ANALISIS PEMILIHAN ACCOUNTING SOFTWARE PACKAGES

PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI

ANALISIS PEMILIHAN ACCOUNTING SOFTWARE PACKAGES (Accurate Accounting Standard Edition versi 3.0, ValuePlus 2000 Basic Edition, Peachtree Complete Accounting 2002, dan AccPac Simply Accounting versi 9.0)

SKRIPSI Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Program Studi Akuntansi

Oleh:

Stephen Arthadana Prasetya NIM : 032114141

PROGRAM STUDI AKUNTANSI FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS SANATA DHARMA YOGYAKARTA 2007




Skripsi ini Diberikan kepada Dia Yang berhak Tuk menerima Segala Puji, Hormat dan Kuasa, dulu, sekarang dan selamanya. Trinity Of The Lord. Father Of Creation, Jesus Sons Of God, Holy Spirit My helper. Segala sesuatu tercipta untuk memberikan pengaruh dan menjadi sebuah anugrah yang tak kan henti – hentinya mengalir bagi siapun yang percaya dan berharap kepada‐Nya. Life Is Real, Goal Is a Purpose, Never give up, God Be with You. Roma 8:28 Tuhan Ini Karyaku, Tuhan aku tahu tanpa‐Mu,aku bukan siapa – siapa. Tuhan Bimbing selalu hidupku, bukakan jalan tuk selalu jadi yang terbaik bagi‐Mu dan sesamaku manusia. Tuhan jadikan aku hamba yang mengabdi pada‐Mu, karena tanpa‐Mu aku telah tiada. Tuhan terima kasih atas kasih‐Mu kepadaku, keluargaku, sesamaku, kotaku, bangsaku, tempat pendidikan yang menjadi tempat bernaungku. Tuhan lapangkanlah tempat kemahku, Jadikanlah aku kepala dan bukan ekor. Apa yang tampak mustahil bagi manusia tidaklah mustahil bagi Allah. Allahku kan memenuhi segala kebutuhanku menurut kekayaan dan kemuliaan‐Nya.

Amin

iv



KATA PENGANTAR

Tidak ada kata lain yang bisa penulis ucapkan selain mengucap syukur dan berterima kasih yang sebesar-besarnya kepada Bapa Surgawi, Tuhan Yesus Kristus, dan Roh Kudus. Karya ini bisa selesai semua karena kasih dan penyertaan Tuhan. Semua karena anugerah-Nya yang tak dapat penulis pahami dan mengerti dalam sepanjang kehidupan penulis. Penulis juga ingin mengucapakan terima kasih yang sebesar–besarnya untuk banyak sekali orang yang begitu baik dan sangat berharga dalam kehidupan penulis yang telah mendukung dan membantu dalam penyelesaian karya ini, yaitu: 1. Drs. Alex Kahu Lantum, M.S selaku Dekan Fakultas Ekonomi USD. 2. Yudi Yuniarto, S.E. ,M.B.A selaku Wakil Dekan Fakultas Ekonomi USD. 3. Ir. Drs. Hansiadi Y.H, M.Si, Akt selaku Kepala Jurusan Akuntansi USD. 4. Trisnawati Rahayu S.E.,Akt.,M.Si. selaku Dosen Pembimbing I. 5. Daniel Alvin Simandjuntak S.E.,Akt.,S.Kom selaku Dosen Pembimbing II. 6. Seluruh dosen dan karyawan Fakultas Ekonomi USD atas pelayanan, nasihat, dan bimbingannya kepada penulis selama di kampus. 7. Papi dan Mami Terkasih yang dengan sabar memberikan dukungan yang tiada henti- hentinya, Bless You All. 8. Oma dan Opa yang ada di Solo dan Semarang. 9. Nonix Cayank, kekasih hati yang dengan setia dan sabar membantu dan mengasihi. Luph You... 10. Teman – teman Angkatan 2003, Cepat Lulus ya....

vi



DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL........................................................................................ HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING .............................................. HALAMAN PENGESAHAN.......................................................................... HALAMAN PERSEMBAHAN ...................................................................... PERNYATAAN KEASLIAN KARYA TULIS .............................................. KATA PENGANTAR ..................................................................................... DAFTAR ISI ................................................................................................... DAFTAR TABEL ........................................................................................... DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... ABSTRAK ...................................................................................................... ABSTRACT .................................................................................................... BAB I PENDAHULUAN .......................................................................... A. Latar Belakang Masalah ............................................................ B. Rumusan Masalah ..................................................................... C. Batasan Masalah ....................................................................... D. Tujuan Penelitian ...................................................................... E. Manfaat Penelitian .................................................................... F. Sistematika Penulisan ............................................................... BAB II TINJAUAN PUSTAKA .................................................................. A. Rerangka Konseptual Akuntansi ............................................... B. Siklus Akuntansi ....................................................................... C. Karakteristik Kualitatif Informasi Akuntansi ........................... D. Komputerisasi Proses Akuntansi .............................................. E. Program Aplikasi Komputer untuk Akuntansi .......................... F. Pemrosesan Data dengan Komputer ......................................... G. Pertimbangan Penggunaan Komputer ...................................... H. Kriteria Program Akuntansi yang Berkualitas .......................... I. Penelitian Sebelumnya yang Melandasi Topik ......................... BAB III METODE PENELITIAN ............................................................... A. Jenis Penelitian ......................................................................... B. Waktu dan Tempat Penelitian .................................................. C. Subjek dan Objek Penelitian ..................................................... D. Data yang Diperlukan ............................................................... E. Teknik Analisis ......................................................................... BAB IV GAMBARAN UMUM SOFTWARE .............................................. A. Accurate Standard Edition versi 3.0 .......................................... B. ValuePlus 2000 Basic Edition .................................................. C. Peachtree Complete Accounting 2002 ..................................... D. AccPac Simply Accounting versi 9.0 ....................................... BAB V ANALISIS DAN PEMBAHASAN ................................................ A. Accurate Standard Edition versi 3.0 .......................................... B. ValuePlus 2000 Basic Edition ..................................................

viii

Halaman i ii iii iv v vi viii x xi xv xvii 1 1 3 3 4 4 5 7 7 13 14 15 16 18 18 21 31 33 33 33 33 34 34 40 40 41 42 42 44 44 63


C. Peachtree Complete Accounting 2002 ..................................... D. AccPac Simply Accounting versi 9.0 ....................................... BAB VI PENUTUP ...................................................................................... A. Kesimpulan ............................................................................... B. Saran .........................................................................................

ix

79 99 121 121 125


DAFTAR TABEL

Halaman Tabel 1. Contoh Paket Program Aplikasi Akuntansi ......................................

17

Tabel 2. Kriteria Analisis .................................................................................

34

Tabel 3. Hasil Analisis .................................................................................... 116

x


DAFTAR GAMBAR Halaman Gambar I. Gambar Siklus Akuntansi ..............................................................

14

Gambar II. Database Verification dalam Accurate ..........................................

46

Gambar III. Perbaikan database dalam Accurate .............................................

46

Gambar IV. Penggunaan Jumlah Digit dalam Accurate ..................................

47

Gambar V. Fungsi Audit Trail dalam Accurate ...............................................

47

Gambar VI. Tampilan Input Persediaan dalam Accurate ................................

48

Gambar VII. Input Data Karyawan dalam Accurate ........................................

49

Gambar VIII. Input Data Pemasok dalam Accurate ........................................

49

Gambar IX. Input Data Konsumen dalam Accurate ........................................

50

Gambar X. Beragam Laporan dalam Accurate ................................................

51

Gambar XI. Convert Laporan dari Accurate ....................................................

52

Gambar XII. Proses Penambahan Akun Baru dalam Accurate........................

53

Gambar XIII. Tampilan Contact ke Accurate ..................................................

53

Gambar XIV. Proses Upgrade dalam Accurate ...............................................

54

Gambar XV. Customization Laporan dalam Accurate ....................................

55

Gambar XVI. Kategori Laporan di-breakdown menjadi Detail Laporan ........

56

Gambar XVII. Beragam Laporan Piutang dan Pelanggan ...............................

56

Gambar XVIII. Pie Chart dalam Accurate .......................................................

57

Gambar XVIX. Bar Chart dalam Accurate ......................................................

57

Gambar XX. Line Chart dalam Accurate.........................................................

58

Gambar XXI. Fasilitas Pembatasan Pengguna dalam Accurate ......................

59

xi


Gambar XXII. Password dalam Accurate ........................................................

59

Gambar XXIII. Matching Check dalam Accurate ...........................................

60

Gambar XXIV. Proses Backup dalam Accurate ..............................................

61

Gambar XXV. Proses Restore dalam Accurate ...............................................

62

Gambar XXVI. Smart Guides dalam Accurate ................................................

63

Gambar XXVII. Penggunaan Jumlah Digit Maksimal dalam ValuePlus ........

65

Gambar XXVIII. Jejak Audit dalam ValuePlus...............................................

66

Gambar XXIX. Tampilan Input Persediaan Awal dan HPP ............................

67

Gambar XXX. Tampilan Input Persediaan dengan Harga Jual .......................

67

Gambar XXXI. Input Daftar Pemasok .............................................................

68

Gambar XXXII. Input Data Pelanggan ............................................................

68

Gambar XXXIII. Laporan pada Modul Buku Besar ........................................

69

Gambar XXXIV. Laporan pada Modul Buku Kas...........................................

69

Gambar XXXV. Laporan pada Modul Stok ....................................................

70

Gambar XXXVI. Laporan pada Modul Pembelian dan Pembayaran ..............

70

Gambar XXXVII. Convert Laporan dari ValuePlus ........................................

71

Gambar XXXVIII. Kemudahan Input Bagan Akun dalam ValuePlus ............

72

Gambar XXXIX. Setting Currency dalam ValuePlus......................................

73

Gambar XL. Setting Currency dalam ValuePlus .............................................

74

Gambar XLI. Password dalam ValuePlus........................................................

75

Gambar XLII. Pembatasan hak akses dalam ValuePlus ..................................

75

Gambar XLIII. Matching Check dalam ValuePlus ..........................................

76

Gambar XLIV. Zero Balance Check dalam ValuePlus ...................................

76

xii


Gambar XLV. Konfirmasi Backup ValuePlus .................................................

77

Gambar XLVI. Backup ValuePlus...................................................................

77

Gambar XLVII. Fitur Tips dalam ValuePlus ...................................................

78

Gambar XLVIII. Step by step dalam ValuePlus ..............................................

78

Gambar XLIX. Data Verification Utility dalam Peachtree ..............................

81

Gambar L. Penggunaan Jumlah Digit Maksimal dalam Peachtree ..................

82

Gambar LI. Fungsi Audit Trail dalam Peachtree .............................................

83

Gambar LII. Tampilan Input Persediaan dalam Peachtree ..............................

84

Gambar LIII. Input Data Karyawan dalam Peachtree ......................................

85

Gambar LIV. Input Data Pemasok dalam Peachtree .......................................

85

Gambar LV. Input Data Konsumen dalam Peachtree ......................................

86

Gambar LVI. Beragam Laporan dalam Peachtree ...........................................

87

Gambar LVII. Convert Laporan dari Peachtree ...............................................

88

Gambar LVIII. Kustomisasi Bagan Akun dalam Peachtree ............................

89

Gambar LIX. Fasilitas Upgrade dari Peachtree ...............................................

90

Gambar LX. Fasilitas Design Laporan dalam Peachtree .................................

91

Gambar LXI. Beragam Laporan dari Peachtree ...............................................

92

Gambar LXII. Laporan dan Formulir Standard Peachtree ...............................

93

Gambar LXIII. Fasilitas Pie-Chart dalam Peachtree........................................

94

Gambar LXIV. Password Peachtree ................................................................

95

Gambar LXV. Matching check Peachtree .......................................................

96

Gambar LXVI. Backup Peachtree....................................................................

97

Gambar LXVII. Restore Peachtree ..................................................................

98

xiii


Gambar LXVIII. Smart Guides dari Peachtree ................................................

98

Gambar LXIX. Close-loop Verification ..........................................................

101

Gambar LXX. Penggunaan Jumlah Digit Maksimal .......................................

102

Gambar LXXI. Tampilan Input Persediaan dalam Simply Accounting ..........

103

Gambar LXXII. Input Data Karyawan dalam Simply Accounting..................

104

Gambar LXXIII. Input Data Pemasok dalam Simply Accounting ..................

105

Gambar LXXIV. Input Data Konsumen dalam Simply Accounting ...............

105

Gambar LXXV. Beragam Laporan dalam Simply Accounting .......................

106

Gambar LXXVI. Convert Laporan dari Simply Accounting ...........................

107

Gambar LXXVII Tampilan dalam Mencatat Rekening (Account)..................

108

Gambar LXXVIII. Setting Currency dalam Simply Accounting.....................

111

Gambar LXXIX. Fasilitas Grafik dalam Simply Accounting..........................

112

Gambar LXXX. System Administrator dalam Simply Accounting.................

113

Gambar LXXXI. Batasan-batasan Akses Data dalam Simply Accounting .....

114

Gambar LXXXII. Check Data Integrity...........................................................

115

Gambar LXXXIII. Backup Simply Accounting ..............................................

116

Gambar LXXXIV. Restore Simply Accounting ..............................................

116

xiv


ABSTRAK ANALISIS PEMILIHAN ACCOUNTING SOFTWARE PACKAGES (Accurate Accounting Standard Edition versi 3.0, ValuePlus 2000 Basic Edition, Peachtree Complete Accounting 2002, dan AccPac Simply Accounting versi 9.0) Stephen Arthadana Prasetya NIM: 032114141 Universitas Sanata Dharma Yogyakarta 2007 Tujuan penelitian ini adalah untuk memberikan gambaran mengenai berbagai program akuntansi berdasarkan kriteria program akuntansi yang berkualitas (keandalannya, kelengkapannya, keluwesannya, kemudahan penggunaan, kemudahan pemeliharaan, konsistensi, kualitas dan kejelasan laporan, keamanan, support quality) dengan harapan peneliti dapat membantu perusahaan-perusahaan komersil yang akan memulai sistem akuntansi secara komputerisasi dalam menentukan program akuntansi mana yang sesuai untuk perusahaannya. Langkah yang dilakukan untuk menganalisis adalah dengan menggunakan simulasi soal yang mewakili suatu perusahaan dalam jangka waktu tertentu, kemudian soal tersebut diolah dengan menggunakan program yang telah ditentukan, dengan demikian dapat digunakan sebagai jalan untuk melihat berbagai keunggulan dan kelemahan masing-masing program yang dianalisis. Selanjutnya hasil analisis disajikan dalam bentuk tabel untuk melihat perbandingan masing-masing program. Hasil analisis menunjukkan bahwa program Accurate Accounting Standard Edition versi 3.0 sebagai program yang paling unggul diantara ketiga program yang lainnya. Accurate Accounting Standard Edition mempunyai jumlah nilai yang paling besar pada setiap kriteria, kecuali pada kriteria ketersediaan. Program Peachtree Complete Accounting 2002 berada di urutan kedua di bawah Accurate Accounting Standard Edition. Untuk AccPac Simply Accounting versi 9.0 berada di bawah program Peachtree Complete Accounting 2002, dan yang terakhir adalah ValuePlus 2000 Basic Edition berada pada urutan yang paling bawah. Kesimpulan yang dapat diambil dari hasil penelitian ini yaitu sebelum mengambil keputusan menggunakan paket perangkat lunak yang sudah ada dan siap pakai, banyak kriteria yang harus dipertimbangkan, mengingat setiap perusahaan memiliki jenis kegiatan yang berbeda dengan transaksi yang beranekaragam juga. Dalam penelitian ini terlihat bahwa setiap program akuntansi tersebut memiliki keunggulan dan kelemahan masing-masing, dan berbagai kelengkapan fasilitas yang berbeda-beda. Program ValuePlus 2000 Basic Edition lebih sesuai bagi perusahaan kecil dengan latar belakang akuntansi yang terbatas, sedangkan program AccPac Simply Accounting versi 9.0 lebih cocok diimplementasikan pada perusahaan kecil dan menengah, dan untuk perusahaan skala menengah ataupun yang lebih besar dengan kebutuhan yang semakin kompleks lebih sesuai menggunakan Peachtree Accounting 2002 atau Accurate Accounting, dan jika untuk perusahaan di Indonesia, akan lebih sesuai jika menggunakan Accurate Accounting Standard Edition. xv


ABSTRACT AN ANALYSIS OF ACCOUNTING SOFTWARE PACKAGES CHOICE (Accurate Accounting Standard Edition versi 3.0, ValuePlus 2000 Basic Edition, Peachtree Complete Accounting 2002, and AccPac Simply Accounting versi 9.0) Stephen Arthadana Prasetya NIM: 032114141 University Sanata Dharma Yogyakarta 2007 The purpose of this research was to give picture about various software of accounting based on qualified accounting program criteria (reliability, completeness, flexibility, use ease, maintenance ease, consistency, quality and report clarity, security, support quality) on the chance of researcher can assist commercial companies that would start the computerized accounting system in determining which software compatible with their companies. The step down to analyses was by using simulation of problem representing a business concern within certain period, and then the case will be analyzed using programs which had been determined. Therefore, it could be used as the way to see various excellences and weaknesses at each program analyzed. Then the result of analysis was presented in the form of tables of see the comparison of each software. The result of analysis indicated that the program of Accurate Accounting Standard Edition version 3.0 as the best program among three others programs. The Accurate Accounting Standard Edition version 3.0 had biggest values in each criterion, except on criterion of availability. The program Peachtree Complete Accounting 2002 was in the second order under Accurate Accounting Standard Edition version 3.0. The AccPac Simply Accounting version 9.0 was below the program of Peachtree Complete Accounting 2002, and the last was ValuePlus 2000 Basics Edition stayed at the lowest order. The conclusion which could be taken from the result of this research was that before taking decision to apply the package of software which was available and ready to for use, many things or criteria must be considered, remembering that every company had different activity type with various transactions also. In this research, it was seen that every accounting program had its excellence and weakness, and various equipment of different facility. Program ValuePlus 2000 Basics Edition was more suitably for small scale enterprise with limited accounting background, while program of AccPac Simply Accounting version 9.0 was more compatibly to be implemented at small and medium scale enterprise, and for medium scale company and larger ones with requirement that was increasingly complex , it was more suitably to use Peachtree Accounting 2002, and if for medium scale company and or larger ones in Indonesia, it would be more suitably for using Accurate Accounting.

xvii

PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 1

BAB I PENDAHULUAN

A. LATAR BELAKANG MASALAH Perkembangan dunia bisnis yang semakin kompetitif mengharuskan perusahaan untuk memiliki keunggulan agar dapat bertahan dalam persaingan, terlebih pada saat ini dunia usaha akan memasuki era globalisasi yang menuntut penguasaan dalam bidang teknologi informasi. Penguasaan akan teknologi

informasi

memungkinkan

perusahaan

memperbaiki

kinerja

perusahaan secara menyeluruh. Teknologi informasi yang dapat dipakai oleh perusahaan diantaranya adalah dengan penggunaan komputer mikro. Hadirnya komputer mikro memungkinkan hampir setiap perusahaan besar atau kecil dapat memperoleh manfaat pengolahan datanya, yang menjanjikan sifat-sifat kecermatan dan kecepatan terhadap semua hasil pengolahan data tersebut. Informasi-informasi menjadi lebih cepat disajikan dengan kelengkapan yang semakin baik dan bermanfaat bagi pimpinan dan setiap pemakainya. Perolehan

informasi

yang

cepat

memungkinkan

pengambilan

keputusan yang cepat pula, dan pengambilan keputusan yang cepat akan meningkatkan daya saing perusahaan. Perkembangan teknologi menuntut perusahaan untuk melakukan penyesuaian-penyesuaian,

termasuk

perolehan

informasi

keuangan


perusahaan. Informasi yang cepat dapat diperoleh dengan pengolahan sistem informasi akuntansi perusahaan dengan mengunakan software akuntansi. Perkembangan paket perangkat lunak akuntansi (accounting software packages) yang semakin canggih dan mudah dioperasikan merupakan iklim yang kondusif bagi dunia bisnis yang dinamis. Perusahaan-perusahaan pengembang accounting software packages dengan cepat menanggapi perkembangan ini. Mereka berusaha menciptakan accounting software packages yang lebih baik untuk memenuhi kebutuhan para pemakainya, dan terus berusaha menawarkan berbagai jenis accounting software packages yang berbeda baik versi maupun cara penerapannya. Dengan banyaknya dan cepatnya perkembangan accounting software packages, penulis menyadari bahwa dalam menerapkan pengolahan data akuntansi secara komputerisasi, perusahaan akan mengalami kesulitan dalam pemilihan accounting software packages mana yang sesuai dengan sumber daya yang ada di dalam perusahaan yang akan menerapkan pengolahan data akuntansi secara komputerisasi tersebut. Berbagai paket software akuntansi yang cukup dikenal dan biasanya dapat dibeli di toko-toko komputer yang menjual perangkat lunak (software) tidak dengan sendirinya dapat langsung dipakai, karena sifat program tersebut yang umum. Untuk memenuhi kebutuhan tertentu, harus ditentukan dahulu spesifikasi yang diinginkan misalnya banyaknya rekening, kode rekening, nama rekening, jurnal khusus yang akan dipakai, bentuk perusahaan, jenis laporan yang diinginkan, dan


sebagainya. Di samping itu, program juga harus disesuaikan dengan perangkat komputer yang akan dipakai. Berdasarkan latar belakang masalah yang diuraikan di atas, penulis melakukan penelitian dengan judul “Analisis Pemilihan Accounting Software Packages”.

B. RUMUSAN MASALAH Accounting software packages mana yang lebih sesuai (dalam segi keandalannya, kelengkapannya, keluwesannya, kemudahan penggunaan, kemudahan pemeliharaan, konsistensi, kualitas dan kejelasan laporan, keamanan, support quality) untuk perusahaan dagang yang ingin menerapkan pengolahan data akuntansi secara komputerisasi?

C. BATASAN MASALAH Banyaknya accounting software packages yang ditawarkan dan versinya

beranekaragam,

maka

peneliti

hanya

menggunakan

empat

accounting software packages, yakni Accurate Standard Edition versi 3.0, ValuePlus 2000 Basic Edition, Peachtree Complete Accounting 2002, dan AccPac Simply Accounting versi 9.0. Dalam penerapannya peneliti hanya menganalisis masalah kelebihan dan kelemahan masing-masing fasilitas yang tersedia dalam masing-masing accounting software packages, dan peneliti hanya menganalisis untuk perusahaan dagang.


D. TUJUAN PENELITIAN Dalam penelitian ini peneliti ingin memberikan gambaran mengenai berbagai accounting software packages berdasarkan kriteria program akuntansi yang berkualitas (dalam segi keandalannya, kelengkapannya, keluwesannya,

kemudahan

penggunaan,

kemudahan

pemeliharaan,

konsistensi, kualitas dan kejelasan laporan, keamanan, support quality), dengan harapan peneliti dapat membantu perusahaan-perusahaan komersil dalam menentukan accounting software packages mana yang cocok untuk perusahaannya, serta memberikan sumbangan pengetahuan kepada para pengguna accounting software packages terutama kepada perusahaan yang akan memulai menerapkan sistem akuntansi secara komputerisasi.

E. MANFAAT PENELITIAN 1. Bagi perusahaan (user) Pihak manajemen (perusahaan) dapat mengambil keputusan tentang program komputer akuntansi yang sesuai untuk perusahaan dengan mempertimbangkan sumber daya manusia yang dimiliki perusahaan. 2. Bagi programmer Sebagai bahan acuan dalam merancang program software akuntansi yang lebih berkualitas.


F. SISTEMATIKA PENULISAN 1. Bab I Pendahuluan Dalam bab ini penulis menguraikan sekilas latar belakang penelitian, masalah yang menjadi pembahasan, batasan masalah, tujuan, serta manfaat yang akan disumbangkan. 2. Bab II Tinjauan Pustaka Bab ini berisi teori-teori yang dipakai sebagai acuan penelitian, berdasar teori yang digunakan yaitu mengenai: akuntansi, sistem komputerisasi akuntansi, kriteria program akuntansi yang berkualitas. 3. Bab III Metoda Penelitian Dalam bab ini peneliti menguraikan secara rinci langkah-langkah penelitian, data yang diperlukan, dan kriteria yang digunakan sebagai standar penelitian. 4. Bab IV Gambaran Umum Software Bab ini memberikan gambaran umum masing-masing software yang digunakan peneliti untuk penelitian. 5. Bab V Analisis dan Pembahasan Bab ini berisi semua hasil analisis dan pembahasan mengenai fasilitas yang disediakan masing-masing software disertai dengan keunggulan dan kelemahannya.


6. Bab VI Penutup Dalam bab ini peneliti menyampaikan kesimpulan dari penelitian yang telah dilakukan, beberapa saran kepada pengguna software akuntansi, dan keterbatasan yang dialami penulis selama penelitian.


BAB II TINJAUAN PUSTAKA

A. RERANGKA KONSEPTUAL AKUNTANSI 1. Pengertian Akuntansi Akuntansi sangat erat kaitannya dengan informasi keuangan. Badan yang berwenang dan beberapa ahli memberi pengertian yang bervariasi bergantung pada sudut dan penekanan yang mereka anut. Akan tetapi, pada prinsipnya apa yang diungkapkan oleh para ahli tersebut menuju ke satu pengertian akuntansi karena sebenarnya mereka membahas satu objek yang sama yaitu informasi keuangan. Disamping itu, pengertian akuntansi juga berubah sesuai dengan perkembangan jaman dan teknologi. Definisi akuntansi dapat dirumuskan dari dua sudut pandang, yaitu dari sudut pandang pemakai jasa akuntansi dan dari sudut pandang proses kegiatannya (Al Haryono, 1997:4). a. Definisi dari sudut pemakai Akuntansi dapat didefinisikan sebagai suatu disiplin yang menyediakan informasi yang diperlukan untuk melaksanakan kegiatan secara efisien dan mengevaluasi kegiatan-kegiatan suatu organisasi. b. Definisi dari sudut proses kegiatan Akuntansi

dapat

didefinisikan

sebagai

proses

pencatatan,

penggolongan, peringkasan, pelaporan, dan penganalisisan data keuangan suatu organisasi. Definisi ini menunjukkan bahwa kegiatan


akuntansi

merupakan

tugas

yang

kompleks

dan

menyangkut

bermacam-macam kegiatan. 2. Arti Penting Rerangka Konseptual (Conceptual Framework) Terdapat beberapa alasan mengapa conceptual framework itu diperlukan. Salah satu maksudnya adalah mendefinisikan secara luas tentang tujuan, istilah, dan konsep-konsep yang berkaitan dengan praktik akuntansi. Aspek definisional dari conceptual framework ini sangat diperlukan karena menetapkan batas-batas akuntansi dan pelaporan keuangan. Rerangka konseptual akuntansi mutlak diperlukan apabila diharapkan praktik akuntansi senantiasa mampu mengikuti perkembangan dan perubahan lingkungan bisnis. Rerangka konseptual akuntansi mempunyai peran penting, baik dalam pengembangan standar akuntansi yang baru maupun dalam merevisi standar-standar akuntansi yang ditetapkan sebelumnya. Rerangka konseptual akuntansi mendeskripsikan atau menjelaskan asas, tujuan, dan aspek-aspek fundamental praktik akuntansi dan pelaporan keuangan yang sekarang berlaku. Dengan demikian akan sangat membantu para pemakai laporan keuangan dalam memahami maksud, isi, dan karakteristik informasi yang dapat dihasilkan atau disajikan oleh akuntansi. Disamping itu, rerangka konseptual akuntansi juga dapat digunakan sebagai referensi para akuntan di dalam menganalisis dan mencari solusi terhadap masalah-masalah akuntansi baru yang belum diatur di dalam standar atau prinsip akuntansi yang lazim. Bagi manajemen, rerangka konseptual akuntansi juga bermanfaat untuk dipakai sebagai acuan dalam


memilih metode-metode akuntansi yang dianggap paling tepat untuk melaporkan kegiatan atau aktivitas bisnis perusahaan. 3. Asumsi, Prinsip, dan Keterbatasan Terdapat empat asumsi dasar (basic assumptions) yang mendasari struktur akuntansi keuangan, yaitu: (Kieso, 2004:36-38). a. Asumsi entitas ekonomi (economic entitiy assumption) Asumsi entitas ekonomi mengandung arti bahwa aktivitas ekonomi dapat diidentifikasi dengan unit pertanggungjawaban tertentu. b. Asumsi kelangsungan hidup (going concern assumption) Asumsi kelangsungan hidup yaitu perusahaan bisnis akan memiliki umur yang panjang. c. Asumsi unit moneter (monetary unit assumption) Asumsi unit moneter mengandung arti bahwa uang adalah denominator umum dari aktivitas ekonomi dan merupakan dasar yang tepat bagi pengukuran dan analisis akuntansi. d. Asumsi periodisitas (periodicity assumption) Asumsi periodisitas menyiratkan bahwa aktivitas ekonomi sebuah perusahaan dapat dipisahkan ke dalam periode waktu artifisial (secara bulanan, kuartalan, dam tahunan). Terdapat empat prinsip dasar akuntansi (principles of accounting) yang digunakan untuk mencatat transaksi adalah: (Kieso, 2004:38-42).


a. Prinsip biaya historis (historical cost principle) Prinsip yang mewajibkan sebagian besar aktiva dan kewajiban diperlukan dan dilaporkan berdasarkan harga akuisisi. b. Prinsip pengakuan pendapatan (revenue recognition principle) Persoalan penting yang dihadapi perusahaan adalah kapan pendapatan harus diakui. Pendapatan umumnya diakui jika telah direalisasi (dapat direalisasi) dan telah dihasilkan. Pendekatan ini sering dipandang sebagai prinsip pengakuan pendapatan. c. Prinsip penandingan (matching principle) Disebut sebagai prinsip penandingan karena menyatakan kerja keras (beban) ditandingkan dengan pencapaian (pendapatan) sepanjang hal ini rasional dan dapat diterapkan. d. Prinsip pengakuan penuh (full disclosure principle) Prinsip pengungkapan penuh mengakui bahwa sifat dan jumlah informasi yang dimasukkan dalam laporan keuangan mencerminkan serangkaian trade-off penilaian. Trade-off terjadi antara kebutuhan untuk mengungkapkan secara cukup terinci hal-hal yang akan mempengaruhi

keputusan

pemakai

dengan

kebutuhan

untuk

memadatkan penyajian agar informasi dapat dipahami. Dalam menyediakan informasi yang mengandung karakteristik kualitatif agar membuatnya menjadi berguna, empat kendala (constraint) yang domain harus diperhitungkan, yaitu: (Kieso, 2004:43-56).


a. Hubungan biaya-manfaat (cost-benefit relationship) Seringkali pemakai mengasumsikan bahwa informasi adalah komoditas bebas biaya, namun para pembuat dan penyedia informasi akuntansi mengetahui bahwa hal itu salah. Karena itu ada hubungan biayamanfaat yang harus diperhitungkan, yaitu biaya penyediaan informasi harus ditimbang terhadap manfaat yang bisa diperoleh dari pemakaian informasi tersebut. b. Materialitas (materiality) Kendala materialitas berhubungan dengan dampak suatu item terhadap operasi keuangan perusahaan secara keseluruhan. Suatu item akan dianggap material jika pencantuman atau pengabaian item tersebut mempengaruhi atau mengubah penilaian seorang pemakai laporan keuangan. c. Praktik industri (industry practices) Sifat unik dari sejumlah industri dan perusahaan kadang-kadang memerlukan penyimpangan dari teori dasar. Setiap kali menemukan penyimpangan atas teori dasar, kita harus menentukan terlebih dahulu apakah

pelanggaran

tersebut

dapat

dijelaskan

oleh

sejumlah

karakteristik unik dari industri sebelum mengecam prosedur yang dipakai.


d. Konservatisme (conservatism) Konservatisme berarti jika ragu, maka pilihlah solusi yang sangat kecil kemungkinannya akan menghasilkan penetapan yang terlalu tinggi bagi aktiva dan laba. 4. Standar Akuntansi Standar akuntansi ditetapkan atas rerangka konseptual. Standar akuntansi diperlukan agar terjadi komunikasi yang efektif antara penyusun dan pemakai laporan keuangan. Standar akuntansi merupakan pernyataan resmi yang dikeluarkan oleh badan yang berwenang mengenai konsep, prinsip, dan metoda yang ditetapkan sebagai pedoman utama praktik akuntansi. Standar akuntansi yang berisi prinsip-prinsip yang telah dipilih sesuai dengan tujuan pelaporan biasanya berisi ketentuan atau pedoman mengenai hal-hal berikut ini: (Suwardjono, 2002:33-35) a. Definisi (definition) Definisi ialah makna yang dilekatkan pada elemen, pos, dan istilah yang digunakan dalam pelaporan keuangan. b. Pengukuran / penilaian (measurement / valuation) Pengukuran adalah penentuan kos suatu elemen atau pos laporan keuangan yang dicatat pertama kali pada saat suatu transaksi terjadi, sedangkan penilaian lebih berhubungan dengan masalah berapakah jumlah rupiah yang harus dilekatkan pada tiap elemen atau pos laporan pada tanggal laporan.


c. Pengakuan (recognition) Pengakuan berhubungan dengan masalah apakah suatu transaksi dicatat atau tidak. d. Pengungkapan / penyajian (disclosure / presentation) Pengungkapan berarti penyajian hal-hal informatif yang dianggap penting dan bermanfaat bagi pemakai selain apa yang dapat dinyatakan melalui laporan keuangan utama dan cara-cara penyampaiannya. Dengan hal-hal pokok yang diatur dalam standar akuntansi, diharapkan bahwa laporan keuangan ditafsirkan dengan benar dan tidak menyesatkan pemakainya.

