3 Úvodní slovo generálního ředitele. 4 Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s. 7 Hlavní údaje účetní závěrky TEDOM a.s

2

|

Výroční zpráva 2013 Obsah 3

Úvodní slovo generálního ředitele

4

Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s.

7

Hlavní údaje účetní závěrky TEDOM a.s.

8

Zpráva auditora akcionářům společnosti TEDOM a.s.

9

Účetní závěrka společnosti TEDOM a.s.

13

Příloha účetní závěrky za rok 2014

35

Zpráva statutárního orgánu společnosti TEDOM a.s.

41

Komentář ke konsolidačnímu celku

44

Zpráva auditora ke konsolidované účetní závěrce

45

Konsolidovaná účetní závěrka

49

Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2014

|

1

Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s.

2

|

Úvodní slovo generálního ředitele Vážení obchodní přátelé, dámy a pánové,

skupina TEDOM již od roku 1991 podniká v malé energetice. Po celou dobu jsme museli být flexibilní, hledat nová řešení, protože energetika, stejně jako každý jiný obor, se neustále vyvíjí. Avšak v posledních letech se situace mění opravdu dramaticky. Odchod Německa od jaderných elektráren a masivní podpora obnovitelných zdrojů způsobí nejenom překreslení stávající energetické mapy v Německu, ale bude mít i zásadní vliv na energetiku v naší zemi. Vyvolá potřebu spolehlivého regulovatelného výkonu k nahodilým dodávkám elektřiny z obnovitelných zdrojů. Vhodně navržená kogenerační jednotka s akumulací tepla se jeví jako ideální řešení této potřeby. Budeme se snažit tuto příležitost využít. Je zřejmé, že naše vize „hledat byznys v aktivitách směřujících k trvale udržitelnému rozvoji lidstva“ funguje a věříme, že bude fungovat i nadále. V oboru vývoje a výroby kogeneračních jednotek na bázi plynových motorů jsme se za 24 roků vypracovali ke světové špičce. Právě technologický rozvoj je hlavní příčinou našeho úspěchu. Jako jedni z mála vyvíjíme a vyrábíme vlastní český spalovací motor, který je základním kamenem našich kogeneračních jednotek, které dodáváme do celého světa – od Japonska, Číny, Austrálie přes Evropu až po americký kontinent. Přinášíme na trh nové technologie, jako je plynové tepelné čerpadlo a modulové uspořádání kogeneračních jednotek QUANTO. Úspěšní jsme byli i v aktivitách provozování energetických systémů. V naší dceřiné společnosti GridX v Austrálii jsme dodávali stabilní elektrický, chladicí a tepelný výkon pro nejstarší leteckou společnost na světě, aerolinky QANTAS, a tvořili jsme očekávaný byznys. I naše dceřiná společnost ČEZ Energo si vede velmi dobře a generuje očekávané výsledky a navíc je významným zákazníkem pro kogenerační jednotky TEDOM. V budoucnu chceme dále posilovat naše postavení v oboru kogeneračních jednotek. Budeme se snažit více se prosadit s plynovým tepelným čerpadlem. Nově chceme aktivněji nabízet celé kogenerační projekty na klíč, vytvořit systém prodeje stavebnice kogenerace z modulů TEDOM a více nabízet komplexní energetická řešení jako kombinaci kogenerace, obnovitelných zdrojů a akumulace. Jsem přesvědčen, že dosažené výsledky prezentované v této výroční zprávě dostatečně dokládají správnost naší cesty.

Ve Výčapech dne 17. května 2015

|

3

Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s. Akcionářům společnosti TEDOM a.s. Na základě provedeného auditu jsme dne 17. 5. 2015 vydali k účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy, zprávu následujícího znění: "Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti TEDOM a. s., se sídlem Výčapy 195, Třebíč, identifikační číslo 284 66 021, která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2014, výkazu zisku a ztráty, přehledu o změnách vlastního kapitálu a přehledu o peněžních tocích za období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti TEDOM a. s. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením a dále posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti TEDOM a. s. k 31. 12. 2014 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014, v souladu s českými účetními předpisy." Zpráva o zprávě o vztazích mezi propojenými osobami Ověřili jsme věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti TEDOM a.s. za období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014. Za sestavení této zprávy o vztazích je odpovědný statutární orgán společnosti TEDOM a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko k této zprávě o vztazích. Ověření jsme provedli v souladu s AS č. 56 Komory auditorů České republiky. Tento standard vyžaduje, abychom plánovali a provedli ověření s cílem získat omezenou jistotu, že zpráva o vztazích neobsahuje významné věcné nesprávnosti. Ověření je omezeno především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto ověření poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora.

4

|

Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s. Na základě našeho ověření jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že zpráva o vztazích mezi propojenými osobami společnosti TEDOM a.s. za období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014 obsahuje významné věcné nesprávnosti. Zpráva o ověření výroční zprávy Ověřili jsme též soulad výroční zprávy společnosti TEDOM a.s. s účetní závěrkou, která je v této výroční zprávě obsažena. Za správnost výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán společnosti TEDOM a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě společnosti TEDOM a.s. k 31. 12. 2014 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou.

V Brně dne 17. května 2015

BDO CA s. r. o., auditorské oprávnění č. 305 zastoupená partnerem:

Ing. Jiří Kadlec auditorské oprávnění č. 1246

|

5

Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s.

