Statisztikai számjel: 21925221-7219-572-01 Cégjegyzék száma: 01-09-890710
KTI KÖZLEKEDÉSTUDOMÁNYI INTÉZET NONPROFIT KFT
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
a 2012. I. 01-től 2012. XII. 31-ig tartó üzleti évről készült beszámolójához
Budapest, 2013. március 20.
1
I/
A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA
I/1.
Általános adatok
Név: Székhely: Tulajdonos: Tulajdonosi joggyakorló: Cégjegyzékszám: Adószám: Alapítás időpontja:
KTI Közlekedéstudományit Intézet Nonprofit Kft. 1119 Budapest, Than Károly u. 3-5. Magyar Állam Nemzeti Fejlesztési Minisztérium 01-09-890710 21925221-2-43 2008. január 15.
Képviseletre jogosult, az éves beszámoló aláírására kötelezett személy: Tombor Sándor ügyvezető igazgató, lakcíme: 1037 Budapest, Folyondár u. 15/A. A vállalkozás telephelye: A vállalkozás fióktelepei:
1116 Budapest, Temesvár utca 11-15. 4025 Debrecen, Arany János u. 55. 7624 Pécs, Hengermalom u. 2. 7621 Szeged, Párizsi krt.8-12. 9700 Szombathely, Wesselényi u. 7.
A vállalkozás tevékenységi körei: Közhasznú: 7219 Egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés Főtevékenység, Közhasznú tevékenység 7220 7120 7111 7112 8559 8413 6201 6202 6209 6312
Társadalomtudományi, humán kutatás, fejlesztés Műszaki vizsgálat, elemzés Építészmérnöki tevékenység Mérnöki tevékenység, műszaki tanács Máshova nem sorolt egyéb oktatás Üzleti élet szabályozása, hatékonyságának ösztönzése Számítógépes programozás Információ-technológiai szaktanácsadás Egyéb információ-technológiai szolgáltatás Világháló-portál szolgáltatás
2
5811 5819 5829 9101
Könyvkiadás Egyéb kiadói tevékenység Egyéb szoftver kiadás Könyvtári, levéltári tevékenység
Nem közhasznú: 8560 8230 7490 7320 7022 6820 6311 6203 5229 4540 4520 2651
Oktatást kiegészítő tevékenység Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése M.n.s. egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység Piac- és közvélemény kutatás Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Adatfeldolgozás. web-hoszting szolgáltatás Számítógép üzemeltetés Egyéb szállítást kiegészítő szolgáltatás Motorkerékpár, - alkatrész kereskedelme, javítása Gépjárműjavítás, -karbantartás Mérőműszergyártás
I/2. A SZÁMVITELI POLITIKA MEGHATÁROZÓ ELEMEI
Az Intézet a Számviteli törvény (továbbiakban Sztv.) 1. sz. mellékletében előírt mérlegváltozatok közül az „A” változatot, az összköltség eljárással készítendő eredmény kimutatások közül (Sztv. 2. számú melléklete) ugyancsak az „A” változatot alkalmazza. Az üzleti év mérleg fordulónapja: minden év december 31. A mérlegkészítés időpontja: a mérleg fordulónapját követő év március 15. A Sztv. előírása alapján az Intézet céltartalékot képez a várhatóan jelentős jövőbeni költségeire, kötelezettségeire.
I/3.
ÉRTÉKELÉSI ELJÁRÁSOK, AMORTIZÁCIÓS POLITIKA
A Sztv. szerint meghatározott immateriális javakat és tárgyi eszközöket a mérlegben bekerülési értéken, illetve ezen bekerülési értéknek az elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírással csökkentett, a terven felüli értékcsökkenési leírás visszaírt összegével növelt könyv szerinti értékén, a beruházásokra adott előleget az átutalt – a levonható előzetesen felszámított forgalmi adót nem tartalmazó – összegben, illetve a már
3
elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értékén mutatjuk ki. Lineáris leírást alkalmazva, az évenként elszámolandó terv szerinti értékcsökkenésnek a bekerülési (bruttó) értékhez viszonyított arányát az eszközök (immateriális javak, tárgyi eszközök) tervezett használata, ebből adódó hasznos élettartama alapján határozzuk meg, szükség szerint figyelembe véve a hasznos élettartam végén várható maradványértéket is. Az 100 ezer Ft egyedi bekerülési érték alatti tárgyi eszközöket és szoftvertermékeket az Intézet használatbavételkor egy összegben elszámolja értékcsökkenési leírásként. A befektetett pénzügyi eszközök mérlegben kimutatott értékének meghatározásakor a gazdasági társaságban lévő befektetéseknél a társasági szerződésben rögzített alapításkori értéket, az adott kölcsönöknél az egy éven túl lejáró, szerződésben meghatározott pénzkövetelés összegét vesszük figyelembe, csökkentve az elszámolt értékvesztés összegével, illetve növelve az értékvesztés terhére történt visszaírással. A további eszköz- és forráscsoportoknál a következőkben részletezett eljárással történik a mérlegbe felvett értékek megállapítása: -