B. SIKLUS AKUNTANSI Siklus akuntansi adalah serangkaian kegiatan rutin mulai dari pencatatan transaksi sampai penutupan buku dan penyesuaian kembali. Secara rinci kegiatan yang membentuk siklus akuntansi dapat diuraikan sebagai berikut: (Suwardjono, 2002:205-206) 1. Membuat jurnal penyesuaian kembali dan mengakunkannya. 2. Menganalisis transaksi perusahaan dan menyiapkan bukti pembukuan. 3. Menjurnal transaksi. 4. Mengakunkan transaksi ke buku besar. 5. Menyiapkan daftar saldo sebelum penyesuaian (bila perlu). 6. Menyiapkan kertas kerja penyesuaian (bila perlu). 7. Menjurnal dan mengakunkan data penyesuaian.


8. Menyiapkan daftar saldo sesudah penyesuaian (bila perlu). 9. Menyusun laporan keuangan resmi. 10. Menutup buku (menjurnal dan mengakunkan transaksi tutup buku). 11. Menyusun daftar saldo sesudah tutup buku (bila perlu). Kegiatan-kegiatan dalam siklus akuntansi di atas dapat dinyatakan dalam bentuk diagram sebagai berikut: (Suwardjono, 2002:206)

Gambar I. Bagan Siklus Akuntansi

C. KARAKTERISTIK KUALITATIF INFORMASI AKUNTANSI Setiap individu yang bertanggungjawab pada pelaporan keuangan dituntut untuk secara terus-menerus berusaha agar sedapat mungkin mampu menyediakan informasi keuangan yang bermanfaat untuk pengambilan keputusan pada tingkat biaya yang paling rendah. Karakteristik kualitatif informasi akuntansi adalah atribut-atribut yang menyangkut kualitas yang harus tercemin atau dimiliki agar informasi


akuntansi yang disajikan di dalam pelaporan keuangan berguna atau bermanfaat untuk pengambilan keputusan oleh para pemakainya. Secara garis besar, karakteristik kualitatif informasi akuntansi antara lain adalah sebagai berikut: (Harnanto, 1995:20-22) 1. Dapat dipahami 2. Bermanfaat untuk pengambilan keputusan 3. Relevan dan reliabel (dapat dipercaya) 4. Lengkap 5. Komparabilitas dan konsistensi

D. KOMPUTERISASI PROSES AKUNTANSI Proses akuntansi dapat dilaksanakan secara manual maupun secara komputerisasian. Dalam perusahaan yang besar dan yang melibatkan banyak transaksi, biasanya digunakan komputer untuk memproses transaksi dan akibatnya pekerjaan kleris akan menjadi sangat sedikit. Sistem ini biasanya dikenal dengan nama sistem akuntansi komputerisasian (computerized accounting systems). Dengan sistem komputer seperti di atas, langkah yang paling kritis adalah langkah dalam analisis transaksi, karena kalau dalam langkah analisis ini salah, maka hasil pengolahan data oleh komputer juga ikut salah. Sistem akuntansi komputerisasian biasanya juga dilengkapi dengan mekanisme pengaman sehingga tidak setiap orang dapat mengubah data walaupun orang tersebut masih tetap dapat menggunakan komputer yang sama


untuk tujuan lain. Untuk itu orang atau operator yang diautorisasi diberikan kode khusus (password) agar dapat membuka file akuntansi dan melakukan pencatatan transaksi tertentu. Walaupun dengan menggunakan komputer kegiatan-kegiatan dalam siklus akuntansi menjadi tidak ada lagi, konsep yang dipelajari dalam sistem akuntansi manual tetap diperlukan karena apa yang dikerjakan oleh komputer tetap mengikuti konsep yang digunakan dalam sistem akuntansi manual. Prosedur akuntansi pada sistem komputer pada dasarnya tidak berbeda dengan sistem manual, tetapi perlu dicatat bahwa konsep pelaporan keuangan tidak dapat diganti oleh komputer, yang dapat diganti adalah proses pengolahan datanya. Oleh karena itu, bagian akuntansi yang mengolah data dengan komputer sering disebut dengan bagian Electronic Data Processing (EDP), yang tugasnya selain mengolah data akuntansi bagian ini juga mengolah data perusahaan yang lain.

E. PROGRAM APLIKASI KOMPUTER UNTUK AKUNTANSI Kebutuhan informasi yang berkaitan dengan akuntansi sangat banyak dan bervariasi tergantung pada kompleksitas operasi perusahaan. Oleh karena itu, program aplikasi komputer untuk akuntansi yang memenuhi berbagai kebutuhan tersebut juga bermacam-macam. Untuk kebutuhan akuntansi pokok, perusahaan dapat menggunakan program akuntansi umum (general accounting software) yang dijual dalam bentuk paket program (Suwardjono,


2002:211). Di bawah ini disajikan contoh paket program aplikasi akuntansi yang cukup popular, yaitu antara lain: Tabel 1. Contoh Paket Program Aplikasi Akuntansi Nama Program

Pembuat

ACCPAC Accounting

ACCPAC International

Account Pro

AccSoft (Shareware)

ACT 1 Series

Cougar Mountain Software

Creative Solutions Accounting

Creative Solutions

DacEasy Accounting

DacEasy

Great Plains Dynamics

Great Plains Software

JAMIS

Maxwell Technologies

MYOB Accounting

Data-Tech Software

OWL Simple Business Accounting

OWL Software

Peachtree Complete Accounting

Peachtree Software

Paket-paket tersebut tidak dengan sendirinya dapat langsung dipakai karena sifat program tersebut umum. Untuk memenuhi kebutuhan tertentu, harus ditentukan dahulu spesifikasi yang diinginkan. Disamping itu, program juga harus disesuaikan dengan perangkat komputer yang akan dipakai. Memasang program ke dalam komputer dan menyesuaikan program tersebut dengan kebutuhan dan perangkat komputer disebut dengan instalasi program (program installation) sedangkan memilih kemampuan dan spesifikasi disebut program set-up (Suwardjono 2002:211)


F. PEMROSESAN DATA DENGAN KOMPUTER Penerapan pemrosesan data dengan komputer di perusahaan adalah keputusan strategis yang akan membawa perusahaan memasuki era informasi, suatu era dimana informasi menjadi alat utama dalam persaingan bisnis. Penerapan komputerisasi yang berhasil akan membuat operasional dan kontrol data perusahaan lebih cepat dan akurat. Hal ini bisa menjadikan perusahaan mempunyai cukup banyak waktu yang bisa digunakan untuk menganalisa data yang dihasilkan dan mengurangi waktu yang terbuang untuk mencari dan menyusun data. Ditinjau dari sudut pengolahan data, pengolahan data akuntansi bersifat terstruktur, sistematis, logis, dan aritmetis. Sifat semacam ini menjadikan proses akuntansi mudah dikomputerisasi. Namun demikian, komputerisasi akuntansi sebenarnya hanya merupakan sebagian kecil dari aspek akuntansi sebagai suatu bidang pengetahuan perekayasaan informasi (Suwardjono, 2002:206).

G. PERTIMBANGAN PENGGUNAAN KOMPUTER Menurut Leman dan Eko (1989), perusahaan dalam menerapkan pemrosesan data dengan menggunakan komputer atau yang sering disebut electronic data processing (EDP) perusahaan harus mempertimbangkan dua hal berikut ini: 1. Keunggulan pemrosesan data dengan komputer. a. Hanya sedikit menggunakan tenaga manusia.


b. Menghemat biaya. c. Laporan-laporan dapat diselesaikan dengan cepat (speed). Kecepatan komputer dapat diandalkan karena komputer mengerjakan suatu perintah dalam hitungan mikrodetik. Perkembangan chip terakhir telah memungkinkan kecepatan dalam nanosecond (seperbiliun detik) atau bahkan dalam picosecond (sepertriliun detik). Dengan kecepatan ini suatu transaksi dapat diproses dalam seketika. d. Laporan-laporan lebih dapat dipercaya ketelitiannya terutama yang berhubungan dengan perhitungan (accuracy). Ketelitian jelas dapat diandalkan karena setelah data disiapkan dengan benar, komputer akan memproses data tanpa campur tangan manusia lagi dan kalau komputer sudah diprogram dengan benar kemungkinan kesalahan perhitungan dan klasifikasi menjadi kecil. e. Kapasitas untuk menyimpan, mencatat, dan mencetak data menjadi sangat besar karena data disimpan dalam bentuk elektromagnetik (capacity). 2. Kelemahan atau berbagai masalah yang dihadapi dalam pemrosesan data dengan komputer a. Program belum teruji. Bisa

menyebabkan

banyak

masalah

pada

saat

program

diimplementasikan. Dalam kondisi demikian komputerisasi tidak membantu tetapi menimbulkan banyak kesulitan.


b. Jenis transaksi program belum lengkap. Dengan jenis transaksi program yang belum lengkap, transaksi tertentu tidak bisa diisi atau dimasukkan ke komputer, akibatnya informasi yang dihasilkan tidak lengkap dan tidak akurat. c. Program belum terpadu (integrated). Artinya satu transaksi harus diisi ulang di bagian lainnya, dimana hal itu akan menghabiskan waktu, dan juga dapat menimbulkan salah isi di bagian lainnya, sehingga data menjadi tidak konsisten. d. Data sensitif bisa dilihat orang yang tidak berwenang. Jika sistem user tidak rapi, kerahasiaan data tidak bisa dijaga. Padahal ada data-data sensitif atau penting yang orang lain (pihak yang tidak berwenang) tidak boleh melihatnya. e. Program sulit disesuaikan dengan kondisi perusahaan. Karena sistem perusahaan terus berkembang, maka program yang sudah berjalanpun harus mengikuti perkembangan sistem. Apabila program sulit disesuaikan, maka perkembangan sistem pun akan terhambat. Dengan demikian harus dipertimbangkan masak-masak cost-benefit penggunaan komputer dalam suatu perusahaan termasuk untuk pemrosesan data akuntansi dengan komputer.


H. KRITERIA PROGRAM AKUNTANSI YANG BERKUALITAS Dalam

pemilihan

program

akuntansi

mana

yang

akan

diimplementasikan, terdapat beberapa kriteria program akuntansi yang berkualitas dari sudut pandang pengguna (user) yang harus diperhatikan adalah sebagai berikut: 1. Keandalan (Hardono, 2004: 2-3) Keandalan menunjukkan seberapa besar program dapat diandalkan untuk melakukan suatu proses yang dapat dipercaya dan dibutuhkan. Kriteria keandalan ini dijabarkan lebih lanjut dalam poin-poin di bawah ini: a. Bentuk verifikasi Kriteria ini menunjukkan apakah program menyediakan suatu task yang dapat memeriksa atau menguji kesalahan pada file data, menunjukkan kepada pemakai program ini mengapa data tersebut tidak dapat digunakan, atau apakah program tersebut terdapat fasilitas yang memberikan kemudahan bagi pemakai untuk menguji data yang hilang atau data yang mungkin rusak. b. Penggunaan digit angka Jumlah digit yang disediakan oleh program untuk mencatat nominal transaksi. c. Fasilitas Audit Trail Fasilitas audit trail merupakan fasilitas yang dapat berguna untuk memeriksa atau menelusuri jejak pemakai dalam mengoperasikan program tersebut.


d. File oriented system atau database oriented system Yang dimaksud file oriented system yaitu apakah setiap file (terdiri dari data dan program aplikasi) dikembangkan untuk mendukung kebutuhan tertentu atau dengan kata lain apakah program tersebut hanya mampu mengenal dan mengatur data miliknya saja. Beberapa kerugian dari file oriented system antara lain sebagai berikut: 9 Redundansi (data yang sama ditulis berulang) dan inkonsistensi (data yang sama memiliki nilai yang berbeda pada tempat yang berlainan). 9 Kesulitan dalam menyajikan data sesuai kebutuhan pemakai. 9 File tidak kompatibel (format file tergantung pada produk atau bahasa yang digunakan untuk membangun file tersebut). 9 Kesulitan dalam melayani “multiple user”. Sementara database oriented system merupakan kumpulan data yang disimpan secara terstruktur dalam bentuk file (tabel) yang mempunyai hubungan antara satu file dengan file yang lainnya sesuai dengan kebutuhan informasi yang akan dilayaninya. 2. Ketersediaan atau kelengkapan / completeness (Anthony Basile, 2002: 48) Ketersediaan berarti apakah suatu program aplikasi telah lengkap menyediakan suatu siklus akuntansi yang standar. Kriteria ini dapat dijabarkan lebih lanjut dengan kriteria input dan output seperti di bawah ini:


a. Input Input merupakan data yang masuk ke dalam sistem informasi. Komponen ini perlu ada karena merupakan bahan dasar dalam pengolahan informasi. Sistem informasi tidak akan dapat menghasilkan informasi jika tidak mempunyai komponen input. Kriteria input ini meliputi setup awal persediaan, daftar harga pokok persediaan, daftar harga jual persediaan, data nama dan alamat karyawan, data nama dan alamat pemasok (supplier), data nama dan alamat konsumen. b. Output Produk dari sistem informasi adalah output berupa informasi yang berguna bagi para pemakainya. Output merupakan komponen yang harus ada dalam sistem informasi. Output dari sistem informasi dibuat dengan menggunakan data yang ada di basis data dan diproses dengan menggunakan model tertentu. Biasanya output berupa laporan yang dihasilkan oleh program akuntansi, antara lain meliputi laporan keuangan (neraca, laporan rugi/laba, laporan perubahan ekuitas, laporan arus kas), laporan sisa persediaan, laporan karyawan, laporan pemasok (supplier), laporan konsumen, dan trial balance (neraca saldo). 3. Keluwesan / flexibility (Hardono, 2004: 2-3) Keluwesan menunjukkan bahwa sistem dalam program mudah beradaptasi sesuai dengan kebutuhan-kebutuhan user yang mudah berubah. Kriteria ini bisa dijabarkan lebih lanjut dalam hal berikut ini:


a. Kualitas men-convert ouput laporan Apakah terdapat menu untuk men-convert berbagai output yang dihasilkan oleh program akuntansi ke program windows yang lain, misal program spreadsheet seperti Microsoft Excel. Dan bagaimana hasil atau kualitas hasil convert tersebut, apakah bisa langsung digunakan ataukah pemakai perlu mengedit tampilan atau format laporan tersebut, misal pemakai men-convert suatu laporan ke Microsoft Excel, apakah lebar kolom dalam tampilan Microsoft Excel telah menyesuaikan dengan tampilan di program akuntansi yang dipakai. b. Syarat minimal (minimum requirement) hardware Kriteria ini ingin menunjukkan apakah program dapat running dengan sempurna (tidak menimbulkan lag) pada komponen perangkat keras yang telah ditentukan. c. Kemudahan meng-customize struktur atau bagan akun Masing-masing program akuntansi biasanya akan secara otomatis membuatkan bagan akun (chart of account) yang baku atau standar. Kriteria ini ingin menunjukkan apakah program akuntansi tersebut dapat memberikan fasilitas atau kemudahan bagi pemakai untuk mengcustomize bagan akun tersebut sesuai dengan kebutuhan pemakai. 4. Kemudahan penggunaan atau easy to use (Khalid Wasti, 1996: 5) Kriteria ini dapat dilihat dari kemudahan penggunaan fitur-fitur yang ditawarkan oleh program dan tampilan dari program yang user friendly,


sehingga pemakai tidak mengalami kesulitan yang berarti dalam mengoperasikannya. 5. Kemudahan pemeliharaan (Hardono, 2004: 2-3) Setelah program diterapkan dalam suatu perusahaan, maka program ini harus mudah dipelihara. Kriteria kemudahan pemeliharaan dijabarkan lebih lanjut sebagai berikut: a. Dukungan upgrade ke yang versi lebih baru b. Program dapat melakukan penyimpan secara otomatis 6. Konsistensi (Hardono, 2004: 2-3) Dalam sebuah program aplikasi harus mempunyai konsistensi sistem. Kriteria ini meliputi: a. Konsistensi dalam pembulatan koma Apakah program akuntansi yang diuji memiliki konsistensi dalam pembulatan angka di belakang koma. b. Konsistensi dalam penggunaan tanda currency Kriteria ini menunjukkan apakah program akuntansi yang diuji mempunyai konsistensi dalam penggunaan tanda atau simbol mata uang tertentu. 7. Kualitas dan kejelasan (clarity) laporan (Jazy Eko Istiyanto, 2005: 83) Sistem informasi harus dapat menghasilkan informasi dalam bentuk output laporan yang mudah dipahami oleh pemakai laporan. Kriteria ini meliputi:


a. Kemudahan customization format laporan Kriteria ini menunjukkan apakah terdapat fasilitas untuk mengcustomize format output yang dihasilkan oleh suatu program akuntansi sesuai dengan kebutuhan pemakai, sehingga pemakai dapat dengan mudah melakukan penambahan dan pemindahan field (judul kolom), mengubah judul kolom, mengubah font laporan, maupun menambah dan mengubah kolom. b. Kelengkapan jenis laporan Apakah masing-masing program yang dianalisis sudah menyediakan berbagi jenis laporan standar (laporan keuangan lengkap, laporan pemasok, laporan konsumen, laporan persediaan barang dagangan, dan sebagainya) yang dibutuhkan oleh pemakai untuk menyajikan informasi keuangan perusahaan mereka. c. Fasilitas grafik, histogram, pie-chart Apakah program akuntansi yang dianalisis memberikan fitur tambahan seperti grafik, histogram, atau pie-chart, untuk memudahkan pemakai untuk menganalisis atau menerjemahkan informasi yang dihasilkan oleh program akuntansi tersebut. d. Ketersediaan detail maupun summary report. Kriteria ini ingin menunjukkan apakah program menyediakan detail report (jika pemakai ingin mengetahui secara detail atas laporan yang dihasilkan) sekaligus juga menyediakan summary report (jika pemakai


hanya ingin menggunakan laporan hanya secara garis besarnya, misal untuk kepentingan pihak ketiga). 8. Keamanan / security (Donald Frey, 2001: 7) Keamanan berarti di dalam suatu program aplikasi harus dapat melindungi aset, mampu memelihara integritas data, dapat membantu pencapaian tujuan organisasi secara efektif, serta penggunaan sumber daya secara efisien. Kriteria keamanan diuraikan lebih lanjut, antara lain sebagai berikut: a. Pengendalian masukan (input control) Pengendalian masukan mempunyai tujuan untuk meyakinkan bahwa data transaksi yang valid telah lengkap, terkumpul semuanya, serta bebas dari kesalahan sebelum dilakukan proses pengolahannya. Pengendalian masukan ini merupakan pengendalian aplikasi yang penting, karena input yang salah, outputnya juga akan salah. Pengendalian masukan dijabarkan lebih lanjut sebagai berikut: 9 Fasilitas password Apakah program akuntansi yang dianalisis menyediakan fasilitas password yang memadai, sehingga dapat melindungi data keuangan yang penting dari intervensi pihak yang tidak mempunyai otorisasi. 9 Matching check Pengecekan ini dilakukan dengan membandingkan kode yang dimasukkan dengan field di file induk bersangkutan. Misalnya pada transaksi penjualan, barang yang dijual dimasukkan ke komputer


menggunakan kode barang. Kode barang yang dimasukkan ini akan dicari dan dicocokkan dengan kode barang yang ada di file induk persediaan

barang

dagangan.

Bila

tidak

ketemu

berarti

kemungkinan kode barang tersebut salah atau barang tersebut tidak ada. 9 Field check Field dari data yang dimasukkan diperiksa kebenarannya dengan mencocokkan nilai dari field data tersebut dengan tipe field-nya, apakah bertipe numerik, alphabetik ataukah tanggal. Misalnya adalah tipe field numerik harus diisi dengan data numerik. Bila diisi dengan data bukan numerik berarti salah. 9 Limit check Nilai dari input data diperiksa apakah cukup beralasan atau tidak. Misalnya tanggal transaksi yang terjadi adalah 30 Februari 1987 adalah tidak beralasan b. Pengendalian proses (processing control) Tujuan dari pengendalian proses ini adalah untuk mencegah kesalahankesalahan yang terjadi selama proses pengolahan data yang dilakukan setelah data dimasukkan ke dalam komputer. Pengendalian proses dapat dijabarkan sebagai berikut: 9 Bebas dari kesalahan overflow Overflow terjadi jika proses pengolahan mengandung perhitunganperhitungan yang hasilnya terlalu besar atau terlalu kecil, sehingga


tidak muat untuk disimpan di memori komputer. Bila terjadi overflow, maka hasil dari proses pengolahan data menjadi tidak tepat lagi. 9 Bebas dari kesalahan urutan data Record di file induk akan di-update oleh data transaksi. Sebelum dilakukan proses peng-update-an ini, bila terjadi penambahan data baru atau penghapusan data lama atau perubahan-perubahan terhadap file induk, maka proses-proses tersebut harus dilakukan terlebih dahulu, kalau tidak maka akan dapat mengakibatkan terjadinya

kesalahan-kesalahan.

Misalnya

terjadi

perubahan

terhadap kode suatu barang, maka file induk harus disesuaikan terlebih dahulu sebelum proses update dilakukan. c. Pengendalian keluaran (output control) 9 Fasilitas backup Fasilitas ini sangat penting dalam sebuah aplikasi, karena semua informasi yang telah dimasukkan akan disimpan dalam bentuk filefile yang lain untuk menghindari adanya kerusakan data atau hal-hal yang tidak diinginkan perusahaan, misalnya ada pihak yang dengan sengaja merusak atau mengacaukan dengan menambahkan virus yang dapat menyebabkan informasi tidak dapat diakses sesuai dengan yang diharapkan.


9 Fasilitas restore Apakah dalam program akuntansi yang diuji terdapat fasilitas restore yang memberikan kemudahan bagi pemakai untuk menempatkan kembali file data akuntansi yang sebelumnya telah dibackup, misal me-restore file cuztomize laporan yang telah dibuat oleh pengguna. 9. Support Quality (Donald Frey, 2001: 7) Bagaimana dukungan perusahaan pengembang software untuk jangka waktu ke depan (service after sale). Kriteria ini meliputi: a. Fasilitas high-quality training Apakah

perusahaan

pengembang

program

akuntansi

tersebut

menyediakan program pelatihan yang berkualitas bagi pemakai yang menggunakan program akuntansi tersebut, sehingga pemakai dapat bekerja lebih efisien dan percaya diri dalam menggunakan program akuntansi tersebut. b. High-quality documentation secara on-line Apakah terdapat berbagai dokumentasi yang tersedia secara online, misal manual book (user guide), berbagai penawaran atau informasi terbaru, seputar masalah yang baias dihadapi oleh pemakai dan bagaimana menanganinya, dan berbagai tips atau informasi yang dapat mendukung kebutuhan pemakai.


I. PENELITIAN SEBELUMNYA YANG MELANDASI TOPIK Dji Min (2002) melakukan analisis mengenai kelebihan dan kelemahan empat software akuntansi yaitu DacEasy Accounting & Payroll, MYOB Accounting,

Peachtree

Complete

Accounting,

serta

ValuePlus

2000

Multycurrency Basic Edition dengan membandingkan 6 (enam) kriteria, untuk mengetahui aplikasi mana yang lebih cocok untuk digunakan dalam perusahaan dagang skala kecil-menengah khusus untuk di Indonesia. Dalam melakukan penelitian, peneliti menggunakan satu database perusahaan dengan beberapa transaksi sebagai jalan untuk melihat menu-menu dan laporan yang dihasilkan dari masing-masing program dan kemudian hasil tersebut disajikan dalam bentuk tabel, dimana keunggulan dan kelemahan dari empat software ini akan dibandingkan, dengan menggunakan skala interval A (ada), A+ (ada dengan kelebihan), A- (ada dengan kelemahan), dan – (tidak ada). CTS (2007), suatu perusahaan yang memberikan jasa pelayanan kepada perusahaan-perusahaan dalam memilih software, baik software akuntansi, konstruksi, dan manufaktur, dalam memberikan pelayanannya, CTS memberikan panduan cerdas berupa 20 (dua puluh) rahasia untuk memilih progran akuntansi. Dimana dalam salah satu langkahnya yang disebutkan yaitu melakukan pengujian sendiri beberapa program akuntansi. Bahkan CTS juga menyediakan semacam accounting demo scorecard yang dapat digunakan oleh user dalam melakukan pengujian sendiri. Di dalam accounting demo scorecard tersebut, CTS memberikan 5 (lima) skala interval dari angka 0 (nol) sampai dengan 4 (empat).


Anthony Basile (2002), Louis J. Papa (2002), dan Randy Johnston (2002) juga melakukan penelitian yang membahas beberapa program akuntansi yang beredar pada tahun tersebut, dan memberikan langkah-langkah dalam memilih program akuntansi. Mereka membandingkan beberapa program akuntansi tersebut dengan 4 (empat) kriteria yaitu kelengkapan, pelaporan, upgrade path, dan kualitas dukungan (support quality). Mereka memberikan skala interval dari 1 (satu) sampai dengan 5 (lima).


BAB III METODA PENELITIAN

A. JENIS PENELITIAN Jenis penelitian yang akan dilakukan adalah studi kasus, peneliti akan mengadakan penelitian dengan menggunakan simulasi soal yang mewakili suatu perusahaan dagang dalam jangka waktu tertentu, kemudian soal-soal tersebut akan dimasukkan untuk diolah dengan menggunakan programprogram yang telah ditentukan.

B. WAKTU DAN TEMPAT PENELITIAN 1. Waktu Penelitian Penelitian akan dimulai pada awal Desember 2006 sampai Maret 2007. 2. Tempat Penelitian Tempat penelitian dilakukan di rumah peneliti di Jalan Kampung Mergangsan Lor, Perumahan Manuk Beri B3, Nomor 957, Taman Siswa, Yogyakarta.

C. SUBJEK DAN OBJEK PENELITIAN 1. Subjek Penelitian Subjek penelitian adalah program komputer akuntansi, antara lain Accurate Standard Edition versi 3.0, ValuePlus 2000 Basic Edition, Peachtree Complete Accounting 2002, dan AccPac Simply Accounting versi 9.0.


2. Objek Penelitian Objek penelitian adalah analisis mengenai masing-masing accounting software packages (Accurate Standard Edition versi 3.0, ValuePlus 2000 Basic Edition, Peachtree Complete Accounting 2002, dan AccPac Simply Accounting versi 9.0) berdasarkan kriteria program akuntansi yang berkualitas (dalam segi keandalannya, kelengkapannya, keluwesannya, kemudahan penggunaan, kemudahan pemeliharaan, konsistensi, kualitas dan kejelasan laporan, keamanan, support quality).

D. DATA YANG DIPERLUKAN 1. Neraca saldo 2. Daftar nama dan nomor rekening 3. Daftar nama konsumen dan saldo masing-masing 4. Daftar nama pemasok dan saldo masing-masing 5. Daftar persediaan barang 6. Transaksi selama satu bulan 7. Data penyesuaian

E. TEKNIK ANALISIS Penelitian ini akan diawali dengan merancang satu sampel transaksi perusahaan dagang yang terdiri dari daftar rekening, neraca saldo, daftar konsumen, daftar pemasok, daftar umur piutang, daftar karyawan, daftar


persediaan, transaksi selama satu periode akuntansi. Untuk menanggapi atau menjawab rumusan masalah, maka langkah yang dilakukan adalah: 1. Mencari data akuntansi baru untuk perusahaan dagang sebagai sampel yang akan di masukkan ke dalam program sebagai alat bantu analisis. 2. Memasukkan data profil perusahaan ke dalam masing-masing program. 3. Memasukkan data rekening perusahaan yang terdiri dari nomor rekening, nama rekening, dan saldo awal masing-masing rekening. 4. Memasukkan data konsumen dan pemasok beserta saldo masing-masing rekening. 5. Menentukan linked account (menentukan hubungan antara rekeningrekening yang saling berhubungan). 6. Menjurnal semua transaksi yang sudah dirancang. 7. Mencetak hasil-hasil pengolahan data yang telah dimasukkan dan disesuaikan untuk masing-masing software. Langkah-langkah ini tidak harus berurutan dan akan disesuaikan dengan program yang digunakan dan masing-masing akan dilakukan sebanyak satu kali untuk masing-masing software. Keunggulan

dan

kelemahan

dari

empat

software

dibandingkan, dengan menggunakan skala interval sebagai berikut: 1 = Sangat Kurang

= 2.44% / 5

= 0.49%

2 = Kurang

= 0.49% x 2

= 0.98%

3 = Cukup

= 0.49% x 3

= 1.46%

4 = Baik

= 0.49% x 4

= 1.95%

ini

akan


5 = Sangat Baik

= 100% / 41 kriteria = 2.44 %

Kemudian software yang paling banyak keunggulannya dan mudah digunakan akan dipilih sebagai software yang lebih cocok atau sesuai untuk perusahaan dagang komersil yang ingin menerapkan pengolahan data akuntansi secara komputerisasi tersebut. Kriteria yang akan ditentukan dalam menentukan keunggulan program, antara lain adalah sebagai berikut: Tabel 2. Kriteria Analisis Keterangan

Accurate

ValuePlus

Peachtree

AccPac

Standard 2000 Basic

Complete

Simply

Edition versi 3.0 Keandalan 1. Bentuk verifikasi 2. Penggunaan angka

digit

(dilihat

penggunaan

dari

nominal

Rupiah). 3. Fasilitas Audit Trail 4. File oriented system atau database oriented system Ketersediaan /kelengkapan (completeness) 1. Input − Setup awal persediaan

Edition

Accounting Accounting 2002

versi 9.0


− Daftar harga pokok − Daftar harga jual − Daftar nama

dan

alamat karyawan − Daftar nama

dan

alamat pemasok − Daftar nama

dan

alamat konsumen 2. Ouput − Neraca − Laporan rugi/laba − Laporan perubahan ekuitas − Laporan arus kas − Laporan persediaan − Laporan karyawan − Laporan pemasok − Laporan konsumen − Neraca saldo (trial balance) Keluwesan (flexibility) 1. Kualitas

men-convert

output laporan 2. Syarat

minimal

(minimum requirement) hardware 3. Kemudahan customize struktur akun

atau

bagan


Kemudahan penggunaan (easy to use) Kemudahan pemeliharaan 1. Dukungan upgrade ke versi yang lebih baru 2. Program dapat melakukan penyimpan secara otomatis Konsistensi 1. Konsistensi dalam pembulatan koma 2. Konsistensi penggunaan

tanda

currency Kualitas dan kejelasan (clarity) laporan 1. Kemudahan customization format laporan 2. Kelengkapan jenis laporan 3. Fasilitas grafik, histogram, pie-chart 4. Adanya detail maupun summary report. Keamanan / security 1. Pengendalian masukan − Password − Matching check


− Field check − Limit check 2. Pengendalian proses − Bebas dari kesalahan overflow − Bebas dari kesalahan urutan data 3. Pengendalian keluaran − Fasilitas backup − Fasilitas restore Support Quality 1. Fasilitas

high-quality

training 2. High-quality documentation on-line

secara


BAB IV GAMBARAN UMUM SOFTWARE

A. ACCURATE STANDARD EDITION VERSI 3.0 Program ini dikembangkan pada tahun 1998 oleh Cipta Piranti Sejahtera di Indonesia, yang lebih dikenal dengan nama komersial CPSSoft. CPSSoft merupakan perusahaan dengan misi menyediakan software bermutu tapi terjangkau oleh masyarakat luas. Dengan mengacu ke misi itu, tim CPSSoft yang waktu itu hanya beranggotakan 4 staff, berhasil mengeluarkan produk perdana mereka Accurate2000 Accounting Software v1.0. Seiring dengan semakin meningkatnya jumlah pemakai Accurate 2000, dan semakin meluasnya demografi pemakai software ini, penambahan fitur dan fasilitas pada software ini menjadi suatu keharusan. Hal ini mendorong diluncurkannya Accurate Accounting v2.0 pada tahun 2001. Saat ini CPSSoft memiliki 3 (tiga) versi produk Accurate, antara lain Accurate Standard Edition versi 3.0, Accurate Deluxe Edition versi 3.0, dan Accurate Enterprise Edition versi 3.0. Accurate Standard Edition versi 3.0 hadir dengan 4 (empat) modul Account Receivable (modul yang terdiri aktivitas sales order, sales invoice, delivery order, sales return serta modul untuk penerimaan pelunasan hutang pelanggan), modul Account Payable (modul yang terdiri dari aktivitas purchase order, purchase invoice, receive item, purchase return, serta modul untuk pembayaran pelunasan hutang supplier), modul Inventory, dan General Ledger yang sudah terintegrasi.