6

|

Hlavní údaje účetní závěrky TEDOM a.s. ZÁKLADNÍ EKONOMICKÁ CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI TEDOM A.S. V HISTORICKÉM PŘEHLEDU

2014

2013

Celková aktiva

tis. Kč

3 353 897

3 518 128

Stálá aktiva

tis. Kč

1 952 097

2 048 255

Zásoby

tis. Kč

551 727

618 292

Pohledávky

tis. Kč

698 078

705 547

Finanční majetek

tis. Kč

118 005

113 927

Ostatní aktiva

tis. Kč

33 990

32 107

Vlastní kapitál

tis. Kč

1 705 936

1 615 953

Základní kapitál

tis. Kč

20 100

20 100

Cizí zdroje

tis. Kč

1 622 791

1 883 759

Ostatní pasiva

tis. Kč

25 170

18 416

Tržby z hlavní činnosti celkem

tis. Kč

1 530 119

1 669 525

Hospodářský výsledek před zdaněním

tis. Kč

104 758

81 062

Počet zaměstnanců

osoby

498

511

|

7

Zpráva auditora akcionářům společnosti TEDOM a.s. Zpráva nezávislého auditora akcionářům společnosti TEDOM a. s. Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti TEDOM a. s., se sídlem Výčapy 195, Třebíč, identifikační číslo 284 66 021, která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2014, výkazu zisku a ztráty, přehledu o změnách vlastního kapitálu a přehledu o peněžních tocích za období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti TEDOM a. s. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením a dále posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti TEDOM a. s. k 31. 12. 2014 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014, v souladu s českými účetními předpisy.

V Brně dne 17. května 2015 BDO CA s. r. o., auditorské oprávnění č. 305 zastoupená:

8

|

Účetní závěrka společnosti TEDOM a.s. ROZVAHA (v tis. Kč)

AKTIVA CELKEM Pohledávky za upsaný základní kapitál Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek - software - ocenitelná práva Dlouhodobý hmotný majetek - pozemky - stavby - samostatné movité věci a soubory movitých věcí - nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek - oceňovací rozdíl k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek - podíly – ovládaná osoba - podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem - ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Oběžná aktiva Zásoby - materiál - nedokončená výroba a polotovary - výrobky - zboží - poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky - pohledávky z obchodních vztahů - pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba - dlouhodobé poskytnuté zálohy - jiné pohledávky Krátkodobé pohledávky - pohledávky z obchodních vztahů - pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba - stát – daňové pohledávky - krátkodobé poskytnuté zálohy - dohadné účty aktivní - jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek - peníze - účty v bankách Časové rozlišení - náklady příštích období - příjmy příštích období

2014

2013

3 353 897 1 952 097 58 737 296 58 441 1 302 205 12 271 198 914 103 475 2 263 447 984 835 591 155 31 078 559 681 396 1 367 810 551 727 252 308 273 197 14 581 11 641 429 752 11 763 400 658 3 746 13 585 268 326 222 172 29 022 7 174 6 070 375 3 513 118 005 1 262 116 743 33 990 31 441 2 549

3 518 128 2 048 255 61 892 761 61 131 1 399 217 12 271 191 274 112 476 1 959 1 081 237 587 146 42 397 544 406 343 1 437 766 618 292 212 844 338 896 14 452 32 700 19 400 269 948 440 264 037 5 471 435 599 311 129 108 092 8 936 6 168 132 1 142 113 927 1 062 112 865 32 107 30 868 1 239

|

9

Účetní závěrka společnosti TEDOM a.s. ROZVAHA (v tis. Kč)

PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál - základní kapitál - změny základního kapitálu Kapitálové fondy - ostatní kapitálové fondy - oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Fondy ze zisku - zákonný rezervní fond/nedělitelný fond - statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let - nerozdělený zisk minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období Cizí zdroje Rezervy - rezerva na daň z příjmu - ostatní rezervy Dlouhodobé závazky - jiné závazky - odložený daňový závazek Krátkodobé závazky - závazky z obchodních vztahů - závazky – ovládaná nebo ovládající osoba - závazky k účetním jednotkám pod podstatným vlivem - závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení - závazky k zaměstnancům - závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění - stát – daňové závazky a dotace - krátkodobé přijaté zálohy - dohadné účty pasivní - jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci - bankovní úvěry dlouhodobé - krátkodobé bankovní úvěry - krátkodobé finanční výpomoci Časové rozlišení - výdaje příštích období - výnosy příštích období

10

|

2014

2013

3 353 897 1 705 936 20 100 20 100 405 624 227 127 178 497 4 071 4 020 51 1 191 199 1 191 199 84 942 1 622 791 67 715 67 715 1 233 563 1 051 555 182 008 317 919 154 694 36 906

3 518 128 1 615 953 20 100 20 100 400 583 227 127 173 456 4 071 4 020 51 1 125 122 1 125 122 66 077 1 883 759 66 214 66 214 1 203 332 1 004 341 198 991 425 799 179 231 26 550 33 958

-

981

11 486 7 056 13 704 90 414 377 3 282 3 594 719 2 875 25 170 15 658 9 512

10 800 6 523 15 183 141 364 1 091 10 118 188 414 3 594 184 816 4 18 416 17 787 629

Účetní závěrka společnosti TEDOM a.s. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v tis. Kč)

Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony - tržby za prodej vlastních výrobků a služeb - změna stavu zásob vlastní činnosti - aktivace Výkonová spotřeba - spotřeba materiálu a energie - služby Přidaná hodnota Osobní náklady - mzdové náklady - náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění - sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu - tržby z prodeje dlouhodobého majetku - tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu - zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku - prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady PROVOZNÍ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady FINANČNÍ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ Daň z příjmu za běžnou činnost - splatná - odložená VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNOU ČINNOST Mimořádné náklady MIMOŘÁDNÝ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PŘED ZDANĚNÍM