-
-
az alapítás-átszervezés értéke vezetői döntés alapján kerül aktiválásra, 5 év alatt számoljuk el az eredmény terhére a vásárolt készleteknél a súlyozott átlagárak alkalmazásával meghatározott bekerülési értéken, illetve ezen bekerülési értéknek az értékvesztéssel csökkentett és az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken a saját termelésű készleteknél utókalkuláció szerinti közvetlen önköltségen a követeléseknél az elismert összegben, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken a valutapénztárban lévő valutakészletet, a devizaszámlán lévő devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó – MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken mutatjuk ki a forgóeszközöknél kimutatott értékpapíroknál a bekerülési (beszerzési) értéken, figyelembe véve az elszámolt értékvesztést illetve annak visszaírását egyéb eszközöknél, forrásoknál a könyvekben nyilvántartott értéken
I/4. A VAGYONI HELYZET ALAKULÁSA Az intézeti vagyon számszerű alakulását az 1. számú melléklet tartalmazza. A beszámolási időszakban az aktívák / passzívák állománya 17,32 %-al csökkent. A változást az eszközök oldaláról elsődlegesen a forgóeszközök állományának csökkenése, a források oldaláról a rövid lejáratú kötelezettségek állományának csökkenése okozza.
4
I/4.1. Az Intézet mérlegben kimutatott összes eszközállománya
Az eszközállomány tárgyévi megoszlásában a befektetett eszközök értéke 46,79 %-ot képvisel, záró értéke 6,14 %-os növekedést mutat. A forgóeszközök részaránya 42,33 %, záró értéke 39,85 %-al csökkent, az aktív időbeli elhatárolások részaránya 10,88 %, záró értéke 67,73 %-os növekedést mutat.
I/4.2. Az Intézet mérlegben kimutatott összes forrás állománya A források tárgyévi összetételében a saját tőke 74,42 %-ot képvisel, záró értéke a tárgyévi 2.520 E Ft pozitív mérleg szerinti eredménynek köszönhetően kis mértékben, 0,16 % -kal nőtt. A céltartalékok záró értéke 1,27 % részt képvisel. A kötelezettségek részaránya 13,11 %, záró értéke 24,53 %-os csökkenést mutat, az állományban csak rövid lejáratú kötelezettségek szerepelnek. A passzív időbeli elhatárolások részaránya 11,20 %, záró értéke az előző évhez képest 61,76 % ponttal csökkent.
I/5.
A PÉNZÜGYI, ALAKULÁSA
LIKVIDITÁSI
HELYZET,
JÖVEDELMEZŐSÉG
Az Intézet pénzügyi, likviditási helyzetének, hatékonysági mutatóinak számszerű alakulását a 2. számú melléklet, a pénzeszközök tárgyévi állományváltozását a 3.számú Cash Flow melléklet tartalmazza.
I/5.1. Pénzügyi helyzet
Az előző évhez képest az Intézet tárgyévi értékesítéseiből származó nettó árbevétele 75,56 %-ra, a kapott támogatásokkal kiegészített együttes bevételével együttesen számolt bevétele 87,31 %-ra csökkent. Az átlagos vevőállomány a nettó árbevételhez viszonyítottan 2011-ben 135 napos értékesítési árbevételt mutatott, ez a mutató 2012-ben - részben köszönhetően a kintlévőségek hatékonyabb kezelésének - 117,4 napra csökkent. A szállítók átfutási ideje kis mértékben, 42,3 napról 49,9 napra növekedett. A hitelfedezeti és eladósodottsági mutatók alátámasztják azt, hogy az Intézet a kötelezettségeinek fedezetét saját forrásból biztosítani tudja.
5
Az Intézet záró pénzeszköz állománya az előző évhez képest 485.697 E Ft-tal csökkent, ez részben a forgatási célú diszkont kincstárjegy 179.999 E Ft értékű vásárlásának, illetve a NFÜ-vel kötött KÖZOP-5.5.0-09-11-2011-0001 sz. projektre 2011. év folyamán kapott 242.500 E Ft-os előleg kamatokkal együtt történt 2012. évi visszafizetésének a következménye.
Összességében elmondható, hogy az Intézet pénzügyi helyzete stabil, a pénzfelhasználások megfelelő irányításával gazdálkodásának folyamatosságát biztosítani tudja.
I/5.2. Likviditási helyzet
Mind a rövid távú likviditási mutató (I), mind a készletekkel korrigált likviditási mutató (II) alapján elmondható, hogy az Intézetnek a likviditási helyzete stabil, forgóeszközei a rövid lejáratú kötelezettségeket fedezik. A gyorsráta mutató (III) szerint a mobil pénzeszközök is biztonsággal fedezetet nyújtanak a rövid lejáratú kötelezettségek teljesítésére, ugyanakkor a megelőző évhez képest 57,7 %os csökkenés mutatkozik.