Program ini telah berbasis windows, bisa dioperasikan mulai dari Windows-98 ke atas, sistemnya sudah terintegrasi penuh, dan program ini bisa dipakai dalam dua bahasa (bilingual), yaitu bahasa Indonesia dan bahasa Inggris. Accurate Standard Edition versi 3.0 dikemas dalam tampilan visual yang memungkinkan user bekerja dengan mouse maupun keyboard secara bergantian maupun tersendiri. Pilihan menggunakan mouse atau keyboard dimaksudkan agar Accurate Standard Edition versi 3.0 dapat menyesuaikan diri dengan kebiasaan dan kebutuhan user.

B. VALUEPLUS 2000 BASIC EDITION Program ini dikembangkan pada tahun 1997 oleh ValuePlus Systems Sdn Bhd di Malaysia. Program ini terdiri dari 6 modul, antara lain System Manager (modul yang mampu mengendalikan seluruh database perusahaan), General Ledger (modul ini merupakan inti dari ValuePlus dimana semua modul terhubung dengan modul General Ledger), Cash Book (modul ini bertujuan untuk menjaga ‘jejak’ antara transaksi perusahaan dengan bank), Stock (modul yang digunakan untuk memelihara persediaan perusahaan), Purchases and Payments (modul ini digunakan untuk memelihara informasi mengenai vendor dan pembelian) dan Sales and Receipts (modul ini menyediakan informasi mengenai konsumen secara lengkap dan penjualan kepada konsumen). Program ini bisa dioperasikan mulai dari Windows-95 ke atas, telah berbasis windows, sistemnya sudah terintegrasi penuh, dan dapat melayani


baik dalam lingkungan stand-alone maupun multi-user. ValuePlus 2000 Basic Edition lebih diarahkan untuk perusahaan dagang.

C. PEACHTREE COMPLETE ACCOUNTING 2002 Peachtree Accounting merupakan program aplikasi yang dibuat oleh Peachtree Software, Inc. – Amerika Serikat. Peachtree Complete Accounting 2002 ini merupakan hasil pengembangan Peachtree Software selama 25 tahun terakhir. Peachtree Accounting dikenal secara luas di Indonesia sekitar akhir tahun 1980-an, hampir bersamaan dengan DacEasy Accounting yang beroperasi dengan sistem operasi DOS. Program aplikasi ini dapat digunakan untuk mencatat transaksi satu produk dengan nilai di atas satu juta rupiah dengan total nilai transaksi hingga miliaran rupiah sehingga sesuai dengan kondisi bisnis di Indonesia. Peachtree Accounting mengintegrasikan secara lengkap seluruh fungsi-fungsi akuntansi ke dalam satu program.

D. ACCPAC SIMPLY ACCOUNTING VERSI 9.0 Program Simply Accounting dari AccPac Accounting, Kanada, ditujukan untuk perusahaan skala kecil sampai menengah. Program Simply Accounting ini sangat populer di Kanada dan Amerika, karena bisa digunakan atau diaplikasikan untuk beberapa perusahaan di sana, dan juga karena memang dibuat untuk standar akuntansi yang disesuaikan dengan kondisi di sana.


Untuk pemakaian di Indonesia, sudah ada versi DOS yang disesuaikan dengan kondisi akuntansi di Indonesia. Untuk versi Windows, masih terdapat banyak keterbatasan, seperti jumlah digit yang terbatas. Ini merupakan kendala yang paling besar, karena memang bisa dimaklumi mata uang yang digunakan semestinya adalah US $.


BAB V ANALISIS DAN PEMBAHASAN

A. ACCURATE ACCOUNTING STANDARD EDITION VERSI 3.0 Accurate Accounting Standard Edition versi 3.0 sebagai suatu perangkat lunak memiliki kemampuan yang handal, didukung oleh teknologi client/server, dan realtime processing sehingga laporan-laporan yang dihasilkan setiap saat sudah mencerminkan informasi yang up to date. Program ini didesain dengan tampilan yang komunikatif dengan memakai berbagai tampilan icon yang dapat dimengerti dan bergerak ketika user menyentuhkan mouse ke icon tersebut, serta pemakaian bahasa multi-lingual sebagai pilihan bahasa yang akan dipakai untuk membuat perusahaan pertama kali (setup awal). Program ini terdiri dari 7 modul yang terintegrasi yang meliputi: 1. Modul Inventory (Persediaan) Mulai yang terdiri dari aktivitas barang dan jasa, penyesuaian persediaan, pembiayaan pesanan, daftar gudang, grup, set harga penjualan, pindah barang. 2. Modul Purchases (Pembelian) Mulai dari pemesanan barang, penerimaan barang dan pembelian, faktur pembelian, pembayaran pemasok, dan retur pembelian.


3. Modul Sales (Penjualan) Mulai dari pesanan penjualan, pengiriman pesanan, faktur penjualan, penerimaan pelanggan, retur penjualan. 4. Modul Fixed Asset (Aktiva Tetap) Modul ini berisi aktiva tetap baru, tipe aktiva tetap pajak, tipe aktiva tetap, daftar aktiva tetap. 5. Modul Daftar Modul ini terdapat daftar pemasok, daftar pelanggan, daftar penjual, daftar departemen, serta daftar proyek. 6. Modul General Ledger (Buku Besar) Mulai dari penulisan daftar akun, laporan keuangan, bukti jurnal umum, mata uang, info perusahaan, proses akhir bulan. 7. Modul Kas dan Bank Modul ini terdiri dari buku bank, penerimaan lain, pembayaran lain, rekonsiliasi bank. Berikut ini penjelasan secara lebih rinci mengenai kelebihan dan kelemahan aplikasi ini: 1. Keandalan b. Bentuk Verifikasi Accurate menyediakan data verifikasi database yang otomatis terintegrasi ketika user pertama kali mau membuka data yang telah dibuatnya atau di-backup, verifikasi ini menentukan apakah data tersebut merupakan data yang disimpan dalam format yang dikenal


oleh Accurate dan merupakan data yang sesuai dengan cara penyimpanan yang benar, apabila ditemukan data yang tidak sesuai user tidak perlu kawatir karena Accurate menyediakan fasilitas perbaikan database.

Gambar II. Database Verification dalam Accurate

Gambar III. Perbaikan database dalam Accurate


c. Penggunaan Digit Angka Jumlah digit yang disediakan dalam program ini tidak terbatas, ditulis sampai angka berapapun tidak masalah, jutaan, milyaran, bahkan triliunan. Ini sangat mendukung kondisi perusahaan-perusahaan di Indonesia, karena jumlah digit yang tidak terbatas.

Gambar IV. Penggunaan Jumlah Digit dalam Accurate d. Fasilitas Audit Trail Laporan Jejak Audit merupakan kumpulan berbagai laporan yang berfungsi untuk pemeriksaan. Terdiri dari Daftar Rasio, Jejak Audit, Konfirmasi Piutang, dan Kertas Kerja Neraca Saldo. Menampilkan daftar perubahan yang dilakukan oleh user secara rinci beserta perubahan jumlahnya pada tanggal dan jam berapa serta apa yang dirubah dengan status perubahannya.

Gambar V. Fungsi Audit Trail dalam Accurate


e. File oriented system atau database oriented system Accurate telah berbasis database oriented system dimana kumpulan data disimpan secara terstruktur dalam bentuk file (tabel) yang mempunyai hubungan antara satu file dengan file yang lainnya sesuai dengan kebutuhan informasi yang akan dilayaninya, sehingga user dimungkinkan untuk tidak perlu memasukkan data secara berulang. 2. Ketersediaan a. Input Di dalam modul persediaan Accurate, pengguna program ini dapat mengisi item persediaan, mencatat pembelian persediaan dari supplier beserta harga pokok produk, menetapkan harga jual produk, menghapus data item persediaan, menggabung item persediaan, dan penyesuaian persediaan.

Gambar VI. Tampilan Input Persediaan dalam Accurate


Accurate juga memiliki input data mengenai karyawan, dalam Modul Daftar.

Gambar VII. Input Data Karyawan dalam Accurate Program ini juga telah menyediakan modul yang digunakan untuk menginput seluruh data yang berkaitan dengan pemasok dan data konsumen. Input data pemasok terdapat dalam Modul Daftar, submodul Pemasok.

Gambar VIII. Input Data Pemasok dalam Accurate


Input data konsumen terdapat dalam Modul Daftar, sub-modul Pemasok.

Gambar IX. Input Data Konsumen dalam Accurate b. Output Program ini hadir dengan laporan keuangan dan beragam laporan lainya yang dapat ditampilkan di layar komputer maupun dicetak. Laporan keuangan yang disediakan oleh program ini meliputi neraca, arus kas, laporan laba-rugi, dan laporan perubahan modal. Tidak hanya laporan keuangan, program ini juga menyediakan beragam laporan lainnya, seperti laporan mengenai piutang, laporan mengenai utang, laporan mengenai general ledgers, laporan mengenai persediaan, laporan audit trail, dan masih banyak lagi laporan yang disediakan oleh program ini.


Gambar X. Beragam Laporan dalam Accurate 3. Keluwesan a. Kualitas men-convert ouput laporan Terdapat fasilitas meng-convert data berbagai laporan ke program Microsoft Excel, fasilitas ini sangat bermanfaat apabila pengguna ingin menganalisa lebih lanjut hasil laporan termasuk untuk menghitung rasio tanpa harus mengetik ulang. Lebar kolom dalam tampilan di Microsoft Excel telah menyesuaikan dengan tampilan di Accurate, sehingga pengguna tidak perlu mengeditnya kembali.


Gambar XI. Convert Laporan dari Accurate b. Syarat minimal (minimum requirement) hardware Untuk menggunakan program ini terdapat beberapa syarat minimal hardware yang akan digunakan, antara lain: processor 500 MHz, RAM 128MB, hard disk space lebih dari 130 MB, VGA 64 MB dengan minimum resolusi 640 x 480, dimana resolusi 800 x 600 atau 1024x768 dengan warna 32K lebih direkomendasikan. c. Kemudahan meng-customize struktur atau bagan akun Program ini memberikan kemudahan dalam menambah dan mengubah struktur atau bagan akun. Setiap kali user membuat file data akuntansi, Accurate secara otomatis akan menampilkan tampilan seperti di bawah ini, tipe akun dapat dipilih dengan mengklik combo-box. Nomor akun diisi dengan nomor akun yang dikehendaki, nama akun, dan mata uang, kemudian pada bagian dari akun, jika di-klik, maka akan menjadikan nama akun yang user buat menjadi bagian anak dari parent.


Gambar XII. Proses Penambahan Akun Baru dalam Accurate 4. Kemudahan Penggunaan Program ini mudah digunakan dan dipelajari, karena program ini telah dilengkapi dengan berbagai fungsi yang telah didefinisikan secara jelas, dan user akan mendapatkan bantuan secara online setiap saat diperlukan, misal melalui email ataupun via website, bahkan bisa melalui Yahoo Messengger.

Gambar XIII. Tampilan Contact ke Accurate


5. Kemudahan Pemeliharaan a. Dukungan upgrade Upgrade merupakan salah satu fasilitas yang disediakan oleh Accurate untuk memindahkan data yang user miliki dari data versi Accurate sebelumnya ke versi yang lebih tinggi. Dalam melakukan upgrade, data dari versi sebelumnya tidak akan berubah kecuali laporan yang ada, jadi user disarankan untuk mengcopy folder laporan sebelum melakukan upgrade.

Gambar XIV. Proses Upgrade dalam Accurate b. Program dapat melakukan penyimpanan secara otomatis Program ini juga melakukan penyimpanan secara otomatis untuk data yang user masukkan sehingga apabila user lupa menyimpan atau memback-up data tersebut, maka user tidak perlu kuatir akan kehilangan data. Walaupun program dapat melakukan penyimpanan secara otomatis, user tetap disarankan untuk melakukan back-up secara berkala di media penyimpanan lainnya, seperti CD, flash disk, ataupun komputer yang lain.


6. Konsistensi a. Konsistensi dalam pembulatan koma Accurate Standard Edition versi 3 tidak memiliki kendala yang berarti dalam hal pembulatan koma karena program ini mengijinkan user untuk menulis angka berapapun di belakang koma. b. Konsistensi dalam penggunaan tanda currency Program ini menyediakan setting currency, sehingga laporan yang dihasilkan sesuai dengan keinginan user, setting currency ini terdapat pada setup awal ataupun pada menu preferensi. 7. Kualitas dan Kejelasan Laporan a. Kemudahan customization format laporan Format untuk berbagai laporan yang disediakan oleh program ini juga dapat disesuaikan dengan kebutuhan perusahaan (atau disebut dengan istilah Customized Reports) dengan menggunakan fasilitas Design-nya yang meliputi penambahan dan pemindahan field (judul kolom), mengubah judul kolom, mengubah font laporan, maupun menambah dan mengubah kolom.

Gambar XV. Customization Laporan dalam Accurate


b. Kelengkapan jenis laporan Accurate hadir dengan beragam laporan yang dapat ditampilkan di layar komputer maupun dicetak, dimana setiap kategori laporan dibagi lagi menjadi detail laporan.

Gambar XVI. Kategori Laporan di-breakdown menjadi Detail Laporan Laporan yang disediakan oleh program ini sangat beragam. Misal untuk mencatat piutang saja terdapat 66 (enam puluh enam) laporan yang terbagi 14 (empat belas) dalam akun laporan piutang dan pelanggan dan 52 (lima puluh dua) laporan dalam laporan penjualan.

Gambar XVII. Beragam Laporan Piutang dan Pelanggan


c. Fasilitas grafik, histogram, pie-chart Accurate dilengkapi dengan perangkat manajemen yang sangat membantu user dalam mengelola bisnis dan melakukan berbagai analisis informasi keuangan perusahaan. Ada berbagai perangkat dalam managerial yaitu analisa laporan keuangan baik neraca dan laba rugi, sistem Dupont, dan arus kas. Dimana masing-masing fitur menyediakan tampilan dalam bentuk grafik. Grafik yang disediakan dalam program ini dalam bentuk bar, column, dan pie.

Gambar XVIII. Pie Chart dalam Accurate

Gambar XIX. Bar Chart dalam Accurate


Gambar XX. Line Chart dalam Accurate 8. Keamanan a. Pengendalian masukan (input) Perangkat ini menyediakan fasilitas password yang bagus, dimana password melekat pada file data akuntansi bukan pada program Accurate. Dengan demikian, jika sebuah perusahaan memiliki beberapa file data akuntansi, masing-masing data dapat dibuatkan password. Sebuah file data akuntansi dapat dibuatkan beberapa password sesuai dengan kebutuhan, password dengan kewenangan tertinggi biasanya dipegang oleh Direktur atau Manajer Keuangan. Kelebihan menu ini adalah terletak pada area penggunaan bagi seseorang yang diberi kekuasaan untuk mengakses data perusahaan, dengan kata lain dalam menu ini perusahaan dapat membatasi seorang karyawan dengan memberikan sebuah password yang hanya boleh untuk melakukan kegiatan tertentu, seperti di dalam gambar di bawah ini:


Gambar XXI. Fasilitas Pembatasan Pengguna dalam Accurate

Gambar XXII. Password dalam Accurate Pengendalian input berupa matching check juga terlihat dalam program ini. Seperti terlihat di gambar di bawah ini, ketika user mengetikkan huruf ‘w’, maka secara langsung program ini akan menampilkan secara drop down deretan nama yang berawalan dengan huruf ‘w’. Jadi misal tidak terdapat pada menu drop down tersebut berarti kemungkinan vendor id tersebut salah atau tidak ada.


Gambar XXIII. Matching Check dalam Accurate b. Pengendalian proses (processing control) Program ini terbebas dari kesalahan overflow, hal ini terbukti dari hasil laporan yang sama dengan ketiga program lainnya. c. Pengendalian keluaran (output control) Setiap membuat file data akuntansi, Accurate akan membuatkan satu data yang terdiri atas beberapa file dalam satu subdirektori atau folder tersendiri. Data tersebut berisi seluruh data, yaitu bagan akun, pelanggan, pemasok, barang dan jasa, transaksi, laporan, dan formulir. Data keuangan perusahaan tersebut harus dilindungi dari kemungkinan kerusakan, kehilangan, atau bahkan akses pihak lain yang tidak berkepentingan, sehingga menu backup yang ditawarkan dari perangkat lunak ini adalah paling cocok. Kelebihan dari menu ini adalah pada bagian pengingat bagi seseorang untuk melakukan backup. User selalu diminta membuat back-up pada waktu mau keluar dari Accurate.


Gambar XXIV. Proses Backup dalam Accurate Tidak hanya fasilitas backup saja yang disediakan, Di dalam Accurate, terdapat perintah restore, yang berarti pengguna program ini memerintahkan program aplikasi Accurate untuk menempatkan kembali backup file data akuntansi. Dalam proses restore, Accurate juga akan melakukan validasi database.


Gambar XXV. Proses Restore dalam Accurate 9. Support Quality a. Fasilitas high-quality training Program ini menyediakan fitur smart guides yang akan memandu user jika user memerlukan penjelasan dari suatu field dalam sebuah jendela help atau kotag dialog.


Gambar XXVI. Smart Guides dalam Accurate b. High-quality documentation secara on-line Program ini menyediakan support yang baik dan cepat bagi pengguna Accurate. Melalui halaman situs www.cpssoft.com user dapat menemukan informasi yang sesuai dengan kebutuhan user. CPSSoft. mencoba membagi beberapa level support yang dapat user gunakan mulai dari FAQ, solution center, forum diskusi, email, chat, sampai dengan menggunakan Telp atau Fax. B. VALUEPLUS 2000 BASIC EDITION Perangkat ini dikembangkan dan diolah di negara Malaysia pada tahun 1997 sampai sekarang. Program ini memiliki pilihan penggunaan bahasa Inggris ataupun bahasa Indonesia sebagai bahasa pengantar yang dipakai ketika mengolah data dengan menggunakan ValuePlus. Modul yang digunakan ada 6, terdiri dari modul atas dan modul bawah yaitu:


1. Modul Sistem Manager Beberapa aktifitas yang dapat user temukan dari modul ini antara lain modul atas yang terdiri dari perincian, pilihan modul, grup akses, pemakai dan utility dan modul bawah yang terdiri dari fungsi back-up dan restore database, housekeeping, lepaskan kode pemakai, mengubah password login, periode transaksi penutup, dan periode transaksi pembuka. 2. Modul Buku Besar Modul ini meliputi modul atas yang terdiri dari department, duplikat daftar rekening, setting buku, dan utility, sedangkan modul bawah terdiri dari entri anggaran, daftar rekening, maintain jurnal sumber, jurnal ulangan, entri jurnal, dan laporan laba rugi. 3. Modul Buku Kas Modul ini meliputi modul atas yang terdiri dari rekening bank atau kas, setting buku kas, dan utility sementara modul bawah terdiri dari cek batal, beban bank, pengembalian ke pelanggan, penerimaan lainnya, rekonsiliasi bank, pembayaran lainnya, cek mundur diterima, update cek mundur diterima, update cek mundur dikeluarkan, dan cek mundur dikeluarkan. 4. Modul Stok Modul ini meliputi modul atas yang terdiri dari stok reguler, item jasa, setting stok, dan utility. Sementara modul bawah terdiri dari pesanan pembelian, nota pengiriman, pengembalian dari pelanggan, penerimaan dari supplier, pengembalian ke supplier, keluaran umum, dan penyesuaian stok.


5. Modul Pembelian dan Pembayaran Modul atas terdiri dari perincian, alokasi beban, setting pembelian, dan utility. Modul bawah terdiri dari entri faktur terima, nota debet, faktur ulangan, entri cek mundur, nota kredit, pembayaran, cek mundur terpakai, dan, buku besar dealer. 6. Modul Penjualan dan Penerimaan Modul atas terdiri dari perincian, setting penjualan, dan utility. Modul bawah terdiri dari penawaran, pesanan penjualan, faktur, jurnal penjualan, penerimaan, laporan rekening, nota tunai, nota debet, dan nota kredit. Berikut ini adalah penjabaran mengenai kelebihan dan kelemahan program ValuePlus 2000 Basic Edition: 1. Keandalan a. Bentuk Verifikasi Program ini tidak menyediakan bentuk verifikasi yang terstruktur namun masih dapat dipertanggungjawabkan melalui hasil data yang dibackup ataupun di-restore, yang menjamin bahwa data tidak corupt ketika dijalankan. b. Penggunaan Digit Angka Jumlah digit dalam program ini terbatas, hanya bisa mencatat hingga 15 digit angka. Tetapi dalam hal ini tidak menjadi kendala yang berarti karena 15 digit angka itu sudah sangat besar.

Gambar XXVII. Penggunaan Jumlah Digit Maksimal


c. File oriented system atau database oriented system Program ini telah berbasis database oriented system dimana kumpulan data disimpan secara terstruktur dalam bentuk file (tabel) yang mempunyai hubungan antara satu file dengan file yang lainnya sesuai dengan kebutuhan informasi yang akan dilayaninya, sehingga user dimungkinkan untuk tidak perlu memasukkan data secara berulang. d. Fasilitas Audit Trail Fasilitas ini berguna untuk melihat hal apa saja yang telah dikerjakan user dalam program ValuePlus, apakah menghapus data, menambah data, semua perubahan tercatat dalam fasilitas ini.

Gambar XXVIII. Jejak Audit dalam ValuePlus


2. Ketersediaan a. Input Persediaan dalam perusahaan dagang merupakan unsur yang paling penting dalam menjalankan perputaran bisnis sehari-hari. Aplikasi ini menyediakan banyak hal yang dapat di explore oleh user dalam mengisi kuantitas awal persediaan dan penambahan kuantitas persediaan kemudian.

Gambar XXIX. Tampilan Input Persediaan Awal dan HPP

Gambar XXX. Tampilan Input Persediaan dengan Harga Jual


Program ini juga telah menyediakan modul yang digunakan untuk menginput seluruh data yang berkaitan dengan pemasok dan data konsumen. Input data pemasok terdapat dalam modul Pembelian dan Pembayaran – Perincian, sedangkan input data konsumen terdapat dalam modul Penjualan dan Penerimaan – Perincian.

Gambar XXXI. Input Daftar Pemasok

Gambar XXXII. Input Data Pelanggan


b. Output Program ini hadir dengan beragam laporan yang dapat ditampilkan di layar komputer maupun dicetak. Laporan yang disediakan oleh program ini meliputi banyak laporan sesuai modul yang aktif. Daftar buku besar, daftar depatement, daftar rekening, hapus entri jurnal, neraca saldo dan pernyataan (laporan laba rugi, laporan laba rugi 12 bulan, analisa beban, dan neraca), laporan buku besar dan sebagainya.

Gambar XXXIII. Laporan pada Modul Buku Besar

Gambar XXXIV. Laporan pada Modul Buku Kas


Gambar XXXV. Laporan pada Modul Stok

Gambar XXXVI. Laporan pada Modul Pembelian dan Pembayaran 3. Keluwesan a. Kualitas men-convert ouput laporan Meskipun program ini menyediakan fitur men-convert output laporan ke program lainnya, misalnya ke program spreadsheet seperti Microsoft Excel, tetapi tampilan hasil eksport data di Microsoft Excel masih sangat tidak teratur, sehingga akan memakan waktu dalam mengatur format output laporan.


Gambar XXXVII. Convert Laporan dari ValuePlus b. Syarat minimal (minimum requirement) hardware Untuk menggunakan program ini terdapat beberapa syarat minimal hardware yang akan digunakan, antara lain: processor 300 MHz, RAM 128 MB, hard disk space lebih dari 200 MB, VGA 128 MB dengan minimum resolusi 640 x 480, dimana resolusi 800 x 600 bahkan 1024x768 sangat direkomendasikan dengan warna 32K lebih direkomendasikan. c. Kemudahan meng-customize struktur atau bagan akun Program ini memberikan kemudahan dalam menambah dan mengubah struktur atau bagan akun. User tinggal memasukan daftar akun yang dikehendaki, keterangan serta tingkat dan apakah akun tersebut sebagai rekening pengendali atau parents.


Gambar XXXVIII. Kemudahan Input Bagan Akun dalam ValuePlus 4. Kemudahan Penggunaan Walaupun prgram ini dapat dioperasikan dalam bahasa Indonesia dan bahasa Inggris, tetapi program ini kurang mudah dipahami secara cepat, karena tampilan dari program ini kurang user friendly. 5. Kemudahan Pemeliharaan Program ini juga melakukan penyimpanan secara otomatis untuk data yang kita masukkan sehingga kita tidak perlu takut jika data kita hilang akibat putusnya arus listrik atau hal lain. 6. Konsistensi a. Konsistensi dalam pembulatan koma ValuePlus termasuk software yang tidak melakukan pembulatan koma secara otomatis, sehingga angka yang tertera adalah angka benar.


b. Konsistensi dalam penggunaan tanda currency Program

ini

menyediakan

setting

currency,

dan

user

dapat

mengubahnya.

Gambar XXXIX. Setting Currency dalam ValuePlus 7. Kualitas dan Kejelasan Laporan a. Kemudahan customization format laporan ValuePlus tidak menyediakan fitur customization format laporan, sehingga hal ini menjadi nilai kurang yang dimiliki ValuePlus dibanding dengan tiga program lain yang diuji. b. Kelengkapan jenis laporan ValuePlus hadir dengan beragam laporan yang dapat ditampilkan di layar komputer maupun dicetak, dimana setiap kategori laporan berada pada tiap modul yang berbeda. Misal pada modul penjualan dan penerimaan.


Gambar XL. Kelengkapan Laporan dalam ValuePlus c. Fasilitas grafik, histogram, pie-chart ValuePlus 2000 Basic Edition tidak dilengkapi dengan fasilitas grafik, histogram, dan pie-chart. 8. Keamanan a. Pengendalian masukan (input) Perangkat ini menyediakan fasilitas password yang cukup bagus, dimana password melekat pada file data akuntansi. Dengan demikian, jika sebuah perusahaan memiliki beberapa file data akuntansi, masingmasing data dapat dibuatkan password. Sebuah file data akuntansi dapat dibuatkan beberapa password sesuai dengan kebutuhan, password dengan kewenangan tertinggi biasanya dipegang oleh Direktur atau Manajer Keuangan. Kelebihan menu ini adalah terletak pada area penggunaan bagi seseorang yang diberi kekuasaan untuk mengakses


data perusahaan, dengan kata lain dalam menu ini perusahaan dapat membatasi seorang karyawan dengan memberikan sebuah password yang hanya boleh untuk melakukan kegiatan tertentu, seperti di dalam gambar di bawah ini:

Gambar XLI. Password dalam ValuePlus

Gambar XLII. Pembatasan hak akses dalam ValuePlus Pengendalian input berupa matching check juga terlihat dalam program ini. Seperti terlihat di gambar di bawah ini, ketika user mengetikkan huruf ‘b’, maka secara langsung program ini akan menampilkan secara lengkap nama yang diawali huruf “b” dengan akhiran yang diberi


warna biru.. Jadi misal tidak terdapat huruf tersebut berarti kemungkinan nama tersebut tidak ada.

Gambar XLIII. Matching Check dalam ValuePlus Zero balance check juga terdapat dalam program ini, fungsi nya melakukan pengecekan apakah transaksi tersebut memiliki dua sisi yang berimbang, jika tidak maka aplikasi tidak mau menyimpan.

Gambar XLIV. Zero Balance Check dalam ValuePlus b. Pengendalian proses Program ini terbebas dari kesalahan overflow, hal ini terbukti dari hasil laporan yang sama dengan ketiga program lainnya. c. Pengendalian keluaran (output control) ValuePlus menyediakan fasilitas backup, tetapi user sendirilah yang harus melakukannya dan backup dilakukan ketika semua transaksi sudah dilakukan jadi tidak pada waktu transaksi sedang terjadi, hal ini dapat menghindari redudansi data.


Gambar XLV. Konfirmasi Backup ValuePlus

Gambar XLVI. Backup ValuePlus Tidak hanya fasilitas backup saja yang disediakan, Di dalam ValuePlus, terdapat perintah restore, yang berarti pengguna program ValuePlus memerintahkan program aplikasi ValuePlus untuk memanggil file guna diaktifkan kembali.. ValuePlus akan menimpa file yang sedang aktif, selanjutnya

menguraikan

menggunakannya.

file

backup

sehingga

user

dapat


9. Support Quality A. Fasilitas high-quality training Program ini menyediakan fitur Tips yang dapat dipergunakan oleh user beserta fasilitas bantuan.

Gambar XLVII. Fitur Tips dalam ValuePlus

Gambar XLVIII. Step by step dalam ValuePlus B. High-quality documentation secara on-line Program ini menyediakan support bagi penggunanya secara on-line, support dalam ValuePlus dapat diakses di www.vplus.net.my atau email di [email protected]


C. PEACHTREE COMPLETE ACCOUNTING 2002 Perangkat lunak ini sangat unik, dimana desain layar software ini ditampilkan seperti sebuah web, sehingga kita bisa berandai-andai telah online dengan perusahaan perangkat lunak ini. Dan apabila komputer yang digunakan oleh user telah dilengkapi dengan modem, maka kita bisa melakukan konsultasi on-line dengan konsultan yang telah disediakan oleh software ini. Software ini terdiri dari 8 modul, meliputi: 1. Modul Sales Mulai dari penawaran (Sales Quotes), pemesanan (Sales Orders), faktur (Sales/Invoicing), dan penerimaan kas dari penjualan (Receipts). 2. Modul Purchases Mulai dari pemesanan barang (Purchases Order), penerimaan barang dan pembelian (Purchases/Receive Inventory), pemilihan vendor yang akan dilunasi (Select for Payment), dan pelunasan (Payments). 3. Modul General Ledger Terdapat tahap pembuatan Chart of Accounts, pengentrian jurnal umum (General Journal Entry), Account Reconciliation, General Ledger Reports, and Financial Statements. 4. Modul Payroll Modul ini berfungsi untuk melakukan pengendalian intern terhadap sistem penggajian terhadap karyawan suatu perusahaan, modul ini dimulai dari pemilihan atau pengelompokkan karyawan yang akan digaji (Select for


Payroll Entry), dan pembuatan paychecks untuk masing-masing karyawan (Payroll Entry). 5. Modul Inventory Modul

ini

terdapat

(Purchases/Receive

tasks

pembelian

Inventory),

dan

penyesuaian

penerimaan persediaan

barang

(Inventory

Adjustment), dan merakit beberapa item persediaan menjadi satu item baru atau mengurai kembali menjadi beberapa item persediaan (Build/Unbuild Assemblies). 6. Modul Time and Billing Mulai dari penulisan tiket harian atau mingguan (Daily Time Tickets/Weekly Time Sheets), dan pembuatan faktur (Sales Invoices). 7. Modul Analysis Modul ini terdiri dari Cash Manager (untuk membantu user untuk melakukan proyeksi arus kas yang tersedia dan untuk menelusur setiap penerimaan dan pengeluaran), Collection Manager (untuk menganalisis informasi piutang dagang), Payment Manager (dapat menganalisis informasi hutang dagang), dan Financial Manager (untuk menilai kinerja perusahaan pada periode tertentu). 8. Modul Company Modul ini berisi informasi mengenai New Company Setup, Company Information, Setup Cheeklist, Online Update, Import/Export, Backup, Restore, Action Items, Year-End Wizard, Products & Services, Jobs, Jobs Reports.


Berikut ini penjelasan secara lebih rinci mengenai kelebihan dan kelemahan aplikasi ini: 1. Keandalan a. Bentuk Verifikasi Peachtree juga mempunyai data verification utility, dimana fasilitas ini memberikan kemudahan bagi user untuk memverifikasi file data yang hilang atau yang mungkin rusak. Data verification utility dalam program ini menyediakan dua tipe test yang dapat dilakukan oleh user, yaitu data reliability (menguji file data perusahaan dari kerusakan dan memperbaikinya) dan data access.

