Nilai Saksama Dipegang untuk urus niaga ("HFT"): Waran-waran Ditetapkan pada pengiktirafan awal: Stok pinjaman Dana borong

7.

31.12.2011 RM'000

01.05.2011 RM'000

2,574

-

-

3,065 91,289 96,928

-

-

31.12.2012 RM'000

31.12.2011 RM'000

01.05.2011 RM'000

120,300 37,262 157,562

94,222 31,728 125,950

99,029 33,573 132,602

31.12.2012 RM'000

31.12.2011 RM'000

01.05.2011 RM'000

ASET REINSURANS

Reinsurans kontrak insurans Liabiliti tuntutan (Nota 13) Liabiliti premium (Nota 13)

8.

31.12.2012 RM'000

PENERIMAAN INSURANS

Premium tertunggak termasuk baki ejen, broker dan penanggung insurans bersama Peruntukan untuk kemerosotan nilai

Tertunggak daripada penanggung reinsurans dan penyerah Peruntukan untuk kemerosotan nilai

Tertunggak daripada pihak berkaitan Peruntukan untuk kemerosotan nilai

23,792 (5,434) 18,358

25,061 (4,302) 20,759

35,573 (5,560) 30,013

8,224 (374) 7,850

6,870 (395) 6,475

3,856 (383) 3,473

962 (97) 865

730 (179) 551

1,395 (153) 1,242

27,073

42

27,785

34,728


8.

PENERIMAAN INSURANS (SAMB.) (a) Penerimaan yang melibatkan kemerosotan nilai Perubahan kepada akaun peruntukan yang digunakan untuk merekod kemerosotan nilai dan analisis penerimaan insurans Syarikat yang melibatkan kemerosotan nilai individu pada tarikh laporan adalah seperti berikut: Perubahan dalam peruntukan untuk kemerosotan nilai:

Pada 1 Januari 2012/1 Mei 2011 Peruntukan untuk kemerosotan nilai Pembalikan elaun untuk kerugian kemerosotan nilai Hutang lapuk dihapus kira selepas pemulihan Pada 31 Disember

31.12.2012 RM'000

31.12.2011 RM'000

4,876 1,027 2 5,905

6,096 (1,228) 8 4,876

Penerimaan insurans yang melibatkan kemerosotan nilai individu pada tarikh laporan berkaitan dengan penerimaan yang menghadapi kesukaran kewangan yang ketara dan yang telah mungkir pembayaran. Penerimaan ini tidak dijamin sebarang cagaran atau kredit. 31.12.2012 RM'000

31.12.2011 RM'000

01.05.2011 RM'000

Kemerosotan nilai individu 1,807 (1,807) -

Penerimaan insurans (-) Peruntukan kemerosotan

9.

1,608 (1,608) -

2,313 (2,313) -

PENERIMAAN LAIN

Penerimaan lain dan deposit Bahagian aset-aset lain yang dipegang di bawah Malaysian Motor Insurance Pool ("MMIP") (bersih) Jualan daripada pelupusan saham * Pinjaman pekerja Pendapatan tertunggak dan terakru

43

31.12.2012 RM'000

31.12.2011 RM'000

01.05.2011 RM'000

1,044

2,689

1,580

13,733 23 6,315 22,760

7,895 6,767 32 5,818 22,092

26,145 7 4,369 31,565


9.

PENERIMAAN LAIN (SAMB.) 31.12.2012 RM'000 * Pinjaman pekerja : - Bercagar - Tidak bercagar

1 6 7

31.12.2011 RM'000

01.05.2011 RM'000

9 14 23

14 18 32

Pinjaman kakitangan bercagar menanggung faedah pada 4.0% (31.12.2011: 4.0%) (1.5.2011: 4.0%) setahun, manakala pinjaman kakitangan tidak bercagar adalah tanpa faedah. 10. LIABILITI CUKAI TERTUNDA 31.12.2011 RM'000 Pada awal tahun/tempoh Diiktiraf dalam rizab AFS Diiktiraf dalam penyata pendapatan (Nota 24) Pada akhir tahun/tempoh

(3,079) (740) 254 (3,565)

30.04.2011 RM'000 (15,929) 9,969 2,881 (3,079)

Komponen dan pergerakan aset dan liabiliti cukai tertunda sepanjang tahun / tempoh sebelum dikontra adalah seperti berikut: Cukai aset tertunda Peruntukan Peruntukan untuk untuk kemerosotan Liabiliti hutang nilai dalam Premium ragu pelaburan RM'000 RM'000 RM'000 Pada 1 Januari 2012 Diiktiraf dalam penyata pendapatan Pada 31 Disember 2012 Pada 1 Mei 2011 Diiktiraf dalam penyata pendapatan Pada 31 Disember 2011

Jumlah RM'000

346

1,006

8,724

10,076

(531) (185)

219 1,225

842 9,566

530 10,606

380

1,293

5,371

7,044

(34) 346

(287) 1,006

3,353 8,724

3,032 10,076

44


10. LIABILITI CUKAI TERTUNDA (SAMB.) Cukai liabiliti tertunda Rizab sedia-ada Elaun modal Lain-lain untuk dijual dipercepatkan RM'000 RM'000 Pada 1 Januari 2012 Diiktiraf dalam rizab AFS Diiktiraf dalam penyata pendapatan Pada 31 Disember 2012

984 984

Pada 1 Mei 2011 Diiktiraf dalam rizab AFS Diiktiraf dalam penyata pendapatan Pada 31 Disember 2011

-

Jumlah RM'000

11,355 740 12,095

1,800 (708) 1,092

13,155 740 276 14,171

21,324 (9,969) 11,355

1,649 151 1,800

22,973 (9,969) 151 13,155

11. TUNAI DAN KESETARAAN TUNAI 31.12.2012 RM'000 Deposit tetap dan permintaan dengan institusi kewangan berlesen (dengan tempoh matang kurang daripada tiga bulan) Tunai dan baki bank Deposit tetap dan permintaan telah diletakkan dengan: Bank pelaburan Bank komersial

31.12.2011 RM'000

01.05.2011 RM'000

338,750 16,961 355,711

348,950 13,129 362,079

289,608 10,615 300,223

48,000 290,750 338,750

57,000 291,950 348,950

79,008 210,600 289,608

12. MODAL SAHAM Bilangan saham biasa bernilai RM1 setiap satu 31.12.2012 31.12.2011 '000 '000

Jumlah 31.12.2012 31.12.2011 RM'000 RM'000

Dibenarkan: Pada awal/akhir tahun

200,000

200,000

200,000

200,000

118,000

118,000

118,000

118,000

Diterbitkan dan dibayar sepenuhnya: Pada awal/akhir tahun

45


13.

LIABILITI KONTRAK INSURANS

Nota Peruntukan untuk tuntutan yang dilaporkan oleh pemegang polisi Peruntukan untuk IBNR Liabiliti tuntutan Liabiliti premium Liabiliti kontrak insurans

13.1 13.2

31.12.2012 Kasar Reinsurans RM'000 RM'000

Bersih RM'000

Kasar RM'000

323,264 148,181 471,445 208,104 679,549

231,898 119,247 351,145 170,842 521,987

320,905 125,735 446,640 199,269 645,909

(91,366) (28,934) (120,300) (37,262) (157,562)

31.12.2011 Reinsurans RM'000 (74,807) (19,415) (94,222) (31,728) (125,950)

Bersih RM'000


Bersih RM'000

246,098 106,320 352,418 167,541 519,959

312,295 130,595 442,890 207,668 650,558

(73,999) (25,030) (99,029) (33,573) (132,602)

238,296 105,565 343,861 174,095 517,956

31.12.2011 Kasar Reinsurans

Bersih

13.1 Liabiliti tuntutan

Kasar Pada 1 Januari 2012/1 Mei 2011 Tuntutan yang ditanggung dalan tahun/tempoh kemalangan semasa Pelarasan kepada tuntutan terlibat dalam kemalangan tahun lepas (langsung & fakultatif) Tuntutan yang ditanggung pada tahun ini (perjanjian ke dalam tuntutan) Pergerakan dalam FPRAD liabiliti tuntutan pada tahap keyakinan 75% Pergerakan dalam pengendalian tuntutan perbelanjaan Tuntutan yang dibayar sepanjang tahun/tempoh Pada 31 Disember

31.12.2012 Reinsurans

Bersih

446,640 301,996 297,513 (1,679) 6,423 (261) (277,191)

(94,222) (60,681) (55,491) (5,190) 34,603

352,418 241,315 242,022 (1,679) 1,233 (261) (242,588)