I/5.3. Jövedelmezőség Az Intézet az értékesítésből származó összes árbevétele és egyéb bevételei, valamint az összes költségek és ráfordítások egyenlegeként 130.603 E Ft üzleti szintű veszteséggel zárta a gazdálkodási évet. Az értékesítés nettó árbevétele 349.076 E Ft-tal csökkent, az árbevétel-arányos jövedelmezőségi mutató kedvezőtlen változásában ez látható. Az Intézet lépéseket tett annak érdekében, hogy a nehezedő gazdasági körülmények hatását fokozott takarékossággal ellensúlyozni tudja. A csökkenő árbevételhez kapcsolódóan jelentősen, 157.961 E Ft-tal csökkent a közvetített szolgáltatások összege. Az anyagjellegű ráfordításokban összességében 179.472 E Ft-os, a személyi jellegű ráfordításokban 77.537 E Ft-os csökkenés következett be.
6
II/
MÉRLEGHEZ KAPCSOLATOS KIEGÉSZÍTÉSEK
II/1.
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének változását a 4. számú, az értékcsökkenésének halmozott és tárgyévi adatait az 5-6. számú mellékletek mutatják.
II/1.1. IMMATERIÁLIS JAVAK Tárgyévi változása 52.272 E Ft növekedés. Változásában meghatározóan az alapítás-átszervezés aktivált értékének és a szellemi termékek értékének növekedése játszott szerepet. Tételei az alábbiak: Az alapítás-átszervezés tárgyévi aktivált érte 16.471 E Ft volt, amely a „Vasúti rendszerek átjárhatósága” (10.671 E Ft), és Működési stratégia (5.800 E Ft) jogcímeken történő aktiválásokból állt. A megvalósításhoz szükséges, beruházásnak felújításnak nem minősülő, külső vállalkozók által számlázott, valamint saját tevékenység során felmerült közvetlen önköltségbe tartozó bérköltséget és annak járulékait számoltuk el a bruttó érték növekedéseként. A terv szerinti értékcsökkenés időtartamát az aktiválástól számított 5 évben határoztuk meg. A tárgyévi értékcsökkenés elszámolásával az alapítás-átszervezés mérlegértéke 18.662 E Ft. Az alapítás-átszervezésként aktivált összegét az aktiválás dátumával az eredménytartalékból lekötött tartalékba átvezettük, feloldása az elszámolt értékcsökkenési leírással megegyező összegben megtörtént.
A szellemi termékek között a tárgyévben aktiválásra került 55.340 E Ft, amely a Vasúti Vizsgaközpont működéséhez szükséges szoftver (23.625 E Ft), továbbá a Közforgalmú Vasúti Járművezetői Oktatási Segédlet Program fejlesztéséből (26.680 E Ft), és 5.035 E Ft egyéb szoftver bővítésből áll. A tárgyévi értékcsökkenés elszámolása után a szellemi termékek mérlegértéke 113.351 E Ft. Vagyoni értékű jogként tárgyévben 1.631 E Ft-ot aktiváltunk szoftver és licence bővítés tárgykörben. A tárgyévi értékcsökkenés elszámolása után a vagyoni értékű jogok mérlegértéke 686 E Ft.
7
II/1.2. TÁRGYI ESZKÖZÖK
Tárgyi eszközöket mindösszesen 58.189 E Ft értékben aktiváltunk, mérleg szerinti záró értéke 672.516 E Ft, tárgyévi változása 5.600 E Ft csökkenés. A tárgyévi aktiválások között 30.773 E Ft értékű épület felújítást, ezen belül vizsgáló laboratóriumok felújítását végeztük el saját rezsis beruházás keretében. Műszaki gépek berendezések aktiválására 7.675 E Ft értékben került sor. Részei: Vegyi fülke (5.780 E Ft) és elektronikai berendezések (1.895 E Ft). Egyéb berendezések között beléptető rendszer bővítését (1.463 E Ft), mobil KRESZ parkot (2.000 E Ft), számítástechnikai elektronikai berendezéseket (5.574 E Ft), irodai bútorokat (2.249 E Ft), egyéb irodai eszközöket (2.928 E Ft) aktiváltunk, összesen 14.214 E Ft értékben. A tárgyévi befejezetlen beruházásunk záró értéke 11.287 E Ft. Növekedése egy darab 5.527 E Ft értékű vizsgálóberendezés beszerzésének köszönhető, üzembe helyezésére 2013-as év első negyedévében kerül sor. A befejezetlen beruházásaink között mutatjuk ki még a központi telephelyünkön lévő egyik csarnoképületünk felújításához kapcsolódó építési tervek és engedélyek ráfordításait 5.760 E Ft értékben. Az építkezést előre láthatóan 2013-as évben megkezdjük. Selejtezésre és kivezetésre kerültek az elhasználódott eszközök, a tervezett hasznos élettartam letelte előtti terven felüli selejtezésre nem került sor.