Gambar XLIX. Data Verification Utility dalam Peachtree Tetapi dalam penggunaan data verification utility, user harus membackup seluruh data perusahaan sebelum memulai proses verifikasi tersebut, hal ini untuk mencegah hilangnya data perusahaan, jika proses verifikasi tersebut tidak sukses atau pada saat proses verifikasi sedang berlangsung, komputer user mengalami gangguan atau matinya aliran listrik.


b. Penggunaan Digit Angka Jumlah digit yang disediakan dalam program ini terbatas, hanya bisa mencatat hingga 999.999.999 rupiah. Ini merupakan kendala paling besar apabila diterapkan di Indonesia, tidak bisa mencatat jumlah sampai satu milyar rupiah. Karena memang bisa dimaklumi mata uang standar yang digunakan oleh program ini adalah US $.

Gambar L. Penggunaan Jumlah Digit Maksimal dalam Peachtree c. Fasilitas Audit Trail Keistimewaan program ini yaitu memiliki fasilitas audit trails yang berguna memeriksa jejak pengguna dalam mengoperasikan file data akuntansi. Contoh kongkritnya adalah jejak pengguna pada tanggal, pada jam tertentu, ID pengguna yang telah melakukan perubahan, menambah, atau menghapus suatu transaksi, action (hal apa yang telah dilakukan oleh pengguna). User dapat mencetak catatan tersebut sewaktu-waktu diperlukan, catatan tersebut disebut laporan audit


trails. Laporan tersebut antara lain dapat digunakan untuk melacak dan mengidentifikasi transaksi, kesalahan dalam memasukkan data, kinerja pengguna dan kemungkinan pelanggaran bagi keamanan file data.

Gambar LI. Fungsi Audit Trail dalam Peachtree d. File oriented system atau database oriented system Peachtree telah berbasis database oriented system dimana kumpulan data disimpan secara terstruktur dalam bentuk file (tabel) yang mempunyai hubungan antara satu file dengan file yang lainnya sesuai dengan kebutuhan informasi yang akan dilayaninya, sehingga user dimungkinkan untuk tidak perlu memasukkan data secara berulang. 2. Ketersediaan a. Input Di dalam modul persediaan Peachtree, pengguna program ini dapat menyiapkan ketetapan item persediaan, mencatat pembelian persediaan dari supplier beserta harga pokok produk, menetapkan harga jual


produk,

menghapus

data

item

persediaan,

menggabung

item

persediaan, dan penyesuaian persediaan.

Gambar LII. Tampilan Input Persediaan dalam Peachtree Peachtree juga sudah menyiapkan segala input data mengenai karyawan dalam modul Payroll. Dari awal pengentrian data karyawan, banyak informasi yang harus kita masukan, termasuk identitas karyawan, tanggal mulai bekerja, tanggal pembayaran gaji, informasi tentang penggajian, dan juga linked ke bagian rekening gaji. Pengentrian

ini

akan

bermanfaat

bila

perusahaan

pengguna

menghendaki adanya laporan mengenai karyawan secara rinci.


Gambar LIII. Input Data Karyawan dalam Peachtree Program ini juga telah menyediakan modul yang digunakan untuk menginput seluruh data yang berkaitan dengan pemasok dan data konsumen. Input data pemasok terdapat dalam modul Purchases – sub modul Vendors, sedangkan input data konsumen terdapat dalam modul Sales – sub modul Customers.

Gambar LIV. Input Data Pemasok dalam Peachtree


Gambar LV. Input Data Konsumen dalam Peachtree b. Output Program ini hadir dengan laporan keuangan dan beragam laporan lainya yang dapat ditampilkan di layar komputer maupun dicetak. Laporan keuangan yang disediakan oleh program ini meliputi neraca, arus kas, laporan laba-rugi, dan laporan perubahan modal. Tidak hanya laporan keuangan, program ini juga menyediakan beragam laporan lainnya, seperti laporan mengenai piutang (aged receivables report, customer ledgers, customer list, customer sales history, dan lainnya), laporan mengenai utang (aged payable report, vendor ledgers, vendor list, dan sebagainya), laporan mengenai penggajian atau karyawan (employee list, payroll journal, payroll tax report, dan sebagainya), laporan mengenai general ledgers (chart of accounts, general journal, working trial balance report, dan sebagainya), laporan mengenai persediaan (item list, item price list, inventory stock status report,


inventory valuation report, dan sebagainya), laporan audit trail, dan masih banyak lagi beragam laporan yang disediakan oleh program ini.

Gambar LVI. Beragam Laporan dalam Peachtree 3. Keluwesan a. Kualitas men-convert ouput laporan Terdapat fasilitas meng-convert data berbagai laporan ke program Microsoft Excel, fasilitas ini sangat bermanfaat apabila pengguna ingin menganalisa lebih lanjut hasil laporan termasuk untuk menghitung rasio tanpa harus mengetik ulang. Lebar kolom dalam tampilan di Microsoft Excel telah menyesuaikan dengan tampilan di Peachtree, sehingga pengguna tidak perlu mengeditnya kembali.


Gambar LVII. Convert Laporan dari Peachtree b. Syarat minimal (minimum requirement) hardware Untuk menggunakan program ini terdapat beberapa syarat minimal hardware yang akan digunakan, antara lain: processor 150 MHz, RAM 64 MB, hard disk space lebih dari 130 MB, VGA 256 MB dengan minimum resolusi 640 x 480, dimana resolusi 800 x 600 dengan warna 64K lebih direkomendasikan. c. Kemudahan meng-customize struktur atau bagan akun Program ini memberikan kemudahan dalam menambah dan mengubah struktur atau bagan akun. Setiap kali user membuat file data akuntansi, Peachtree secara otomatis akan menyertakan bagan akun dalam bahasa Inggris. Namun, jika user akan mengganti nama akun dalam bahasa Indonesia, maka user dapat mengubah nama akun tersebut.


Gambar LVIII. Kustomisasi Bagan Akun dalam Peachtree 4. Kemudahan Penggunaan Program ini mudah digunakan dan dipelajari, karena program ini telah dilengkapi dengan berbagai fungsi yang telah didefinisikan secara jelas, dan user akan mendapatkan bantuan secara online setiap saat diperlukan. 5. Kemudahan Pemeliharaan a. Dukungan upgrade ke versi yang lebih baru Dukungan up-grade secara on-line merupakan kelebihan pada program ini, tidak hanya dalam keadaan berjalan dengan baik, tetapi apabila pengguna mempunyai program anti virus dan suatu saat terdeteksi adanya kerusakan data pada program ini, maka secara otomatis akan ada warning untuk meminta pengguna segera meng-upgrade atau


refresh. Program ini mempunyai beberapa pilihan upgrade, yaitu upgrade dari Peachtree First Accounting, upgrade dari Peachtree Accounting, dan upgrade dari Peachtree Complete Accounting.

Gambar LIX. Fasilitas Upgrade dari Peachtree b. Program dapat melakukan penyimpanan secara otomatis Program ini juga melakukan penyimpanan secara otomatis untuk data yang kita masukkan dan tidak terdapat gangguan apabila terjadi putusnya aliran listrik. 6. Konsistensi a. Konsistensi dalam pembulatan koma Peachtree Accounting 2002 kurang dalam kriteria konsistensi, terutama dalam hal pembulatan koma, untuk pembulatan ke atas atau ke bawah kurang konsisten. b. Konsistensi dalam penggunaan tanda currency Program ini tidak menyediakan setting currency, sehingga laporan yang dihasilkan terkadang dalam bentuk dollar America ($), dan terkadang juga tidak ada tanda mata uang-nya.


7. Kualitas dan Kejelasan Laporan a. Kemudahan customization format laporan Format untuk berbagai laporan yang disediakan oleh program ini juga dapat disesuaikan dengan kebutuhan perusahaan (atau disebut dengan istilah Customized Reports) dengan menggunakan fasilitas Design-nya yang meliputi penambahan dan pemindahan field (judul kolom), mengubah judul kolom, mengubah font laporan, maupun menambah dan mengubah kolom.

Gambar LX. Fasilitas Design Laporan dalam Peachtree b. Kelengkapan jenis laporan Peachtree Accounting hadir dengan beragam laporan yang dapat ditampilkan di layar komputer maupun dicetak, dimana setiap kategori laporan (report area) dibagi lagi menjadi berbagai laporan (report list).


Selain lengkap dengan laporan arus kas dan perubahan posisi keuangan (versi US).

Gambar LXI. Beragam Laporan dari Peachtree Tidak hanya laporan saja yang disediakan oleh program ini, tetapi program ini juga menyediakan formulir-formulir standar. Misal untuk mencatat piutang saja terdapat 19 (sembilan belas) laporan dan 8 (delapan) formulir.


Gambar LXII. Laporan dan Formulir Standard Peachtree c. Fasilitas grafik, histogram, pie-chart Peachtree dilengkapi dengan perangkat manajemen yang sangat membantu user dalam mengelola bisnis dan melakukan berbagai analisis informasi keuangan perusahaan. Ada empat perangkat dalam manager series yaitu Cash Manager, Collection Manager, Payment Manager, dan Financial Manager, dimana masing-masing fitur


menyediakan tampilan dalam bentuk grafik. Grafik yang disediakan dalam program ini dalam bentuk bar, column, dan pie.

Gambar LXIII. Fasilitas Pie-Chart dalam Peachtree 8. Keamanan a. Pengendalian masukan (input) Perangkat ini menyediakan fasilitas password yang bagus, dimana password melekat pada file data akuntansi bukan pada program Peachtree. Dengan demikian, jika sebuah perusahaan memiliki beberapa file data akuntansi, masing-masing data dapat dibuatkan password. Sebuah file data akuntansi dapat dibuatkan beberapa password sesuai dengan kebutuhan, password dengan kewenangan tertinggi biasanya dipegang oleh Direktur atau Manajer Keuangan. Kelebihan menu ini adalah terletak pada area penggunaan bagi seseorang yang diberi kekuasaan untuk mengakses data perusahaan,


dengan kata lain dalam menu ini perusahaan dapat membatasi seorang karyawan dengan memberikan sebuah password yang hanya boleh untuk melakukan kegiatan tertentu, seperti di dalam gambar di bawah ini:

Gambar LXIV. Password Peachtree Pengendalian input berupa matching check juga terlihat dalam program ini. Seperti terlihat di gambar di bawah ini, ketika user mengetikkan huruf ‘w’, maka secara langsung program ini akan menampilkan secara drop down deretan nama yang berawalan dengan huruf ‘w’. Jadi misal tidak terdapat pada menu drop down tersebut berarti kemungkinan vendor id tersebut salah atau tidak ada.


Gambar LXV. Matching check Peachtree b. Pengendalian proses (processing control) Program ini terbebas dari kesalahan overflow, hal ini terbukti dari hasil laporan yang sama dengan ketiga program lainnya. c. Pengendalian keluaran (output control) Setiap membuat file data akuntansi, Peachtree akan membuatkan satu data yang terdiri atas beberapa file dalam satu subdirektori atau folder tersendiri. Data tersebut berisi seluruh data, yaitu bagan akun, pelanggan, pemasok, barang dan jasa, transaksi, laporan, dan formulir. Data keuangan perusahaan tersebut harus dilindungi dari kemungkinan kerusakan, kehilangan, atau bahkan akses pihak lain yang tidak berkepentingan, sehingga menu backup yang ditawarkan dari perangkat lunak ini adalah paling cocok. Kelebihan dari menu ini adalah pada bagian pengingat bagi seseorang untuk melakukan backup. User bisa dengan leluasa memilih jangka waktu untuk melakukan penyimpanan kembali.


Gambar LXVI. Backup Peachtree Tidak hanya fasilitas backup saja yang disediakan, Di dalam Peachtree, terdapat perintah restore, yang berarti pengguna program Peachtree memerintahkan program aplikasi Peachtree untuk menempatkan kembali backup file data akuntansi. Peachtree akan menimpa file yang sedang aktif, selanjutnya menguraikan file backup sehingga pengguna program Peachtree dapat menggunakannya. Di dalam perintah restore terdapat bagian restore files dimana pengguna program ini dapat memilih paling tidak salah satu data mana yang akan dikehendaki untuk di-restore seperti gambar di bawah ini, me-restore file data backup, me-restore semua data termasuk transaksi yang dilakukan dengan fasilitas web, atau me-restore file data yang telah di-backup termasuk cuztomize laporan yang telah dibuat oleh pengguna.


Gambar LXVII. Restore Peachtree 9. Support Quality a. Fasilitas high-quality training Program ini menyediakan fitur smart guides yang akan memandu user jika user memerlukan penjelasan dari suatu field dalam sebuah jendela atau kotag dialog. Misal, pada saat menambah data pelanggan, user dapat mengetahui informasi masing-masing field seperti berapa banyak karakter yang dapat diketikkan dan sebagainya.

Gambar LXVIII. Smart Guides dari Peachtree


b. High-quality documentation secara on-line Program ini menyediakan berbagai support bagi penggunanya secara on-line, antara lain: customer support plans, 30 days of free support, knowledgebase / live chat assistance, dan sebagainya. Kesemuanya itu dapat diakses oleh user melalui www.Peachtree.com/support/ atau melalui www.Peachtree.com/services/. D. ACCPAC SIMPLY ACCOUNTING VERSI 9.0 Perangkat ini merupakan perangkat dengan usia termuda dibandingkan dengan ketiga program aplikasi di atas. Perusahaan pengembang mempunyai cita-cita besar untuk menjadikan program ini sebagai program aplikasi akuntansi terbaik yang sederhana dan mudah digunakan. Untuk menunjukkan kesederhanaan penggunaannya, maka aplikasi ini diciptakan dengan 6 modul yang dapat dipilih sesuai dengan kebutuhan. Modul yang digunakan yaitu terdiri dari: 1. Modul General Modul General digunakan untuk mengelola rekening dari kategori dan tipenya, untuk mencatat transaksi yang tidak bisa dilakukan melalui modul Vendors & Purchases, Customers & Sales, dan Inventory & Services, dan untuk rekonsiliasi. 2. Modul Vendors & Purchases Digunakan untuk mencatat data pemasok termasuk saldo utang perusahaan kepada setiap pemasok, untuk mencatat transaksi pembelian mulai dari


pemesanan (purchase order) dan penerimaan pesanan, dan digunakan untuk mencatat transaksi pembayaran utang yang terjadi dari transaksi pembelian, bisa juga digunakan untuk mencetak cek. 3. Modul Customers & Sales Digunakan untuk mencatat data pelanggan termasuk saldo piutang pelanggan kepada perusahaan, untuk mencatat transaksi penjualan mulai dari pesanan penjualan sampai pengiriman pesanan, dan digunakan untuk mencatat penerimaan pembayaran piutang dari pelanggan baik penuh maupun sebagian. 4. Modul Payroll Digunakan untuk mengolah data penggajian karyawan. 5. Modul Inventory & Services Digunakan untuk mencatat semua data persediaan dan jasa yang ada di dalam perusahaan termasuk saldo masing-masing persediaan, dapat juga digunakan untuk mencatat suatu persediaan yang dibentuk dari persediaan lainnya (yang biasanya digunakan oleh perusahaan manufaktur), dan digunakan untuk membuat penyesuaian nilai persediaan. 6. Modul Project Digunakan untuk mencatat pendapatan dan pengeluaran atau biaya suatu projek, modul ini lebih bermanfaat untuk perusahaan konstruksi. Berikut ini adalah penjabaran mengenai kelebihan dan kelemahan program AccPac Simply Accounting Versi 9.0:


1. Keandalan a. Bentuk Verifikasi Program ini menyediakan close-loop verification. Dimana bentuk verifikasi ini membantu user untuk mengecek data input. Seperti misalnya, apabila user memasukkan data nomor atau id pelanggan, maka sistem akan menarik data nama pelanggan (beserta alamat, nomor telepon, dan keterangan lainnya) yang memiliki nomor bersangkutan dan menampilkannya pada monitor. Dengan demikian user akan mengetahui bahwa nomor atau id yang dimasukkannya sudah benar.

Gambar LXIX. Close-loop Verification


b. Penggunaan Digit Angka Jumlah digit dalam program ini terbatas, hanya bisa mencatat hingga 999.999.999 rupiah. Ini merupakan kendala paling besar apabila diterapkan di Indonesia, tidak bisa mencatat jumlah sampai satu milyar rupiah. Karena memang bisa dimaklumi mata uang yang digunakan semestinya adalah US $.

Gambar LXX. Penggunaan Jumlah Digit Maksimal c. File oriented system atau database oriented system Program ini telah berbasis database oriented system dimana kumpulan data disimpan secara terstruktur dalam bentuk file (tabel) yang mempunyai hubungan antara satu file dengan file yang lainnya sesuai dengan kebutuhan informasi yang akan dilayaninya, sehingga user dimungkinkan untuk tidak perlu memasukkan data secara berulang. 2. Ketersediaan b. Input Persediaan dalam perusahaan dagang merupakan unsur yang paling penting dalam menjalankan perputaran bisnis sehari-hari. Aplikasi ini didesain dengan sangat sederhana dan mudah digunakan dalam memasukkan data persediaan dan saldo awal persediaan, tanpa harus melalui adjustment terlebih dahulu.


Gambar LXXI. Tampilan Input Persediaan dalam Simply Accounting Program ini juga sudah menyiapkan segala input data mengenai karyawan secara lengkap dan rinci dalam modul Payroll. Dari awal pengentrian data karyawan, banyak informasi yang harus kita masukan, seperti identitas karyawan, tanggal mulai bekerja, tanggal pembayaran gaji, informasi tentang penggajian, dan juga linked ke bagian rekening gaji. Pengentrian ini akan bermanfaat bila perusahaan pengguna menghendaki adanya laporan mengenai karyawan secara rinci.


Gambar LXXII. Input Data Karyawan dalam Simply Accounting Program ini juga telah menyediakan modul yang digunakan untuk menginput seluruh data yang berkaitan dengan pemasok dan data konsumen. Input data pemasok terdapat dalam modul Vendors & Purchases – sub modul Vendors, sedangkan input data konsumen terdapat dalam modul Customers & Sales – sub modul Customers.


Gambar LXXIII. Input Data Pemasok dalam Simply Accounting

Gambar LXXIV. Input Data Konsumen dalam Simply Accounting


c. Output Program ini hadir dengan beragam laporan yang dapat ditampilkan di layar komputer maupun dicetak. Laporan keuangan yang disediakan oleh program ini meliputi laporan keuangan, account reconciliation, laporan mengenai pemasok dan pembelian, laporan mengenai konsumen dan penjualan, laporan pajak, laporan mengenai penggajian (payroll), dan laporan mengenai persediaan. Dimana setiap kelompok laporan masih di-breakdown menjadi beberapa laporan yang lebih spesifik.

Gambar LXXV. Beragam Laporan dalam Simply Accounting 3. Keluwesan a. Kualitas men-convert ouput laporan Meskipun program ini menyediakan fitur men-convert output laporan ke program lainnya, misalnya ke program spreadsheet seperti Microsoft


Excel tetapi, tetapi tampilan hasil eksport data di Microsoft Excel masih sangat tidak teratur, sehingga akan memakan waktu dalam mengatur format output laporan.

Gambar LXXVI. Convert Laporan dari Simply Accounting b. Syarat minimal (minimum requirement) hardware Untuk menggunakan program ini terdapat beberapa syarat minimal hardware yang akan digunakan, antara lain: processor 150 MHz, RAM 64 MB, hard disk space lebih dari 130 MB, VGA 256 MB dengan minimum resolusi 640 x 480, dimana resolusi 800 x 600 atau 1024 x 768 dengan warna 32K lebih direkomendasikan. c. Kemudahan meng-customize struktur atau bagan akun Aplikasi ini menyediakan modul tersendiri untuk General Ledgers, yaitu modul General yang di dalamnya user dapat membuat daftar akun (Chart of Accounts), membuat jurnal umum, akun rekonsiliasi, dan untuk mencetak beberapa laporan perusahaan termasuk laporan keuangan perusahaan. Dalam mendesain kode rekening, aplikasi ini hanya menyediakan 4 digit angka. Dalam membuat daftar akun, user tidak perlu menentukan linked accounts, tetapi user hanya perlu


menentukan tipe akun (Group Heading, Subgroup Account, Subgroup Total, Group Account, atau Group Total) dan class option nya (kelompok dari rekening). AccPac menyediakan lima kelompok akun utama (aktiva, utang, modal, pendapatan, dan biaya) dan kelompok lainnya secara lebih spesifik, yaitu Cash (Kas), Bank, Account Receivable (Piutang Dagang), dan lain-lain. Jika dalam memasukkan rekening salah, maka user dapat dengan mudah memperbaiki rekening tersebut dan jika rekening yang user miliki sudah tidak dipakai lagi, maka user dapat menghapus rekening tersebut.

Gambar LXXVII. Tampilan dalam Mencatat Rekening (Account)


4. Kemudahan Penggunaan Program ini mudah digunakan dan dipelajari, karena program ini telah dilengkapi dengan berbagai fungsi yang telah didefinisikan secara jelas, dan tampilan program yang sederhana, sehingga bagi user yang kurang menguasai komputer tetap dapat memahaminya. 5. Kemudahan Pemeliharaan a. Dukungan upgrade ke versi yang lebih baru Kelebihan program ini didukung dengan adanya upgrade program dari versi yang lama ke versi yang lebih baru dan dari versi DOS ke versi Windows. Dalam proses meng-upgrade juga sangat mudah dijalankan, karena user hanya perlu mem-backup data yang lama tersebut, kemudian membuka file yang telah di-backup tersebut dengan menggunakan program Simply Accounting yang lebih baru, selanjutnya user tinggal menunggu dan secara otomatis file tersebut telah bisa dijalankan dengan program Simply Accounting dengan versi yang lebih baru. b. Program dapat melakukan penyimpanan secara otomatis Program ini juga melakukan penyimpanan secara otomatis untuk data yang kita masukkan dan tidak terdapat gangguan apabila terjadi putusnya aliran listrik.


6. Konsistensi b. Konsistensi dalam pembulatan koma Program ini konsisten dalam penggunaan angka di belakang koma, yaitu menggunakan pembulatan dua angka di belakang koma secara otomatis. c. Konsistensi dalam penggunaan tanda currency Dalam aplikasi ini terdapat fungsi setting currencies, sehingga user dapat menetapkan mata uang negara mana yang akan dipakai. Terdapat 35 jenis mata uang yang disediakan oleh aplikasi ini, seperti Australian Dollars, British Pounds, Euro, French Francs, German Marks, Indonesian Rupiahs, Japanese Yen, Malaysia Ringgit, Singapore Dollars,

Thai

Bath,

United

States

Dollars,

dan

sebagainya.

Kelebihannya aplikasi ini tedapat fungsi multi-currency dimana dapat dijalankan dalam beberapa mata uang sekaligus, atau hanya dengan satu mata uang. Dengan diaktifkannya fungsi multi-currency, user dapat membuat akun kas dan bank yang menggunakan mata uang yang lain. Dan dapat menetapkan pula nilai tukar mata uang negara user dengan mata uang negara lain.


Gambar LXXVIII. Setting Currency dalam Simply Accounting 7. Kualitas dan Kejelasan Laporan a. Kemudahan customization format laporan Program ini tidak menyediakan customization format laporan sehingga format laporan tidak bisa diatur sesuai dengan keinginan pengguna, dan identitas perusahaan tidak tercantum pada format laporan tersebut. Apabila pengguna ingin mempercantik atau mengubah format laporan, pengguna harus mentransfer atau mengekspor hasil pelaporan ke file Microsoft Excel, sehingga akan memakan waktu dalam mengatur format laporan keuangan, hal ini dikarenakan tampilan hasil eksport data di Microsoft Excel juga masih sangat tidak teratur.


b. Fasilitas grafik, histogram, pie-chart Program ini dilengkapi dengan fasilitas grafik, histogram, dan pie chart, sehingga user dapat membaca berbagai perbandingan lebih mudah. Misal perbandingan antara sales due vs unpaid purchases.

Gambar LXXIX. Fasilitas Grafik dalam Simply Accounting 8. Keamanan a. Pengendalian masukan (input) Aplikasi ini menyediakan password yang dapat memberikan batasan akses untuk setiap orang yang berada di dalam perusahaan. Perusahaan yang menggunakan aplikasi ini dapat menentukan modul apa saja yang dapat diakses oleh masing-masing user, dan dapat ditentukan pula apakah user tersebut hanya dapat melihat atau dapat mengubah data yang terdapat di dalam modul tersebut. Menetapkan batasan akses masing-masing user dapat membantu perusahaan untuk mencegah


akses data oleh pihak yang tidak berwenang, karena tanpa user name dan password, data perusahaan tidak dapat dibuka. Jika

perusahaan

menggunakan

Simply

Accounting

Pro,

maka

perusahaan dapat memperkenankan enam user untuk membuka data Simply Accounting dalam waktu bersamaan, tetapi jika perusahaan menggunakan versi yang standar, hanya satu pemakai yang dapat membuka data. Aplikasi ini menyediakan sysadmin (system administrator), dimana hanya pihak yang mengetahui user name dan password dalam system administrator yang dapat mengubah batasan akses masing-masing modul.

Gambar LXXX. System Administrator dalam Simply Accounting


Gambar LXXXI. Batasan-batasan Akses Data Terdapat pengendalian input field check juga, hal ini terlihat misal jika kita memasukkan huruf pada field nomor telepon, tidak akan bisa diinput. b. Pengendalian proses (processing control) Program ini terbebas dari kesalahan overflow, hal ini terbukti dari hasil laporan yang sama dengan ketiga program lainnya. Program ini juga dilengkapi dengan fasilitas Check Data Integrity, dimana fasilitas ini berfungsi untuk memeriksa kelengkapan dan ketelitian data, sehingga dapat diketahui data dalam modul mana yang belum balance. Apabila data user tidak balance atau corrupted, maka program ini akan menampilkan tanda bintang (*) disamping jumlah yang tidak balance.


Gambar LXXXII. Check Data Integrity c. Pengendalian keluaran (output control) Aplikasi ini juga menyediakan fasilitas backup, dimana bertujuan untuk mencegah kerusakan atau kehilangan data dan user dapat mencetak laporan untuk tahun-tahun sebelumnya. Sistem backup dalam aplikasi ini sudah menyediakan backup dalam format winzip, sehingga jika data perusahaan tidak melebihi 1.44 MB, maka dapat disimpan dalam bentuk satu floppy disk.


Gambar LXXXIII. Backup Simply Accounting Selain itu user dapat dengan mudah membuka kembali data yang telah di-backup dengan fasilitas restore.

Gambar LXXXIV. Restore Simply Accounting


9.

Support Quality a. Fasilitas high-quality training Program ini menyediakan fitur quick start guides yang akan memandu user jika user memerlukan penjelasan langkah-langkah pemakaian program ini. b. High-quality documentation secara on-line Program ini menyediakan berbagai support bagi penggunanya secara on-line,

antara lain: software maintenance, sage service, online

support, telephone support, proffesional services, dan sebagainya. Kesemuanya

itu

dapat

diakses

oleh

user

melalui

www.sageaccpac.com/support/ Setelah menjelaskan secara rinci, berikut ini peneliti menyajikan hasil penelitian dalam bentuk tabel untuk melihat perbandingan masing-masing software. Tabel 3. Tabel Hasil Analisis Keterangan

Keandalan 1. Bentuk verifikasi 2. Penggunaan digit angka (dilihat dari penggunaan nominal Rupiah). 3. Fasilitas Audit Trail 4. File oriented system atau database oriented system Sub total Sub total (%)

Accurate ValuePlus Peachtree AccPac Standard 2000 Basic Complete Simply Edition Edition Accounting Accounting versi 3.0 2002 Versi 9.0 4 4

2 4

4 3

3 3

4 4

3 4

4 4

3 4

16 7.80%

13 6.34%

15 7.31%

13 6.33%


Ketersediaan 1. Input − Setup awal persediaan − Daftar harga pokok − Daftar harga jual − Daftar nama dan alamat karyawan − Daftar nama dan alamat pemasok − Daftar nama dan alamat konsumen 2. Ouput − Neraca − Laporan rugi/laba − Laporan perubahan ekuitas − Laporan arus kas − Laporan persediaan − Laporan karyawan − Laporan pemasok − Laporan konsumen − Neraca saldo (trial balance) Sub total Sub total (%) Keluwesan (flexibility) 1. Kualitas men-convert output laporan 2. Syarat minimal hardware 3. Kemudahan customize struktur atau bagan akun Sub total Sub total (%) Kemudahan penggunaan (easy to use) Sub total Sub total (%) Kemudahan pemeliharaan 1. Dukungan upgrade ke versi yang lebih baru

4

3

4

4

4 4 2

3 3 2

4 4 4

4 4 4

4

4

4

4

4

4

4

4

4 4 3

4 4 3

4 4 3

4 4 1

4 4 2 4 4 4

3 3 2 4 4 4

4 4 4 4 4 4

4 4 4 4 4 4

55 26.82%

50 24.37%

59 28.76%

57 27.79%

5

3

4

3

4

4

4

4

5

3

4

5

14 6.83% 4

10 4.87% 3

12 5.85% 4

12 5.85% 4

4 1.95%

3 1.46%

4 1.95%

4 1.95%

4

2

4

4


2. Program dapat melakukan penyimpan secara otomatis Sub total Sub total (%) Konsistensi 1. Konsistensi dalam pembulatan koma 2. Konsistensi penggunaan tanda currency Sub total Sub total (%) Kualitas dan kejelasan (clarity) laporan 1. Kemudahan customization format laporan 2. Kelengkapan jenis laporan 3. Fasilitas grafik, histogram, pie-chart 4. Adanya detail maupun summary report. Sub total Sub total (%) Keamanan / security 1. Pengendalian masukan − Password − Matching check − Field check − Limit check 2. Pengendalian proses − Bebas dari kesalahan overflow − Bebas dari kesalahan urutan data 3. Pengendalian keluaran − Fasilitas backup − Fasilitas restore Sub total Sub total (%) Support Quality 1. Fasilitas high-quality training

4

4

4

4

8 3.90%

6 2.93%

8 3.90%

8 3.90%

4

4

3

4

5

4

2

4

9 4.39%

8 3.90%

5 2.44%

8 3.90%

4

3

4

2

5

3

4

4

4

1

4

3

5

3

5

3

18 8.78%

10 4.87%

17 8.29%

12 5.85%

4 4 4 4

4 4 4 4

4 4 4 4

4 4 4 4

4

4

4

4

4

4

4

4

4 4 32 15.60%

4 4 32 15.60%

4 4 32 15.60%

4 4 32 15.60%

4

3

4

4


2. High-quality documentation on-line Sub total Sub total (%) TOTAL TOTAL (%)

4

3

4

4

8 3.90% 164 80%

6 2.92% 138 67.32%

8 3.90% 160 78.05%

8 3.90% 154 75.12%

secara

Keterangan: 1

= Sangat Kurang

= 2.44% / 5

= 0.49%

2

= Kurang

= 0.49% x 2

= 0.98%

3

= Cukup

= 0.49% x 3

= 1.46%

4

= Baik

= 0.49% x 4

= 1.95%

5

= Sangat Baik

= 100% / 41 kriteria = 2.44 %

Dari tabel hasil analisis di atas, terlihat bahwa program Accurate Standard Edition versi 3.0 menjadi program unggulan diantara empat program yang di analisis, dimana hampir di semua kriteria, program ini mempunyai jumlah nilai yang paling besar, kecuali pada kriteria ketersediaan. Program Peachtree Complete Accounting 2002 berada di urutan kedua di bawah Accurate Standard Edition versi 3.0. Untuk AccPac Simply Accounting 9.0 berada di bawah program Peachtree Complete Accounting 2002. Dan yang terakhir adalah ValuePlus 2000 Basic Edition berada pada urutan yang paling bawah. Untuk kriteria kemudahan penggunaan (easy to use), masingmasing software hampir mempunyai nilai yang sama, kecuali program ValuePlus 2000 Basic Edition, karena tampilan yang kaku dan bahasa Indonesia yang cenderung Melayu, mengakibatkan pemahaman atas program ini agak sedikit sulit.