442,890 212,568 211,117 11,553 (11,065) 963 (208,818)

(99,029) (16,164) (22,913) 6,749 20,971

343,861 196,404 188,203 11,553 (4,315) 963 (187,847)

471,445

(120,300)

351,145

446,640

(94,222)

352,418

Kasar RM'000

31.12.2012 Reinsurans RM'000

Bersih RM'000


Bersih RM'000

13.2 Liabiliti premium

Pada 1 Januari 2012/1 Mei 2011 Premium yang bertulis sepanjang tahun/tempoh Premium yang diperolehi pada tahun/tempoh Pada 31 Disember

46

199,269 500,371 (491,536)

(31,728) (101,729) 96,195

167,541 398,642 (395,341)

207,668 316,552 (324,951)

(33,573) (55,673) 57,518

174,095 260,879 (267,433)

208,104

(37,262)

170,842

199,269

(31,728)

167,541


14. PEMBAYARAN INSURANS

Hutang kepada ejen, broker, penanggung insurans bersama Hutang kepada penanggung reinsurans dan penyerah Hutang kepada pihak berkaitan

31.12.2012 RM'000

31.12.2011 RM'000

30.04.2011 RM'000

7,606

7,940

5,024

31,458 1,218 40,282

16,482 1,337 25,759

25,488 480 30,992

31.12.2012 RM'000

31.12.2011 RM'000

01.05.2011 RM'000

7,668 2,503

5,362 2,579

6,285 3,017

5,791 15,962

6,056 13,997

5,616 14,918

1.1.2012 ke 31.12.2012 RM'000

1.5.2011 ke 31.12.2011 RM'000

491,536 27,045 518,581

324,951 21,272 346,223

15. PEMBAYARAN LAIN

Liabiliti terakru Pembayaran lain Cagaran tunai yang dipegang bagi pihak yang diinsuranskan

16. PENDAPATAN OPERASI

Premium kasar yang diperoleh (Nota 17) Pendapatan pelaburan (Nota 18)

47


17. PREMIUM BERSIH DIPEROLEHI 1.1.2012 ke 31.12.2012 RM'000

1.5.2011 ke 31.12.2011 RM'000

(a) Premium kasar diperolehi Kontrak insurans am Perubahan pada liabiliti premium

500,371 (8,835) 491,536

316,552 8,399 324,951

101,729 (5,534) 96,195

55,673 1,845 57,518

395,341

267,433

1.1.2012 ke 31.12.2012 RM'000

1.5.2011 ke 31.12.2011 RM'000

1,166

763

5,109

4,508

(b) Premium diserah kepada penanggung reinsurans Kontrak reinsurans am Perubahan dalam liabiliti premium

Premium bersih yang diperolehi

18. PENDAPATAN PELABURAN

Pendapatan sewa daripada pelaburan hartanah Faedah / pendapatan aset kewangan HTM disebut harga di Malaysia Pelunasan premium daripada aset kewangan bersih dariHTM pertambahan Dividen / pengagihan pendapatan daripada aset kewangan AFS disebut harga di Malaysia Faedah/ pendapatan daripada LAR deposit tetap dan deposit permintaan Lain-lain

48

(270)

(108)

3,882

5,546

16,253 905 27,045

9,951 612 21,272


19. UNTUNG DAN RUGI DIREALISASI 1.1.2012 ke 31.12.2012 RM'000

1.5.2011 ke 31.12.2011 RM'000

Hartanah dan peralatan Untung / (rugi) direalisasi

368

Aset kewangan AFS: Untung direalisasi: Sekuriti ekuiti - disebut harga di Malaysia - disebut harga di luar Malaysia

383 67

2,718 -

Sekuriti hutang - disebut harga di Malaysia - disebut harga di luar Malaysia

5 4,259

-

Rugi direalisasi: Sekuriti ekuiti - disebut harga di Malaysia Sekuriti hutang - disebut harga di Malaysia

(2,913) (25) 2,144

(14)

(191) 2,513

20. UNTUNG DAN RUGI NILAI SAKSAMA

Pelarasan nilai saksama ke atas hartanah pelaburan (Nota 5) Pelarasan nilai saksama ke atas aset kewangan HFT Pelarasan nilai saksama ke atas aset kewangan yang ditetapkan sebagai FVTPL pada pengiktirafan awal Kerugian kemerosotan nilai ke atas aset kewangan AFS

1.1.2012 ke 31.12.2012 RM'000

1.5.2011 ke 31.12.2011 RM'000

2,435 2,946

-

1,373 (11,231) (4,477)

(13,411) (13,411)

21. PENDAPATAN OPERASI LAIN 1.1.2012 ke 31.12.2012 RM'000 Untung / rugi realisasi atas pertukaran asing Pendapatan runcit

49

38 2,097 2,135

1.5.2011 ke 31.12.2011 RM'000 (35) 1,324 1,289


22. TUNTUTAN BERSIH DITANGGUNG 1.1.2012 ke 31.12.2012 RM'000 (a) Tuntutan kasar dibayar Kontrak insurans am (Nota 13) (b) Tuntutan diserahkan kepada penanggung reinsurans Kontrak insurans am (Nota 13) (c) Perubahan kasar dalam liabiliti kontrak Kontrak insurans am (d) Perubahan dalam liabiliti kontrak diserahkan kepada penanggung reinsurans Kontrak insurans am

1.5.2011 ke 31.12.2011 RM'000

(277,191)

(208,818)

34,603

20,971

(24,805)

(3,749)

26,078 (21,315)

(4,809) (196,405)

23. PERBELANJAAN PENGURUSAN

Perbelanjaan kakitangan (Nota 23 (a)) Yuran pengarah (Nota 23 (b)) Ganjaran juruaudit: - audit berkanun - perkhidmatan lain Sewa hartanah Susutnilai hartanah dan peralatan Pelunasan aset tidak ketara Keuntungan atas pelupusan hartanah dan peralatan Hartanah dan peralatan dihapuskira Peruntukan bagi PIDM Perlindungan Takaful dan Insurans Skim Peruntukan untuk kemerosotan nilai Pembalikan peruntukan untuk kemerosotan nilai ke atas penerimaaan Bayaran perkhidmatan berkaitan komputer Perbelanjaan lain

50

1.1.2012 ke 31.12.2012 RM'000

1.5.2011 ke 31.12.2011 RM'000

37,664 120

22,991 73

107 44 492 3,167 358 (368) 2

100 49 406 2,192 268 (103) 117

977 1,027

563 -

4,358 17,528 65,476

(1,228) 753 13,426 39,607


23. PERBELANJAAN PENGURUSAN (SAMB.) (a) Perbelanjaan kakitangan

Upah, gaji dan bonus Sumbangan keselamatan sosial Sumbangan kepada pelan caruman, KWSP Perbelanjaan lain berkaitan kakitangan

1.1.2012 ke 31.12.2012 RM'000

1.5.2011 ke 31.12.2011 RM'000

32,454 370 3,868 972 37,664

19,820 232 2,169 770 22,991

(b) Ganjaran Pengarah Butir-butir imbuhan diterima oleh pengarah sepanjang tahun/tempoh adalah seperti berikut: 1.1.2012 1.5.2011 ke ke 31.12.2012 31.12.2011 RM'000 RM'000 Pengarah eksekutif: Gaji Bonus Elaun Sumbangan kepada pelan caruman, KWSP

Pengarah Bukan Eksekutif: Yuran Elaun

Manfaat barangan

Jumlah ganjaran pengarah

51

1,131 241 169 1,541

747 225 99 1,071

97 23 120

56 17 73

110 110

86 86

1,771

1,230


23. PERBELANJAAN PENGURUSAN (SAMB.) (c) Butiran ganjaran yang diterima oleh Ketua Pegawai Eksekutif Syarikat sepanjang tahun / tempoh kewangan adalah seperti berikut:

Gaji, elaun dan bonus Ganjaran lain Manfaat barangan

52

1.1.2012 ke 31.12.2012 RM'000

1.5.2011 ke 31.12.2011 RM'000

1,204 169 35 1,408

825 99 31 955


24. PERBELANJAAN CUKAI PENDAPATAN 1.1.2012 ke 31.12.2012 RM'000 Cukai pendapatan: - Cukai pendapatan semasa - Lebihan peruntukan dalam tahun sebelumnya Cukai tertunda (Nota 10): Berkaitan dengan asal dan pembalikan perbezaan sementara Pengurangan peruntukan dalam tahun sebelumnya -

Perbelanjaan cukai bagi tahun/tempoh

1.5.2011 ke 31.12.2011 RM'000

19,500 (734) 18,766

8,424 (324) 8,100

(270) 16 (254) 18,512

(2,982) 101 (2,881) 5,219

Cukai pendapatan semasa dikira pada kadar cukai Malaysia sebanyak 25% (2011 : 25%) atas anggaran keuntungan bagi tahun/tempoh.