II/1.3. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK
Tárgyévi változása kismértékű, 404 E Ft növekedést mutat, záró értéke 8.125 E Ft. A befektetett pénzügyi eszközök között a TÜV NORD-KTI Kft-ben lévő üzletrészünk 7.520 E Ft értékét, dolgozóknak adott lakásépítési kölcsönök 1 éven túl esedékes részletének 25 E Ft értékét, és a bérlemények miatti letéti díjak, kauciók 580 E Ft értékét mutatjuk ki. 7.520 E Ft-os üzletrésszel a TÜV-NORD-KTI Kft-ben bírunk. Tulajdoni részarányunk 46,25 %, szavazati arányunk 75 % részt képvisel.
8
II/ 2. FORGÓESZKÖZÖK A forgóeszközök záró értéke 735.794 E Ft, változása: 487.559 E Ft csökkenést mutat. II/2.1. KÉSZLETEK Záró értéke: 16.263 E Ft, változása: 46.477 E Ft csökkenés. A készletek értékében bekövetkezett csökkenés az anyagok 187 E Ft, befejezetlen termelés 43.791 E Ft, valamint az áruk (alvállalkozók) 2.499 E Ft összegű csökkenésének az eredménye.
II/2.2. KÖVETELÉSEK Záró értéke: 313.480 E Ft, változása: 135.384 E Ft csökkenés. A követelésállományunk csökkenését a vevő állományunk 174.244 E Ft-os csökkenése, és az egyéb követelések 38.860 E Ft-os növekedése eredményezte. A vevő követelések záró állománya 264.795 E Ft, ebből kapcsolt vállalkozásunk felé fennálló követelésünk 21.186 E Ft. Változását jelentősen befolyásolták az alábbiak: - A Vasúti Vizsgaközpont szervezeti egységünk tevékenységének egy részét az adóhatóság állásfoglalásában adómentes tevékenységnek minősítette. Az emiatt szükségessé váló kimenő számlahelyesbítéseket elvégeztük. A vevő állományból a partnereknek visszajáró 46.243 E Ft túlfizetést átvezettük az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek közé. Ugyanezen összegben az adóhatóságtól visszajáró, e számlák miatt korábban befizetett áfát az egyéb követelések soron mutatjuk ki. - Egyedi értékelés alapján a 365 napon túli belföldi vevő követelésünkkel szemben egy partnerünk miatt 2.250 E Ft értékvesztést, a külföldi vevő követelésünkkel szemben szintén egy partnerünk miatt 14.006 E Ft értékvesztést kellett elszámolnunk. Az elszámolt értékvesztés összesen 16.256 E Ft.
A vevő követeléseink változása és záró értéke a következő tételekből áll:
Vevő követelés Elszámolt értékvesztés Vevő követelés záró értéke
2011 (E Ft) 439.039 439.039
9
2012 (E Ft) 281.051 - 16.256 264.795
Változás (E Ft) 157.988 - 16.256 174.244
Az egyéb követelések záró értéke 48.685 E Ft, a következő tételekből áll:
Megnevezés
(E Ft)
Munkavállalókkal szembeni követelések Szállítónak adott előleg, elszámolt értékvesztéssel csökkentve Szakképzési hozzájárulás túlfizetés Költségvetési kiutalási igények (OEP) Egyéb adó túlfizetés NKH elszámolási számla záró egyenlege Rövid lejáratú bérleti díj kaució Folyamatban lévő áfa önrevízió áfája Szállítói túlfizetés Összesen
1.353 910 3.026 492 33 495 335 41.991 50 48.685
Korábbi években 365 napot meghaladóan adott előleg miatt értékvesztést kellett elszámolnunk a tárgyévben, ennek összege 2.925 E Ft volt.
II/2.3. ÉRTÉKPAPÍROK, PÉNZESZKÖZÖK
A forgatási célú értékpapírok záró értéke 179.999 E Ft, diszkont kincstárjegy beszerzési árát tartalmazza, megelőző évben nem volt értékpapír a záró állományban. A pénzeszközeink záró állománya 226.052 E Ft, az előző időszakhoz viszonyítva 485.697 E Ft-tal csökkent.
II/3
AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
Az aktív időbeli elhatárolások záró értéke 189.082 E Ft.