BAB VI PENUTUP

A. KESIMPULAN Membeli atau menggunakan paket perangkat lunak yang sudah ada dan siap pakai, pada kenyataannya terkadang mengalami kendala pada saat implementasinya, hal itu dikarenakan program siap pakai tersebut terlalu baku untuk diterapkan mengingat setiap perusahaan memiliki jenis kegiatan yang berbeda-beda dengan transaksi yang beranekaragam juga. Dalam penelitian ini terlihat bahwa setiap program akuntansi tersebut memiliki keunggulan dan kelemahan masing-masing, dan berbagai kelengkapan fasilitas yang berbedabeda. 1. Valueplus 2000 Basic Edition Valueplus 2000 Basic Edition merupakan program akuntansi yang didesain untuk perusahaan kecil - menegah dengan latar belakang akuntansi yang cukup. Oleh karena itu di dalam software ini user diajak untuk lebih memahami alur transaksi yang benar, akan tetapi format laporan keuangan yang telah baku dan tidak dapat di-design menjadikan nilai kurang atas program ini serta pemakaian bahasa Indonesia yang cenderung seperti bahasa Melayu. Program ini merupakan program dengan tampilan layar yang paling kurang menarik, gambar-gambar icon yang ada di dalam menu semuanya tampak berjejer dan terkesan kaku, sehingga kadang membuat mata cepat lelah,


membuat user menjadi cepat tidak betah bekerja menggunakan program tersebut, dan menjadi kurang user friendly. Keandalan program ini berada digit angka yang cukup banyak sehingga apabila diterapkan di Indonesia dapat menampung sampai milyaran bahkan triliunan rupiah dan juga disertai multi currency. Dari segi ketersediaan, program ini terlihat belum menyediakan input untuk data karyawan, dan ouput untuk laporan keuangan. Dari segi keluwesan, program ini kurang dalam kualitas meng-convert output laporan, tetapi sudah memberikan kemudahan dalam meng-customize bagan akun. Dari segi konsistensi, program ini terlihat konsisten dalam penggunaan tanda currency. Valueplus 2000 Basic Edition dari segi keamanan, baik pengendalian input, proses, maupun output, sudah memadai. Dan dari segi support quality, program ini menyediakan fitur tips secara offline maupun secara online. 2. ACCURATE Accounting Standard Edition Versi 3.0 Accurate Accounting Standard Edition Versi 3.0 juga merupakan paket program komputer untuk olah data akuntansi yang dibuat secara terpadu (integrated software) yang cocok untuk bisnis skala kecil, menengah, bahkan besar. Bagi pengguna di Indonesia, program ini dapat menjadi salah satu alternatif menarik untuk dimiliki karena program ini didesain oleh anak bangsa sendiri, sehingga untuk memenuhi kebutuhan akan perangkat lunak akuntansi, Accurate bisa dikatakan lebih unggul dibandingkan dengan ketiga program sejenis yang peneliti analisis.


Accurate juga memiliki kemampuan yang handal, seperti adanya dukungan client/server, realtime processing, sehingga laporan-laporan yang dihasilkan setiap saat sudah mencerminkan informasi yang up-to-date. Beberapa fasilitas seperti multi currency (dapat mencatat lebih dari satu mata uang), multi warehouse (dapat mengelola persediaan barang pada beberapa gudang), serta multiunit (tiap barang dapat menggunakan beberapa satuan), menjadikan Accurate sebagai perangkat lunak akuntansi yang lengkap dan terpadu. Program ini menyediakan setting currency, sehingga laporan yang dihasilkan akan konsisten dalam penggunaan tanda currency nya. Kemudahan pemakaian juga ditunjukkan dengan berbagai fleksibilitas, seperti bahasa yang dapat diganti (Indonesia atau Inggris), terdapat fasilitas kustomisasi laporan, sehingga formatnya bisa diatur sesuai keinginan atau kebutuhan user. Dari segi tampilan, Accurate menarik, hal ini dapat terlihat dengan adanya fitur penggantian skin atau themes dari tampilan Accurate itu sendiri. Kelemahan yang dirasakan tidaklah begitu significant yaitu tidak ada dukungan untuk upgrade secara online, sehingga user harus sadar betul bahwa modul yang dibeli adalah sesuai dengan kapasitas perusahaan, juga tidak disediakannya modul karyawan secara terperinci dalam Accurate versi ini, tetapi hal ini tidaklah menjadi hal yang memberatkan user untuk memiliki karena modul dapat dibeli secara terpisah atau upgrade ke versi diatasnya secara manual. Untuk kondisi perusahaan di Indonesia, program Accurate unggul tipis atas Peachtree, dan meninggalkan pesaing lainnya.


3. Peachtree Complete Accounting 2002 Untuk perusahaan menengah atau yang lebih besar dengan kebutuhan yang semakin kompleks, Peachtree Accounting merupakan pilihan yang dapat dipertimbangkan, karena memiliki fitur yang beragam dan fleksibel. User dapat memilih aktivitas-aktivitas dari pull-down menu atau dengan mengklik navigation buttons untuk menggunakan berbagai jurnal, ledgers, budgeting, dan aktivitas pencetakan pelaporan yang mudah dan fleksibel. Program ini juga menawarkan perhitungan payroll, full inventory tracking, job or project tracking, dan keluwesan dalam meng-convert data ke program lain. Keandalan program ini terlihat juga dengan adanya fasilitas audit trails yang berguna memeriksa jejak pengguna dalam mengoperasikan file data akuntansi dan terintegrasinya software ini secara sempurna. Program ini memiliki laporan yang lengkap, dapat dicetak sesuai dengan kebutuhan pengguna, termasuk di dalamnya dapat menyajikan laporan dengan bahasa Indonesia. Tetapi sayangnya, program ini tidak menyediakan setting currency, sehingga semua data maupun laporan yang dihasilkan dalam bentuk dollar America (US $) dan terbatasnya pengguanaan digit akan sedikit merepotkan perusahaan, khususnya di Indonesia yang memakai Rupiah sebagai mata uangnya. Dari segi ketersediaan, program ini telah menyediakan modul secara lengkap untuk memasukkan seluruh jenis transaksi pada umumnya. Tetapi dari segi konsistensi, program ini kurang konsisten dalam pembulatan angka di belakang koma.


4. AccPac Simply Accounting versi 9.0 Program ini ditujukan untuk perusahaan skala kecil. Program Simply Accounting ini sangat populer di Kanada dan Amerika, karena memang bisa digunakan atau diaplikasikan untuk beberapa perusahaan disana. Walaupun demikian, untuk pemakaian di Indonesia, sudah ada versi DOS maupun Windows yang disesuaikan dengan kondisi akuntansi di Indonesia, tetapi masih terdapat beberapa keterbatasan, seperti jumlah digit yang terbatas. Kelemahan penyediaan laporan keuangan, program ini tidak menyediakan menu design, sehingga apabila user ingin mempercantik atau mengubah format laporan, user harus mengeksport hasil pelaporan ke Microsoft Excel. Sementara itu keandalan yang paling terlihat dalam program ini yaitu menyediakan fasilitas multi-currency (dapat dijalankan dalam beberapa mata uang sekaligus atau hanya dengan satu mata uang) dan mudah digunakan dalam pengoperasiannya. Dari segi ketersediaan, program ini telah menyediakan modul secara lengkap untuk memasukkan seluruh jenis transaksi pada umumnya, tetapi untuk output laporan kurang lengkap, karena belum menyediakan laporan arus kas. Program ini mudah digunakan dan dipelajari, karena program ini telah dilengkapi dengan berbagai fungsi yang telah didefinisikan secara jelas, dan tampilan program yang sederhana, sehingga bagi user yang kurang menguasai komputer tetap dapat memahaminya.


B. SARAN Penulis menyarankan bagi perusahaan yang ingin menerapkan software akuntansi di perusahaan, sebaiknya perusahaan: 1. Memilih program akuntansi yang sesuai dengan kondisi perusahaan, dengan mempertimbangkan juga kemampuan sumber daya manusia yang ada maupun budget untuk memiliki program tersebut. 2. Memilih program akuntansi yang sudah teruji, sehingga tidak menyebabkan banyak masalah pada saat program diimplementasikan. 3. Memilih program akuntansi yang memiliki kemampuan melakukan audit trails, sehingga dapat melacak dan mengidentifikasi transaksi, kesalahan dalam memasukkan data, kinerja pengguna, dan kemungkinan pelanggaran bagi keamanan file data. 4. Memilih program akuntansi yang asli bukan bajakan, hal ini dapat mengurangi resiko kerusakan data atau informasi keuangan perusahaan. 5. Memilih program yang telah terpadu (integrated), sehingga satu transaksi tidak perlu di-input ulang di bagian lainnya, sehingga dapat menghemat waktu dan data menjadi konsisten. 6. Memilih program yang mudah dikembangkan atau di-upgrade, sehingga mudah disesuaikan dengan perkembangan sistem dan perusahaan. 7. Memilih program Valueplus Basic Edition dan AccPac Simply Accounting lebih cocok diimplementasikan pada perusahaan kecil dan menengah, dan untuk perusahaan skala menengah ataupun yang lebih besar dengan kebutuhan yang semakin kompleks lebih sesuai menggunakan Peachtree


Accounting 2002 dan untuk di Indonesia lebih disarankan untuk menggunakan Accounting Standard Edition Versi 3.0, karena software ini telah disesuaikan dengan kondisi yang sering kali terjadi dan dialami oleh perusahaan di Indonesia.


DAFTAR PUSTAKA

Basile Anthony, Louis J. Papa, dan Randy Johnstin, (August 2002). Leading Low End Accounting Software. The CPA Journal. N.Y.: EBSCO Publishing.

Bodnar, George. H., dan William S. Hoopwood, (1995). Accounting Informatin System. 6 th Edition. N.J.: Prentice-Hall, Inc.

Frey, Donald, (2001). Making the Accounting Software Decision. Nonprofit World Journal, Volume 19. Kentucky: Society for Nonprofit Organizations.

Hardono, Susan, (2004). Program Terpadu Operasional dan Akuntansi Siap Pakai. Edisi Pertama.Yogyakarta: ANDI.

Harnanto, (1995). Akuntansi Keuangan Intermediate. Edisi Pertama. Yogyakarta: BPFE.

Hicks, James.O, (1993). Management Information Systems, A User Perspective. 3

th

Edition. NY: West Publishing Company.

Istiyanto, Jazy Eko, (September 2005). Manfaat Data Pokok dalam Pengambilan Keputusan. e-Indonesia Journal.

Jusup, Al. Haryono, (1997). Dasar-dasar Akuntansi. Jilid 1. Yogyakarta: Bagian Penerbitan Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi, YKPN.

Kieso, E. Donald, Jerry J. Weygandt and Terry D. Warfield, (2004). Intermediate Accounting. 11th Edition. New York: John Wiley and Sons Inc. Kroenke, David M. Business Computer Systems An Introduction, (1984). 2nd Edition. USA: Mitchell Publishing, Inc.

Mulyadi, (2001). Sistem Akuntansi. Edisi Ketiga. Yogyakarta: Bagian Penerbitan Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi, YKPN.


Purnomosidi, Bambang dan Muhammad Fakhruddin, (1999). Akuntansi Berkomputer Dari Konsep Strategis, Siklus Akuntansi hingga Penerapan. Yogyakarta: BPFE.

Sugiarto, (1994). Pengolahan Data Akuntansi Berkomputer. Yogyakarta: BPFE.

Suwardjono, (2002). Akuntansi Pengantar: Proses Penciptaan Data Pendekatan Sistem. Edisi Ketiga. Yogyakarta: BPFE.

Tjahjadi, Djajasukma, (2003). Mengelola Transaksi Bisnis dengan Accurate. Edisi Kesatu. Yogyakarta: ANDI.

Wahana Komputer, (2003). Panduan Aplikatif Sistem Akuntansi Online Berbasis Komputer. Yogyakarta: ANDI.

Wasti, Khalid, (April 1996). Choosing The Best Accounting System. Non Profit Journal. United States of America: The Society for Nonprofit Organizations

Widjajanto, Nugroho, (2001). Sistem Informasi Akuntansi. Jakarta: Erlangga.

Wilkinson, Joseph W., dan Michael J. Cerullo, Vasant Raval, Bernard Wong-OnWing, (2000). Accounting Information Systems. United States of America: John Wiley & Sons, Inc.

www.cpssoft.com www.ctsguide.com www.peachtree.com www.sageaccpac.com www.vplustech.net


LAMPIRAN


Daftar Rekening MAGNET AUTOMOTIVE No

No

Urut

Akun

1

1100

AKTIVA LANCAR

2

1102

Kas – BII

186,245.20

3

1104

Kas - BCA

78,035.25

4

1106

Kas Kecil

1,000.00

5

1107

Jumlah Kas & Bank

265,280.45

6

1108

Surat-surat Berharga

12,500.00

7

1110

Piutang Dagang

90,136.68

8

1119

Cadangan Kerugian Piutang

9

1120

Piutang Lain-lain

212,205.93

10

1150

Persediaan Barang Dagangan

691,776.50

11

1160

Biaya Dibayar Dimuka

12

1162

PPN Masuk

13

1178

Aktiva Lancar Lainnya

1,014,869.11

14

1179

Total Aktiva Lancar

1,280,149.56

15

1200

AKTIVA TETAP

16

1210

Tanah

250,000.00

17

1215

Ak. Dep. Tanah

(11,458.34)

18

1219

Value Tanah

238,541.66

19

1220

Gedung

200,000.00

20

1225

Ak. Dep. Gedung

(12,222.22)

21

1229

Value Gedung

187,777.78

22

1230

Mobil

50,000.00

23

1235

Ak. Dep. Mobil

(9,166.67)

24

1239

Value Mobil

40,833.33

25

1249

Total Aktiva Tetap

Rekening (Account)

Saldo (Balance) 0.00

0.00

8,250.00 0.00

0.00

467,152.77


No Urut

No

Rekening (Account)

Saldo (Balance)

26

2000

UTANG

27

2102

Utang Wesel

28

2150

Utang Dagang

29

2160

Biaya Yang Masih Harus Dibayar

0.00

30

2170

Utang Dividen

0.00

31

2180

PPN Keluaran

0.00

32

2190

Utang Lain-lain

33

2195

Total Utang Lancar

198,852.83

34

2210

Utang Bank - Jangka Panjang

350,000.00

35

2219

Total Utang Bank – Jangka Panjang

350,000.00

36

2999

TOTAL UTANG

548,852.83

37

3000

MODAL

38

3010

Modal Saham

450,000.00

39

3019

Agio Saham

234,567.80

40

3100

Laba Ditahan

265,139.60

41

3199

Total Modal + Laba Ditahan

949,707.40

42

3600

Current Earnings

248,742.10

43

3999

TOTAL MODAL

44

4000

PENDAPATAN

45

4100

Penjualan

703,168.96

46

4200

Pendapatan Jasa

114,590.50

47

4300

Pendapatan Lain-lain

53,849.76

48

4500

Potongan Pembelian

47,463.90

49

4800

Total Pendapatan

919,073.12

50

4999

PENDAPATAN BERSIH

919,073.12

51

5000

BIAYA

52

5100

Harga Pokok Penjulan

53

5110

Potongan Penjualan

9,599.63

54

5120

Retur Penjualan

6,797.88

0.00 122,708.33 31,118.00

45,026.50

0.00

1,198,449.50 0.00

0.00 527,367.72


No Urut

No

Rekening (Account)

Saldo (Balance)

55

5190

Total HPP

56

5200

Biaya Angkut

57

5202

Biaya Gaji

58

5204

Biaya Bonus

2,636.88

59

5206

Biaya Komisi Penjualan

1,845.82

60

5208

PPh Badan

0.00

61

5210

Biaya Iklan

1,582.13

62

5212

Biaya Depresiasi

2,777.77

63

5214

Biaya Reparasi

8,234.60

64

5216

Biaya Langganan Koran & Majalah

250.00

65

5218

Biaya Asuransi

563.58

66

5220

Biaya Accrual Finansial

67

5222

Biaya Pos & Paket

800.00

68

5224

Biaya Cetak & Penggandaan

750.00

69

5226

Biaya Notaris

70

5228

Biaya Supplies

857.40

71

5230

Biaya Telepon

1,831.16

72

5232

Biaya Seragam Karyawan

73

5234

Biaya Listrik

74

5236

Biaya Gas & Air

75

5238

Biaya Transportasi

76

5240

Biaya Kerugian Piutang

77

5242

Biaya Bunga

78

5244

Biaya Administrasi Bank

262.50

79

5246

Biaya Transfer Rekening

0.00

543,774.23 3,127.70 52,737.67

3,126.64

33,224.73

475.00 1,831.16 475.00 1,875.68 0.00 8,750.00


No Urut

No

Rekening (Account)

Saldo (Balance)

80

5248

Biaya Lainnya

81

5249

Biaya Operasional

82

5250

Misposting

0.00

83

5252

Suspense

0.00

84

5259

Biaya Belum Dialokasikan

0.00

85

5980

Total Biaya

196.88 126,556.79

670,331.02

Daftar Pelanggan (CUSTOMER) MAGNET AUTOMOTIVE

KODE

1

AUTO

2

FRISK

3

IMOLA

4 MEGAB

5

PARKP

6

RASAR

7

REDDE

8

SUMBE

SALDO

NAMA

ALAMAT

PELANGGAN

TELEPON

05 (US$) Jl. Solo KM 11,

(0274)

Yogjakarta 55442

377000

FRISKA

Jl. Amerta Raya 33,

(0274)

showroom

Yogjakarta 55225

868850

IMOLA

Jl. Kaliurang 1134,

(0274)

pusat mobil

Yogjakarta 55333

377300

MEGABengkel

Jl. Merpati 117-119,

(0274)

& accessories

Yogjakarta 55667

377150

PARKPLAZA

Jl. Raden Saleh 53,

(0273)

hotel & Apt.

Purworejo 52678

58350

PASARAJA

Jl. Ahmad Yani 1241,

(0271)

automotive

Solo

387100

REDEVIL

Jl. Teuku Umar 10,

(0274)

rent a car

Magelang, 67773

377050

SUMBER

Jl. AM. Sangaji

(0274)

REJEKI

Yogjakarta 55777

377250

AUTO 1000

Per 01 Jan

TOTAL

14,500.00

14,500.00

6,953.27

8,709.88

12,429.24

9,014.25

30.04

24,000.00 90,136.68


Informasi Tambahan :

Semua penjualan barang dilakukan dengan syarat pembayaran 5/10, n/30

Batas maksimum kredit untuk setiap pelanggan adalah sebesar US $25.000

Daftar Pemasok (VENDOR) MAGNET AUTOMOTIVE KODE

1

DIABL

2 MCLAR

3

PHANT

TITAN

DIABLO motors

WHIRL

TELEPON

Jl. S. Parman 105-106, Slipi, Jakarta Barat 10110

(021) 327761

Jl. Setiabudhi 14,

(024)

automotive

Semarang 66557

472748

PHANTOM

Jl. Hayam Wuruk 15,

& Sons

Jak Pus 10110

mobil &

Per 1 Jan 05 (US$)

MCLAREN

accessories 5

ALAMAT

PELANGGAN

TITAN 4

SALDO

NAMA

Jl. Kemang Raya 8, Jakarta Selatan 15320

WHIRLY

Jl. Ngagel Madya 4,

motors

Surabaya 88788 TOTAL

(021) 5453456 (021) 7890123 (031) 689876

14,269.00

8,948.00

3,817.00

2,944.00

1,140.00 31,188.00


Semua penjualan barang dilakukan dengan syarat pembayaran 5/10, n/30

Batas maksimum kredit untuk setiap pemasok adalah sebesar US $25.000


Daftar Barang / Persediaan MAGNET AUTOMOTIVE SALDO per : 01 Jan 05 (US$) KODE

KETERANGAN

UNIT

HARGA PER UNIT BELI

1

Inventory

JUAL

BMW BMW-318i

318i

4

8,500.00

34,000.00 10,200.00

BMW-520a

520 automatic

2

11,500.00

23,000.00 13,800.00

2

MITSUBISHI MIT -Lanc

Lancer

5

3,545.00

17,725.00

MIT-Paje

Pajero

4

8,450.00

33,800.00 10,351.25

3

4,342.63

SUZUKI SUZ-Bale

Baleno

4

5,075.00

20,300.00

5,836.25

SUZ-Jimn

Jimny

5

2,014.50

10,072.50

2,316.68

4

TOYOTA TOY-Abso

Absosut Corona

10

6,250.00

62,500.00

7,250.00

TOY-Kija

Kijang Diesel

20

6,000.00 120,000.00

6,960.00

TOY-STar

Starlet SEG

15

4,750.00

71,250.00

5,510.00

TOY-Twin

Twincam

18

6,723.00 121,014.00

7,798.68

5

DAIHATSU DAI-Espa

Espass

10

2,135.00

21,350.00

2,455.25

DAI-Fero

Feroza G2

12

2,782.50

33,390.00

3,199.88

6

HONDA HON-City

City

5

5,075.00

25,375.00

6,039.25

HON-Civi

Civic

16

2,500.00

40,000.00

2,975.00

HON-Maes

Maestro

8

7,250.00

58,000.00

8,627.50

TOTAL

691,776.50


Pada tanggal 01 Jan 2005 tidak terdapat barang yang masih dalam proses order (baik beli/jual).

Jumlah unit di atas adalah jumlah fisik barang tanggal 01 Jan 2005.


Semua barang di atas tidak dikenakan pajak (PPn masukan maupun keluaran).

Daftar Transaksi Bulan Januari 2005 MAGNET AUTOMOTIVE Tanggal 1

Transaksi a.

Dipesan mobil kepada DIABLO motors, 2 unit TOYOTA Starlet, dan 4 unit BMW 318i dengan nomor PO 13. Dipesan beberapa mobil kepada TITAN mobil & accessories,

b.

4 Suzuki Baleno + 2 Suzuki Jimny, dengan termin 5/10, n/30. Nomor Po 14. Dijual kepada FRISKA Showroom, 1 BMW 520a + 2 BMW

c.

318i, dan baru dibayar kas 60% dari total harga melalui BCA. Invoice i13. Dijual kepada IMOLA pusat mobil, 1 buah Mitsubishi Pajero

4

a.

seharga $10.225, dan 2 Daihatsu Feroza G2 @ $3.100, secara kredit, dengan invoice 14. Pesanan Po 13, dari DIABLO diterima utuh,sesuai kesepakatan

b.

pembayaran utang saat penerimaan barang adalah 50% tanpa diskon, dengan cek nomor CO3. Pembayaran sebagian tagihan 50% atas penerimaan barang PO 13 dengan cek nomor bii03.

c.

6

a.

b.

PO nomor 14 diterima, tetapi masing-masing pesanan kurang 1 unit. Kekurangan ini akan dikirimkan 2 hari lagi. Diterima kekurangan pengiriman dari TITAN masing-masing 1 Suzuki Baleno dan 1 Suzuki Jimny. Dibayarkan lunas atas pembelian kepada TITAN (1/1/2005), tidak termasuk utang awal. Nomor cek bii06. Penerimaan piutang melalui Bank BCA dari FRISKA

c.

Showroom atas kekurangan pembayaran (40%) dari invoice 13.


Dibayarkan komisi kepada Andre atas penjualan tanggal 1 7

a.

Januari 2005 sebesar $55, dengan kas kecil dan nomor bukti BKK08. Dibayarkan kepada DIABLO atas pembelian 2 Toyota Starlet

b.

dan 4 BMW 318i sebesar 95% utang atas invoice ini dengan nomor cek bii08. Dibayarkan beberapa biaya berikut ini dengan menggunakan kas kecil (total $300 dengan bukti bkk09):

c.

1. Reparasi mobil ($125) 2. Langganan koran dan majalah ($75) 3. Pos dan paket ($100) Membayar beberapa biaya (yang terjadi di bulan Desember 2004) berikut ini dengan menggunakan cek Bank BII;

9

a.

1. Telepon ($9,500) 2. Listrik ($565.30) 3. Gas dan Air ($450)

10

a.

Diterima pelunasan saldo awal piutang melalui Bank BCA dari FRISKA Showroom dengan nomor bukti bkm10. Penyesuaian untuk bulan ini, pengakuan accruals (akrual) atas;

b.

1. Perkiraan biaya listrik ($600 untuk 6 bulan) 2. Perkiraan biaya air ($180 untuk 6 bulan) 3. Perkiraan biaya telepon ($2,400 untuk 6 bulan)


ACCURATE ACCOUNTING STANDARD EDITION VERSI 3.0

PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 01-Jan-05

MAGNET AUTOMOTIVE

Neraca (Standar) Per Tgl. 31 Jan 2005 Keterangan

Saldo

Aktiva Aktiva Lancar Kas dan Bank Kas & Bank KAS KECIL BANK BCA BANK BII Jumlah Kas dan Bank Piutang Dagang Account Receivable IDR Cadangan Kerugian Piutang Jumlah Piutang Dagang Persediaan Persediaan Barang Dagang Jumlah Persediaan Aktiva lancar lainnya Piutang Lain-Lain Surat-Surat Berharga Biaya Dibayar Dimuka Jumlah Aktiva lancar lainnya Jumlah Aktiva Lancar Aktiva Tetap Nilai histori Aktiva Tetap Tanah Gedung Kendaraan Jumlah Nilai histori Akumulasi Penyusutan Jumlah Akumulasi Penyusutan Jumlah Aktiva Tetap Jumlah Aktiva Kewajiban dan Ekuitas Kewajiban Kewajiban lancar Hutang Dagang Account Payable IDR Jumlah Hutang Dagang Kewajiban lancar lain Hutang Wesel Hutang Bank Jangka Panjang Hutang Lain-Lain Biaya Yang Masih Harus Dibayar Jumlah Kewajiban lancar lain Jumlah Kewajiban lancar Kewajiban jangka panjang Jumlah Kewajiban jangka panjang Jumlah Kewajiban Ekuitas Modal Saham Agio Saham RETAINED EARNING Laba tahun ini Jumlah Ekuitas Jumlah Kewajiban dan Ekuitas

Accurate Accounting Software System Report

236,367.45 645.00 126,735.25 108,987.20 236,367.45 75,636.68 16,425.00 92,061.68 717,091.50 717,091.50 212,205.93 12,500.00 8,250.00 232,955.93 1,278,476.56

467,152.77 238,541.66 187,777.78 40,833.33 467,152.77 0.00 467,152.77 1,745,629.33

32,205.00 32,205.00 122,708.33 350,000.00 45,026.50 530.00 518,264.83 550,469.83 0.00 550,469.83 450,000.00 234,567.80 265,139.60 245,452.10 1,195,159.50

Halaman 1 dari 1


VALUEPLUS 2000 BASIC EDITION


MAGNET AUTOMOTIVE Daftar Rekening

Department: 00 Company Account Kode RekeningKeterangan Aktiva Lancar CA1100 Aktiva Lancar CA1102 Kas-BII CA1104 Kas-BCA CA1106 Kas Kecil CA1108 Surat-surat berharga CA1109 Persediaan Barang Dagangan Kewajiban Lancar CL2000 Kewajiban Lancar CL2102 Utang Wesel CL2150 Utang Dagang CL2160 Biaya yg masih harus dibayar CL2170 Utang deviden CL2180 PPn Keluaran Harga Pokok CS5000 Harga Pokok Penjualan CS5100 Harga Pokok Penjualan Modal EQ3000 Modal EQ3010 Modal Saham EQ3019 Agio Saham EQ3100 Laba Ditahan EQ3600 Current earnings Beban EX5000 Biaya EX5110 Potongan Penjualan Biaya Angkut EX5200 EX5202 Biaya Gaji EX5204 Biaya Bonus EX5206 Biaya komisi Penjualan EX5208 PPh Badan EX5210 Biaya Iklan EX5212 Biaya Depresiasi EX5214 Biaya Reparasi EX5216 Biaya Langganan Koran & Majalah EX5218 Biaya Asuransi EX5220 Biaya Acrual Finansial EX5222 Biaya Pos & Paket EX5224 Biaya Cetak & Penggadaan EX5226 Biaya Notaris EX5228 Biaya Supplies EX5230 Biaya Telepon EX5232 Biaya Seragam Karyawan EX5234 Biaya Listrik EX5236 Biaya Gas dan Air EX5238 Biaya Transportasi EX5240 Biaya Kerugian Piutang EX5242 Biaya Bunga EX5244 Biaya Administrasi Bank EX5246 Biaya Transfer antar rekening EX5248 Biaya lainnya EX5249 Biaya Operasional EX5250 Misposting EX5252 Suspense EX5259 Biaya belum dialokasikan Aktiva Tetap FA1200 Aktiva Tetap FA1210 Tanah FA1215 Ak Dep. Tanah Ak. FA1220 Gedung FA1225 Ak. Dep. Gedung

Tingkat

Rekening Pengendali Kategori

1 2 2 2 2 2

Ya Tidak Tidak Tidak Tidak Tidak

Aktiva Lancar Aktiva Lancar Aktiva Lancar Aktiva Lancar Aktiva Lancar Aktiva Lancar

1 2 2 2 2 2


Kewajiban Lancar Kewajiban Lancar Kewajiban Lancar Kewajiban Lancar Kewajiban Lancar Kewajiban Lancar

1 2

Ya Tidak

Harga Pokok Harga Pokok

1 2 2 2 2

Ya Tidak Tidak Tidak Tidak

Modal Modal Modal Modal Modal

1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

Ya Tidak Tidak Tidak Tidak Tidak Tidak Tidak Tidak Tidak Tidak Tidak Tidak Tidak Tidak Tidak Tidak Tidak Tidak Tidak Tidak Tidak Tidak Tidak Tidak Tidak Tidak Tidak Tidak Tidak Tidak

Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban

1 2 2 2 2

Ya Tidak Tid k Tida Tidak Tidak

Aktiva Tetap Aktiva Tetap Akti Tetap Aktiva Aktiva Tetap Aktiva Tetap

Halaman 1

FA1230 FA1235


Mobil Ak. Dep. Mobil Koreksi Pendapatan IA5100 Koreksi Pandapatan IA5120 Retur Penjualan Pendapatan Usaha IN4000 Pendapatan Usaha IN4100 Penjualan IN4200 Pendapatan Jasa Kewajiban Jangka Panjang LL2200 Kewajiban Jangka Panjang LL2210 Utang Bank Jangka Panjang Aktiva Lainnya OA1100 Aktiva Lainnya OA1110 Piutang Dagang OA1119 Cadangan Kerugian Piutang OA1120 Piutang Lain-lain OA1121 Biaya di Bayar di muka Pendapatan Lain OI4000 Pendapatan Lain-lain OI4300 Pendapatan Lain-lain OI4500 Potongan Pembelian Kewajiban Lain OL2100 Kewajiban lain-lain OL2190 Utang Lain-lain Cadangan Laba Rugi PL0000 Cadangan laba Rugi PL0100 Pajak PL0200 Extraordinary Expenses PL0300 Deviden PL0400 Bonus PL0500 Transfer to Reserves No. Rekening : 80 Akhir Laporan **

2 2

Tidak Tidak

Aktiva Tetap Aktiva Tetap

1 2

Ya Tidak

Koreksi Pendapatan Koreksi Pendapatan

1 2 2

Ya Tidak Tidak

Pendapatan Usaha Pendapatan Usaha Pendapatan Usaha

1 2

Ya Tidak

Kewajiban Jangka Panjang Kewajiban Jangka Panjang

1 2 2 2 2

Ya Tidak Tidak Tidak Tidak

Aktiva Lainnya Aktiva Lainnya Aktiva Lainnya Aktiva Lainnya Aktiva Lainnya

1 2 2

Ya Tidak Tidak

Pendapatan Lain Pendapatan Lain Pendapatan Lain

1 2

Ya Tidak

Kewajiban Lain Kewajiban Lain

1 2 2 2 2 2


Cadangan Laba Rugi Cadangan Laba Rugi Cadangan Laba Rugi Cadangan Laba Rugi Cadangan Laba Rugi Cadangan Laba Rugi

PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI MAGNET AUTOMOTIVE Neraca Saldo Januari 2005 Departemen:

Halaman: 1

00 Rekening Perusahaan

Kode Buku Besar CA1102 CA1104 CA1106 CA1108 CA1109

Keterangan Aktiva Lancar Kas-BII Kas-BCA Kas Kecil Surat-surat berharga Persediaan Barang Dagangan

OA1110 OA1119 OA1120 OA1121

Aktiva Lainnya Piutang Dagang Cadangan Kerugian Piutang Piutang Lain-lain Biaya di Bayar di muka

FA1210 FA1215 FA1220 FA1225 FA1230 FA1235

Aktiva Tetap Tanah Ak. Dep. Tanah Gedung Ak. Dep. Gedung Mobil Ak. Dep. Mobil

CL2102 CL2150 CL2160 CL2170 CL2180

Kewajiban Lancar Utang Wesel Utang Dagang Biaya yg masih harus dibayar Utang deviden PPn Keluaran