Penyesuaian perbelanjaan cukai pendapatan untuk keuntungan sebelum cukai pada kadar cukai pendapatan berkanun kepada perbelanjaan cukai pendapatan pada kadar cukai efektif Syarikat adalah seperti berikut: 1.1.2012 ke 31.12.2012 RM'000

1.5.2011 ke 31.12.2011 RM'000

78,308

20,354

Keuntungan sebelum cukai Cukai pada kadar cukai berkanun Malaysia sebanyak 25% (2011: 25%) Kesan perbezaan kadar cukai bagi perniagaan luar pesisir Kesan pendapatan tidak tertakluk kepada cukai Kesan perbelanjaan tidak boleh ditolak bagi tujuan cukai Pengurangan peruntukan cukai tertunda dalam tahun sebelumnya Lebihan peruntukan cukai pendapatan dalam tahun-tahun sebelumnya Perbelanjaan cukai bagi tahun/tempoh

53

19,577 (1,101) 754 16

5,089 (153) (271) 777 101

(734) 18,512

(324) 5,219


24. PERBELANJAAN CUKAI PENDAPATAN (SAMB.) Sebelum tahun taksiran 2008, syarikat-syarikat Malaysia mengguna pakai sistem imputasi penuh. Selaras dengan Akta Kewangan 2007 yang diwartakan pada 28 Disember 2007, syarikat-syarikat tidak boleh berhak menolak cukai atas dividen yang dibayar, dikreditkan atau diagihkan kepada pemegang saham, dan dividen-dividen Ini akan dikecualikan daripada cukai dalam tangan pemegang saham ("sistem cukai satu peringkat"). Walau bagaimanapun, terdapat tempoh peralihan selama enam tahun, tamat pada 31 Disember 2013, untuk membenarkan syarikat-syarikat membayar dividen kepada para pemegang saham mereka di bawah keadaan tertentu. Syarikatsyarikat juga mempunyai opsyen tidak boleh ditarik balik untuk mengabaikan baki Seksyen 108 Akta Cukai Pendapatan 1967 ("Seksyen 108") dan memilih untuk membayar dividen di bawah sistem cukai satu peringkat. Perubahan dalam perundangan cukai juga memperuntukkan baki Seksyen 108 dikunci pada 31 Disember 2007 mengikut Seksyen 39 Akta Kewangan 2007. Syarikat tidak memilih opsyen tidak boleh batal untuk mengabaikan baki Seksyen 108. Selanjutnya, semasa tempoh per alihan, Syarikat boleh menggunakan kredit dalam baki Seksyen 108 pada 30 Disember 2012 untuk mengagihkan bayaran dividen tunai kepada pemegang saham biasa seperti yang ditakrifkan di bawah Akta Kewangan 2007. Pada 31 Disember 2012, Syarikat mempunyai kredit yang mencukupi dalam baki Seksyen 108 untuk membayar dividen daripada keseluruhan keuntungan tertahan. 25. PENDAPATAN SESAHAM Pendapatan asas sesaham dikira dengan membahagikan keuntungan bersih bagi tahun / tempoh dengan bilangan saham biasa dalam terbitan sepanjang tahun / tempoh kewangan.

Keuntungan bersih bagi tahun/tempoh (RM'000) Bilangan saham biasa dalam terbitan ('000) Pendapatan asas sesaham (sen)

1.1.2012 ke 31.12.2012 RM'000

1.5.2011 ke 31.12.2011 RM'000

59,796

15,135

118,000

118,000

50.7

12.8

Terdapat potensi tiada kesan pencairan ke atas saham biasa Syarikat sepanjang dan pada akhir tahun/tempoh kewangan.

54


26. MAKLUMAT SEGMEN ALIRAN TUNAI Dana insurans am RM'000

Dana Pemegang saham RM'000

Jumlah RM'000

1.1.2012 ke 31.12.2012 Tunai bersih digunakan dalam: Aktikiti-aktiviti operasi Aktikiti-aktiviti pelaburan Perubahan bersih dalam tunai dan kesetaraan tunai: Pada awal tahun Pada akhir tahun

(4,410) (1,958) (6,368)

-

(4,410) (1,958) (6,368)

361,487 355,119 (6,368)

592 592 -

362,079 355,711 (6,368)

Dana insurans am RM'000

Dana Pemegang saham RM'000

Jumlah RM'000

1.5.2011 ke 31.12.2011 Tunai bersih dijana daripada / (digunakan dalam): Aktikiti-aktiviti operasi Aktikiti-aktiviti pelaburan Perubahan bersih dalam tunai dan kesetaraan tunai: Pada awal tahun Pada akhir tahun

64,807 (2,951) 61,856

299,631 361,487 61,856

55

-

592 592 -

64,807 (951) 61,856

300,223 362,079 61,856


27. PENDEDAHAN PIHAK BERKAITAN (a) Pihak-pihak berkaitan Untuk tujuan penyata kewangan ini, pihak-pihak dianggap berkaitan kepada Syarikat sekiranya Syarikat mempunyai keupayaan, secara langsung atau tidak langsung, untuk mengawal pihak atau melaksanakan pengaruh penting ke atas pihak dalam membuat keputusan kewangan dan operasi, atau sebaliknya,atau di mana Syarikat dan parti adalah tertakluk kepada kawalan yang sama atau pengaruh penting yang sama. Pihak-pihak berkaitan mungkin individu atau entiti yang lain. Pihakpihak berkaitan juga termasuk semua Pengarah Syarikat. Dalam keadaan perniagaan biasa, Syarikat menjalankan pelbagai urusniaga dengan anak syarikat dan syarikat bersekutu milik syarikat pemegangan muktamad, NKSJ Holdings, Inc. dan syarikat lain yang dianggap pihak-pihak berkaitan menerusi pegangan saham pengarah umum, dan kepentingan satu pemegang saham korporat dalam syarikat pemegangan muktamad. Para Pengarah berpendapat bahawa Syarikat menjual polisi insurans kepada syarikatsyarikat berkaitan dan pihak-pihak berkaitan pada terma dan syarat-syarat yang tidak lebih baik daripada yang didapati pada urus niaga yang sama kepada pelanggan atau pekerja yang lain, dan urusniaga pihak berkaitan lain juga telah dijalankan atas terma dan syarat-syarat yang tidak lebih baik daripada yang didapati pada urus niaga yang sama untuk pihak yang tidak berkaitan, kecuali dinyatakan sebaliknya. (b) Personel pengurusan utama Personel pengurusan utama ditakrifkan sebagai mereka yang mempunyai kuasa dan tanggungjawab untuk merancang, mengarah dan mengawal aktiviti-aktiviti Syarikat sama ada secara langsung atau tidak langsung. Selaras dengan klasifikasi kumpulan, personel pengurusan utama kami termasuk Ketua Pegawai Eksekutif dan Timbalan Ketua Pegawai Eksekutif yang juga Pengarah Syarikat. (c) Urusniaga pihak berkaitan dan baki Urusniaga penting pihak berkaitan sepanjang tempoh/tahun adalah seperti berikut: 1.1.2012 ke RM'000

1.5.2011 ke RM'000

Urusniaga pihak berkaitan: Syarikat Induk kedua terakhir: - Sompo Japan Insurance Inc. Premium yang diserahkan Komisen yang diterima Tuntutan pemulihan

(80) 18 25

56

(73) 18 58


27. PENDEDAHAN PIHAK BERKAITAN (SAMB) Syarikat Induk: - Sompo Japan Asia Holdings Pte. Ltd Premium diserahkan Komisen yang diterima Tuntutan pemulihan Yuran kajian risiko dibayar

(10,052) 2,711 2,102 (116)

(4,565) 1,227 404 (21)

(10,217) 2,618 165

(5,065) 1,310 187

Pemegang saham korporat: - Berjaya Corporation Berhad dan syarikat-syarikat yang berkaitan Pendapatan premium kasar 18,776 Yuran brokeraj (15)

4,547 (72)

Syarikat-syarikat berkaitan lain: - Syarikat-syarikat di mana pemegang saham mengawal syarikat pegangan utama mempunyai kepentingan Premium yang diserahkan Komisen yang diterima Tuntutan pemulihan

Baki pihak berkaitan: Terhutang kepada syarikat berkaitan: 31.12.2012 RM'000 Syarikat Induk kedua terakhir: - Sompo Japan Insurance Inc.