Az elhatárolt tételek az alábbiak:
BEVÉTELEK ELHATÁROLÁSA ÖSSZESEN - költségek ellentételezésére kapott támogatások - lekötött betét, diszkont kincstárjegy járó kamata - értékesítés árbevétele
10
(E Ft) 163.447 150.280 376 12.791
KÖLTSÉGEK ELHATÁROLÁSA ÖSSZESEN: - 2013.évi BKV utazási bérletek, MÁV utazási kártyák - előfizetések, tagsági díjak - szoftver használati díjak - biztosítás, utazási költségek ÖSSZESEN:
II/4.
25.635 20.905 2.738 1.545 447 189.082
SAJÁT TŐKE
Az Intézet saját tőkéje 1.293.537 E Ft, növekedésének forrása a tárgyévi mérleg szerinti eredmény 2.520 E Ft. A jegyzett tőke (295.600 E Ft) valamint a 2004.évi átalakulás során képzett tőketartalék (76.308 E Ft) összege nem változott. A lekötött tartalék záró értéke 18.662 E Ft, amely az alapítás-átszervezés aktivált értékének (19.926 E Ft), és a tárgyévben terv szerint elszámolt értékcsökkenési leírással megegyező feloldásnak (1.264 E Ft) egyenlegéből áll.
II/5.
CÉLTARTALÉKOK
Tárgyévben 22.000 E Ft céltartalékot képeztünk a tárgyi adómentes tevékenység miatt le nem vonható áfa jövőbeni várható költségeire, ráfordításaira.
II/6.
KÖTELEZETTSÉGEK
A kötelezettségek záró értéke 227.942 E Ft, változása 74.083 E Ft csökkenés. Hátrasorolt kötelezettsége, valamint hosszú lejáratú kötelezettsége nincs az intézetünknek. Rövid lejáratú kötelezettségeink a vevőktől kapott 2.186 E Ft előlegből, szállítók felé fennálló 38.260 E Ft számlatartozásból, kapcsolt vállalkozással szemben fennálló 13.970 E Ft számlatartozásból, és 173.526 E Ft egyéb rövid lejáratú kötelezettségből áll.
11
Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségeink a következő tételekből állnak:
-Munkabér, egyéb személyi jellegű kötelezettségek -Jövedelemmel kapcsolatos adók, járulékok -Áfa -Építményadó -Cégautóadó -Vevő számlák áfa túlfizetése -Egyéb: ÖSSZESEN:
II/7.
E Ft 40.986 47.867 23.509 13.674 982 46.243 265 173.526
PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
A passzív időbeli elhatárolások záró értéke 194.737 E Ft, amely a következő tételekből áll:
E Ft BEVÉTELEK ELHATÁROLÁSA ÖSSZESEN
110.779
-Költségek ellentételezésére kapott támogatás
110.779
KÖLTSÉGEK ELHATÁROLÁSA ÖSSZESEN
46.339
-Bérek és járulékai
29.572
-Közüzemi költségek, üzemanyag
7.608
-Takarítás, szemétszállítás, karbantartások
6.025
-Telefon, internet költségek
1.133
-Hatósági díjak
437
-Egyéb igénybe vett szolgáltatások
1.564
HALASZTOTT BEVÉTELEK ÖSSZESEN
37.619
-Támogatásból vett eszközök nettó értéke
37.604
-Térítés nélkül kapott eszközök értéke
12
15
III/
EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLATOS KIEGÉSZÍTÉSEK
III/1. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE
E Ft ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export szolgáltatás nettó árbevétele – EU tagországok
1.078.995 1.075.247 3.748
Főbb tevékenységek szerinti bontásban árbevételünk az alábbiak szerint alakult:
E Ft ALAPTEVÉKENYSÉG ÖSSZESEN:
1.001.601
-Kutatás-, kísérleti fejlesztés
271.734
-Szakértő-, tanácsadó tevékenység
331.197
-Műszaki vizsgálat, elemzés
110.508
-Vasúti vizsgáztatás, oktatás
210.216
-Vasúti vizsgáztatással kapcsolatos kiadványok
20.114
-Mérés-vizsgálat, egyéb tevékenységek
57.832
KIEGÉSZÍTŐ TEVÉKENYSÉG ÖSSZESEN:
77.394
-Bérbeadás, költségek továbbszámlázása
77.394
ÖSSZESEN:
1.078.995
A tárgyévi értékesítés nettó árbevételéből az Intézet leányvállalatától kapott összeg 21.186 ezer Ft volt
13
III/2. EGYÉB BEVÉTELEK
Költségek ellentételezésére kapott támogatások Értékesített tárgyi eszközök Káresemények, kártérítések Visszaírt értékvesztés Egyéb bevételek ÖSSZESEN:
E Ft 739.584 2.039 1.905 57 144 743.729
KÖLTSÉGEK ELLENTÉTELEZÉSÉRE KAPOTT TÁMOGATÁSOK
támogató NFM NFM NFM NFM NFM
NFM
NFM
NFM
Jogcím A KTI Személyi Közlekedési Igazgatóság és Közlekedésszervező irodák működtetése A KTI Stratégiai Projekt Igazgatóság Működtetése és fejlesztése A KTI-ben felállítandó Stratégiai Projekt Igazgatóság létrehozása és működtetése A KTI-ben felállítandó Közlekedési Módszertani Központ létrehozása és működtetése A KTI Közlekedési Módszertani Központ működtetése és fejlesztése A közlekedés dekarbonizációs útitervének megalapozása, ezen belül a közlekedési alternatív és megújuló-energia hasznosítását elősegítő, 2030-ig szóló program kidolgozása, becslések készítése a 2050-ig szükséges intézkedésekre, valamint a program hatékony végrehajtását biztosító műszaki, gazdasági és szervezeti feltételek meghatározása „Az állami kezelésben lévő nagy forgalmú közutak vonatkozásában, az állami kezelésben lévő nagyforgalmú közutak II.rész stratégiai zajtérképezési feladatainak teljes körű elvégzése” Stratégiai zajtérképek előkészítése az állami kezelésben lévő nagyforgalmú közutak és vasutvonalak vonatkozásában, az állami kezelésben lévő nagyforgalmú közutak – I.rész