2014

2013

22 628 17 436 5 192 1 517 955 1 507 491 -59 788 70 252 1 031 543 859 367 172 176 491 604 244 199 176 911 61 363 5 925 1 884 137 315 70 942 5 542 65 400 52 608 1 622 50 986

46 687 35 549 11 138 1 759 493 1 622 838 80 235 56 420 1 241 341 1 057 235 184 106 529 290 242 044 175 067 60 745 6 232 2 722 139 686 85 864 27 379 58 485 55 422 9 033 46 389

-4 989

-623

119 461 109 621 141 369 9 806 2 875 32 151 70 491 21 425 26 627 -36 611 19 816 36 799 -16 983 84 942 84 942 104 758

3 918 13 789 166 032 11 240 29 087 79 487 49 128 72 144 -84 656 14 985 34 416 -19 431 66 391 314 -314 66 077 81 062

|

11

Účetní závěrka společnosti TEDOM a.s. CASH FLOW – PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (v tis. Kč)

Stav peněžních prostředků a ekvivalentů na počátku účetního období

2014

2013

113 927

135 819

104 758 163 251 137 315 -4 988 -3 920 38 341 -3 497

81 376 169 496 139 686 180 - 18 346 50 400 - 2 424

268 009

250872

54 118

4 271

57 783

20 588

-71 280

4 528

67 615

-20 845

322 127

255 143

-23 276 3 165

-29 942 1 027

-27 116

-50 813

274 900

-314 175 101

-37 380 4 528 -32 852

-23 113 27 379 4 266

-237 970

-201 259

-237 970 4 078 118 005

-201 259 -21 892 113 927

PENĚŽNÍ TOKY Z HLAVNÍ VÝDĚLEČNÉ ČINNOSTI (PROVOZNÍ ČINNOSTI) Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace - odpisy stálých aktiv – zničení, fyzická likvidace, poškození, dary - změna stavu opravných položek a rezerv - zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv - vyúčtované nákladové a výnosové úroky (mimo kapitalizovaných) - případné úpravy o ostatní nepeněžní operace Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu - změna stavu pohledávek z provozní činnosti, aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních - změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních - změna stavu zásob Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků Přijaté úroky Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně minulého období Mimořádný výsledek hospodaření Čistý peněžní tok z provozní činnosti PENĚŽNÍ TOKY Z INVESTIČNÍ ČINNOSTI Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti PENĚŽNÍ TOKY Z FINANČNÍCH ČINNOSTÍ Dopady změn dlouhodobých (případně krátkodobých) závazků spadajících do finanční činnosti Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti Čisté zvýšení, respektive snížení peněžních prostředků Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období

12

|

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 TEDOM a.s. | Příloha k účetní závěrce k 31.12.2014 v plném rozsahu

|

13

Příloha účetní závěrky za rok 2014 Příloha k účetní závěrce k 31. 12. 2014 v plném rozsahu

Příloha je zpracována v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností společnosti a z dalších podkladů, které má společnost k dispozici.

I. Obchodní název účetní jednotky (firma) TEDOM a.s. Údaje se uvádějí v tis. Kč.

II. Obecné údaje 1. POPIS ÚČETNÍ JEDNOTKY 1.1

Společnost

NÁZEV: SÍDLO: IČ: PRÁVNÍ FORMA: DATUM VZNIKU:

TEDOM a.s. Výčapy 195, 674 01 Třebíč 28466021 akciová společnost 29. září 2008

ROZHODUJÍCÍ PŘEDMĚT ČINNOSTI: Vývoj, výroba a prodej kogeneračních jednotek malých a středních výkonů na bázi plynových motorů. Výroba elektrické energie a tepla. Projekce a výroba elektrických rozvaděčů. Výroba spalovacích motorů stabilních i mobilních. 1.2 Osoby (fyzické, právnické), které mají podstatný vliv nebo rozhodující vliv na této účetní jednotce (rovný a větší 20% ZK) Osoba Ing. Josef Jeleček MOUFLECO HOLDINGS LIMITED

Výše vkladu (v %) 45 45

A) POPIS ZMĚN A DODATKŮ PROVEDENÝCH V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU --0-B) POPIS ORGANIZAČNÍ STRUKTURY ÚČETNÍ JEDNOTKY A JEJÍ ZÁSADNÍ ZMĚNY BĚHEM UPLYNULÉHO ÚČETNÍHO OBDOBÍ V průběhu roku 2014 nedošlo k žádným významným organizačním změnám.

14

|

Příloha účetní závěrky za rok 2014

C) JMÉNA A PŘÍJMENÍ ČLENŮ ORGÁNŮ: (k rozvahovému dni) I) STATUTÁRNÍCH: Ing. Josef Jeleček, Ing. Monika Marečková, Ing. Ivo Poukar, Marek Rosenbaum II) DOZORČÍCH: Ing. Miroslav Sláma, Alena Jelečková, Barbora Brűhlová

2. ÚČASTI V PODNICÍCH 2.1

PODNIK, v němž má účetní jednotka podstatný vliv nebo rozhodující vliv (rovný a větší 20% ZK)

Název Přímý vliv: TEDOM, s.r.o. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. TEDOM Poland sp.z.o.o. ČEZ Energo, s.r.o. GridX Power Pty Ltd TEDOM-RU Nepřímý vliv: TI Energo, s.r.o.