31.12.2011 RM'000

01.05.2011 RM'000

(17)

(14)

(118)

Syarikat Induk: - Sompo Japan Asia Holdings Pte. Ltd

(832)

(1,015)

(134)

Syarikat berkaitan lain - Syarikat-syarikat di mana pemegang saham mengawal syarikat pegangan yang mempunyai kepentingan

(369)

(308)

(228)

Baki di atas dimasukkan dalam Nota 14, pembayaran insurans.

57


27. PENDEDAHAN PIHAK BERKAITAN (SAMB) (c) Urusniaga pihak berkaitan dan baki (Samb.)

31.12.2012 RM'000

31.12.2011 RM'000

01.05.2011 RM'000

962

730

1,242

Baki pihak berkaitan: Terhutang daripada syarikat berkaitan Pemegang saham korporat: - Berjaya Corporation Berhad dan syarikat-syarikat yang berkaitan

Baki di atas dimasukkan dalam Nota 8, penerimaan Insurans. Baki dengan syarikat-syarikat berkaitan di atas adalah berbentuk perdagangan dan tidak bercagar, tanpa faedah dan perlu dibayar balik dalam tempoh terma komersial biasa Pampasan personel pengurusan utama Ganjaran Pengarah Eksekutif Syarikat sepanjang tahun kewangan adalah seperti berikut 1.1.2012 ke 31.12.2012 RM'000 1,372 169 110 1,651

Manfaat pekerja jangka pendek - Gaji, elaun dan bonus - Ganjaran lain - Manfaat barangan

1.5.2011 ke 31.12.2011 RM'000 972 99 86 1,157

Ganjaran Pengarah Bukan Eksekutif Syarikat sepanjang tahun kewangan seperti yang dinyatakan dalam Nota 23 (b) kepada penyata kewangan.

58


28. RANGKA KERJA PENGURUSAN RISIKO (a) Rangka kerja dan Tanggungjawab Lembaga Pengarah komited untuk pembangunan Rangka Kerja Pengurusan Risiko Pengurusan Berkesan, dengan matlamat menyediakan pendekatan yang konsisten kepada risiko dan memudahkan persepsi yang tepat terhadap risiko yang boleh diterima oleh semua pekerja. Ia merupakan sebahagian penting perancangan perniagaan strategik Syarikat, perjanjian prestasi dan budaya pengurusan risiko am. Lembaga mengamanahkan Jawatankuasa Pengurusan Risiko (RMC) dengan tanggungjawab keseluruhan untuk menyelia aktiviti-aktiviti pengurusan risiko Syarikat dan meluluskan prosedur pengurusan risiko yang sesuai dan kaedah pengukuran di seluruh organisasi. RMC mempunyai mandat yang luas untuk memastikan perlaksananan objektif yang berkesan yang digariskan dalam Dasar dan mematuhi ia di seluruh Syarikat. RMC adalah bertanggungjawab untuk secara berkala melaporkan pendedahan risiko yang lebih tinggi kepada Lembaga. Tanggungjawab dan tugas-tugas pentadbiran yang terperinci RMC adalah seperti yang dinyatakan dalam Lembaga Pengarah telah meluluskan Piagam Jawatankuasa Pengurusan Risiko. Lembaga membahagikan tanggungjawab kepada Ketua Pegawai Eksekutif (CEO) untuk memastikan pelaksanaan yang berkesan dan penyelenggaraan Dasar ini dan bahawa semua personel mematuhi mandatnya. Akauntabiliti terperinci untuk pengurusan risiko selaras dengan struktur pengurusan Syarikat. Oleh it, kelusan, tanggungjawab dan kebertanggungjawab yang digunakan untuk pengenalpastian, penilaian, pengurusan dan pelaporan risiko Syarikat adalah disebabakan oleh CEO, ketua jabatan dan pelbagai cawangan. (b) Objektif dan Dasar Objektif dasar pengurusan risiko adalah untuk menentukan proses yang berterusan dan konsisten untuk mengenal pasti, menilai, memantau dan melaporkan risiko penting yang dihadapi oleh jabatan dan pejabat cawangan, dan akhirnya, seluruh Syarikat. Perlaksanaan rangka kerja pengurusan risiko yang membolehkan pengurusan untuk menguruskan risiko dalam parameter risiko / pulangan yang ditakrifkan, had terima risiko dan standard pengurusan risiko. Oleh itu, ia menyediakan satu rangka kerja bagi pengenalan yang berkesan, penilaian, pengurusan dan pelaporan risiko Syarikat. Pengurusan efektif risiko yang dikenal pasti dilaksanakan melalui penubuhan kawalan dalaman, sistem, polisi dan prosedur. Sistem itu direka bentuk untuk memberi jaminan yang munasabah bahawa aset dilindungi, pendedahan risiko insurans adalah dalam had yang diingini, perlindungan insurans semula yang mencukupi da pihak-pihak berkenaan adalah tertakluk kepada penilaian keselamatan. Rangka kerja pengurusan risiko disemak secara berkala.

59


28. RANGKA KERJA PENGURUSAN RISIKO (SAMB.) (c) Pelan Pengurusan Modal Objektif Pelan Pengurusan Modal ("CMP") adalah untuk mengoptimumkan penggunaan sumber yang cekap dan berkesan untuk memaksimumkan pulangan ke atas ekuiti dan menyediakan tahap modal yang sesuai untuk melindungi pemegang polisi mengambil kira peristiwa yang boleh memberi kesan secara langsung atau tidak langsung ke atas operasi dan daya tahan kewangan Syarikat pada masa yang sama mematuhi undangundang dan peraturan-peraturan yang dikeluarkan oleh pihak berkuasa yang berkaitan.

Pengurusan modal Syarikat adalah didorongkan oleh strategi perniagaan dan mengambil kira kesan perniagaan dan persekitaran kawal selia di mana Syarikat beroperasi. Mematuhi Rangka Kerja RBC, Syarikat juga telah menetapkan Nisbah Kecukupan Modal Dalaman yang berada melepasi tahap keperluan minimum regulatori.

(d) Ujian Tekanan Ujian tekanan adalah alat pengurusan risiko asas dalam menilai daya tahan kewangan Syarikat di bawah pengecualian tetapi keadaan buruk yang luar biasa. Keputusan ujian tekanan berserta dengan pelan pengurangan dibentangkan setip setengah tahun untuk perbincangan dan pengesyoran Lembaga Pengarah sebelum dikemukakan kepada BNM.

29. RISIKO INSURANS Penaja jaminan dan risiko insurans adalah pendedahan kepada kerugian kewangan akibat daripada pemilihan dan kelulusan risiko untuk diinsuranskan, pengadilan tuntutan dan pengurusan perlindungan kontrak dan bukan kontrak. Syarikat telah memulakan dokumentasi piawai pemilihan risiko, kuasa menaja jamin, risiko pengurusan kejuruteraan, garis panduan harga dan had pengumpulan risiko. Penginsurans semula diletakkan untuk mengurangkan risiko insurans tertentu dalam had yang diluluskan dan keselamatan. Kelulusan tuntutan dan kuasa penyelesaian tuntutan ditakrifkan dengan jelas untuk pengawalan cermat mengenai pendedahan kewangan. Penaja jaminan yang kerap dan tuntutan audit dilakukan oleh juruaudit dalaman bagi memastikan pematuhan ketat dari segi garis panduan dan piawaian Syarikat.