14
(E Ft) 286.223 36.654 17.181 16.263 15.261
29.748
58.000
89.434
NFM NFM
NFM EU EU EU EU EU EU EU EU EU EU EU
zajtérképezési feladatainak teljeskörű elvégzése A gépjárművek műszaki alkalmasságának vizsgálatával összefüggő EU jogszabálycsomag létrehozásával kapcsolatos hazai egyeztető és előkészítő munka A közúti közlekedésbiztonság javításával összefüggő feladatok ellátása A közlekedés aktuális hazai és nemzetközi környezetvédelmiés energetikai feladatainak végrehajtását biztosító kutatásfejlesztési célfeladatok teljeskörű elvégzése 2013.június 10-ig tartó időszakban SARTRE 4 „Social Attitudes to Road Traffic Risk in Europe” WANDA – Hajókon keletkező hulladékok kezelése a belvízi hajózás számára a Dunán SOL – Save Our Lives INCRIS Improving International Cooperation and RD Road Infrastructure DIRECT MAT DISmantling and RECycling Techniques for road MATerials RAILHUC Railway Hub Cities and TEN-T network EUTRAIN DITRANS ERANET RAIL4SEE Konferenciák költségtérítése ÖSSZESEN:
5.460 64.820
22.000 5.692 38.841 10.946 7.396 5.373 1.008 2.742 22.912 2.717 289 376 739.584
III/3. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE
Az aktivált saját teljesítmények változása tárgyévben 25.577 E Ft eredményt növelő érték volt. Tételei az alábbiak: A saját termelésű készletek záró állománya - 44.502 E Ft, megelőző év – 16.861 E Ft-hoz képest.
- 27.641 E Ft-tal nőtt a
A saját előállítású eszközök aktivált értéke tárgyévben 70.079 E Ft, 9.972 E Ft-tal kevesebb, mint a megelőző évben volt. A záró érték a központi épület és csarnok felújítás (29.863 E Ft), „Vasúti rendszerek átjárhatósága” alapítás átszervezés (10.671 E Ft) és „Közforgalmú vasúti járművek oktatási segédlet” szellemi termék (26.680 E Ft) és saját előállítású irodabútor (2.865 E Ft) aktivált értékét tartalmazza.
15
III/4. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK
Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Közvetített szolgáltatások értéke ANYAGJELLELGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN:
( E Ft) 76.169 434.517 9.068 167.775 687.529
Anyagköltségek: Az anyagköltségek között üzemanyagot (33.500 E), közüzemi költségeket (20.629 E Ft), nyomtatvány irodaszer költségeit (4.532 E Ft), számítástechnikai anyagokat (4.129 E Ft), villamossági és elektrotechnikai anyagokat (2.245 E Ft), tisztítószereket (1.087 E Ft) Ft, műszaki vizsgálatokhoz anyagokat (9.047 E Ft), munkaruhát (1.000 E Ft) számoltunk el. Igénybevett szolgáltatások:
Ingatlan bérleti díjak, eszköz bérleti- és kölcsönzési díjai Vasúti képzéssel kapcsolatos oktatás, vizsgáztatás Épület és eszközkarbantartás Épület és gépjármű üzemeltetés Telefon és internet költségek Távhő Vagyonvédelem Takarítás Szoftver előfizetések, karbantartások Belföldi utazás, szállás Külföldi utazás, szállás Kiadványok, nyomda költségek, grafikai tervezések Adatfeldolgozás Piac- és közvélemény kutatás Tagdíjak Forgalomszámlálás Támogatási szerződések szakértői díjai Közlekedés szakmai tervezése, szakértői díjak Konferenciák részvételi, lebonyolítási költségei Ügyviteli szolgáltatások, egyéb költségek Posta költség
16
29.636 22.802 22.541 7.073 19.789 16.428 9.233 5.132 11.149 6.771 12.575 20.783 14.832 10.313 10.696 9.290 100.861 47.664 16.076 6.130 1.855
Szakfolyóiratok, előfizetések Hirdetés, reklám, propaganda költségek Akkreditálás Szállítás, szemétszállítás, veszélyes hulladék elszállítás Műszaki vizsgálat, elemzés Fordítás Jogi tanácsadás Belső ellenőrzés, könyvvizsgálat Foglalkozás eü. szolgálat IGÉNYBE VETT SZOLGÁLTATÁSOK ÖSSZESEN:
4.067 1.124 1.780 6.268 4.929 3.205 7.353 2.981 1.181 434.517
Egyéb szolgáltatások Az egyéb szolgáltatások 9.068 E Ft összegében hatósági díjakat (1.092 E Ft), bankköltségeket és számlavezetési díjakat (4.576 E Ft), biztosítási díjakat (3.400 E Ft) számoltunk el. Közvetített szolgáltatások A közvetített szolgáltatások 167.775 E Ft összege az alaptevékenységhez kapcsolódóan igénybe vett alvállalkozói szolgáltatásokat (164.642 E Ft), valamint a bérlőknek továbbszámlázott energia és telefon költségeket (3.133 E Ft) tartalmazza.