Sídlo podniku

Výše podílu (%)

Bojnická 18, Bratislava, Slovensko (Čína) (Polsko) Karolinská 661/4, Praha 8 - Karlín C/O Qantas, Building SYD-TG1, 10 Bourke Road, Mascot NSW 2020, Australia (Rusko)

100 100 100 49,9 88,7

Karolinská 661/4, Praha 8 - Karlín

49,9

100

Dne 15. 11. 2013 uzavřela společnost ČEZ Energo, s.r.o., Karolinská 661/4, 186 00 Praha 8 – Karlín, IČ: 29060109 (dále jen ČEZ Energo), a Město Ivančice, Palackého náměstí 196/6, 664 91 Ivančice, IČ: 00281859 (dále jen Město Ivančice), Smlouvu o převodu obchodního podílu ve společnosti s ručením omezeným. Na základě této smlouvy Město Ivančice převádí na ČEZ Energo svůj obchodní podíl ve společnosti TI Energo, s.r.o., Karolinská 661/4, 186 00 Praha 8 – Karlín, IČ: 65277775 (dále jen TI Energo), ve výši 2% na společnost ČEZ Energo. Společnost ČEZ Energo se tedy stává 100% vlastníkem společnosti TI Energo. Tato změna byla v obchodním rejstříku zapsána dne 3. ledna 2014. Současně s touto změnou se navyšuje podíl společnosti TEDOM a.s. na společnosti TI Energo, s.r.o. na 49,9%.

|

15

Příloha účetní závěrky za rok 2014 2.2 SMLUVNÍ DOHODY MEZI AKCIONÁŘI TEDOM a.s. (zakládající rozhodovací práva v těchto podnicích, bez ohledu na výši podílu na základním kapitálu u těchto podniků): --0-2.3

PODNIKY VE SKUPINĚ

Název TEDOM, s.r.o. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. TEDOM Poland sp.z.o.o. ČEZ Energo, s.r.o. TI Energo, s.r.o. GridX Power Pty Ltd TEDOM-RU

2.4

Vlastní kapitál (v tis. Kč) 2014 2013 31 027 23 685 -1 476 -1 654 51 3 443 1 121 606 1 090 994 51 907 42 375 -25 891 13 505 -659 3 290

Účetní hospodářský výsledek (v tis. Kč) 2014 2013 7 083 7 122 -729 -1 431 -3 334 -2 241 21 080 10 509 9 532 10 157 -41 507 27 555 - 2737 -2 660

ÚČETNÍ JEDNOTKY, V NICHŽ JE ÚČETNÍ JEDNOTKA SPOLEČNÍKEM S NEOMEZENÝM RUČENÍM Obchodní firma, název --0--

Sídlo

Právní forma

2.5 OVLÁDACÍ SMLOUVY, SMLOUVY O PŘEVODECH ZISKU a jaké povinnosti z nich vyplývají Společnost nemá zmíněné smlouvy.

3. ZAMĚSTNANCI 3.1

OSOBNÍ NÁKLADY

Průměrný přepočtený počet zaměstnanců Osobní náklady (v tis. Kč) - mzdové náklady - odměny členům orgánů společnosti - náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění - sociální náklady

Zaměstnanci 2014 2013 498 511 244 199 242 044 176 311 175 067 600 61 363 60 745 5 925 6 232

Z toho řídící zaměstnanci 2014 2013 21 20 23 877 23 095 17 357 16 141 600 6 211 6 094 309 260

3.2 VÝŠE ODMĚN ČLENŮM STATUTÁRNÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ, JAKOŽ I VÝŠE VZNIKLÝCH NEBO SJEDNANÝCH PENZIJNÍCH ZÁVAZKŮ BÝVALÝCH ČLENŮ VYJMENOVANÝCH ORGÁNŮ - ÚHRNNÁ VÝŠE (v peněžní i naturální formě): --0--

4. VÝŠE (peněžní a naturální plnění) PŮJČEK, ÚVĚRŮ, POSKYTNUTÝCH ZÁRUK, OSTATNÍCH PLNĚNÍ osobám, které jsou statutárním orgánem, členům statutárních nebo jiných řídících a dozorčích orgánů včetně bývalým osobám a členům těchto orgánů v úhrnné výši odděleně za jednotlivé kategorie osob

16

|

Příloha účetní závěrky za rok 2014 4.1 SPOLEČNÍKŮM --0--

AKCIONÁŘŮM --0--

4.2

ČLENŮM ORGÁNŮ STATUTÁRNÍCH --0--

DOZORČÍCH --0--

ŘÍDÍCÍCH --0--

III. Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách

1. VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ INFORMACE 1.1

ZPŮSOB OCENĚNÍ

A) ZÁSOB NAKUPOVANÝCH A VYTVOŘENÝCH VE VLASTNÍ REŽII Materiál a zboží je účtováno v pořizovacích cenách. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení, celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě, dopravné za dodání do provozovny. Výdej zásob ze skladu je prováděn metodou průměrných cen. Nedokončená výroba a hotové výrobky jsou oceňovány v cenách, které zahrnují cenu materiálu, práce a proporcionální část výrobních režijních nákladů podle stavu rozpracovanosti. Polotovary vlastní výroby v divizi Motory - skladová cena je stanovena ve výši vlastních nákladů (VN). Vlastní náklady jsou tvořeny přímými náklady (PN) – materiál, mzdy, pojištění ke mzdám a výrobní režii jednotlivých výrobních středisek (VR). Kalkulační vzorec:

VR = osobní náklady x sazba VR VN = PN + VR

B) DLOUHODOBÉHO HMOTNÉHO A NEHMOTNÉHO MAJETKU NAKUPOVANÉHO A VYTVOŘENÉHO VLASTNÍ ČINNOSTÍ Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Drobný hmotný majetek je v pořizovací ceně do 40 tis. Kč a je o něm účtováno jako o zásobách způsobem A, drobný nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč není vykazován v rozvaze a je účtován do nákladů. Oba druhy drobných majetků jsou nadále vedeny v podrozvahové evidenci. Ocenění dlouhodobého majetku vlastní výroby zahrnuje přímý materiál, přímé mzdy a režijní náklady přímo spojené s jeho výrobou až do doby jeho aktivace. C) CENNÝCH PAPÍRŮ A MAJETKOVÝCH ÚČASTÍ Dlouhodobý finanční majetek do podniků ve skupině je účtován v pořizovací ceně. Je-li tržní hodnota tohoto finančního majetku trvale nižší než jeho účetní hodnota, je tato účetní hodnota snížena na hodnotu tržní. V případě přechodného snížení hodnoty tohoto majetku se tvoří opravná položka.

|

17

Příloha účetní závěrky za rok 2014 Společnost TEDOM a.s. provádí přecenění vkladů do dceřiných společností ekvivalenční metodou. D) ZPŮSOB STANOVENÍ REÁLNÉ HODNOTY PŘÍSLUŠNÉHO MAJETKU A ZÁVAZKŮ Společnost používá pro ocenění finančního majetku (podílů) ekvivalenční metodu. Společnost

Podíl na ZK, resp. na obchodním podílu v %

TEDOM, s.r.o. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. TEDOM Poland Sp.z.o.o. GridX Power Pty Ltd TEDOM-RU ČEZ Energo, s.r.o. Celkem

Vlastní kapitál 2014/vklad (v tis. Kč)

Podíl na VK 2014/vklad (v tis. Kč)

Podíl na VK 2013 / vklad (v tis. Kč)

Rozdíl (v tis. Kč)

Účtování

100 100

31 027 -1 476

31 027 -1 476

23 685 -1 654

7 342 -

061/414 061/414

100 88,7 100 49,9 -

51 -25 891 -659 1 121 606

51 -22 965 -659 559 681 590 760

3 443 11 979 3 290 544 406 585 149

-3 392 -10 948 -3 290 15 276

061/414 061/414 061/414 062/414 -

1)Při

použití ekvivalenční metody oceňování finančního majetku se rozdíl v ocenění nepočítá do záporných hodnot, nejnižší možný rozdíl tedy činí 0,-- Kč

E) ZMĚNY REÁLNÉ HODNOTY V ÚČTOVÉ SKUPINĚ 41 (během účetního období v tis. Kč) Účet 411 413 414 – podíly ve společnostech 414 – Pioneer funds 419

Počáteční stav 20 100 227 127 173 588 -132 0

Změna 0 0 4 988 53 0

Konečný stav 20 100 227 127 178 576 79 0

Více informací ke změnám struktury vlastního kapitálu po přeměně společnosti je uvedeno v části IV. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty, bod 1.11 Údaje o přeměnách společnosti.

F) ZPŮSOB STANOVENÍ REPRODUKČNÍ POŘIZOVACÍ CENY (majetku oceněného a v této ceně pořízeného v průběhu běžného účetního období): Reprodukční pořizovací cena je stanovena na základě odborného odhadu. G) DRUHY VEDLEJŠÍCH POŘIZOVACÍCH NÁKLADŮ Celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě, dopravné za dodání do provozovny. 1.2 PODSTATNÉ ZMĚNY (vč. vyčíslení peněžních částek těchto změn ovlivňující výši majetku, závazků a hospodářského výsledku - lze-li je reálně stanovit) A) ZPŮSOB OCEŇOVÁNÍ (důvod): V roce 2014 byly zpřesněny koeficienty výrobní režie divize motory. 

podle skutečnosti za 1-12/2013 byly stanoveny nové koeficienty výrobní režie pro výrobní úsek, CNC stroje, montážní úsek a nářez materiálu. Tímto také došlo ke zpřesnění ocenění nedokončené výroby.

U divize kogenerace byl na základě skutečnosti 1-5/2014 přepočítán koeficient výrobní režie úseku elektro.

18

|

Příloha účetní závěrky za rok 2014 B) POSTUP ODPISOVÁNÍ (důvod): nenastaly - ČÁSTKA: C) POSTUP ÚČTOVÁNÍ (důvod): nenastaly - ČÁSTKA: D) USPOŘÁDÁNÍ POLOŽEK ÚČETNÍ ZÁVĚRKY (důvod): nenastaly - ČÁSTKA: E) OBSAH VYMEZENÍ POLOŽEK ÚČETNÍ ZÁVĚRKY (důvod): změny plynoucí z vyhlášky 500/2002 Sb. nenastaly - ČÁSTKA: 1.3

ZPŮSOB STANOVENÍ OPRAVNÝCH POLOŽEK K MAJETKU:

A) POHLEDÁVKY Společnost stanoví opravné položky pro pochybné pohledávky podle vlastní analýzy platební schopnosti svých zákazníků. Daňové opravné položky jsou tvořeny dle platných právních norem. K pohledávkám po lhůtě splatnosti nad 180 dnů je tvořena účetní opravná položka nad rámec daňové opravné položky do výše 50 % rozvahové hodnoty pohledávky. K pohledávkám po lhůtě splatnosti nad 360 dnů je tvořena účetní opravná položka nad rámec daňové opravné položky do výše 100% rozvahové hodnoty pohledávky. Druh opravné položky Opravná položka k pohledávkám z obchodní činnosti (v tis. Kč) Opravná položka k jiným pohledávkám (v tis. Kč)

Počáteční stav 17 692 0

Změna -3 768 0

Konečný stav 13 924 0

B) ZÁSOBY Opravné položky jsou vytvářeny v případech, kdy ocenění použité v účetnictví je vyšší než současná tržní hodnota příslušných zásob. Druh opravné položky Opravná položka k materiálu Opravná položka k výrobkům a zboží