60


29.RISIKO INSURANS (SAMB.) (a) Penumpuan risiko dengan kelas perniagaan Perniagaan insurans am mengikut jenis produk: 1.1.2012 to 31.12.2012 Kasar RM'000 Motor Kebakaran Marin, Penerbangan & Transit Pelbagai

258,644 80,036 18,414 143,277 500,371

Reinsurans RM'000 (9,394) (41,926) (9,484) (40,925) (101,729)

1.5.2011 to 31.12.2011 Bersih RM'000

Kasar RM'000

249,250 38,110 8,930 102,352 398,642

173,108 46,037 11,414 85,993 316,552

Reinsurans RM'000 (6,472) (21,960) (5,552) (21,689) (55,673)

Bersih RM'000 166,636 24,077 5,862 64,304 260,879

Liabiliti kontrak insurans mengikut jenis produk: 31 Disember 2012 Liabiliti premium

Kasar RM'000

Motor Kebakaran Marin, Penerbangan & Transit Pelbagai

129,222 24,092 3,676 51,114 208,104

Reinsurans RM'000 (4,333) (14,587) (2,146) (16,196) (37,262)

31 Disember 2011 Bersih RM'000

Kasar RM'000

124,889 9,505 1,530 34,918 170,842

136,147 18,813 3,229 41,080 199,269

31 Disember 2012 Liabiliti Tuntutan

Kasar RM'000

Motor Kebakaran Marin, Penerbangan & Transit Pelbagai

292,314 56,251 11,123 111,757 471,445

Reinsurans RM'000 (17,216) (36,785) (5,945) (60,354) (120,300)

Reinsurans RM'000 (9,556) (10,318) (1,756) (10,098) (31,728)

1 Mei 2011 Bersih RM'000

Kasar RM'000

126,591 8,495 1,473 30,982 167,541

137,505 19,506 3,741 46,916 207,668

31 Disember 2011 Bersih RM'000

Kasar RM'000

275,098 19,466 5,178 51,403 351,145

303,261 48,640 10,997 83,742 446,640

61

Reinsurans RM'000 (20,285) (30,463) (5,264) (38,210) (94,222)

Reinsurans RM'000 (11,856) (10,427) (1,253) (10,037) (33,573)

Bersih RM'000 125,649 9,079 2,488 36,879 174,095

1 Mei 2011 Bersih RM'000

Kasar RM'000

282,976 18,177 5,733 45,532 352,418

292,946 43,803 9,229 96,912 442,890

Reinsurans RM'000 (16,033) (27,571) (4,267) (51,158) (99,029)

Bersih RM'000 276,913 16,232 4,962 45,754 343,861


29. RISIKO INSURANS (SAMB.) (b) Analisis Sensitiviti Andaian Utama Andaian-andaian utama menitikberatkan anggaran liabiliti bahawa pembangunan tuntutan masa depan Syarikat akan mengikuti pola yang sama dengan pengamalan pembangunan tuntutan yang lalu. Ini termasuk andaian-andaian utama seperti yang diterima pakai Nisbah Kerugian Asas (ULR), peratusan margin risiko (Peruntukan iaitu Margin Risiko untuk Sisihan Buruk (PRAD) dan peruntukan bagi tuntutan kos pengendalian. Pertimbangan tambahan kualitatif digunakan untuk menilai setakat mana yang tren lepas tidak boleh digunakan pada masa akan datang, sebagai contoh kejadian terpencil, perubahan dalam faktor-faktor pasaran seperti sikap orang ramai untuk membuat tuntutan, keadaan ekonomi, serta faktor-faktor dalaman seperti portfolio campuran, keadaan dasar dan tuntutan yang mengendalikan prosedur. Penghakiman digunakan lagi untuk menilai sejauh mana faktor-faktor luaran seperti keputusan kehakiman dan undang-undang kerajaan menjejaskan anggaran. Sensitiviti Syarikat mengupah sebuah firma aktuari bebas untuk menjalankan analisis sensitiviti liabiliti dan perbandingan keputusan penilaian yang lalu. Tuntutan liabiliti insurans am adalah sensitif kepada andaian-andaian utama yang ditunjukkan di bawah. Ia tidak mungkin dapat mengukur sensitiviti andaian tertentu seperti perubahan perundangan atau ketidakpastian dalam proses anggaran. Oleh itu, aktuari telah menjalankan analisis sensitiviti dengan - Purata Kos Tuntutan - Purata Bilangan Tuntutan; dan - Purata Tempoh Penyelesaian Tuntutan Analisis di bawah dilakukan bagi gerakan yang mungkin semunasabahnya dalam andaianandaian utama (iaitu peningkatan sebanyak 10%) dengan semua andaian lain yang tetap menunjukkan kesan ke atas Kasar dan Liabiliti bersih, Keuntungan sebelum Cukai dan Ekuiti. Kolerasi andaian akan mempunyai kesan penting dalam menentukan liabiliti tuntutan muktamad tetapi untuk menunjukkan kesan yang disebabkan oleh perubahan dalam andaian, andaian terpaksa ditukar pada dasar individu. Ia harus diperhatikan bahawa gerakan dalam anggapan ini bukan lelurus.

62


29. RISIKO INSURANS (SAMB.) (b) Analisis Sensitiviti (Samb.) Sensitiviti (Samb.)

Kesan Kesan ke atas ke atas keuntungan Liabiliti sebelum Bersih cukai RM'000 RM'000

Perubahan dalam andaian

Kesan ke atas Liabiliti Kasar RM'000

31 Disember 2012 Purata Kos Tuntutan Purata Bilangan Tuntutan

+10% +10%

42,301 32,240

30,631 23,341

(30,631) (23,341)

(22,973) (17,506)

Purata Tempoh Penyelesaian Tuntutan

Meningkat sebanyak 6 bulan

2,659

2,278

(2,278)

(1,709)

31 Disember 2011 Purata Kos Tuntutan Purata Bilangan Tuntutan

+10% +10%

41,408 38,171

43,213 34,842

(43,213) (34,842)

(32,410) (26,132)



3,142

2,676

(2,676)

(2,007)

1 May 2011 Purata Kos Tuntutan Purata Bilangan Tuntutan

+10% +10%

42,550 36,801

35,425 31,060

(35,425) (31,060)

(26,569) (23,295)



3,505

2,763

(2,763)

(2,072)

*Kesan ke atas ekuiti RM'000

* Impak ke atas Ekuiti menggambarkan pelarasan bagi cukai, di mana berkenaan (c) Jadual Pembangunan Tuntutan Jadual berikut menujukkan anggaran tuntutan kumulatif, kedua-dua tuntutan dilaporkan dan IBNR bagi setip tahun kemalangan yang berturut-turut pada setiap tarikh laporan, bersamasama dengan bayaran terkumpul setakat ini. Dalam menetapkan peruntukan bagi tuntutan, Syarikat memberi pertimbangan kepada kebarangkalian dan magnitud pengalaman masa depan yang lebih buruk daripada dianggap dan latihan tahap cermat dalam menetapkan rizab apabila terdapat ketidakpastian. Secara umum, ketidaktentuan yang berkaitan dengan pengalaman tuntutan utama dalam tahun kemalangan paling tinggi apabila tahun kemalangan adalah di peringkat awal pembangunan dan margin yan diperlukan untuk memberi keyakinan yang diperlukan dalam kecukupan peruntukan yang pada paras yang tertinggi. Apabila tuntutan dibangunkan dan kos muktamad tuntutan menjadi lebih tertentu, tahap margin yang relatif dikekalkan sepatutnya berkurangan.

63


29. RISIKO INSURANS (SAMB.) (c) Jadual Pembangunan Tuntutan (Samb.) Kontrak Liabiliti Kasar Insurans Am untuk 2012 (RM '000) Nota Tahun kemalangan Tuntutan Mutlak Ditanggung Pada akhir tahun kemalangan Satu tahun kemudian Dua tahun kemudian Tiga tahun kemudian Empat tahun kemudian Lima tahun kemudian Enam tahun kemudian Tujuh tahun kemudian Lapan tahun kemudian Sembilan tahun kemudian Anggaran semasa yang Tuntutan terkumpul yang ditanggung Tuntutan Terkumpul Dibayar Pada akhir tahun kemalangan Satu tahun kemudian Dua tahun kemudian Tiga tahun kemudian Empat tahun kemudian Lima tahun kemudian Enam tahun kemudian Tujuh tahun kemudian Lapan tahun kemudian Sembilan tahun kemudian Pembayaran terkumpul sehingga kini

Insurans kasar am Liabiliti insurans tertunggak (secara langsung dan fakultatif dalaman)