LL2210

Kewajiban Jangka Panjang Utang Bank Jangka Panjang

OL2190

Kewajiban Lain Utang Lain-lain

EQ3010 EQ3019 EQ3100 EQ3600

Modal Modal Saham Agio Saham Laba Ditahan Current earnings

IN4100 IN4200

Pendapatan Usaha Penjualan Pendapatan Jasa

IA5120

Koreksi Pendapatan Retur Penjualan

CS5100

Harga Pokok Harga Pokok Penjualan

OI4300 OI4500

Pendapatan Lain Pendapatan Lain-lain Potongan Pembelian

EX5110

Beban P t

P j l

Debet TKK

Kredit TKK

108,987 126,735 645 12,500 717,092

75,637 16,425 212,206 8,250

250,000 11,458 200,000 12,222 50,000 9,167

122,708 32 205 32,205 530

350,000

45,027

450,000 234,568 265,140

753,794 114,591

6,798

565,892

53,850 47,464

9 600

PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI EX5202 EX5204 EX5206 EX5210 EX5212 EX5214 EX5216 EX5218 EX5220 EX5222 EX5224 EX5226 EX5228 EX5230 EX5232 EX5234 EX5236 EX5238 EX5242 EX5244 EX5248 EX5250 EX5252 EX5259

Biaya Gaji Biaya Bonus Biaya komisi Penjualan Biaya Iklan Biaya Depresiasi Biaya Reparasi Biaya Langganan Koran & Majalah Biaya Asuransi Biaya Acrual Finansial Biaya Pos & Paket Biaya Cetak & Penggadaan Biaya Notaris Biaya Supplies Biaya Telepon Biaya Seragam Karyawan Biaya Listrik Biaya Gas dan Air Biaya Transportasi Biaya Bunga Biaya Administrasi Bank Biaya lainnya Misposting Suspense Biaya belum dialokasikan

PL0100 PL0200 PL0300 PL0400 PL0500

Cadangan Laba Rugi Pajak Extraordinary Expenses Deviden B Bonus Transfer to Reserves

Total:

52,738 2,637 1,901 1,582 2,778 8,360 325 400 250 664 3,127 800 751 43,125 857 2,496 955 1,876 8,750 263 197

2,502,724

2,502,724

Draw Double Line Total Seluruh: ** Akhir Laporan **

2,502,724

2,502,724


MAGNET AUTOMOTIVE Neraca

Halaman: 1

Per Tanggal 31/01/2005 Tahun Sekarang 1,278,476 467,153

Aktiva Lancar Aktiva Lainnya Aktiva Tetap blank line TOTAL AKTIVA Kewajiban Lancar Kewajiban Jangka Panjang Kewajiban lain-lain blank line TOTAL LIABILITIES Modal TOTAL LIABILITIES & EQUITY

1,745,629 200,470 350,000 550,470 1,195,159 1,745,629 ** Akhir Laporan **


MAGNET AUTOMOTIVE1 Tanggal: 17/10/2005

Halaman 1

Laporan Anggaran Laba Rugi Untuk Periode Berakhir 31/01/2005 Bulan Sekarang 969,698 586,289

Pendapatan Usaha Koreksi Pendapatan Harga Pokok Blank Line LABA KOTOR Beban LABA TAHUN BERJALAN DEVIDEN BONUS TRANSFER KE CADANGAN LABA DIPINDAHKAN KE LABA DITAHAN

383,409 137,957 245,452 245,452 ** Akhir Laporan **


MAGNET AUTOMOTIVE1 Jurnal Umum - Daftar Ringkasan Januari 2005 No. Ref Jenis Jurnal Tanggal Pd Rekening 07/01/2005 Jan 2005 Buku Besar

Keterangan Kode Rekening Keterangan Rekening BKK08 00-CA1106 00-EX5206

07/01/2005 Jan 2005 Buku Besar



Halaman 1

Jenis Transaksi Standar

Kas Kecil Biaya komisi Penjualan Total: Standar

BKK09 00-EX5214 00-CA1106 00-EX5216 00-CA1106 00-EX5222 00-CA1106

Biaya Reparasi Kas Kecil Biaya Langganan Koran & Majalah Kas Kecil Biaya Pos & Paket Kas Kecil

BII01

Membayar telepon,listrik,gas dan air untuk des 2004

00-EX5234 00-CA1102 00-CA1102 00-EX5236 00-CA1102 00-EX5230

Biaya Listrik Kas-BII Kas-BII Biaya Gas dan Air Kas-BII Biaya Telepon

ACRUAL01

acrual Januari 2005

00-CL2160 00-EX5234 00-CL2160 00-EX5236 00-CL2160 00-EX5230

Biaya yg masih harus dibayar Biaya Listrik Biaya yg masih harus dibayar Biaya Gas dan Air Biaya yg masih harus dibayar Biaya Telepon

Total: Standar

Total: Standar

Total:

* Akhir Laporan **

Debet

Kredit

$0.00 $55.00 $55.00

$55.00 $0.00 $55.00

$125.00 $0.00 $75.00 $0.00 $100.00 $0.00 $300.00

$0.00 $125.00 $0.00 $75.00 $0.00 $100.00 $300.00

$565.30 $0.00 $0.00 $450.00 $0.00 $9,500.00 $10,515.30

$0.00 $9,500.00 $565.30 $0.00 $450.00 $0.00 $10,515.30

$0.00 $100.00 $0.00 $30.00 $0.00 $400.00 $530.00

$400.00 $0.00 $100.00 $0.00 $30.00 $0.00 $530.00

PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI MAGNET AUTOMOTIVE Daftar Pelanggan AUTO

Nama:

AUTO 1000

Batas Kredit:

$

25,000

Alamat:

JL SOLO KM11

Jangka Waktu Kredit:

$

30

Sisa Kredit:

$

-

Uang Muka:

$

-

Saldo Tunggakan:

$

14,500

Kota:

DIY

Propinsi:

Kode Pajak 1:

Negara:

Kode Pajak 2:

Kode Pos:

Kode M/Uang

Pelanggan sejak:

USD

01/01/2005

Org. Dihubungi:

RYAN

No. Telepon:

0274 265885

Fax: Email: Kode Salesman:

SL

Kode Kategori Penjualan:

CP

Catatan: FRISKA

Nama:

FRISKA SHOWROOM

Batas Kredit:

$

25,000

Alamat:

JL AMERTA RAYA33


$

30

Sisa Kredit:

$

-

Uang Muka:

$

-

Saldo Tunggakan:

$

14,500

Kota:

DIY

Propinsi:

Kode Pajak 1:

Negara:

Kode Pajak 2:

Kode Pos:

Kode M/Uang

USD

Pelanggan sejak:

01/01/2005

Org. Dihubungi:

SUSI

No. Telepon:

0274 865865

Fax: Email: ode Sa Salesman: es a Kode

S SA


CP

Catatan: IMOLA

Nama:

IMOLA PUSAT MOBIL

Batas Kredit:

$

25,000

Alamat:

JL KALIURANG 1134


$

30

Sisa Kredit:

$

-

Uang Muka:

$

-

Saldo Tunggakan:

$

6,953

Kota:

DIY

Propinsi:

Kode Pajak 1:

Negara:

Kode Pajak 2:

Kode Pos:

Kode M/Uang

Pelanggan sejak:

USD

01/01/2005

Org. Dihubungi:

INUL

No. Telepon:

0274 388565


IS


CP

Catatan: MEGAB

Nama:

MEGA BENGKELN AND ACCESSORIES

Batas Kredit:

$

25,000

Alamat:

JL MERPATI 117-119


$

30

Sisa Kredit:

$

-

Uang Muka:

$

-

Saldo Tunggakan:

$

8,710

Kota:

YOGYAKARTA

Propinsi:

Kode Pajak 1:

Negara:

Kode Pajak 2:

Kode Pos:

Kode M/Uang

Pelanggan sejak:

01/01/2005

Org. Dihubungi:

MEGA

No. Telepon:

0274 665856


MDS


CP

Catatan:

USD

PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI PARKP

Nama:

PARKPLAZA HOTEL&APT

Batas Kredit:

$

25,000

Alamat:

JL RADEN SALEH 53


$

30

Sisa Kredit:

$

-

Uang Muka:

$

-

Saldo Tunggakan:

$

12,429

Kota:

PURWOREJO

Propinsi:

Kode Pajak 1:

Negara:

Kode Pajak 2:

Kode Pos:

Kode M/Uang

USD

Pelanggan sejak:

01/01/2005

Org. Dihubungi:

TONO

No. Telepon:

0273 25656


PO


CP

Catatan: RASAR

Nama:

PASARAJA

Batas Kredit:

$

25,000

Alamat:

JL AHMAD YANI 124


$

30

Sisa Kredit:

$

-

Uang Muka:

$

-

Saldo Tunggakan:

$

9,014

Kota:

SURAKARTA

Propinsi:

Kode Pajak 1:

Negara:

Kode Pajak 2:

Kode Pos:

Kode M/Uang

Pelanggan sejak:

USD

01/01/2005

Org. Dihubungi:

NITA

No. Telepon:

0271 3586544


TS

ode Kategori atego Penjualan: e jua a Kode

C CP

Catatan: REDEV

Nama:

REDDEVIL RENT CAR

Batas Kredit:

$

25,000

Alamat:

JL TEUKU UMAR 10


$

30

Sisa Kredit:

$

-

Uang Muka:

$

-

Saldo Tunggakan:

$

30

Kota:

MAGELANG

Propinsi:

Kode Pajak 1:

Negara:

Kode Pajak 2:

Kode Pos:

Kode M/Uang

USD

Pelanggan sejak:

01/01/2005

Org. Dihubungi:

SHY

No. Telepon:

0274 377565


US


CP

Catatan: SUMBER

Nama:

SUMBER REJEKI

Batas Kredit:

$

25,000

Alamat:

JL AM SANGAJI 43


$

30

Sisa Kredit:

$

-

Uang Muka:

$

-

Saldo Tunggakan:

$

24,000

Kota:

DIY

Propinsi:

Kode Pajak 1:

Negara:

Kode Pajak 2:

Kode Pos:

Kode M/Uang

Pelanggan sejak:

01/01/2005

Org. Dihubungi:

AJI

No. Telepon:

0274 254885


TY


CP

Catatan:

USD

PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI MAGNET AUTOMOTIVE1 Daftar Dealer (Diurut berdasarkan Kode Dealer) Periode Transaksi [ Januari 2005 ]

Tanggal: 31/01/2005

Kode Dealer: Nama: Alamat:

DIABLO Diablo Motors Jl. S. Parman 105-106 Slipi

Kota: Propinsi: Negara: Kode Pos: Org. Dihubungi: No. Telepon: No. Fax: E-mail: No. NPWP Vendor:

Jakarta Barat

10110 Tono 021 327761


MCLAREN Mclaren Automotive JL. Setiabudhi 14

Kota: Propinsi: Negara: Kode Pos: Org. Dihubungi: No. Telepon: No. Fax: E mail: E-mail: No. NPWP Vendor:

Semarang

66557 Susan 024 472748


PHANTOM Phantom & Sons Jl. Hayam Wuruk 15


Jakarta Pusat

10110 Maya 021 5453456


TITAN Titan mobil & accesories Jl. Kemang Raya 8


Jakarta Selatan

15320 Tamara 021 7890123

Halaman: 1

Kode Rek. Beban/Tanpa Bon Kreditur: 00-CS5100 Kode M/Uang: Masa Pembayaran: Jumlah Batas Kredit: Saldo Tunggakan: Jlh. Uang Muka: Kategori Dealer: Pembayaran Ditahan: Keterangan:

IDR (Lokal) 30 Hari 50,000 15,357 UD Tidak







PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI Kode Dealer: Nama: Alamat:

WHIRLY Whirly motors Jl. Ngagel Madya 4


Surabaya

88788 Dika 031 689876



PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI MAGNET AUTOMOTIVE DAFTAR SUPPLIER Kode Dealer: Nama: Alamat:

DIABLO DIABLO MOTORS JL S PARMAN 105-107 SLIPI


JAKARTA BARAT

TONO 021 6565865


MCLAREN MCLAREN AUTOMOTIVE JL. SETIABUDI 14

Kota: Propinsi: Negara: Kode Pos: Org. Dihubungi: No. Telepon: No. Fax: E mail: E-mail: No. NPWP Vendor:

SEMARANG

LILI 024 6554686


PHANTOM PHANTOM&SONS JL HAYAM WURUK 15


JAKRTA PUSAT

TARI 021 6658656


TITAN TITAN MOBIL AND AKSESORI JL. KEMANG RAYA 8


JAKARTA SELATAN

Kode Dealer: Nama:

TOKI 021 66669889

WHIRLY WHIRLY MOTORS

Kode Rek. Beban/Tanpa Bon Kreditur: 00-5110 Kode M/Uang: Masa Pembayaran: Jumlah Batas Kredit: Saldo Tunggakan: Jlh. Uang Muka: Kategori Dealer: Pembayaran Ditahan: Keterangan:

USD 30 Hari $25,000.00 $14,269.00 $0.00 ED Tidak


USD 30 Hari $25,000.00 $8,948.00 $0.00 ED Tidak


USD 30 Hari $25,000.00 $3,817.00 $0.00 ED Tidak


Kode Rek. Beban/Tanpa Bon Kreditur:

USD 30 Hari $25,000.00 $2,944.00 $0.00 ED Tidak

PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI Alamat:

JL. NGAGEL MADYA 4

00-5110

PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI Kota: Propinsi: Negara: Kode Pos: Org. Dihubungi: No. Telepon: No. Fax: E-mail: No. NPWP Vendor:

SURABAYA

SISIL 031 66585566

** Akhir Laporan **

Kode M/Uang: Masa Pembayaran: Jumlah Batas Kredit: Saldo Tunggakan: Jlh. Uang Muka: Kategori Dealer: Pembayaran Ditahan: Keterangan:

USD 30 Hari $25,000.00 $1,140.00 $0.00 ED Tidak


PEACHTREE ACCOUNTING 2002

PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI MAGNET AUTOMOTIF

Chart of Accounts As of Jan 31, 2005 Account ID 1102 1104 1106 1108 1110 1119 1120 1150 1160 1162 1210 1215 1220 1225 1230 1235 2102 2150 2160 2170 2180 2190 2210 3010 3019 3099 3100 4100 4200 4300 4500 5100 5115 5120 5200 5202 5204 5206 5208 5210 5212 5214 5216 5218 5220 5222 5224 5226 5228 5230 5232 5234 5236 5238 5240 5242 5244 5246 5248 5250 5252

19/02/2008 at 06:00

Account Description Kas - BII Kas - BCA Kas Kecil Surat-surat Berharga Piutang Dagang Cadangan Kerugian Piutang Piutang Lain-lain Persediaan Barang Dagangan Biaya Dibayar Dimuka PPN Masukan Tanah Ak. Dep. Tanah Gedung Ak. Dep. Gedung Mobil Ak. Dep. Mobil Utang Wesel Utang Dagang Biaya yang Masih Harus Dibayar Utang Dividen PPN Keluaran Utang Lain-lain Utang Bank - Jangka Panjang Modal Saham Agio Saham Beginning Balance Equity Laba Ditahan Penjualan Pendapatan Jasa Pendapatan Lain-lain Potongan Pembelian Harga Pokok Penjualan Potongan Penjualan Retur Penjualan Biaya Angkut Biaya Gaji Biaya Bonus Biaya Komisi Penjualan PPh Badan Biaya Iklan Biaya Depresiasi Biaya Reparasi Biaya Langganan Koran&Majalah Biaya Asuransi Biaya Accrual Finansial Biaya Pos & Paket Biaya Cetak & Penggandaan Biaya Notaris Biaya Supplies Biaya Telepon Biaya Seragam Karyawan Biaya Listrik Biaya Gas & Air Biaya Transportasi Biaya Kerugian Piutang Biaya Bunga Biaya Administrasi Biaya Transfer Rekening Biaya Lainnya Misposting Suspense

Active? Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes Yes

Account Type Cash Cash Cash Cash Accounts Receivable Accounts Receivable Accounts Receivable Inventory Other Current Assets Other Current Assets Fixed Assets Accumulated Depreciation Fixed Assets Accumulated Depreciation Fixed Assets Accumulated Depreciation Other Current Liabilities Accounts Payable Other Current Liabilities Other Current Liabilities Other Current Liabilities Other Current Liabilities Long Term Liabilities Equity-doesn't close Equity-doesn't close Equity-doesn't close Equity-Retained Earnings Income Income Income Income Cost of Sales Cost of Sales Cost of Sales Expenses Expenses Expenses Expenses Expenses Expenses Expenses Expenses Expenses Expenses Expenses Expenses Expenses Expenses Expenses Expenses Expenses Expenses Expenses Expenses Expenses Expenses Expenses Expenses Expenses Expenses Expenses

Page: 1


General Ledger Trial Balance As of Jan 31, 2005 Account ID 1102 1104 1106 1108 1110 1119 1120 1150 1160 1210 1215 1220 1225 1230 1235 2102 2150 2160 2190 2210 3010 3019 3100 4100 4200 4300 4500 5100 5115 5120 5200 5202 5204 5206 5210 5212 5214 5216 5218 5220 5222 5224 5226 5228 5230 5232 5234 5236 5238 5242 5244 5248

Account Description Kas - BII Kas - BCA Kas Kecil Surat-surat Berharga Piutang Dagang Cadangan Kerugian Piutang Piutang Lain-lain Persediaan Barang Dagangan Biaya Dibayar Dimuka Tanah Ak. Dep. Tanah Gedung Ak. Dep. Gedung Mobil Ak. Dep. Mobil Utang Wesel Utang Dagang Biaya yang Masih Harus Dibayar Utang Lain-lain Utang Bank - Jangka Panjang Modal Saham Agio Saham Laba Ditahan Penjualan Pendapatan Jasa Pendapatan Lain-lain Potongan Pembelian Harga Pokok Penjualan g Penjualan j Potongan Retur Penjualan Biaya Angkut Biaya Gaji Biaya Bonus Biaya Komisi Penjualan Biaya Iklan Biaya Depresiasi Biaya Reparasi Biaya Langganan Koran&Majalah Biaya Asuransi Biaya Accrual Finansial Biaya Pos & Paket Biaya Cetak & Penggandaan Biaya Notaris Biaya Supplies Biaya Telepon Biaya Seragam Karyawan Biaya Listrik Biaya Gas & Air Biaya Transportasi Biaya Bunga Biaya Administrasi Biaya Lainnya Total:

19/02/2008 at 06:00

Debit Amt 108,987.20 126,735.25 645.00 12,500.00 75,636.68 16,425.00 212,205.93 717,091.50 8,250.00 250,000.00

Credit Amt

11,458.34 200,000.00 12,222.22 50,000.00 9,166.67 122,708.33 32,205.00 530.00 45,026.50 350,000.00 450,000.00 234,567.80 265,139.60 753,793.96 114,590.50 53,849.76 47,463.90 569,891.72 9,599.63 , 6,797.88 3,127.70 52,737.67 2,636.88 1,900.82 1,582.13 2,777.77 8,359.60 325.00 400.00 250.00 663.58 3,126.64 800.00 750.65 43,124.73 857.40 2,496.16 955.00 1,875.68 8,750.00 262.50 196.88 2,502,722.58

2,502,722.58

Page: 1


Aged Receivables As of Jan 31, 2005

Customer ID AUTO

Customer AUTO 1000

AUTO

AUTO 1000

IMOLA IMOLA

IMOLA Pusat Mobil IMOLA Pusat Mobil

IMOLA

IMOLA Pusat Mobil

MEGAB

MEGA Bengkel & Accessories

MEGAB

MEGA Bengkel & Accessories

PARKP

PARKPLAZA Hotel & Apt.

PARKP

PARKPLAZA Hotel & Apt.

RASAR

RASARAJA Automotive

RASAR

RASARAJA Automotive

REDDE

REDDEVIL rent a car

REDDE

REDDEVIL rent a car

SUMBE

SUMBER REJEKI

SUMBE

SUMBER REJEKI

Report Total

19/02/2008 at 06:00

Telephone 1 0274 - 377000

0274 - 377300 0274 - 377300

0274 - 377150

0273 - 58350

0271 - 387100

0274 - 377050

0274 - 377250

Invoice No saldo awal

saldo awal i14

saldo awal

saldo awal

saldo awal

saldo awal

saldo awal

0-30 14,500.00

31-60

61-90

Over 90 days

Amount Due 14,500.00

14,500.00

14,500.00

6,953.27 16,425.00

6,953.27 16,425.00

23,378.27

23,378.27

8,709.88

8,709.88

8,709.88

8,709.88

12,429.24

12,429.24

12,429.24

12,429.24

9,014.25

9,014.25

9,014.25

9,014.25

30.04

30.04

30.04

30.04

24,000.00

24,000.00

24,000.00

24,000.00

92,061.68

92,061.68

Page: 1


Cash Receipts Journal For the Period From Jan 1, 2005 to Jan 31, 2005 Date 1/1/05 1/1/05 1/6/05 1/6/05 1/10/05 1/10/05

Account ID 1119 1104 1119 1104 1110 1104

Transaction Ref BCA#1 BCA#1 i13a i13a bkm10 bkm10

Line Description Invoice: i13 FRISKA Showroom Invoice: i13 FRISKA Showroom Invoice: saldo awal FRISKA Showroom

Debit Amnt 20,520.00

13,680.00 13,680.00 14,500.00 14,500.00 48,700.00

19/02/2008 at 06:00

Credit Amnt 20,520.00

48,700.00

Page: 1


Customer Ledgers For the Period From Jan 1, 2005 to Jan 31, 2005 Customer ID AUTO FRISK FRISK FRISK FRISK FRISK IMOLA IMOLA MEGAB PARKP RASAR REDDE SUMBE

19/02/2008 at 06:00

Customer AUTO 1000 FRISKA Showroom FRISKA Showroom FRISKA Showroom FRISKA Showroom FRISKA Showroom IMOLA Pusat Mobil IMOLA Pusat Mobil MEGA Bengkel & Accessories PARKPLAZA Hotel & Apt. RASARAJA Automotive REDDEVIL rent a car SUMBER REJEKI

Date 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/6/05 1/10/05 1/1/05 1/4/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05

Trans No saldo awal saldo awal i13 BCA#1 i13a bkm10 saldo awal i14 saldo awal saldo awal saldo awal saldo awal saldo awal

Type SJ SJ SJ CRJ CRJ CRJ SJ SJ SJ SJ SJ SJ SJ

Debit Amt 14,500.00 14,500.00 34,200.00

Credit Amt

20,520.00 13,680.00 14,500.00 6,953.27 16,425.00 8,709.88 12,429.24 9,014.25 30.04 24,000.00

Balance 14,500.00 14,500.00 48,700.00 28,180.00 14,500.00 0.00 6,953.27 23,378.27 8,709.88 12,429.24 9,014.25 30.04 24,000.00

Page: 1


Customer Master File List

Customer ID AUTO FRISK IMOLA MEGAB PARKP RASAR REDDE SUMBE

19/02/2008 at 06:00

Customer AUTO 1000 FRISKA Showroom IMOLA Pusat Mobil MEGA Bengkel & Accessories PARKPLAZA Hotel & Apt. RASARAJA Automotive REDDEVIL rent a car SUMBER REJEKI

Address line 1 Jl. Solo KM 11 Jl. Amerta Raya 33 Jl. Kaliurang 1134 Jl. Merpati 117 - 119 Jl. Raden saleh 53 Jl. Ahmad yani 124 Jl. Teuku Umar Jl. A.M. Sangaji 100

City ST ZIP Yogyakarta 55442 Indonesia Yogyakarta 55225 Indonesia Yogyakarta 55333 Indonesia Yogyakarta 55667 Indonesia Purworejo 52678 Indonesia Solo 387100 Indonesia Magelang 67773 Indonesia Yogyakarta 55777 Indonesia

Telephone 1 0274 - 377000 0274 - 868850 0274 - 377300 0274 - 377150 0273 - 58350 0271 - 387100 0274 - 377050 0274 - 377250

Terms 10% 5, Net 30 Days 10% 5, Net 30 Days 10% 5, Net 30 Days 10% 5, Net 30 Days 10% 5, Net 30 Days 10% 5, Net 30 Days 10% 5, Net 30 Days 10% 5, Net 30 Days

Cust Since 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05

Page: 1


Customer Sales History For the Period From Jan 1, 2005 to Jan 31, 2005 Customer ID FRISK IMOLA Report Totals

19/02/2008 at 06:01

Name FRISKA Showroom IMOLA Pusat Mobil

Amount 34,200.00 16,425.00

Cost of Sales 28,500.00 14,015.00

Gross Profit 5,700.00 2,410.00

Gross Margin 16.67 14.67

50,625.00

42,515.00

8,110.00

16.02

Page: 1


Invoice Register For the Period From Jan 1, 2005 to Jan 31, 2005 Invoice No i13 i14 saldo awal saldo awal saldo awal saldo awal saldo awal saldo awal saldo awal saldo awal Total

19/02/2008 at 06:01

Date 1/1/05 1/4/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05

Name FRISKA Showroom IMOLA Pusat Mobil AUTO 1000 FRISKA Showroom IMOLA Pusat Mobil MEGA Bengkel & Accessories PARKPLAZA Hotel & Apt. RASARAJA Automotive REDDEVIL rent a car SUMBER REJEKI

Amount 34,200.00 16,425.00 14,500.00 14,500.00 6,953.27 8,709.88 12,429.24 9,014.25 30.04 24,000.00 140,761.68

Page: 1


Items Sold to Customers For the Period From Jan 1, 2005 to Jan 31, 2005 Customer ID FRISK FRISK

IMOLA IMOLA

Report Totals

19/02/2008 at 06:01

Name FRISKA Showroom FRISKA Showroom

IMOLA Pusat Mobil IMOLA Pusat Mobil

Item ID BMW 318i BMW 520a

DAI-Fero MIT-Paje

Qty 2.00 1.00

Amount 20,400.00 13,800.00

Cost of Sales 17,000.00 11,500.00

Gross Profit 3,400.00 2,300.00

Gross Margin 16.67 16.67

3.00

34,200.00

28,500.00

5,700.00

16.67

2.00 1.00

6,200.00 10,225.00

5,565.00 8,450.00

635.00 1,775.00

10.24 17.36

3.00

16,425.00

14,015.00

2,410.00

14.67

6.00

50,625.00

42,515.00

8,110.00

16.02

Page: 1


Sales Journal For the Period From Jan 1, 2005 to Jan 31, 2005

Date 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/4/05 1/4/05 1/4/05 1/4/05 1/4/05 1/4/05 1/4/05

Account ID 4100 1110 4100 1110 4100 1110 4100 1110 4100 1110 4100 1110 4100 1110 4100 1110 4100 5100 1150 4100 5100 1150 1119 4100 5100 1150 4100 5100 1150 1119

Invoice No saldo awal saldo awal saldo awal saldo awal saldo awal saldo awal saldo awal saldo awal saldo awal saldo awal saldo awal saldo awal saldo awal saldo awal saldo awal saldo awal i13 i13 i13 i13 i13 i13 i13 i14 i14 i14 i14 i14 i14 i14 Total

19/02/2008 at 06:01

Line Description Beginning Balances AUTO 1000 Beginning Balances FRISKA Showroom Beginning Balances IMOLA Pusat Mobil Beginning Balances MEGA Bengkel & Accessories Beginning Balances PARKPLAZA Hotel & Apt. Beginning Balances RASARAJA Automotive Beginning Balances REDDEVIL rent a car Beginning Balances SUMBER REJEKI BMW 520 automatic Cost of sales Cost of sales BMW 318i Cost of sales Cost of sales FRISKA Showroom Mitsubhisi Pajero Cost of sales Cost of sales Daihatsu Feroza G2 Cost of sales Cost of sales IMOLA Pusat Mobil

Debit Amnt

Credit Amnt 14,500.00

14,500.00 14,500.00 14,500.00 6,953.27 6,953.27 8,709.88 8,709.88 12,429.24 12,429.24 9,014.25 9,014.25 30.04 30.04 24,000.00 24,000.00 13,800.00 11 500 00 11,500.00 11,500.00 20,400.00 17,000.00 17,000.00 34,200.00 10,225.00 8,450.00 8,450.00 6,200.00 5,565.00 5,565.00 16,425.00 183,276.68

183,276.68

Page: 1


Aged Payables As of Jan 31, 2005

Vendor ID DIABL DIABL

Vendor DIABLO Motors DIABLO Motors

DIABL

DIABLO Motors

MCLAR

MCLAREN Automotive

MCLAR

MCLAREN Automotive

PHANT

PHANTOM & Sons

PHANT

PHANTOM & Sons

TITAN

TITAN Mobil & Accessories

TITAN


WHIRL

WHIRLY Motors

WHIRL

WHIRLY Motors

Report Total

19/02/2008 at 06:01

Telephone 1 021-327761 021-327761

024 - 472747

021 - 5453456

021 - 7890123

031 - 689876

Invoice No saldo awal bii03

saldo awal

saldo awal

saldo awal

saldo awal

0 - 30 14,269.00 1,087.00

31 - 60

61 - 90

Over 90 days

Amount Due 14,269.00 1,087.00

15,356.00

15,356.00

8,948.00

8,948.00

8,948.00

8,948.00

3,817.00

3,817.00

3,817.00

3,817.00

2,944.00

2,944.00

2,944.00

2,944.00

1,140.00

1,140.00

1,140.00

1,140.00

32,205.00

32,205.00

Page: 1


Cash Disbursements Journal For the Period From Jan 1, 2005 to Jan 31, 2005 Date 1/4/05 1/4/05 1/6/05 1/6/05

Check # bii03 bii03 bii06 bii06

Account ID 2150 1102 2150 2150

Line Description Invoice: bii03 DIABLO Motors Invoice: PO14a Invoice: PO14b

1/6/05 1/8/05 1/8/05

bii06 bii08 bii08

1102 2150 1102

TITAN Mobil & Accessories Invoice: bii03 DIABLO Motors

Total

19/02/2008 at 06:01

Debit Amount 21,750.00

Credit Amount 21,750.00

17,240.00 7,090.00 24,330.00 20,663.00 20,663.00 66,743.00

66,743.00

Page: 1


Check Register For the Period From Jan 1, 2005 to Jan 31, 2005 Check # bii03 bii06 bii08 Total

19/02/2008 at 06:02

Date 1/4/05 1/6/05 1/8/05

Payee DIABLO Motors TITAN Mobil & Accessories DIABLO Motors

Cash Account 1102 1102 1102

Amount 21,750.00 24,330.00 20,663.00 66,743.00

Page: 1


Items Purchased from Vendors For the Period From Jan 1, 2005 to Jan 31, 2005 Vendor ID DIABL DIABL

TITAN TITAN

Report Totals

19/02/2008 at 06:02

Name DIABLO Motors DIABLO Motors

TITAN Mobil & Accessories TITAN Mobil & Accessories

Item ID BMW 318i TOY-Star

SUZ-Bale SUZ-Jimn

Qty 4.00 2.00

Amount 34,000.00 9,500.00

6.00

43,500.00

4.00 2.00

20,300.00 4,030.00

6.00

24,330.00

12.00

67,830.00

Page: 1


Purchase Journal For the Period From Jan 1, 2005 to Jan 31, 2005 Date 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/4/05 1/4/05 1/4/05 1/4/05 1/4/05 1/4/05 1/6/05 1/6/05 1/6/05

Account ID 5100 2150 5100 2150 5100 2150 5100 2150 5100 2150 1150 1150 2150 1150 1150 2150 1150 1150 2150

Account Description Harga Pokok Penjualan Utang Dagang Harga Pokok Penjualan Utang Dagang Harga Pokok Penjualan Utang Dagang Harga Pokok Penjualan Utang Dagang Harga Pokok Penjualan Utang Dagang Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan Utang Dagang Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan Utang Dagang Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan Ut Utang Dagang

Invoice # saldo awal saldo awal saldo awal saldo awal saldo awal saldo awal saldo awal saldo awal saldo awal saldo awal bii03 bii03 bii03 PO14a PO14a PO14a PO14b PO14b PO14b

Line Description Beginning Balances DIABLO Motors Beginning Balances MCLAREN Automotive Beginning Balances PHANTOM & Sons Beginning Balances TITAN Mobil & Accessories Beginning Balances WHIRLY Motors Toyota Starlet SEG BMW 318i DIABLO Motors Suzuki Baleno Suzuki Jimny TITAN Mobil & Accessories Suzuki Baleno Suzuki Jimny TITAN Mobil & Accessories

Debit Amount 14,269.00

14,269.00 8,948.00 8,948.00 3,817.00 3,817.00 2,944.00 2,944.00 1,140.00 1,140.00 9,500.00 34,000.00 43,500.00 15,225.00 2,015.00 17,240.00 5,075.00 2,015.00 7,090.00 090 00 98,948.00

19/02/2008 at 06:02

Credit Amount

98,948.00

Page: 1


Purchase Orders Journal For the Period From Jan 1, 2005 to Jan 31, 2005 Date 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05

Account ID 1150 1150 2150 1150 1150 2150

Account Description Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan Utang Dagang Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan Utang Dagang

PO No PO13 PO13 PO13 PO14 PO14 PO14

Line Description Toyota Starlet SEG BMW 318i DIABLO Motors Suzuki Baleno Suzuki Jimny TITAN Mobil & Accessories