Způsob stanovení Nepohyblivé zásoby, předpokládaný prodej materiálu, odborné posouzení řediteli divizí, analýza obrátkovosti zásob Předpokládaná ztráta z prodeje

Zdroj informací IS ESO 9 PROFI

K 31. 12. 2014 BYLA VYTVOŘENA OPRAVNÁ POLOŽKA K ZÁSOBÁM CELKEM 16 984 TIS. KČ, Z TOHO:  K materiálu – bezpohybové zásoby a nepotřebný materiál určený k prodeji ve výši 11 672 tis. Kč (divize AJ, Kogenerace)  K nedokončené výrobě a polotovarům – bezpohybové zásoby ve výši 5 312 tis. Kč (divize AJ) C) MAJETEK Druh opravné položky Opravná položka k dlouhodobému hmotnému majetku

Způsob stanovení Předpokládaná prodejní cena

Zdroj informací Vedení společnosti TEDOM a.s.

|

19

Příloha účetní závěrky za rok 2014 Z DŮVODU UKONČENÍ VÝROBY AUTOBUSŮ BYLA VYTVOŘENA OPRAVNÁ POLOŽKA NA ČÁST MAJETKU BÝVALÉ DIVIZE AUTOBUSY: 

DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (FORMY, STROJE) VE VÝŠI 25 TIS. KČ

1.4

ZPŮSOB ODPISOVÁNÍ DLOUHODOBÉHO MAJETKU

Účetní odpisy jsou uplatňovány v souladu s odpisovým plánem. Daňové odpisy se nerovnají účetním. Dlouhodobý nehmotný majetek a dlouhodobý hmotný majetek je pro účely odpisování zatříděn do tříd podle jednotlivých odpisových skupin dle zákona č. 586/1992 Sb. o dani z příjmu v platném znění. Stanovení daňových odpisů se provádí podle §26 až §32a zákona č. 586/1992 Sb. v platném znění. Používá se zrychleného a rovnoměrného odpisování.

1.5 ZPŮSOB UPLATNĚNÝ PŘI PŘEPOČTU ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU (směnný kurz ČNB běžný, stálý s uvedením termínu jejich změn, v průběhu roku i na konci roku) Společnost používá pro přepočet cizích měn kurz, který se stanovuje na základě kurzovního lístku ČNB ke dni uskutečnění účetního případu. V průběhu roku se účtuje pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle oficiálního kurzu ČNB. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny v hospodářském výsledku. Měna HUF, PLN, EUR, CNY, RUB, USD, CHF, RON, AUD, VND, BGN, UAH, GBP, MDL, MXN

Způsob přepočtu Směnný kurz ČNB běžný

IV. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 1. VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ INFORMACE 1.1

HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK (kromě pohledávek):

A) PŘIJATÉ LEASINGY Poskytovatel leasingu

Cena pořízení (v tis. Kč)

Součet leasingových splátek (v tis. Kč)

Současná zůstatková hodnota splátek (v tis. Kč)

Konečná splatnost

2 624 96 2 720

3 915 116 4 031

741 87 828

02/2017 03/2017 -

ALD Automotive CANON CZ Celkem

Do ceny pořízení osobního automobilu je zahrnuta i DPH, u ostatního majetku se DPH nezahrnuje.

Celkové leasingové splátky v roce: Celkem za majetek (v tis. Kč)

2014 786

2015 536

Rozpis částky současná zůstatková hodnota splátek podle faktické doby splatnosti Splatné do jednoho roku Splatné po jednom roce

20

|

536 tis. Kč 292 tis. Kč

2016 265

Příloha účetní závěrky za rok 2014 B) POSKYTNUTÉ LEASINGY Příjemce leasingu --0--

Cena pořízení

Součet leasingových splátek

Celkové leasingové splátky v roce: --0--

Současná zůstatková hodnota splátek

2012

Konečná splatnost

2013

Předmět leasingu

2014

Rozpis částky současná zůstatková hodnota splátek podle faktické doby splatnosti Splatné do jednoho roku Splatné po jednom roce

0 Kč 0 Kč

C) POHYB DLOUHODOBÉHO HMOTNÉHO MAJETKU (přírůstky - zejména nákupem a vlast. činností, úbytky zejména odpisy dle odpis. plánu, vyřazení z důvodu likvidace a prodeje dle hlavních skupin k počátku a konci účetního období) (v tis. Kč): Skupina ZC k 1.1. Pozemky Stavby Movité věci Oceňovací rozdíl k majetku Nedokončený majetek Celkem

2014 Přírůstky Úbytky

ZC k 1.1.

2013 Přírůstky Úbytky

12 271 191 274 112 476 1 081 237

0 19 205 8 660 3 162

0 12 026 17 172 99 564

ZC k 31.12. 12 271 198 453 103 964 984 835

12 698 203 228 119 883 1 177 639

0 5 400 20 032 0

427 17 354 27 439 96 402

ZC k 31.12. 12 271 191 274 112 476 1 081 237

1 959

22 528

22 374

2 113

6 819

21 906

26 766

1 959

1 399 217

53 555

151 136

1 301 636

1 520 267

47 338

168 388

1 399 217

Významné dokončené investiční akce:  KJ TEDOM Cento (3 682 tis. Kč)  Souřadnicový měřící stroj (1 471 tis. Kč)  Lakovací box (1 309 tis. Kč)  Rekonstrukce areálu Výčapy (18 842 tis. Kč)  Vzduchotechnika a MaR Hořovice ( 2 444 tis. Kč)  Jednotka úpravy plynu BPS Habry ( 1 197 tis. Kč)  Výměna transformátorů Praha Avia (1 237 tis. Kč) Významné nedokončené investiční akce:  CNC stroj na opracování bloků motorů (28 425 tis. Kč)  Rekonstrukce areálu Výčapy (7 268 tis. Kč)  Mostový jeřáb (890 tis. Kč) Oceňovací rozdíl je tvořen:  -10 802 tis. Kč – zůstatková cena oceňovacího rozdílu, jenž souvisí s nákupem majetku v dražbě v roce 2003  995 637 tis. Kč – zůstatková cena oceňovacího rozdílu, který vznikl v důsledku fúze v roce 2010  oceňovací rozdíly jsou odepisovány účetně 15 let