2004 RM'000

111,637 111,691 111,460 111,206

2005 RM'000

125,669 124,751 124,218 120,036

2006 RM'000

142,019 140,810 141,615 138,357

2007 RM'000

183,060 183,669 182,832 179,815

2008 RM'000

215,547 218,525 218,009 214,093

2009 RM'000

283,350 285,751 287,740 278,040

2010 30.04.2011 31.12.2011 RM'000 RM'000 RM'000

2012 RM'000

287,709 279,538 288,667 281,001

315,751 310,577 310,373

200,827 220,868

295,219

111,206

120,036

138,357

179,815

214,093

278,040

281,001

310,373

220,868

295,219

39,287 82,177 89,646 95,005 98,126 101,143 105,339 108,149 108,353 108,782

48,085 88,186 100,106 104,063 108,522 114,338 118,224 118,914 119,300

47,791 104,513 113,831 120,961 127,683 133,740 135,452 136,209

59,660 126,010 140,325 155,610 167,310 169,994 171,713

74,873 150,182 170,109 190,043 196,842 200,554

94,519 189,035 229,616 245,909 253,022

121,630 206,994 231,273 248,681

131,049 217,351 249,552

65,454 156,677

120,830

108,782

119,300

136,209

171,713

200,554

253,022

248,681

249,552

156,677

120,830

2,424

736

2,148

8,102

13,539

25,018

32,320

60,821

64,191

174,389

Total RM'000

383,688

Rizab kes bagi Tahun Kemalangan Sebelum tahun 2003 Triti Dalaman MMIP Anggaran Terbaik Daripada Liabiliti Tuntutan Tuntutan Pengendalian Perbelanjaan Dana PRAD di Interval Keyakinan 75%

3,478 1,534 34,626 423,326 4,632 43,487

Kontrak kasar insurans am liabiliti (Nota 13)

471,445

64


29. RISIKO INSURANS (SAMB.) (c) Jadual Pembangunan Tuntutan (Samb.) Kontrak Liabiliti Bersih Insurans Am untuk 2012 (RM '000)

Nota Tahun kemalangan Tuntutan Mutlak Ditanggung Pada akhir tahun kemalangan Satu tahun kemudian Dua tahun kemudian Tiga tahun kemudian Empat tahun kemudian Lima tahun kemudian Enam tahun kemudian Tujuh tahun kemudian Lapan tahun kemudian Sembilan tahun kemudian Anggaran semasa yang Tuntutan terkumpul yang ditanggung Tuntutan Terkumpul Dibayar Pada akhir tahun kemalangan Satu tahun kemudian Dua tahun kemudian Tiga tahun kemudian Empat tahun kemudian Lima tahun kemudian Enam tahun kemudian Tujuh tahun kemudian Lapan tahun kemudian Sembilan tahun kemudian Pembayaran terkumpul sehingga kini

Liabiliti insurans am bersih tertunggak (secara langsung dan fakultatif dalaman)

2004 RM'000

99,141 99,042 98,122 98,109 97,882 97,670

2005 RM'000

103,591 105,316 104,940 104,256 103,665 102,080

2006 RM'000

120,485 124,846 123,505 122,364 123,086 120,711

2007 RM'000

143,164 154,420 158,347 158,687 157,991 156,515

2008 RM'000

2009 RM'000

2010 30.04.2011 31.12.2011 RM'000 RM'000 RM'000

2012 RM'000

151,716 171,844 179,078 181,291 180,360 177,405

228,874 234,672 239,689 240,792 233,458

241,344 240,602 244,690 239,310

260,184 263,707 262,851

175,526 176,436

250,320

97,670

102,080

120,711

156,515

177,405

233,458

239,310

262,851

176,436

250,320

35,897 73,304 79,674 84,342 87,259 90,014 93,847 96,385 96,579 96,982

39,814 75,021 83,756 87,322 91,387 96,832 100,366 101,007 101,364

42,213 90,688 98,610 104,999 111,027 116,691 118,219 118,884

54,369 110,576 121,844 135,203 146,212 148,717 150,048

61,683 122,630 139,827 158,027 164,218 166,729

86,389 162,902 191,951 205,805 212,082

103,322 179,048 198,383 213,034

121,391 199,397 225,135

61,935 138,025

114,699

96,982

101,364

118,884

150,048

166,729

212,082

213,034

225,135

138,025

114,699

688

716

1,827

6,457

10,676

21,376

26,276

37,716

38,411

135,621

Rizab kes bagi Tahun Kemalangan Sebelum tahun 2003 Triti Dalaman MIMP Anggaran Terbaik Liabiliti Tuntutan Tuntutan Pengendalian Perbelanjaan Dana PRAD di Interval Keyakinan 75%

Total RM'000

279,774

1,011 1,534 34,626 316,945 4,632 29,568

Liabiliti kontrak insurans am bersih (Nota 13)

351,145

65


30. RISIKO KEWANGAN Risiko kewangan adalah risiko satu atau lebih perubahan masa hadapan dalam kadar faedah tertentu, harga instrumen kewangan, harga komoditi, kadar pertukaran asing, harga dan kadar indeks, kadar kredit atau indeks kredit atau pemboleh ubah lain, yang diperuntukkan dalam pemboleh ubah bukan kewangan di mana pemboleh ubah itu tidak terhad kepada pihak dalam konteks tersebut. (a) Risiko Kredit Triti penginsurans semula dan kedudukan kredit broker dinilai semula sebelum dimasukkan ke dalam perjanjian triti. Syarikat memerhati Garis Panduan Bank Negara Malaysia dan dasar-dasar dalaman Syarikat untuk menilai kedudukan kredit penginsurans semula dan broker. Penyelesaian risiko juga dikurangkan melalui penyesuaian segera rekod-rekod dan tindakan pemulihan , mengelakkan pada setiap kali kelewatan dalam koleksi daripada penginsurans semula dan memasuki aturan pembayaran balik untuk penginsurans semula yang lari. Syarikat telah mengetatkan pengumpulan kredit dan dasar pemulihan untuk mempercepatkan koleksi. Syarikat tidak dapat mengelakkan sebarang kemerosotan dalam kedudukan kredit penginsurans semula selepas permulaan triti.

Pendedahan kredit Pada tarikh laporan ini, pendedahan maksimum Syarikat terhadap risiko kredit diwakili dengan amaun maksimum setiap kelas aset kewangan yang diiktiraf dalam penyata kedudukan kewangan.

66


30. RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (a)

Risiko Kredit (Samb.)

Pendedahan kredit mengikut kedudukan kredit Jadual di bawah memberikan maklumat mengenai pendedahan risiko kredit Syarikat dengan mengklasifikasikan aset mengikut kedudukan kredit Syarikat daripada pihak-pihak berkenaan. Lewat tempoh

Tidak lewat tempoh dan tidak terjejas 31 Disember 2012 Aset kewangan pada FVTPL Waran dan stok pinjaman Dana borong Pelaburan kewangan HTM Sekuriti kerajaan Malaysia Terbitan pelaburan kerajaan Pinjaman yang dijamin Kerajaan Sekuriti hutang korporat LAR Deposit tetap dan permintaan Pelaburan kewangan AFS Sekuriti ekuiti Dana unit amanah Sekuriti hutang Aset reinsurans Penerimaan insurans Penerimaan lain

*AAA RM '000

*AA RM '000

*A RM '000

*BBB RM '000

Tiada tetapi penarafan tidak terjejas RM '000 RM '000

Jumlah RM '000

-

-

-

-

5,639 91,289

-

5,639 91,289

17,844

30,098

-

-

20,190 25,118 5,000 -

-

20,190 25,118 5,000 47,942

41,000

74,200

11,900

12,000

20,000

-

159,100

12,118 32,416 Tunai dan kesetaraan tunai 76,550 115,900 54,300 135,394 232,316 98,616 * Berdasarkan penilaian awam yang diberikan oleh agensi penarafan terkemuka.

48,000 60,000

194,938 29,501 11,055 113,028 20,389 31,565 60,961 628,673

6,684 6,684

194,938 29,501 11,055 157,562 27,073 31,565 355,711 1,161,683

67




Pendedahan kredit mengikut kedudukan kredit (Samb.)

Tidak lewat tempoh dan tidak terjejas 31 Disember 2011 Pelaburan kewangan HTM Sekuriti kerajaan Malaysia Terbitan pelaburan Kerajaan Pinjaman yang dijamin Kerajaan Sekuriti hutang korporat LAR Deposit tetap dan permintaan Pelaburan kewangan AFS Sekuriti ekuiti Dana amanah saham Sekuriti hutang Pelaburan lain Aset reinsurans Penerimaan insurans Penerimaan lain Tunai dan keseteraan tunai

*AAA RM '000

*AA RM '000

*A RM '000

*BBB RM '000

38,098

34,923

2,005

-

34,000

69,300

2,900

9 162,450 234,557

8,209 77,900 190,332

8,329 45,600 58,834

Tiada penarafan RM '000

Lewat tempoh tetapi tidak terjejas

RM '000

Jumlah RM '000

35,293 30,201 5,000 -

-

35,293 30,201 5,000 75,026

-

13,000

-

119,200

3,864 3,864

181,998 26,314 26,096 502 105,539 17,610 22,760 76,129 540,442

10,175 10,175

181,998 26,314 26,096 502 125,950 27,785 22,760 362,079 1,038,204

`

* Berdasarkan penilaian awam yang diberikan oleh agensi penarafan terkemuka.