Debit Amount 9,500.00 34,000.00

43,500.00 20,300.00 4,029.00 24,329.00 67,829.00

19/02/2008 at 06:02

Credit Amount

67,829.00

Page: 1


Purchase Orders Journal For the Period From Jan 1, 2005 to Jan 31, 2005

19/02/2008 at 06:02

Page: 2


Vendor Ledgers For the Period From Jan 1, 2005 to Jan 31, 2005 Vendor ID DIABL DIABL DIABL DIABL MCLAR PHANT TITAN TITAN TITAN TITAN WHIRL

19/02/2008 at 06:02

Vendor DIABLO Motors DIABLO Motors DIABLO Motors DIABLO Motors MCLAREN Automotive PHANTOM & Sons TITAN Mobil & Accessories TITAN Mobil & Accessories TITAN Mobil & Accessories TITAN Mobil & Accessories WHIRLY Motors

Date 1/1/05 1/4/05 1/4/05 1/8/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/4/05 1/6/05 1/6/05 1/1/05

Trans No saldo awal bii03 bii03 bii08 saldo awal saldo awal saldo awal PO14a PO14b bii06 saldo awal

Type PJ PJ CDJ CDJ PJ PJ PJ PJ PJ CDJ PJ

Paid

Debit Amt

Credit Amt 14,269.00 43,500.00

21,750.00 20,663.00 8,948.00 3,817.00 2,944.00 17,240.00 7,090.00

* * 24,330.00

1,140.00

Balance 14,269.00 57,769.00 36,019.00 15,356.00 8,948.00 3,817.00 2,944.00 20,184.00 27,274.00 2,944.00 1,140.00

Page: 1


Vendor Master File List

Vendor ID DIABL MCLAR PHANT TITAN WHIRL

19/02/2008 at 06:02

Vendor DIABLO Motors MCLAREN Automotive PHANTOM & Sons TITAN Mobil & Accessories WHIRLY Motors

Address line 1 Jl. S. Parman 105 - 106 Jl. Setiabudhi 14 Jl. Hayam Wuruk 15 Jl. Kemang Raya 8 Jl. Ngagel Madya 4

Address line 2 Slipi

City ST ZIP Jakarta Barat 10110 Indonesia Semarang 66557 Indonesia Jakarta Pusat 10110 Indonesia Jakarta Selatan 15320 Indonesia Surabaya 88788 Indonesia

Telephone 1 021-327761 024 - 472747 021 - 5453456 021 - 7890123 031 - 689876

1099 Type None None None None None

Terms 10% 5, Net 30 Days 10% 5, Net 30 Days 10% 5, Net 30 Days 10% 5, Net 30 Days 10% 5, Net 30 Days

Vend Since 1/27/04 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05

Page: 1


Vendor Master File List

19/02/2008 at 06:02

Page: 2


Inventory Stock Status Report As of Jan 31, 2005 Item ID BMW 318i BMW 520a DAI-Espa DAI-Fero HON-City HON-Civi HON-Maes MIT-Lanc MIT-Paje SUZ-Bale SUZ-Jimn TOY-Abso TOY-Kija TOY-Star TOY-Twin

19/02/2008 at 06:03

Item Description BMW 318i BMW 520 automatic Daihatsu Espass Daihatsu Feroza G2 Honda City Honda Civic Honda Maestro Mitsubhisi Lancer Mitsubhisi Pajero Suzuki Baleno Suzuki Jimny Toyota Absolut Corona Toyota Kijang Diesel Toyota Starlet SEG Toyota Twincam

Item Class Stock item Stock item Stock item Stock item Stock item Stock item Stock item Stock item Stock item Stock item Stock item Stock item Stock item Stock item Stock item

Unit unit unit unit unit unit unit unit unit unit unit unit unit unit unit unit

Qty on Hand 6.00 1.00 10.00 10.00 5.00 16.00 8.00 5.00 3.00 8.00 7.00 10.00 20.00 17.00 18.00

Page: 1


Inventory Unit Activity Report For the Period From Jan 1, 2005 to Jan 31, 2005 Item ID BMW 318i BMW 520a DAI-Espa DAI-Fero HON-City HON-Civi HON-Maes MIT-Lanc MIT-Paje SUZ-Bale SUZ-Jimn TOY-Abso TOY-Kija TOY-Star TOY-Twin



Beg Qty 4.00 2.00 10.00 12.00 5.00 16.00 8.00 5.00 4.00 4.00 5.00 10.00 20.00 15.00 18.00

Units Sold 2.00 1.00 2.00

1.00 4.00 2.00

2.00

6.00

19/02/2008 at 06:03

Units Purc 4.00

Adjust Qty

Qty on Hand 6.00 1.00 10.00 10.00 5.00 16.00 8.00 5.00 3.00 8.00 7.00 10.00 20.00 17.00 18.00

12.00

Page: 1


Inventory Valuation Report As of Jan 31, 2005 Item ID BMW 318i BMW 520a DAI-Espa DAI-Fero HON-City HON-Civi HON-Maes MIT-Lanc MIT-Paje SUZ-Bale SUZ-Jimn TOY-Abso TOY-Kija TOY-Star TOY-Twin



Unit unit unit unit unit unit unit unit unit unit unit unit unit unit unit unit

Cost Method Average Average Average Average Average Average Average Average Average Average Average Average Average Average Average

Qty on Hand 6.00 1.00 10.00 10.00 5.00 16.00 8.00 5.00 3.00 8.00 7.00 10.00 20.00 17.00 18.00

Item Value 51,000.00 11,500.00 21,350.00 27,825.00 25,375.00 40,000.00 58,000.00 17,725.00 25,350.00 40,600.00 14,103.00 62,500.00 120,000.00 80,750.00 121,014.00 717,092.00

19/02/2008 at 06:03

Avg Cost 8,500.00 11,500.00 2,135.00 2,782.50 5,075.00 2,500.00 7,250.00 3,545.00 8,450.00 5,075.00 2,014.71 6,250.00 6,000.00 4,750.00 6,723.00

% of Inv Value 7.11 1.60 2.98 3.88 3.54 5.58 8.09 2.47 3.54 5.66 1.97 8.72 16.73 11.26 16.88 100.00

Page: 1


Inventory Valuation Report As of Jan 31, 2005

19/02/2008 at 06:03

Page: 2


Item List

Item ID BMW 318i BMW 520a DAI-Espa DAI-Fero HON-City HON-Civi HON-Maes MIT-Lanc MIT-Paje SUZ-Bale SUZ-Jimn TOY-Abso TOY-Kija TOY-Star TOY-Twin

19/02/2008 at 06:03



Active? Active Active Active Active Active Active Active Active Active Active Active Active Active Active Active

Qty on Hand 6.00 1.00 10.00 10.00 5.00 16.00 8.00 5.00 3.00 8.00 7.00 10.00 20.00 17.00 18.00

Page: 1


General Journal For the Period From Jan 1, 2005 to Jan 31, 2005

Date 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/8/05 1/8/05 1/8/05 1/8/05 1/8/05 1/8/05 1/9/05 1/9/05 1/9/05 1/9/05 1/10/05 1/10/05 1/10/05 1/10/05

Account ID 1102 1104 1106 1108 1110 1120 1150 1160 1210 1215 1220 1225 1230 1235 2102 2150 2190 2210 3010 3019 3100 4100 4200 4300 4500 5100 5115 5120 5200 5202 5204 5206 5210 5212 5214 5216 5218 5220 5222 5224 5226 5228 5230 5232 5234 5236 5238 5242 5244 5248 3100 5206 1106 5214 5216 5222 1106 5230 5234 5236 1102 5234 5236 5230 2160

Reference BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BEGBAL BKK08 BKK08 bkk09 bkk09 bkk09 bkk09 bkk10 bkk10 bkk10 bkk10 akrual01 akrual01 akrual01 akrual01 Total

19/02/2008 at 06:03

Trans Description

Debit Amt 186,245.20 78,035.25 1,000.00 12,500.00 90,136.68 212,205.93 691,776.50 8,250.00 250,000.00

Credit Amt

11,458.34 200,000.00 12,222.22 50,000.00 9,166.67 122,708.33 31,118.00 45,026.50 350,000.00 450,000.00 234,567.80 265,139.60 703,168.96 114,590.50 53,849.76 47,463.90 527,376.72 9,599.63 6,797.88 3,127.70 52,737.67 2 636 88 2,636.88 1,845.82 1,582.13 2,777.77 8,234.60 250.00 400.00 250.00 563.58 3,126.64 800.00 750.65 33,224.73 857.40 1,831.16 475.00 1,875.68 8,750.00 262.50 196.88 pembayaran komisi penjualan pembayaran komisi penjualan pembayaran biaya reparasi, koran, dan pos pembayaran biaya reparasi, koran, dan pos pembayaran biaya reparasi, koran, dan pos pembayaran biaya reparasi, koran, dan pos pembayaran beberapa biaya Des 2004 pembayaran beberapa biaya Des 2004 pembayaran beberapa biaya Des 2004 pembayaran beberapa biaya Des 2004 akrual Jan 05 akrual Jan 05 akrual Jan 05 akrual Jan 05

55.00 55.00 125.00 75.00 100.00 300.00 9,500.00 565.00 450.00 10,515.00 100.00 30.00 400.00 530.00 2,461,880.58

2,461,880.58

Page: 1


General Ledger For the Period From Jan 1, 2005 to Jan 31, 2005

Account ID 1102 1102 1102 1102 1102 1102 1102 1102 1104 1104 1104 1104 1104 1104 1104 1106 1106 1106 1106 1106 1106 1108 1108 1108 1108 1110 1110 1110 1110 1110 1119 1119 1119 1119 1119 1119 1119

Account Description Kas - BII Kas - BII Kas - BII Kas - BII Kas - BII Kas - BII Kas - BII Kas - BII Kas - BCA Kas - BCA Kas - BCA Kas - BCA Kas - BCA Kas - BCA Kas - BCA Kas Kecil Kas Kecil Kas Kecil Kas Kecil Kas Kecil Kas Kecil Surat-surat Berharga Surat-surat Berharga Surat-surat Berharga Surat-surat Berharga Piutang Dagang Piutang Dagang Piutang Dagang Piutang Dagang Piutang Dagang Cadangan Kerugian Piutang Cadangan Kerugian Piutang Cadangan Kerugian Piutang Cadangan Kerugian Piutang Cadangan Kerugian Piutang Cadangan Kerugian Piutang Cadangan Kerugian Piutang

19/02/2008 at 06:03

Date 1/1/05 1/1/05 1/4/05 1/6/05 1/8/05 1/9/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/6/05 1/10/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05 1/8/05 1/8/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05 1/10/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/4/05 1/6/05

Reference

Jrnl

BEGBAL bii03 bii06 bii08 bkk10

GENJ CDJ CDJ CDJ GENJ

Trans Description Beginning Balance

GENJ CRJ CRJ CRJ

FRISKA Showroom FRISKA Showroom FRISKA Showroom Current Period Change Ending Balance Beginning Balance

BEGBAL BKK08 bkk09

GENJ GENJ GENJ

i13 BCA#1 i14 i13a

186,245.20

77,258.00

108,987.20 108,987.20

78,035.25 20,520.00 13,680.00 14,500.00 126,735.25

126,735.25 126,735.25

1,000.00

GENJ

55.00 300.00 1,000.00

355.00

645.00 645.00

12,500.00 Current Period Change Ending Balance Beginning Balance

BEGBAL bkm10

Balance

21,750.00 24,330.00 20,663.00 10,515.00

pembayaran komisi penjualan pembayaran biaya reparasi, koran, dan pos Current Period Change Ending Balance Beginning Balance

BEGBAL

Credit Amt

186,245.20 DIABLO Motors TITAN Mobil & Accessories DIABLO Motors pembayaran beberapa biaya Des 2004 Current Period Change Ending Balance Beginning Balance

BEGBAL BCA#1 i13a bkm10

Debit Amt

12,500.00

GENJ CRJ

FRISKA Showroom - Invoice: saldo awal

SJ CRJ SJ CRJ

Current Period Change Ending Balance Beginning Balance FRISKA Showroom FRISKA Showroom - Invoice: i13 IMOLA Pusat Mobil FRISKA Showroom - Invoice: i13

34,200.00

Current Period Change

50,625.00

12,500.00 12,500.00

90,136.68 14,500.00 90,136.68

14,500.00

75,636.68 75,636.68

20,520.00 16,425.00 13,680.00 34,200.00

16,425.00

Page: 1



1120 1120 1120 1120 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1160 1160 1160 1160 1210 1210 1210 1210 1215 1215 1215 1215 1220 1220 1220 1220 1225 1225

Piutang Lain-lain Piutang Lain-lain Piutang Lain-lain Piutang Lain-lain Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan Biaya Dibayar Dimuka Biaya Dibayar Dimuka Biaya Dibayar Dimuka Biaya Dibayar Dimuka Tanah Tanah Tanah Tanah Ak. Dep. Tanah Ak. Dep. Tanah Ak. Dep. Tanah Ak. Dep. Tanah Gedung Gedung Gedung Gedung Ak. Dep. Gedung Ak. Dep. Gedung

19/02/2008 at 06:03

1/31/05 1/1/05 1/1/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/4/05 1/4/05 1/4/05 1/4/05 1/4/05 1/4/05 1/6/05 1/6/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05

Ending Balance Beginning Balance BEGBAL

GENJ


BEGBAL i13 i13 i14 i14 bii03 bii03 PO14a PO14a PO14b PO14b

GENJ COGS COGS COGS COGS PJ PJ PJ PJ PJ PJ

GENJ

GENJ

11,500.00 17,000.00 8,450.00 5,565.00 9,500.00 34,000.00 15,225.00 2,015.00 5,075.00 2,015.00 759,606.50

8,250.00

GENJ

GENJ

GENJ

250,000.00 250,000.00 11,458.34 11,458.34

-11,458.34 -11,458.34


BEGBAL

717,091.50 717,091.50

8,250.00 8,250.00

250,000.00

Current Period Change Ending Balance Beginning Balance BEGBAL

42,515.00


BEGBAL

212,205.93 212,205.93


BEGBAL

212,205.93

691,776.50 FRISKA Showroom - Item: BMW 520a - BMW 520 automatic FRISKA Showroom - Item: BMW 318i - BMW 318i IMOLA Pusat Mobil - Item: MIT-Paje - Mitsubhisi Pajero IMOLA Pusat Mobil - Item: DAI-Fero - Daihatsu Feroza G2 DIABLO Motors - Item: TOY-Star - Toyota Starlet SEG DIABLO Motors - Item: BMW 318i - BMW 318i TITAN Mobil & Accessories - Item: SUZ-Bale - Suzuki Baleno TITAN Mobil & Accessories - Item: SUZ-Jimn - Suzuki Jimny TITAN Mobil & Accessories - Item: SUZ-Bale - Suzuki Baleno TITAN Mobil & Accessories - Item: SUZ-Jimn - Suzuki Jimny Current Period Change Ending Balance Beginning Balance

BEGBAL

16,425.00

200,000.00

200,000.00 200,000.00 12,222.22

Page: 2



1225 1225 1230 1230 1230 1230 1235 1235 1235 1235 2102 2102 2102 2102 2150 2150 2150 2150 2150 2150 2150 2150 2150 2150 2150 2160 2160 2160 2160 2190 2190 2190 2190 2210 2210 2210

Ak. Dep. Gedung Ak. Dep. Gedung Mobil Mobil Mobil Mobil Ak. Dep. Mobil Ak. Dep. Mobil Ak. Dep. Mobil Ak. Dep. Mobil Utang Wesel Utang Wesel Utang Wesel Utang Wesel Utang Dagang Utang Dagang Utang Dagang Utang Dagang Utang Dagang Utang Dagang Utang Dagang Utang Dagang Utang Dagang Utang Dagang Utang Dagang Biaya yang Masih Harus Dibayar Biaya yang Masih Harus Dibayar Biaya yang Masih Harus Dibayar Biaya yang Masih Harus Dibayar Utang Lain-lain Utang Lain-lain Utang Lain-lain Utang Lain-lain Utang Bank - Jangka Panjang Utang Bank - Jangka Panjang Utang Bank - Jangka Panjang

19/02/2008 at 06:03

1/31/05 1/1/05 1/1/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05 1/4/05 1/4/05 1/4/05 1/6/05 1/6/05 1/6/05 1/8/05

1/31/05 1/1/05 1/10/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05


GENJ

50,000.00

GENJ

9,166.67

GENJ

akrual01

GENJ PJ CDJ PJ PJ CDJ CDJ CDJ

DIABLO Motors DIABLO Motors - Invoice: bii03 TITAN Mobil & Accessories TITAN Mobil & Accessories TITAN Mobil & Accessories - Invoice: PO14a TITAN Mobil & Accessories - Invoice: PO14b DIABLO Motors - Invoice: bii03

GENJ

Current Period Change Ending Balance Beginning Balance akrual Jan 05 Current Period Change Ending Balance Beginning Balance

BEGBAL

GENJ

GENJ

122,708.33

-122,708.33 -122,708.33

31,118.00 43,500.00 21,750.00 17,240.00 7,090.00 17,240.00 7,090.00 20,663.00 66,743.00

98,948.00

-32,205.00 -32,205.00

530.00 530.00

-530.00 -530.00


BEGBAL

-9,166.67 -9,166.67


BEGBAL bii03 bii03 PO14a PO14b bii06 bii06 bii08

50,000.00 50,000.00 9,166.67


-12,222.22 -12,222.22


BEGBAL

12,222.22

45,026.50

-45,026.50 -45,026.50

350,000.00

Page: 3



2210 3010 3010 3010 3010 3019 3019 3019 3019 3100 3100 3100 3100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4200 4200 4200 4200 4300 4300 4300 4300 4500 4500 4500 4500 5100 5100

Utang Bank - Jangka Panjang Modal Saham Modal Saham Modal Saham Modal Saham Agio Saham Agio Saham Agio Saham Agio Saham Laba Ditahan Laba Ditahan Laba Ditahan Laba Ditahan Penjualan Penjualan Penjualan Penjualan Penjualan Penjualan Penjualan Penjualan Pendapatan Jasa Pendapatan Jasa Pendapatan Jasa Pendapatan Jasa Pendapatan Lain-lain Pendapatan Lain-lain Pendapatan Lain-lain Pendapatan Lain-lain Potongan Pembelian Potongan Pembelian Potongan Pembelian Potongan Pembelian Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan

19/02/2008 at 06:03

1/31/05 1/1/05 1/1/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/1/05 1/4/05 1/4/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05


350,000.00

GENJ


BEGBAL

450,000.00

GENJ

234,567.80

GENJ

GENJ SJ SJ SJ SJ

265,139.60

753,793.96

GENJ

114,590.50

GENJ

53,849.76

GENJ

GENJ

-53,849.76 -53,849.76


BEGBAL

-114,590.50 -114,590.50


BEGBAL

-753,793.96 -753,793.96


BEGBAL

-265,139.60 -265,139.60

703 168 96 703,168.96 13,800.00 20,400.00 10,225.00 6,200.00

FRISKA Showroom - Item: BMW 520a - BMW 520 automatic FRISKA Showroom - Item: BMW 318i - BMW 318i IMOLA Pusat Mobil - Item: MIT-Paje - Mitsubhisi Pajero IMOLA Pusat Mobil - Item: DAI-Fero - Daihatsu Feroza G2 Current Period Change Ending Balance Beginning Balance

BEGBAL

-234,567.80 -234,567.80


BEGBAL i13 i13 i14 i14

-450,000.00 -450,000.00


BEGBAL

-350,000.00 -350,000.00

47,463.90

-47,463.90 -47,463.90

527,376.72

Page: 4



5100 5100 5100 5100 5100 5100 5115 5115 5115 5115 5120 5120 5120 5120 5200 5200 5200 5200 5202 5202 5202 5202 5204 5204 5204 5204 5206 5206 5206 5206 5206 5210 5210 5210 5210

Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan Potongan Penjualan Potongan Penjualan Potongan Penjualan Potongan Penjualan Retur Penjualan Retur Penjualan Retur Penjualan Retur Penjualan Biaya Angkut Biaya Angkut Biaya Angkut Biaya Angkut Biaya Gaji Biaya Gaji Biaya Gaji Biaya Gaji Biaya Bonus Biaya Bonus Biaya Bonus Biaya Bonus Biaya Komisi Penjualan Biaya Komisi Penjualan Biaya Komisi Penjualan Biaya Komisi Penjualan Biaya Komisi Penjualan Biaya Iklan Biaya Iklan Biaya Iklan Biaya Iklan

1/1/05 1/1/05 1/4/05 1/4/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05 1/8/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05

1/31/05

19/02/2008 at 06:03

i13 i13 i14 i14

COGS COGS COGS COGS

FRISKA Showroom - Item: BMW 520a - BMW 520 automatic FRISKA Showroom - Item: BMW 318i - BMW 318i IMOLA Pusat Mobil - Item: MIT-Paje - Mitsubhisi Pajero IMOLA Pusat Mobil - Item: DAI-Fero - Daihatsu Feroza G2 Current Period Change Ending Balance Beginning Balance

BEGBAL

GENJ

GENJ

GENJ

GENJ

GENJ

GENJ GENJ

pembayaran komisi penjualan Current Period Change Ending Balance Beginning Balance

BEGBAL

6,797.88

6,797.88 6,797.88

3,127.70

3,127.70 3,127.70

52,737.67

52,737.67 52,737.67


BEGBAL BKK08

9,599.63 9,599.63


BEGBAL

9,599.63

3,127.70 127 70 Current Period Change Ending Balance Beginning Balance

BEGBAL

569,891.72 569,891.72


BEGBAL

569,891.72


BEGBAL

11,500.00 17,000.00 8,450.00 5,565.00

GENJ

2,636.88

2,636.88 2,636.88

1,845.82 55.00 1,900.82

1,900.82 1,900.82

1,582.13 Current Period Change Ending Balance

1,582.13

1,582.13 1,582.13

Page: 5



5212 5212 5212 5212 5214 5214 5214 5214 5214 5216 5216 5216 5216 5216 5218 5218 5218 5218 5220 5220 5220 5220 5222 5222 5222 5222 5222 5224 5224 5224 5224 5226 5226 5226 5226

Biaya Depresiasi Biaya Depresiasi Biaya Depresiasi Biaya Depresiasi Biaya Reparasi Biaya Reparasi Biaya Reparasi Biaya Reparasi Biaya Reparasi Biaya Langganan Koran&Majalah Biaya Langganan Koran&Majalah Biaya Langganan Koran&Majalah Biaya Langganan Koran&Majalah Biaya Langganan Koran&Majalah Biaya Asuransi Biaya Asuransi Biaya Asuransi Biaya Asuransi Biaya Accrual Finansial Biaya Accrual Finansial Biaya Accrual Finansial Biaya Accrual Finansial Biaya Pos & Paket Biaya Pos & Paket Biaya Pos & Paket Biaya Pos & Paket Biaya Pos & Paket Biaya Cetak & Penggandaan Biaya Cetak & Penggandaan Biaya Cetak & Penggandaan Biaya Cetak & Penggandaan Biaya Notaris Biaya Notaris Biaya Notaris Biaya Notaris

1/1/05 1/1/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05 1/8/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05 1/8/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05 1/8/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05

1/31/05

19/02/2008 at 06:03

Beginning Balance BEGBAL

GENJ


BEGBAL bkk09

GENJ GENJ

pembayaran biaya reparasi, koran, dan pos Current Period Change Ending Balance Beginning Balance

BEGBAL bkk09

GENJ GENJ


BEGBAL

GENJ

GENJ

GENJ GENJ


BEGBAL

GENJ

8,359.60

8,359.60 8,359.60

250.00 75.00 325.00

325.00 325.00

400.00

400.00 400.00

250.00

250.00 250.00

563.58 100.00 663.58

663.58 663.58


BEGBAL

8,234.60 125.00

250.00 Current Period Change Ending Balance Beginning Balance

BEGBAL bkk09

2,777.77 2,777.77

400 00 400.00 Current Period Change Ending Balance Beginning Balance

BEGBAL

2,777.77

GENJ

3,126.64

3,126.64 3,126.64

800.00 Current Period Change Ending Balance

800.00

800.00 800.00

Page: 6



5228 5228 5228 5228 5230 5230 5230 5230 5230 5230 5232 5232 5232 5232 5234 5234 5234 5234 5234 5234 5236 5236 5236 5236 5236 5236 5238 5238 5238 5238 5242 5242 5242 5242 5244 5244

Biaya Supplies Biaya Supplies Biaya Supplies Biaya Supplies Biaya Telepon Biaya Telepon Biaya Telepon Biaya Telepon Biaya Telepon Biaya Telepon Biaya Seragam Karyawan Biaya Seragam Karyawan Biaya Seragam Karyawan Biaya Seragam Karyawan Biaya Listrik Biaya Listrik Biaya Listrik Biaya Listrik Biaya Listrik Biaya Listrik Biaya Gas & Air Biaya Gas & Air Biaya Gas & Air Biaya Gas & Air Biaya Gas & Air Biaya Gas & Air Biaya Transportasi Biaya Transportasi Biaya Transportasi Biaya Transportasi Biaya Bunga Biaya Bunga Biaya Bunga Biaya Bunga Biaya Administrasi Biaya Administrasi

19/02/2008 at 06:03

1/1/05 1/1/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05 1/9/05 1/10/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05 1/9/05 1/10/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05 1/9/05 1/10/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05

1/31/05 1/1/05 1/1/05

Beginning Balance BEGBAL

GENJ


BEGBAL bkk10 akrual01

GENJ GENJ GENJ

pembayaran beberapa biaya Des 2004 akrual Jan 05 Current Period Change Ending Balance Beginning Balance

BEGBAL

GENJ

GENJ GENJ GENJ



GENJ GENJ GENJ


BEGBAL

GENJ

GENJ

GENJ

43,124.73

43,124.73 43,124.73

857.40

857.40 857.40

1,831.16 831 16 565.00 100.00 2,496.16

2,496.16 2,496.16

475.00 450.00 30.00 955.00

955.00 955.00

1,875.68

1,875.68 1,875.68


BEGBAL

33,224.73 9,500.00 400.00


BEGBAL

750.65 750.65



750.65

8,750.00

8,750.00 8,750.00

262.50

Page: 7



5244 5244 5248 5248 5248 5248

Biaya Administrasi Biaya Administrasi Biaya Lainnya Biaya Lainnya Biaya Lainnya Biaya Lainnya

1/31/05 1/1/05 1/1/05

1/31/05

19/02/2008 at 06:03


GENJ

262.50

262.50 262.50

196.88 Current Period Change Ending Balance

196.88

196.88 196.88

Page: 8

PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI MAGNET AUTOMOTIF Balance Sheet January 31, 2005

ASSETS Current Assets Kas - BII Kas - BCA Kas Kecil Surat-surat Berharga Piutang Dagang Cadangan Kerugian Piutang Piutang Lain-lain Persediaan Barang Dagangan Biaya Dibayar Dimuka

108,987.20 126,735.25 645.00 12,500.00 75,636.68 16,425.00 212,205.93 717,091.50 8,250.00

Total Current Assets Property and Equipment Tanah Ak. Dep. Tanah Gedung Ak. Dep. Gedung Mobil Ak. Dep. Mobil

##########

250,000.00 <11,458.34> 200,000.00 <12,222.22> 50,000.00 <9,166.67> 467,152.77

Total Property and Equipment Oth A t Other Assets Total Other Assets

0.00

Total Assets

##########

LIABILITIES AND CAPITAL Current Liabilities Utang Wesel Utang Dagang Biaya yang Masih Harus Dibayar Utang Lain-lain

122,708.33 32,205.00 530.00 45,026.50

Total Current Liabilities Long-Term Liabilities Utang Bank - Jangka Panjang

200,469.83

350,000.00

Total Long-Term Liabilities

350,000.00

Total Liabilities

550,469.83

Capital Modal Saham Agio Saham Laba Ditahan Net Income

450,000.00 234,567.80 265,139.60 245,452.10

Total Capital

##########

Total Liabilities & Capital

##########

19/02/2008 at 06:04

Page: 1

PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 8 MAGNET AUTOMOTIF Statement of Cash Flow For the one Month Ended January 31, 2005

Current Month

Year to Date

Cash Flows from operating activities Net Income Adjustments to reconcile net income to net cash provided by operating activities Ak. Dep. Tanah Ak. Dep. Gedung Ak. Dep. Mobil Piutang Dagang Cadangan Kerugian Piutang Piutang Lain-lain Persediaan Barang Dagangan Biaya Dibayar Dimuka PPN Masukan Utang Wesel Utang Dagang Biaya yang Masih Harus Dibayar Utang Dividen PPN Keluaran Utang Lain-lain

245,452.10

245,452.10

11,458.34 12,222.22 9,166.67 <75,636.68> <16,425.00> <212,205.93> <717,091.50> <8,250.00> 0.00 122,708.33 32,205.00 530.00 0.00 0.00 45,026.50

11,458.34 12,222.22 9,166.67 <75,636.68> <16,425.00> <212,205.93> <717,091.50> <8,250.00> 0.00 122,708.33 32,205.00 530.00 0.00 0.00 45,026.50

Total Adjustments

<796,292.05>

<796,292.05>

Net Cash provided by Operations

<550,839.95>

<550,839.95>

Cash Flows from investing activities Used For Tanah Gedung Mobil

<250,000.00> <200,000.00> <50,000.00>

<250,000.00> <200,000.00> <50,000.00>

Net cash used in investing

<500,000.00>

<500,000.00>

350,000.00 450,000.00 234,567.80 0.00

350,000.00 450,000.00 234,567.80 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

Net cash used in financing

1,034,567.80

1,034,567.80

Net increase <decrease> in cash

<16,272.15>

<16,272.15>

Cash Flows from financing activities Proceeds From Utang Bank - Jangka Panjang Modal Saham Agio Saham Beginning Balance Equity Used For Utang Bank - Jangka Panjang Modal Saham Agio Saham Beginning Balance Equity

19/02/2008 at 06:04

Page: 1

PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 8 MAGNET AUTOMOTIF Statement of Cash Flow For the one Month Ended January 31, 2005

Summary Cash Balance at End of Period Cash Balance at Beg of Period

248,867.45 0.00

248,867.45 0.00

Net Increase in Cash

248,867.45

248,867.45

19/02/2008 at 06:04

Page: 2

PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 8 MAGNET AUTOMOTIF Income Statement For the One Month Ending January 31, 2005

Current Month

Year to Date

Revenues Penjualan Pendapatan Jasa Pendapatan Lain-lain Potongan Pembelian

753,793.96 114,590.50 53,849.76 47,463.90

77.73 11.82 5.55 4.89

753,793.96 114,590.50 53,849.76 47,463.90

77.73 11.82 5.55 4.89

Total Revenues

969,698.12

100.00

969,698.12

100.00

Cost of Sales Harga Pokok Penjualan Potongan Penjualan Retur Penjualan

569,891.72 9,599.63 6,797.88

58.77 0.99 0.70

569,891.72 9,599.63 6,797.88

58.77 0.99 0.70

Total Cost of Sales

586,289.23

60.46

586,289.23

60.46

Gross Profit

383,408.89

39.54

383,408.89

39.54

3,127.70 52,737.67 2,636.88 1,900.82 , 0.00 1,582.13 2,777.77 8,359.60 325.00 400.00 250.00 663.58 3,126.64 800.00 750.65 43,124.73 857.40 2,496.16 955.00 1,875.68 0.00 8,750.00 262.50 0.00 196.88 0.00 0.00

0.32 5.44 0.27 0.20 0.00 0.16 0.29 0.86 0.03 0.04 0.03 0.07 0.32 0.08 0.08 4.45 0.09 0.26 0.10 0.19 0.00 0.90 0.03 0.00 0.02 0.00 0.00

3,127.70 52,737.67 2,636.88 1,900.82 , 0.00 1,582.13 2,777.77 8,359.60 325.00 400.00 250.00 663.58 3,126.64 800.00 750.65 43,124.73 857.40 2,496.16 955.00 1,875.68 0.00 8,750.00 262.50 0.00 196.88 0.00 0.00

0.32 5.44 0.27 0.20 0.00 0.16 0.29 0.86 0.03 0.04 0.03 0.07 0.32 0.08 0.08 4.45 0.09 0.26 0.10 0.19 0.00 0.90 0.03 0.00 0.02 0.00 0.00