|

21

Příloha účetní závěrky za rok 2014 POHYB DLOUHODOBÉHO NEHMOTNÉHO MAJETKU – (přírůstky - nákupem , úbytky - zejména odpisy dle odpisového plánu, vyřazení z důvodu likvidace a prodeje dle hlavních skupin k počátku a konci účetního období) (v tis. Kč): Skupina Software Ocenitelná práva Nedokončený majetek Celkem

ZC k 1.1. 761 61 131

2014 Přírůstky Úbytky 1 085 1 550 1 014 3 703

ZC k 31.12. 296 58 442

ZC k 1.1. 1 193 67 897

2013 Přírůstky Úbytky 542 974 0 6 766

ZC k 31.12. 761 61 131

0

1 014

1 014

0

0

282

282

0

61 892

3 113

6 267

58 738

69 090

824

8 122

61 892

D) SOUHRNNÁ VÝŠE MAJETKU NEUVEDENÁ V ROZVAZE V POŘIZOVACÍCH, RESP. ODHADNÍCH CENÁCH (drobný nehmotný a hmotný majetek neuvedený v rozvaze) DDHIM: 26 811 tis. Kč DDNIM:

1 542 tis. Kč

E) ROZPIS HMOTNÉHO MAJETKU ZATÍŽENÉHO ZÁSTAVNÍM PRÁVEM (věcným břemenem u nemovitostí) a informace o podmíněnosti nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí (§56 odst. 7 vyhlášky č. 500/2002 Sb.): Druh majetku Pozemky: zastavěná plocha a nádvoří St.104/1 zastavěná plocha a nádvoří St.104/3 zastavěná plocha a nádvoří St.233/1 zastavěná plocha a nádvoří St. 234 trvalý travní porost 761/2 Pozemky: Zastavěná plocha nádvoří St. 248 Zastavěná plocha a nádvoří St. 249 Ostatní plocha 1086/77 Budovy: Střítež, č.p. 160 na St. 248 bez čp/če na St. 249

22

|

Forma zajištění Zástavní smlouva k nemovitostem č. 10000393218 zapsaným na LV č. 634, obec Výčapy, katastrální území Výčapy u KÚ v Třebíči

Zástavní smlouva k nemovitostem č. 10000392995 zapsaným na LV č. 544, obec Střítež, katastrální území Střítež u Třebíče

Příloha účetní závěrky za rok 2014 Pozemky: parcela 1488/1 parcela 1477/5 parcela 1489/22 parcela 1488/5 parcela 1488/4 parcela 1489/21 parcela 1489/20 parcela 1489/19 parcela 1488/9 parcela 1488/8 parcela 1488/7 parcela 1489/1 parcela 1488/2 parcela 1489/4 parcela 1489/5 parcela 1489/14 parcela 1489/13 parcela 1489/12 parcela 1489/11 parcela 1489/10 parcela 1489/9 parcela 1489/8 parcela 1489/7 parcela 1489/6 parcela 2222/15 parcela 1490/3 parcela 1489/16 parcela 1489/15 parcela 1489/2 Budovy: Hořovice, č.p. 1501 Hořovice, č.p. 1436 bez čp/če na parc. 1489/4 bez čp/če na parc. 1489/9 bez čp/če na parc. 1489/5, 1490/3 Pozemky: parcela 162/1, zastavěná plocha a nádvoří parcela 162/2, zastavěná plocha a nádvoří parcela 174, zastavěná plocha a nádvoří parcela 270, zastavěná plocha a nádvoří parcela 271, zastavěná plocha a nádvoří parcela 765/13, ostatní plocha parcela 766/1, ostatní plocha parcela 767/1, ostatní plocha parcela 770/3, ostatní plocha parcela 774/3, ostatní plocha parcela 1125/1, ostatní plocha Budovy: bez čp/če na parc. 162/1 a 162/2 bez čp/če na parc. 174 bez čp/če na parc. 270 bez čp/če na parc. 271

Smlouva o úvěru č. 7220008200064 ve výši 23 mil. Kč s konečnou splatností 31. 3. 2016

Smlouva o zřízení zástavního práva k nemovitostem č. 4515/12T-308/12T-120 VL zapsaným na LV č. 634, obec Výčapy, katastrální území Výčapy u KÚ v Třebíči

F) MAJETEK S VÝRAZNĚ VYŠŠÍM TRŽNÍM OCENĚNÍM NEŽ OCENĚNÍM V ÚČETNICTVÍ: Společnost eviduje v účetnictví: Dopravní prostředky v účetní hodnotě 5 tis. Kč, jejich tržní hodnota je 5 298 tis. Kč

|

23

Příloha účetní závěrky za rok 2014 Kogenerační jednotky a stroje v účetní hodnotě 0 tis. Kč, jejich tržní hodnota je 8 345 tis. Kč.