68




Pendedahan kredit mengikut kedudukan kredit (Samb.)

Tidak lewat tempoh dan tidak terjejas 1 May 2011 Pelaburan kewangan HTM Sekuriti kerajaan Malaysia Terbitan pelaburan Kerajaan Pinjaman yang dijamin Kerajaan Sekuriti hutang korporat LAR Deposit tetap dan permintaan Pelaburan kewangan AFS Sekuriti ekuiti Dana amanah saham Sekuriti hutang Pelaburan lain Aset reinsurans Penerimaan insurans Penerimaan lain Tunai dan keseteraan tunai

*AAA RM '000

*AA RM '000

*A RM '000

*BBB RM '000

47,060

30,115

11,010

-

69,850

76,400

1,000

10 130,600 247,520

8,808 42,800 158,123

8,566 59,208 79,784

Tiada penarafan RM '000

Lewat tempoh tetapi tidak terjejas

RM '000

Jumlah RM '000

40,339 25,231 5,000 -

-

40,339 25,231 5,000 88,185

-

15,000

-

162,250

1,806 1,806

202,664 25,147 39,716 502 113,412 22,315 22,092 67,615 579,033

12,413 12,413

202,664 25,147 39,716 502 132,602 34,728 22,092 300,223 1,078,679

`

* Berdasarkan penilaian awam yang diberikan oleh agensi penarafan terkemuka.

69


30. RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (a) Risiko Kredit (Samb.) Analisis Pemeringkatan Usia bagi Aset Kewangan yang Lewat Tempoh Tetapi Tidak Terjejas

31 Disember 2012 Penerimaan insurans: Premium tertunggak termasuk baki ejen, broker dan penanggung insurans bersama Tertunggak daripada penanggung reinsurans dan penyerah

< 30 hari RM'000

Lewat tempoh tetapi tidak terjejas lebih dari 31 ke 60 61 ke 90 91 ke 180 180 hari hari hari Jumlah hari RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Jumlah RM'000

2,450

715

519

590

964

5,238

606 3,056

235 950

79 598

106 696

420 1,384

1,446 6,684

5,385

(299)

1,341

1,869

(336)

7,960

42 1,383

32 1,901

793 457

2,215 10,175

31 Disember 2011 Penerimaan insurans: Premium tertunggak termasuk baki ejen, broker dan penanggung insurans bersama Tertunggak daripada penanggung reinsurans dan penyerah

148 5,533

1,200 901

70


30. RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (a) Risiko Kredit (Samb.) Analisis Pemeringkatan Usia bagi Aset Kewangan yang Lewat Tempoh Tetapi Tidak Terjejas

1 Mei 2011 Penerimaan insurans: Premium tertunggak termasuk baki ejen, broker dan penanggung insurans bersama Tertunggak daripada penanggung reinsurans dan penyerah

< 30 hari RM'000

Lewat tempoh tetapi tidak terjejas lebih dari 31 ke 60 61 ke 90 91 ke 180 180 hari hari hari Jumlah hari RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Jumlah RM'000

7,502

716

1,016

320

2,001

11,555

502 8,004

33 749

82 1,098

173 493

68 2,069

858 12,413

Aset kewangan yang lepas tempoh tetapi tidak terjejas adalah tidak bercagar.

71


30. RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (b) Risiko Kecairan Risiko kecairan adalah risiko di mana Syarikat tidak dapat memenuhi obligasi tepat pada masanya pada kos yang munasabah pada bila-bila masa. Syarikat mengekalkan sebahagian besar instrumen aset cair, terutamanya deposit bank dan Sekuriti Kerajaan Malaysia, untuk memastikan kecairan yang tinggi. Profil Kematangan Jadual di bawah meringkaskan profil kematangan aset dan liabiliti kewangan Syarikat yang berdasarkan baki tidak diskaun kewajipan berkontrak, termasuk faedah yang perlu dibayar dan boleh diterima. Bagi liabiliti kontrak insurans dan aset reinsurans, profil kematangan ditentukan berdasarkan pada masa anggaran aliran tunai bersih daripada liabiliti insurans yang diiktiraf. Premium belum diperolehi dan bahagian premium belum diperolehi penginsurans semula telah dikecualikan daripada analisis kerana mereka bukan kewajipan berkontrak.

72


30. RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (b) Risiko Kecairan (Samb.) Profil kematangan (Samb.) Nilai bawaan RM' 000

Kurang dari 1 tahun RM' 000

Lebih 1-5 tahun RM' 000

Lebih dari 5 tahun RM' 000

Tiada tarikh matang RM' 000

Jumlah RM' 000

31 Disember 2012 Instrumen kewangan : FVTPL HTM LAR AFS - Sekuriti Ekuiti AFS - Sekuriti Hutang AFS - Dana unit amanah Aset reinsurans Penerimaan insurans Penerimaan lain Tunai dan kesetaraan tunai Jumlah Aset Liabiliti kontrak insurans Pembayaran insurans Pembayaran lain Jumlah Liabiliti

96,928 98,250 159,100 194,938 11,055 29,501 157,562 27,073 31,565 355,711 1,161,683 679,549 40,282 15,962 735,793

6 25,502 * 161,584 * 56,379 27,073 4,376 341,275 * 616,195

1,739 64,252 * 11,055 72,875 149,921

3,894 19,602 * 28,308 51,804

283,870 40,282 15,895 340,047

314,895 67 314,962

80,784 80,784

91,289 194,938 29,501 27,189 16,961 359,878 -

96,928 109,356* 161,584* 194,938 11,055 29,501 157,562 27,073 31,565 358,236* 1,177,798 679,549 40,282 15,962 735,793

* Menggambarkan prinsipal dan faedah yang akan diterima apabila matang, tidak termasuk sebagaimana yang telah diambil kira di bawah penerimaan lain.

73







Jumlah RM' 000

31 Disember 2011 Instrumen kewangan : HTM LAR AFS - Sekuriti Ekuiti AFS - Sekuriti Hutang AFS - Dana unit amanah Aset reinsurans Penerimaan insurans Penerimaan lain Tunai dan kesetaraan tunai Jumlah Aset Liabiliti kontrak insurans Pembayaran insurans Pembayaran lain Jumlah Liabiliti

145,520 119,200 182,500 26,096 26,314 125,950 27,785 22,760 362,079 1,038,204 645,909 25,759 13,997 685,665

52,840 * 121,386 * 46,407 27,785 6,334 350,508 * 605,260

86,899 * 21,885 67,089 4 175,877

20,077 * 4,211 12,454 36,742

268,328 25,759 13,727 307,814

310,072 270 310,342

67,509 67,509

182,500 26,314 16,422 13,129 238,365 -

159,816 * 121,386* 182,500 26,096 26,314 125,950 27,785 22,760 363,637 * 1,056,244 645,909 25,759 13,997 685,665


74







Jumlah RM' 000

1 Mei 2011 Instrumen kewangan : HTM LAR AFS - Sekuriti Ekuiti AFS - Sekuriti Hutang AFS - Dana unit amanah Aset reinsurans Penerimaan insurans Penerimaan lain Tunai dan kesetaraan tunai Jumlah Aset Liabiliti kontrak insurans Pembayaran insurans Pembayaran lain Jumlah Liabiliti

158,755 162,250 203,166 39,716 25,147 132,602 34,728 22,092 300,223 1,078,679 650,558 30,992 14,918 696,468

43,930* 164,400 * 73,162 34,728 12,607 291,711 * 620,538

110,443 * 34,745 41,896 11 187,095

20,587* 4,971 17,544 43,102

287,628 30,992 9,138 327,758

305,472 159 305,631

57,458 57,458

203,166 25,147 9,474 10,615 248,402 5,621 5,621

174,960 * 164,400 * 203,166 39,716 25,147 132,602 34,728 22,092 302,326 * 1,099,137 650,558 30,992 14,918 696,468