Total Expenses

137,956.79

14.23

137,956.79

14.23

Net Income

245,452.10

25.31

245,452.10

25.31

Expenses Biaya Angkut Biaya Gaji Biaya Bonus Biaya y Komisi Penjualan j PPh Badan Biaya Iklan Biaya Depresiasi Biaya Reparasi Biaya Langganan Koran&Majalah Biaya Asuransi Biaya Accrual Finansial Biaya Pos & Paket Biaya Cetak & Penggandaan Biaya Notaris Biaya Supplies Biaya Telepon Biaya Seragam Karyawan Biaya Listrik Biaya Gas & Air Biaya Transportasi Biaya Kerugian Piutang Biaya Bunga Biaya Administrasi Biaya Transfer Rekening Biaya Lainnya Misposting Suspense

19/02/2008 at 06:04

Page: 1


ACCPAC SIMPLY ACCOUNTING VERSI 9.0


MAGNET AUTOMOTIVE Account Class Chart of Accounts ‐ Current Year (2005) ASSETS 1100 1102 1104 1106 1107 1108 1110 1119 1120 1150 1160 1162 1178 1179

AKTIVA LANCAR Kas ‐ BII Kas ‐ BCA Kas Kecil Jumlah Kas & Bank Surat‐surat Berharga Piutang Dagang Cadangan Kerugian Piutang Piutang Lain‐lain Persediaan Barang Dagangan Biaya Dibayar Dimuka PPN Masukan Aktiva Lancar Lainnya Total Aktiva Lancar

H A A A S A A A A A A A S T

1200 1210 1215 1219 1220 1225 1229 1230 1235 1239 1249

AKTIVA TETAP Tanah Ak. Dep. Tanah p Value Tanah Gedung Ak. Dep. Gedung Value Gedung Mobil Ak. Dep. Mobil Value Mobil Total Aktiva Tetap

H A A S A A S A A S T

Bank Bank Asset Accounts Receivable Accounts Receivable Allowance for Bad Debts Other Receivables Inventory Other Receivables Other Receivables

Capital Asset Accum. Amort. & Depreciation p Capital Asset Accum. Amort. & Depreciation Capital Asset Accum. Amort. & Depreciation

LIABILITIES 2000 2102 2150 2160 2170 2180 2190 2195 2210 2219 2999

UTANG Utang Wesel Utang Dagang Biaya Yg Masih Harus Dibayar Utang Dividen PPN Keluaran Utang Lain‐lain Total Utang Lancar Utang Bank ‐ Jangka Panjang Total Utang Jangka Panjang TOTAL UTANG

H A A A A A A S A S T

EQUITY 3000

MODAL

H

Liability Accounts Payable Liability Liability Liability Liability Liability


3010 3019 3100 3199 3600 3999

Modal Saham Agio Saham Laba Ditahan Total Modal + Laba Ditahan Current Earnings TOTAL MODAL

A A A S X T

Equity Equity Retained Earnings Current Earnings

REVENUE 4000 4100 4200 4300 4500 4800 4999

PENDAPATAN Penjualan Pendapatan Jasa Pendapatan Lain‐lain Potongan Pembelian Total Pendapatan PENDAPATAN BERSIH

H G A A A S T

Operating Revenue Operating Revenue Operating Revenue Operating Revenue

EXPENSE 5000 5100 5115 5120 5190 5200 5202 5204 5206 5208 5210 5212 5214 5216 5218 5220 5222 5224 5226 5228 5230 5232 5234 5236 5238 5240 5242 5244 5246 5248 5249

BIAYA Harga Pokok Penjualan Potongan Penjualan Retur Penjualan Total HPP Biaya Angkut Biaya Gaji Biaya Bonus Biaya Komisi Penjualan PPh Badan Biaya Iklan Biaya Depresiasi Biaya Reparasi Biaya Langganan Koran & Majalah Biaya Asuransi Biaya Accrual Finansial Biaya Pos & Paket Biaya Cetak & Penggandaan Biaya Notaris Biaya Supplies Biaya Telepon Biaya Seragam Karyawan Biaya Listrik Biaya Gas & Air Biaya Transportasi Biaya Kerugian Piutang Biaya Bunga Biaya Administrasi Bank Biaya Transfer Rekening Biaya Lainnya Biaya Operasional

H A A A S A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A S

Cost of Goods Sold Cost of Goods Sold Cost of Goods Sold Operating Expense Operating Expense Operating Expense Operating Expense General & Admin. Expense General & Admin. Expense Amort./Depreciation Expense General & Admin. Expense General & Admin. Expense General & Admin. Expense General & Admin. Expense General & Admin. Expense General & Admin. Expense General & Admin. Expense General & Admin. Expense General & Admin. Expense General & Admin. Expense General & Admin. Expense General & Admin. Expense General & Admin. Expense Bad Debt Expense Interest Expense General & Admin. Expense General & Admin. Expense General & Admin. Expense


5250 5252 5259 5980

Misposting Suspense Biaya Belum Dialokasikan Total Biaya

A Non‐Operating Expense A Non‐Operating Expense S T


MAGNET AUTOMOTIVE Trial Balance As At 1/1/2005 1102 1104 1106 1108 1110 1119 1120 1150 1160 1162 1210 1215 1220 1225 1230 1235 2102 2150 2160 2170 2180 2190 2210 3010 3019 3100 4100 4200 4300 4500 5100 5115 5120 5200 5202 5204 5206 5208 5210 5212 5214 5216 5218 5220 5222 5224 5226

Kas ‐ BII Kas ‐ BCA Kas Kecil Surat‐surat Berharga Piutang Dagang Cadangan Kerugian Piutang Piutang Lain‐lain Persediaan Barang Dagangan Biaya Dibayar Dimuka PPN Masukan Tanah Ak. Dep. Tanah Gedung Ak. Dep. Gedung Mobil Ak. Dep. Mobil Utang Wesel Utang Dagang Biaya Yg Masih Harus Dibayar Utang Dividen PPN Keluaran Utang Lain‐lain Utang Bank ‐ Jangka Panjang Modal Saham Agio Saham Laba Ditahan Penjualan Pendapatan Jasa Pendapatan Lain‐lain Potongan Pembelian Harga Pokok Penjualan Potongan Penjualan Retur Penjualan Biaya Angkut Biaya Gaji Biaya Bonus Biaya Komisi Penjualan PPh Badan Biaya Iklan Biaya Depresiasi Biaya Reparasi Biaya Langganan Koran & Majalah Biaya Asuransi Biaya Accrual Finansial Biaya Pos & Paket Biaya Cetak & Penggandaan Biaya Notaris

Debits 186,245.20 78,035.25 1,000.00 12,500.00 90,136.68 0.00 212,205.93 691,776.50 8,250.00 0.00 250,000.00 0.00 200,000.00 0.00 50,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 527,376.72 9,599.63 6,797.88 3,127.70 52,737.67 2,636.88 1,845.82 0.00 1,582.13 2,777.77 8,234.60 250.00 400.00 250.00 563.58 3,126.64 800.00

Credits 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11,458.34 0.00 12,222.22 0.00 9,166.67 122,708.33 31,118.00 0.00 0.00 0.00 45,026.50 350,000.00 450,000.00 234,567.80 265,139.60 703,168.96 114,590.50 53,849.76 47,463.90 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


5228 5230 5232 5234 5236 5238 5240 5242 5244 5246 5248 5250 5252

Biaya Supplies Biaya Telepon Biaya Seragam Karyawan Biaya Listrik Biaya Gas & Air Biaya Transportasi Biaya Kerugian Piutang Biaya Bunga Biaya Administrasi Bank Biaya Transfer Rekening Biaya Lainnya Misposting Suspense

750.65 0.00 33,224.73 0.00 857.40 0.00 1,831.16 0.00 475.00 0.00 1,875.68 0.00 0.00 0.00 8,750.00 0.00 262.50 0.00 0.00 0.00 196.88 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ____________ ____________ 2,450,480.58 2,450,480.58


MAGNET AUTOMOTIVE Balance Sheet As At 1/10/2005 ASSETS AKTIVA LANCAR Kas ‐ BII Kas ‐ BCA Kas Kecil Jumlah Kas & Bank Surat‐surat Berharga Piutang Dagang Cadangan Kerugian Piutang Piutang Lain‐lain Persediaan Barang Dagangan Biaya Dibayar Dimuka PPN Masukan Aktiva Lancar Lainnya Total Aktiva Lancar AKTIVA TETAP Tanah Ak. Dep. Tanah Value Tanah Gedung Ak. Dep. Gedung Value Gedung Mobil Ak. Dep. Mobil Value Mobil Total Aktiva Tetap

108,988.40 126,735.25 645.00 236,368.65 12,500.00 92,061.68 0.00 212,205.93 717,090.50 8,250.00 0.00 1,042,108.11 1,278,476.76

250,000.00 (11,458.34) 238,541.66 200,000.00 (12,222.22) 187,777.78 50,000.00 (9,166.67) 40,833.33 467,152.77

TOTAL ASSETS

1,745,629.53

LIABILITIES UTANG Utang Wesel Utang Dagang Biaya Yg Masih Harus Dibayar Utang Dividen PPN Keluaran Utang Lain‐lain Total Utang Lancar Utang Bank ‐ Jangka Panjang Total Utang Jangka Panjang TOTAL UTANG TOTAL LIABILITIES EQUITY

122,708.33 32,205.50 530.00 0.00 0.00 45,026.50 200,470.33 350,000.00 350,000.00 550,470.33 550,470.33 ____________


MODAL Modal Saham Agio Saham Laba Ditahan Total Modal + Laba Ditahan Current Earnings TOTAL MODAL TOTAL EQUITY LIABILITIES AND EQUITY

450,000.00 234,567.80 265,139.60 949,707.40 245,451.80 1,195,159.20 1,195,159.20 ____________ 1,745,629.53


MAGNET AUTOMOTIVE Income Statement 1/1/2005 to 1/10/2005 REVENUE PENDAPATAN Penjualan Pendapatan Jasa Pendapatan Lain‐lain Potongan Pembelian Total Pendapatan PENDAPATAN BERSIH

753,793.96 114,590.50 53,849.76 47,463.90 215,904.16 969,698.12

TOTAL REVENUE

969,698.12 ___________

EXPENSE BIAYA Harga Pokok Penjualan Potongan Penjualan Retur Penjualan Total HPP Biaya Angkut Biaya Gaji Biaya Bonus Biaya Komisi Penjualan PPh Badan Biaya Iklan Biaya Depresiasi Biaya Reparasi Biaya Langganan Koran & Majalah Biaya Asuransi Biaya Accrual Finansial Biaya Pos & Paket Biaya Cetak & Penggandaan Biaya Notaris Biaya Supplies Biaya Telepon Biaya Seragam Karyawan Biaya Listrik Biaya Gas & Air Biaya Transportasi Biaya Kerugian Piutang Biaya Bunga Biaya Administrasi Bank Biaya Transfer Rekening Biaya Lainnya Biaya Operasional Misposting Suspense Biaya Belum Dialokasikan

569,891.72 9,599.63 6,797.88 586,289.23 3,127.70 52,737.67 2,636.88 1,900.82 0.00 1,582.13 2,777.77 8,359.60 325.00 400.00 250.00 663.58 3,126.64 800.00 750.65 43,124.73 857.40 2,496.46 955.00 1,875.68 0.00 8,750.00 262.50 0.00 196.88 137,957.09 0.00 0.00 0.00


Total Biaya TOTAL EXPENSE NET INCOME

724,246.32 724,246.32 ___________ 245,451.80


MAGNET AUTOMOTIVE Statement of Cash Flows 1/1/2005 to 1/10/2005 Cash Flows from (used in) Operating Activities Net Income (Loss) Adjustments to reconcile net income to net cash provided by (used in) operating activities: Decrease (Increase) in Operating Assets Kas Kecil Piutang Dagang Persediaan Barang Dagangan Increase (Decrease) in Operating Liabilities Biaya Yg Masih Harus Dibayar Utang Dagang Net Cash provided by (used in) Operating Activities Cash Flows from (used in) Investing Activities Net Cash provided by (used in) Investing Activities Cash Flows from (used in) Financing Activities Net Cash provided by (used in) Financing Activities Increase (Decrease) in Cash and Cash Equivalents Cash and Cash Equivalents at Beginning of Period Cash and Cash Equivalents at End of Period

(3,290.30)

355.00 (1,925.00) (25,314.00) 530.00 1,087.50 (28,556.80) __________________ 0.00 __________________ 0.00 __________________ (28,556.80) __________________ 264,280.45 __________________ 235,723.65


MAGNET AUTOMOTIVE Transactions by Account Report 1/1/2005 to 1/10/2005 Debits

Credits

1102 Kas ‐ BII 01‐04‐05 01‐06‐05 01‐08‐05 01‐09‐05

Hanya dibayar 50% dari inv#13, no disc pelunasan inv# 14 & 15 Pembayaran utang #13, 95% saja, no disc pembayaran bbrp biaya pd bln des 2004

bii03 bii06 bii08 bkk09a

J5 J8 J11 J14

0.00 0.00 0.00 0.00 _______________ 0.00

21,750.00 24,329.00 20,662.50 10,515.30 _______________ 77,256.80

01‐01‐05 FRISKA showroom 01‐06‐05 FRISKA showroom 01‐10‐05 FRISKA showroom

1c bkm06 bkm10

J4 J9 J13

20,520.00 13,680.00 14,500.00 _______________ 48,700.00

0.00 0.00 0.00 _______________ 0.00

01‐08‐05 Komisi untuk Andre atas penjualan 01 01‐08‐05 Beberapa pembayaran dengan kas kecil

BKK 08 BKK09

J10 J12

0.00 0.00 _______________ 0.00

55.00 300.00 _______________ 355.00

1104 Kas ‐ BCA

1106 Kas Kecil

1108 Surat‐surat Berharga 1110 Piutang Dagang 01‐01‐05 01‐04‐05 01‐01‐05 01‐06‐05 01‐10‐05

FRISKA showroom IMOLA pusat mobil FRISKA showroom FRISKA showroom FRISKA showroom

13 14 1c bkm06 bkm10

J1 J2 J4 J9 J13

34,200.00 16,425.00 0.00 0.00 0.00 _______________ 50,625.00

0.00 0.00 20,520.00 13,680.00 14,500.00 _______________ 48,700.00

1119 Cadangan Kerugian Piutang 1120 Piutang Lain‐lain 1150 Persediaan Barang Dagangan 01‐01‐05 FRISKA showroom 01‐04‐05 IMOLA pusat mobil

13 14

J1 J2

0.00 0.00

28,500.00 14,015.00

Balance 186,245.20 164,495.20 140,166.20 119,503.70 108,988.40

Dr Dr Dr Dr Dr

78,035.25 98,555.25 112,235.25 126,735.25

Dr Dr Dr Dr

1,000.00 Dr 945.00 Dr 645.00 Dr

12,500.00 90,136.68 124,336.68 140,761.68 120,241.68 106,561.68 92,061.68

Dr Dr Dr Dr Dr Dr Dr

0.00 212,205.93 691,776.50 663,276.50 649,261.50

Dr Dr Dr Dr Dr


01‐04‐05 DIABLO Motors 01‐04‐05 TITAN Mobil & Accessories 01‐06‐05 TITAN Mobil & Accessories

1160 1162 1210 1215 1220 1225 1230 1235 2102 2150

13 14 15

J3 J6 J7

43,500.00 17,239.50 7,089.50 _______________ 67,829.00

0.00 0.00 0.00 _______________ 42,515.00

Biaya Dibayar Dimuka PPN Masukan Tanah Ak. Dep. Tanah Gedung Ak. Dep. Gedung Mobil Ak. Dep. Mobil Utang Wesel Utang Dagang 01‐04‐05 01‐04‐05 01‐04‐05 01‐06‐05 01‐06‐05 01‐08‐05

DIABLO Motors Hanya dibayar 50% dari inv#13, no disc TITAN Mobil & Accessories TITAN Mobil & Accessories pelunasan inv# 14 & 15 Pembayaran utang #13, 95% saja, no disc

13 bii03 14 15 bii06 bii08

J3 J5 J6 J7 J8 J11

0.00 21,750.00 0.00 0.00 24,329.00 20,662.50 _______________ 66,741.50

43,500.00 0.00 17,239.50 7,089.50 0.00 0.00 _______________ 67,829.00

Akrual05

J15

0.00 _______________ 0.00

530.00 _______________ 530.00

2160 Biaya Yg Masih Harus Dibayar 01‐10‐05 akrual Jan 05

2170 2180 2190 2210 3010 3019 3100 4100

Utang Dividen PPN Keluaran Utang Lain‐lain Utang Bank ‐ Jangka Panjang Modal Saham Agio Saham Laba Ditahan Penjualan 01‐01‐05 FRISKA showroom

13

J1

0.00

34,200.00

692,761.50 Dr 710,001.00 Dr 717,090.50 Dr

8,250.00 0.00 250,000.00 11,458.34 200,000.00 12,222.22 50,000.00 9,166.67 122,708.33 31,118.00 74,618.00 52,868.00 70,107.50 77,197.00 52,868.00 32,205.50

Dr Dr Dr Cr Dr Cr Dr Cr Cr Cr Cr Cr Cr Cr Cr Cr

0.00 Cr 530.00 Cr

0.00 0.00 45,026.50 350,000.00 450,000.00 234,567.80 265,139.60 703,168.96 737,368.96

Cr Cr Cr Cr Cr Cr Cr Cr Cr


01‐04‐05 IMOLA pusat mobil

4200 4300 4500 5100

0.00 _______________ 0.00

16,425.00 _______________ 50,625.00

13 14

J1 J2

28,500.00 14,015.00 _______________ 42,515.00

0.00 0.00 _______________ 0.00

Potongan Penjualan Retur Penjualan Biaya Angkut Biaya Gaji Biaya Bonus Biaya Komisi Penjualan 01‐08‐05 Komisi untuk Andre atas penjualan 01

5208 5210 5212 5214

J2

Pendapatan Jasa Pendapatan Lain‐lain Potongan Pembelian Harga Pokok Penjualan 01‐01‐05 FRISKA showroom 01‐04‐05 IMOLA pusat mobil

5115 5120 5200 5202 5204 5206

14

BKK 08

J10

55.00 _______________ 55.00

0.00 _______________ 0.00

PPh Badan Biaya Iklan Biaya Depresiasi Biaya Reparasi 01‐08‐05 Beberapa pembayaran dengan kas kecil

BKK09

J12

125.00 _______________ 125.00

0.00 _______________ 0.00

01‐08‐05 Beberapa pembayaran dengan kas kecil

BKK09

J12

75.00 _______________ 75.00

0.00 _______________ 0.00

5216 Biaya Langganan Koran & Majalah

5218 Biaya Asuransi 5220 Biaya Accrual Finansial 5222 Biaya Pos & Paket

753,793.96 Cr

114,590.50 53,849.76 47,463.90 527,376.72 555,876.72 569,891.72

Cr Cr Cr Dr Dr Dr

9,599.63 6,797.88 3,127.70 52,737.67 2,636.88 1,845.82 1,900.82

Dr Dr Dr Dr Dr Dr Dr

0.00 1,582.13 2,777.77 8,234.60 8,359.60

Dr Dr Dr Dr Dr

250.00 Dr 325.00 Dr

400.00 Dr 250.00 Dr 563.58 Dr


01‐08‐05 Beberapa pembayaran dengan kas kecil

5224 5226 5228 5230

BKK09

J12

100.00 _______________ 100.00

0.00 _______________ 0.00

Biaya Cetak & Penggandaan Biaya Notaris Biaya Supplies Biaya Telepon 01‐09‐05 pembayaran bbrp biaya pd bln des 2004 01‐10‐05 akrual Jan 05

bkk09a Akrual05

J14 J15

9,500.00 400.00 _______________ 9,900.00

0.00 0.00 _______________ 0.00

5232 Biaya Seragam Karyawan 5234 Biaya Listrik 01‐09‐05 pembayaran bbrp biaya pd bln des 2004 01‐10‐05 akrual Jan 05

bkk09a Akrual05

J14 J15

565.30 100.00 _______________ 665.30

0.00 0.00 _______________ 0.00

01‐09‐05 pembayaran bbrp biaya pd bln des 2004 01‐10‐05 akrual Jan 05

bkk09a Akrual05

J14 J15

450.00 30.00 _______________ 480.00

0.00 0.00 _______________ 0.00

5236 Biaya Gas & Air

5238 5240 5242 5244 5246 5248 5250 5252

Biaya Transportasi Biaya Kerugian Piutang Biaya Bunga Biaya Administrasi Bank Biaya Transfer Rekening Biaya Lainnya Misposting Suspense

663.58 Dr

3,126.64 800.00 750.65 33,224.73 42,724.73 43,124.73

Dr Dr Dr Dr Dr Dr

857.40 1,831.16 2,396.46 2,496.46

Dr Dr Dr Dr

475.00 Dr 925.00 Dr 955.00 Dr

1,875.68 0.00 8,750.00 262.50 0.00 196.88 0.00 0.00

Dr Dr Dr Dr Dr Dr Dr Dr


MAGNET AUTOMOTIVE Vendor Aged Detail As at 1/10/2005 Total DIABLO Motors Saldo Awal 13 bii03 bii08

01‐01‐05 01‐04‐05 01‐04‐05 01‐08‐05

Invoice Invoice Payment Payment

Current

31 to 60

61 to 90

91+

14,269.00 14,269.00 0.00 0.00 0.00 43,500.00 43,500.00 0.00 0.00 0.00 (21,750.00) (21,750.00) 0.00 0.00 0.00 (20,662.50) (20,662.50) 0.00 0.00 0.00 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 15,356.50 15,356.50 0.00 0.00 0.00

MCLAREN Automotive Saldo Awal 01‐01‐05

Invoice

8,948.00

8,948.00

0.00

0.00

0.00

PHANTOM & Sons Saldo Awal Saldo Awal

Invoice

3 817 00 3,817.00

3 817 00 3,817.00

0 00 0.00

0 00 0.00

0 00 0.00

01 01 05 01‐01‐05

TITAN Mobil & Accessories Saldo Awal 01‐01‐05 14 01‐04‐05 bii06 01‐06‐05 15 01‐06‐05 bii06 01‐06‐05

Invoice Invoice Payment Invoice Payment

WHIRLY Motors Saldo Awal

Invoice

01‐01‐05

2,944.00 2,944.00 0.00 0.00 0.00 17,239.50 17,239.50 0.00 0.00 0.00 (17,239.50) (17,239.50) 0.00 0.00 0.00 7,089.50 7,089.50 0.00 0.00 0.00 (7,089.50) (7,089.50) 0.00 0.00 0.00 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 2,944.00 2,944.00 0.00 0.00 0.00

1,140.00

1,140.00

0.00

0.00

0.00

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 32,205.50 32,205.50 0.00 0.00 0.00

PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI MAGNET AUTOMOTIVE Customer Aged Detail As at 1/10/2005 Total

Current

31 to 60

61 to 90

91+

14,500.00

14,500.00

0.00

0.00

0.00

AUTO 1000 Saldo Awal

01‐01‐05

Invoice

FRISKA showroom Saldo Awal bkm10 13 1c bkm06

01‐01‐05 01‐10‐05 01‐01‐05 01‐01‐05 01‐06‐05

Invoice Payment Invoice Payment Payment

14,500.00 14,500.00 0.00 0.00 0.00 (14,500.00) (14,500.00) 0.00 0.00 0.00 34,200.00 34,200.00 0.00 0.00 0.00 (20,520.00) (20,520.00) 0.00 0.00 0.00 (13,680.00) (13,680.00) 0.00 0.00 0.00 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

IMOLA pusat mobil Saldo Awal 14

01‐01‐05 01‐04‐05

Invoice Invoice

6,953.27 6,953.27 0.00 0.00 0.00 16,425.00 16,425.00 0.00 0.00 0.00 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 23,378.27 23,378.27 0.00 0.00 0.00

MEGA Bengkel & Accessories Saldo Awal 01‐01‐05

Invoice

8,709.88

8,709.88

0.00

0.00

0.00

PRAKPLAZA Hotel & Apt. Saldo Awal 01‐01‐05

Invoice

13,918.49

13,918.49

0.00

0.00

0.00

RASARAJA Automotive Saldo Awal 01‐01‐05

Invoice

9,014.25

9,014.25

0.00

0.00

0.00

REDDEVIL rent a car Saldo Awal 01‐01‐05

Invoice

30.04

30.04

0.00

0.00

0.00

SUMBER REJEKI Saldo Awal

Invoice

24,000.00

24,000.00

0.00

0.00

0.00

01‐01‐05

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93,550.93 93,550.93 0.00 0.00 0.00


MAGNET AUTOMOTIVE All Transactions 1/1/2005 to 1/10/2005 01‐01‐05

J1

13

FRISKA showroom

1110 5100 1150 4100

Piutang Dagang Harga Pokok Penjualan Persediaan Barang Dagangan Penjualan

Debits 34,200.00 28,500.00 0.00 0.00

Credits 0.00 0.00 28,500.00 34,200.00

01‐04‐05

J2

14

IMOLA pusat mobil

1110 5100 1150 4100

Piutang Dagang Harga Pokok Penjualan Persediaan Barang Dagangan Penjualan

16,425.00 14,015.00 0.00 0.00

0.00 0.00 14,015.00 16,425.00

01‐04‐05

J3

13

DIABLO Motors

1150 Persediaan Barang Dagangan 2150 Utang Dagang

43,500.00 0.00

0.00 43,500.00

01 01 05 01‐01‐05

J4

1 1c

FRISKA FRISKA showroom h

1104 K Kas ‐ BCA BCA 1110 Piutang Dagang

20 20,520.00 520 00 0.00

0 0.00 00 20,520.00

01‐04‐05

J5

bii03

Hanya dibayar 50% dari inv#13, no disc

2150 Utang Dagang 1102 Kas ‐ BII

21,750.00 0.00

0.00 21,750.00

01‐04‐05

J6

14



17,239.50 0.00

0.00 17,239.50

01‐06‐05

J7

15



7,089.50 0.00

0.00 7,089.50

01‐06‐05

J8

bii06

pelunasan inv# 14 & 15


24,329.00 0.00

0.00 24,329.00

01‐06‐05

J9

bkm06

FRISKA showroom

1104 Kas ‐ BCA 1110 Piutang Dagang

13,680.00 0.00

0.00 13,680.00

01‐08‐05

J10

BKK 08

Komisi untuk Andre atas penjualan 01

5206 Biaya Komisi Penjualan 1106 Kas Kecil

55.00 0.00

0.00 55.00


01‐08‐05

J11

bii08

Pembayaran utang #13, 95% saja, no disc


01‐08‐05

J12

BKK09

Beberapa pembayaran dengan kas kecil

5214 5216 5222 1106

01‐10‐05

J13

bkm10

FRISKA showroom

1104 Kas ‐ BCA 1110 Piutang Dagang

01‐09‐05

J14

bkk09a

pembayaran bbrp biaya pd bln des 2004

5230 5234 5236 1102

Biaya Telepon Biaya Listrik Biaya Gas & Air Kas ‐ BII

01 10 05 01‐10‐05

J15

Ak Akrual05 l05

akrual Jan 05 k l J 05

5234 5236 5230 2160

Bi Biaya Listrik Li t ik Biaya Gas & Air Biaya Telepon Biaya Yg Masih Harus Dibayar

Biaya Reparasi Biaya Langganan Koran & Majalah Biaya Pos & Paket Kas Kecil

20,662.50 0.00

0.00 20,662.50

125.00 75.00 100.00 0.00

0.00 0.00 0.00 300.00

14,500.00 0.00

0.00 14,500.00

9,500.00 565.30 450.00 0.00

0.00 0.00 0.00 10,515.30

100.00 100 00 30.00 400.00 0.00

0 0.00 00 0.00 0.00 530.00

_______________ _______________ 287,810.80 287,810.80


MAGNET AUTOMOTIVE Vendor List Tax ID DIABLO Motors MCLAREN Automotive PHANTOM & Sons TITAN Mobil & Accessories WHIRLY Motors

Jl. S. Parman 105‐106 Jl Setiabudhi 14 Jl. Hayam Wuruk 15 Jl. Kemang Raya 8 Jl. Ngagel Madya 4

Slipi Jakarta Barat Semarang Jak Pus Jakarta Selatan Surabaya

DKI Jateng DKI DKI Jatim

Indonesia Indonesia Indonesia Indonesia Indonesia

10110 66557 10110 15320 88788

Phone 1 (02) 132‐7761 (02) 447‐2748 (021) 545‐3456 (021) 789‐0123 (03) 168‐9876

Balance Owing 15,356.50 8,948.00 3,817.00 2,944.00 1,140.00

YTD Purchases 57,769.00 8,948.00 3,817.00 27,273.00 1,140.00

YTD Payments 42,412.50 0.00 0.00 24,329.00 0.00

Early Payment Terms 5.00 % discount if paid in 10 days. Net due in 30 days. 5.00 % discount if paid in 10 days. Net due in 30 days. 5.00 % discount if paid in 10 days. Net due in 30 days. 5.00 % discount if paid in 10 days. Net due in 30 days. 5.00 % discount if paid in 10 days. Net due in 30 days.


MAGNET AUTOMOTIVE Customer List AUTO 1000 FRISKA showroom IMOLA pusat mobil MEGA Bengkel & Accessories PRAKPLAZA Hotel & Apt. RASARAJA Automotive REDDEVIL rent a car SUMBER REJEKI

Jl. Solo KM 11 Jl. Amerta Raya 33 Jl. Kaliurang 1134 Jl. Merpati 117 ‐ 119 Jl. Raden Saleh 53 Jl. Ahmad Yani 124 Jl. Teuku Umar 10 Jl. A.M. Sangaji 100

Yogyakarta Yogyakarta Yogyakarta Yogyakarta Purworejo Solo Magelang Yogyakarta

DIY DIY DIY DIY Jateng Jateng Jateng DIY

Indonesia Indonesia Indonesia Indonesia Indonesia Indonesia Indonesia Indonesia

55442 55225 55333 55667 52678 67773 55777

Phone 1 (027) 437‐7000 (027) 486‐8850 (027) 437‐7300 (027) 437‐7150 (02) 735‐8350 (027) 137‐8100 (027) 437‐7050 (027) 437‐7250

Balance Owing 14,500.00 0.00 23,378.27 8,709.88 13,918.49 9,014.25 30.04 24,000.00

YTD Sales 14,500.00 48,700.00 23,378.27 8,709.88 13,918.49 9,014.25 30.04 24,000.00

Status Regular Regular Regular Regular Regular Regular Regular Regular

Early Payment Terms 5.00 % discount if paid within 10 days. Net due within 30 days. 5.00 % discount if paid within 10 days. Net due within 30 days. 5.00 % discount if paid within 10 days. Net due within 30 days. 5.00 % discount if paid within 10 days. Net due within 30 days. 5.00 % discount if paid within 10 days. Net due within 30 days. 5.00 % discount if paid within 10 days. Net due within 30 days. 5.00 % discount if paid within 10 days. Net due within 30 days. 5.00 % discount if paid within 10 days. Net due within 30 days.


MAGNET AUTOMOTIVE Inventory and Services List BMW‐318i BMW‐520a DAI‐Espa DAI‐Fero HON‐City HON‐Civi HON‐Maes MIT‐Lanc MIT‐Paje SUZ‐Bale SUZ‐Jimn TOY‐Abso TOY‐Kija TOY‐Star TOY‐Twin

BMW‐318i BMW‐520 automatic DAIHATSU Espass DAIHATSU Feroza G2 HONDA City HONDA Civic HONDA Maestro MITSUBISHI lancer MITSUBISHI Pajero SUZUKI Baleno SUZUKI Jimny TOYOTA Absolut Corona TOYOTA Kijang Diesel TOYOTA Starlet SEG TOYOTA Twincam

Generated On: 2/6/2008

Type Inventory Inventory Inventory Inventory Inventory Inventory Inventory Inventory Inventory Inventory Inventory Inventory Inventory Inventory Inventory

Asset 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150

Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan

Revenue 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100

Penjualan Penjualan Penjualan Penjualan Penjualan Penjualan Penjualan Penjualan Penjualan Penjualan Penjualan Penjualan Penjualan Penjualan Penjualan

Expense 5100 5100 5100 5100 5100 5100 5100 5100 5100 5100 5100 5100 5100 5100 5100

Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan

Variance 5100 5100 5100 5100 5100 5100 5100 5100 5100 5100 5100 5100 5100 5100 5100

Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan

Stocking Units Each Each Each Each Each Each Each Each Each Each Each Each Each Each Each

Selling Units Each Each Each Each Each Each Each Each Each Each Each Each Each Each Each

Buying Units Each Each Each Each Each Each Each Each Each Each Each Each Each Each Each

Regular Selling Price 10,200.00 13,800.00 2,455.25 3,199.88 6,039.25 2,975.00 8,627.50 4,342.63 10,351.25 5,836.25 2,316.68 7,250.00 6,960.00 5,510.00 7,798.68

Preferred Selling Price Long Description 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ANALISIS PEMILIHAN ACCOUNTING SOFTWARE PACKAGES

Recommend Documents