III/5. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK A személyi jellegű ráfordítások záró értéke 1.142.457 E Ft, a bázis időszakhoz képest 77.537 E Ft –tal csökkent. Ezen belül a bérköltség 54.026 E Ft-tal, a személyi jellegű egyéb kifizetések 10.725 E Fttal, a bérjárulékok 12.786 E Ft-tal csökkentek az előző évhez képest. A felügyelőbizottság elnöke és tagjai részére 3.120 E Ft tiszteletdíj, az ügyvezető igazgató részére 14.400 E Ft munkabér került elszámolásra. Más bérkifizetés a részükre nem történt, előleget vagy kölcsönt az Intézet nem folyósított a részükre, garanciákat az Intézet nem vállalt a javukra és a nevükben. A személyi jellegű ráfordítások részletezését a 7.számú melléklet tartalmazza.
17
III/6. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS Tárgyévben 83.504 E Ft-ot számoltunk el terv szerinti értékcsökkenési leírásként, ez a megelőző évhez képest 467 E Ft kis mértékű növekedést mutat. Elszámolásuk a számviteli politikánknak megfelelően történt. Az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor figyelembe vett körülményekben lényeges változás nem következett be, a terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenést nem változtattuk meg. A tárgyévi értékcsökkenési leírás részletezését a 6.számú melléklet tartalmazza.
III/7. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK Az egyéb ráfordítások 65.414 E Ft-os összege 56.183 E Ft-tal meghaladja az előző időszak záró értékét.
Helyi adók: építményadó, súlyadó Cégautó adó Arányosítás miatt le nem vonható áfa Értékesített tárgyi eszközök nyilvántartási értéke Vevő és egyéb köv. értékvesztése, behajthatatlan követelés Készletek értékvesztése Céltartalékképzés Késedelmi kamatok, önellenőrzési pótlék, bírságok Egyéb ÖSSZESEN:
E Ft 14.519 3.979 117 1.479 19.394 571 22.000 3.269 86 65.414
A tárgyévben az iparűzési adó fizetési kötelezettség alól mentesültünk, a helyi adókban az előző évhez képest többletként jelenik meg az építményadó miatti 13.674 E Ft ráfordítás. Intézetünk Vasúti Vizsgaközpont szervezeti egysége tevékenységének egy részét az adóhatóság a kiadott iránymutatásában tárgyi adómentesnek ítélte meg. Az emiatt szükségessé váló kimenő számlahelyesbítéseket elvégeztük, az igénybevett szolgáltatások számláinak arányosítása miatt a jövőben várható, le nem vonható áfa összegére céltartalékot képeztünk, összesen 22.000 E Ft összegben.
18
Egyedi értékelés alapján a 365 napon túl kintlévő vevő és egyéb követelésünkre 19.181 E Ft értékvesztést számoltunk el, a behajthatatlan követelések miatt kivezetett követelések értéke 213 E Ft volt. Terven felüli értékcsökkenésként a selejtezés, értékesítés során kivezetett tárgyi eszközök 1.479 E Ft összegű maradványértékét számoltuk el.