75


30. RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (c) Risiko Pasaran Risiko pasaran adalah risiko bagi nilai saksama atau aliran tunai masa hadapan instrumen kewangan yang akan turun naik akibat daripada perubahan dalam harga pasaran. Risiko pasaan terdiri daripada tiga jenis risiko : kadar pertukaran asing (mata wang risiko), kadar faedah pasaran (risiko kadar faedah) dan harga pasaran (harga risiko). Dasar-dasar Syarikat ke atas peruntukan aset, struktur portfolio campuran telah ditetapkan selaras dengan dasar pengurusan risiko Syarikat selepas mengambil tahu keperluan regulatori berkenaan dengan penyelenggaran aset dan kesolvenan. Pematuhan dengan polisi dipantau dan dilaporkan kepada Lembaga Pengarah dan Jawatankuasa Pelaburan. (d) Risiko Mata Wang Risiko mata wang adalah risiko bagi nilai saksama bagi aliran tunai pada masa hadapan instrumen kewangan yang akan turun naik disebabkan perubahan dalam kadar asing. Urus niaga utama Syarikat yang dijalankan dalm Ringgit Malaysia (RM) dan pendedahan kepada risiko pertukaran asing timbul terutamanya dengan US Dollar (USD). Sebagai perniagaan Syarikat dijalankan terutamanya di Malaysia, aset kewangan Syarikat juga terutamanya dikendalikan di Malaysia, dan dengan itu, terutamanya liabiliti kontrak insurans didenominasikan dalam RM. Sebagai risiko pertukaran utama asing Syarikat daripada aset dan liabiliti diiktiraf timbul daripada urus niaga penginsurans semula di mana bakinya dijangka akan diselesaikan dan direalisasikan dalam tempoh kurang daripada setahun, kesan yang timbul daripada sensitiviti dalam kadar pertukaran asing adalah disifatkan minimal kerana Syarikat tidak ada penumpuan ketara pada risiko mata wang asing.

(e) Risiko Kadar Faedah Risiko kadar faedah adalah risiko yang nilai atau pada masa hadapan aliran tunai instrumen kewangan akan turun naik disebabkan perubahan dalam kadar faedah pasaran. Pelaburan dalam deposit tidak terdedah kepada risiko kadar faedah yang ketara kerana kadar faedah yang telah ditetapkan. Pelaburan dalam sekuriti hutang kadar tetap diklasifikasikan sebagai HTM dan oleh itu, tidak sensitif kepada perubahan dalam kadar faedah.

Syarikat terdedah kepada risiko kadar faedah terutamanya melalui pelaburan dalam sekuriti

76


30. RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (f) Risiko Harga Risiko harga ekuiti adalah risiko bahawa nilai saksama bagi aliran tunai masa hadapan instrumen kewangan akan turun naik disebabkan perubahan dalam harga pasaran (selain daripada yang timbul daripada kadar faedah atau risiko mata wang), sama ada perubahan tersebut adalah disebabkan oleh faktor-faktor spesifik untuk instrumen kewangan individu atau penerbit atau faktor yang mempengaruhi instrumen kewangan yang serupa yang diniagakan di pasaran. Pendedahan kepada risiko harga ekuiti Syarikat berkaitan dengan aset dan liabiliti kewangan yang nilainya akan turun naik akibat perubahan dalam harga pasaran.

Syarikat terdedah kepada risiko harga ekuiti yang timbul daripada pelaburan yang dipegang oleh Syarikat, terdiri daripada ekuiti disebut harga dan amanah unit / dana borong. Analisis di bawah dilaksanakan untuk pergerakan munasabah dalam harga ekuiti dengan semua pembolehubah yang lain malar, menunjukkan kesan ke atas keuntungan sebelum cukai dan ekuiti. Perubahan dalam perbezaan 31 Disember 2012 Pasaran Index Bursa Malaysia Bursa Malaysia

+10% -10%

Kesan ke atas Kesan ke keuntungan sebelum cukai atas ekuiti* RM' 000 RM' 000

9,693 (12,775)

17,653 (15,342)

Perubahan dalam Kesan ke perbezaan atas ekuiti* RM' 000 RM' 000 + 10% 13,879 - 10% (13,879)

31 Disember 2011 Pasaran Index Bursa Malaysia Bursa Malaysia

Perubahan dalam Kesan ke perbezaan atas ekuiti* RM' 000 RM' 000 + 10% 17,634 - 10% (17,634)

1 Mei 2011 Pasaran Index Bursa Malaysia Bursa Malaysia

* Kesan ke atas Ekuiti mencerminkan pelarasan bagi cukai, di mana berkenaan

77


30. RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (f) Risiko Harga Kaedah yang digunakan untuk memperolehi maklumat sensitif dan pemboleh ubah penting tidak berubah berbanding tempoh yang sebelumnya. (g) Risiko Operasi Risiko operasi adalah risiko kerugian yang timbul daripada kegagalan sistem, kesilapan manusia, penipuan atau peristiwa luaran. Apabila perlaksanakan kawalan gagal, risiko operasi boleh menyebabkan kerosakan kepada reputasi, mempunyai implikasi undangundang atau peraturan atau boleh membawa kepada kerugian kewangan. Syarikat tidak boleh mengharapkan untuk menghapuskan semua risiko operasi tetapi mengurangkan mereka dengan mewujudkan satu rangka kerja kawalan dan dengan memantau dan memberi maklum balas kepada risiko yang berpotensi. Risiko perniagaan, seperti perubahan dalam persekitaran, teknologi dan industri yang dipantau melalui proses strategik dan belanjawan Syarikat.

(h) Nilai Hierarki Saksama (i)

Nilai saksama instrumen kewangan Nilai saksama aset kewangan HTM dinyatakan dalam Nota 6 (a). Nilai dibawa bagi deposit dengan institusi kewangan, penghutang insurans, pendapatan terhutang dan terakru, insurans liabiliti kewangan yang perlu dibayar dan lain-lain nilai saksama disebabkan oleh jangka pendek dalam alam semula jadi.

(ii)

Nilai Hierarki saksama Jadual di bawah menganalisis instrumen kewangan yang dibawa pada nilai saksama oleh kaedah penilaian tahap yang berbeza telah ditakrifkan seperti

(a) Tahap 1 (b) Tahap 2

(c) Tahap 3

Tersiar harge (terlaras) dalam pasaran aktif bagi aset yang sama atau liabiliti. Input selain daripada harga yang disebut termasuk didalam Tahap 1 yang diperhatikan bagi aset liabiliti, sama asa secara langsung (iaitu sebagai harga) atau secara tidak langsung (contohnya yang berasal dari harga). Input bagi aset atau liabiliti yang tidak berdasarkan pasaran dilihat (input observable).

78


30. RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (h) Nilai Hierarki saksama (samb.) (ii)

Nilai Hierarki Saksama

31 Disember 2012 Aset Kewangan

Sekuriti hutang Waran dan pinjaman saham

Sekuriti ekuiti Dana unit amanah / dana borong

Tahap 1 RM'000

Tahap 2 RM'000

Tahap 3 RM'000

Jumlah RM'000

11,055

-

-

11,055

5,639 194,820

-

-

5,639 194,820

120,790

-

-

120,790

31 Disember 2012

Tahap 1 RM'000

Aset Kewangan Sekuriti hutang Sekuriti ekuiti Dana unit amanah

26,096 181,880 26,314

1 Mei 2011

Tahap 1 RM'000

Aset Kewangan Sekuriti hutang Sekuriti ekuiti Dana unit amanah

39,716 202,546 25,147

Tahap 2 RM'000

Tahap 3 RM'000

-

-

Tahap 2 RM'000

Tahap 3 RM'000

-

-

Jumlah RM'000 26,096 181,880 26,314 Jumlah RM'000 39,716 202,546 25,147

Tiada sebarang pemindahan ketara antara Tahap 1 dan Tahap 2 hierarki nilai saksama dalam tahun kewangan.

79


31. PENGAWALSELIAAN KEPERLUAN MODAL Menurut Rangka Kerja Modal Berasaskan Risiko yang dikeluarkan oleh Bank Negara Malaysia, syarikat-syarikat insurans perlu memenuhi nisbah kecukupan modal minimum sebanyak 130%. Syarikat telah memenuhi syarat pengawalseliaan keperluan modal. Struktur modal Syarikat pada 31 Disember 2012, sebagaimana yang ditetapkan di bawah Rangka Kerja RBC disediakan di bawah: 2,012 RM'000

2,011 RM'000

118,000 322,300 440,300

118,000 262,504 380,504

Modal Tahap 2 Rizab yang layak

36,284

34,063

Potongan Aset tidak ketara

(1,101)

Modal Tahap 1 yang layak Modal saham (berbayar) Keuntungan tertahan

Jumlah modal disediakan

475,483

80

(826) 413,741

B E R J A Y A S O M P O I N S U R A N C E B E R H A D

Recommend Documents