III/8. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE
Megnevezés BEVÉTELEK -Lekötött betét időarányosan járó kamata -Diszkont kincstárjegy időarányos kamata -Egyéb kamatbevétel RÁFORDÍTÁSOK - Átváltáskori árfolyamveszteség -Külf.pénzeszk.követelés mérlegfordulónapi átértékelés PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE:
E Ft 18.372 5.978 11.257 1.137 2.699 1.582 1.117 15.673
III/9. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY
A rendkívüli eredmény 117.450 E Ft összege a korábbi években fejlesztési célra kapott eszköztámogatások időbeli elhatárolásának 109.168 E Ft összegű feloldásából, valamint a BKSZ Budapesti Közlekedés- Szervező Nonprofit Közhasznú Kft jogutód nélküli megszűnésével átvett vagyon 7.844 E Ft összegű, és más társaságtól ajándékként kapott kis értékű tárgyi eszközök 738 E Ft összegű rendkívüli bevétel elszámolásából áll.
IV/
A TÁRSASÁGI ADÓTÖRVÉNYBEN KEDVEZMÉNYEZETT TEVÉKENYSÉGEK 2012. ÉVI ARÁNYÁNAK MEGÁLLAPÍTÁSA
Megnevezés
E Ft
1. Összes bevétel 2. Közhasznú alaptevékenység árbevétele 3. Költségvetésből, központi alapokból kapott támogatás 4. Összesen ( 2 + 3 )
19
1.958.547 838.015 641.046 1.479.061
5. Kapott osztalék és kamatok 6. Összes bevétel kapott kamatok, osztalék nélkül 7. Kapott kamatok közhasznú aránya (4 / 6 ) 8. Kapott kamatokból (osztalék nélkül) közhasznú rész 9. Kedvezményezett bevétel ( 3 + 8 ) 10. Kedvezményezett tevékenység aránya ( 9 / 1 )
V/
17.925 1.940.622 0,76 13.135 654.181 33,40 %
A 2012. ÉVI TÁRSASÁGI ADÓ SZÁMÍTÁSA ( E Ft)
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
2.520
ADÓALAPOT CSÖKKENTŐ TÉTELEK Költségre, kötelezettségre képzett céltartalék bevételként elszámolt összege Adótörvény szerinti értékcsökkenési leírás, és kivezetett eszközök adótv. nettó értéke Kapott (járó) osztalék, részesedés Behajthatatlan követelés leírásakor a korábbi adóévekben adóalap növelő tétel K+F közvetlen költsége a kapott támogatások levonásával ÖSSZESEN CSÖKKENTŐ:
57 90.447
64.966 155.470
ADÓALAPOT NÖVELŐ TÉTELEK Kötelezettségekre, költségekre képzett céltartalék SzTv. Elszámolt értékcsökkenés, kivezetett eszközök KSZ értéke Bírságok, TB tv. szerinti jogkövetkezményekből származó kötelezettségek Adóévben elszámolt követelésekre képzett értékvesztés összege Adott támogatás, ingyenesen adott eszköz, szolgáltatás ÖSSZESEN NÖVELŐ:
19.635 0 126.520
SZÁMÍTOTT ADÓALAP
-26.430
TÁRGYÉVI ADÓKÖTELEZETTSÉG
22.000 84.871 14
0
20
VI/
2012. ÉVI MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
Az Intézet 2012.évi mérleg szerint eredménye 2.520 E Ft. A mérleg szerinti eredmény összege megegyezik az adózott eredmény összegével. A gazdálkodási tevékenységből származó jövedelem nem osztható fel, azt vissza kell forgatni a létesítő okiratban megfogalmazott fő célkitűzések elérése érdekében. Az Intézet mérlegen kívüli tételt nem mutat ki a beszámolóban.
VII/
TÁJÉKOZTATÓ JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK
1. A veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok kezelése Az intézeti tevékenység során keletkező veszélyes hulladék ártalmatlanítása illetőleg elszállítása szállítói szerződés keretében történik, intézeti időleges tárolása a jogszabályi előírásoknak megfelel. A veszélyes hulladékok állományának tartalmazza. 2.
2012. évi alakulását a 8. számú melléklet
Az Intézet leányvállalata
Társaság neve: Székhelye:
TÜV NORD-KTI Kft 1119 Budapest, Than Károly u. 3-5.
A 2012. évben a TÜV NORD - KTI Kft saját tőkéje az alábbiak szerint alakult ( E Ft-ban) (előzetes, könyvvizsgáló által nem hitelesített adatok): (E Ft) Saját tőke
61.113
Jegyzett tőke
16.260
Tőketartalék
7.920
Eredménytartalék
36.869
Mérleg szerinti eredmény
64
21
3. Mérleg összeállításért felelős személy: Csajáginé Szabó Beatrix számviteli vezető Regisztrációs szám: 127417 4. Könyvvizsgáló:
VIENNA Consult Kft 1119 Budapest, Petzvál József u. 56. fszt. 4-5. Cégjegyzékszáma: 01-09-161096
Könyvvizsgáló díjazása:
1.500.000 Ft +ÁFA
Budapest, 2013. március 20.
Tombor Sándor ügyvezető igazgató
22