G) OBCHODOVATELNÉ CENNÉ PAPÍRY (dle posledního kurzu CP obchodovaného na burze, nebo v RMS): --0-H) DLOUHODOBÉ MAJETKOVÉ CENNÉ PAPÍRY A MAJETKOVÉ ÚČASTI: TUZEMSKO Emitent --0--

Druh CP

Počet CP

Nominální hodnota

Finanční výnos

Tržní ocenění

Druh CP Podílové listy

Počet CP 1 810,067

Nominální hodnota -

Finanční výnos -

Tržní ocenění 396 tis. Kč

ZAHRANIČÍ Emitent Pioneer Funds

I) VYSVĚTLENÍ ČÁSTKY POLOŽKY B. I. 1 ZŘIZOVACÍ VÝDAJE --0-J) CIZÍ MAJETEK UVEDENÝ V ROZVAZE Společnost nemá cizí majetek uvedený v rozvaze. K) OSTATNÍ AKTIVA Náklady příštích období (účet 381) byly v roce 2014 vytvořeny v celkové hodnotě 31 380 tis. Kč. Podstatnou část představují časově rozlišené náklady spojené s emisními kredity ve výši 28 911 tis. Kč. Dále se jedná např. časové rozlišení krátkodobého hmotného majetku (559 tis. Kč), časové rozlišení reklamních služeb (314 tis. Kč) apod. TEDOM realizoval projekty v rámci tzv. projektových mechanismů Kjótského protokolu. Jedná se zejména o projekty, které se týkají TEDOMem provozované kogenerace na skládkách tuhého komunálního odpadu. Realizace projektů vedla ke snížení emisí CO2 a TEDOM za ně dostal přidělené jednotky AAU (Allocated Amount Unit) a jednotky ERU (Emission Reduction Unit) v odpovídajícím množství, kdy jedna ušetřená tuna CO2 = jedna jednotka AAU nebo ERU – podle původu úspor. Přidělené jednotky TEDOM zobchodoval. TEDOM jednotky nevlastní, protože právo nakládat s nimi má pouze český stát a ten po žádosti TEDOMu dá pokyn k převodu jednotek z českého registru na vázaný účet. Po převodu jednotek na účet kupce TEDOM obdrží platbu. TEDOM současně realizuje projekty, kde funguje jako agregátor projektů. V tomto případě TEDOM emisní redukce nevytvořil, ale pouze nakupuje práva k převodu jednotek od jiných provozovatelů skládek tuhého komunálního odpadu. Mechanismus přidělení emisí, převodu jednotek a platby je ale stejný jako v předešlém odstavci. V roce 2013 došlo pouze k převodu vygenerovaných jednotek za rok 2012 na vázaný účet. Realizace projektů tímto převodem byla dokončena a další jednotky AAU a ERU již nebudou generovány. Prodej jednotek se v roce 2013 ani v roce 2014 nerealizoval. Práva k převodu jednotek AAU a ERU od jiných provozovatelů skládek TKO nakoupil TEDOM již v letech 2010 až 2013, toto je důvod pro zaúčtování částky 28 911 tis. Kč do nákladů příštích období, zároveň byla vytvořena rezerva vztahující se k tomuto obchodu.

24

|

Příloha účetní závěrky za rok 2014 Dlouhodobé pohledávky jsou tvořeny zejména půjčkami poskytnutými společnostem v rámci holdingu TEDOM. Více informací k těmto pohledávkám v části IV. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty, bod 1.2 B) Pohledávky k podnikům ve skupině. V rámci vztahů vůči státu je evidovaná i daň z přidané hodnoty ve výši 4 223 tis. Kč, která bude nárokovaná v roce 2015 a to z důvodu změny v uplatňování nároku na odpočet DPH v závislosti na doručení daňového dokladu, ke které došlo v průběhu roku 2011. 1.2

POHLEDÁVKY

A) SOUHRNNÁ VÝŠE POHLEDÁVEK PO LHŮTĚ SPLATNOSTI: Doba

Výše v tis. Kč 2014

2013

do 30 dnů

17 709

36 579

do 60 dnů

2 383

6 594

do 180 dnů

5 149

14 627

do 360 dnů

13 129

9 282

6 460

17 021

44 830

84 103

360 a více dnů Celkem

B) POHLEDÁVKY K PODNIKŮM VE SKUPINĚ (POHLEDÁVKY Z OBCHODNÍCH VZTAHŮ BEZ PŮJČEK): Podnik ve skupině TI Energo, s.r.o. TEDOM, s.r.o. ČEZ Energo, s.r.o. TEDOM Poland Sp.z.o.o. GridX Power Pty Ltd TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd.

Výše v tis. Kč 2014

2013

454

766

8 812

25 728

30 345

40 427

4 276

1 263

31

584

19

-

122

-

44 059

68 768

TEDOM, s.r.o. GridX Power Pty Ltd TEDOM Poland Sp.z.o.o.

splatnost 31. 12. 2015 splatnost 31. 12. 2022 splatnost 31. 12. 2017

TEDOM-RU TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd.

splatnost 31. 12. 2015 splatnost 31. 12. 2015

EUR 718 tis. AUD 20 698 tis. EUR 560 tis. CZK 1 000 tis. EUR 160 tis. EUR 40 tis.

TEDOM - RU Celkem

POSKYTNUTÉ PŮJČKY K PODNIKŮM VE SKUPINĚ:

C) POHLEDÁVKY KRYTÉ DLE ZÁSTAVNÍHO PRÁVA NEBO VĚCNÉHO BŘEMENE (jištěné jiným způsobem): Pohledávka k Zástavní právo k pohledávkám z obchodního styku v minimální výši CZK 1.000.000,-- Kč Zástavní právo k pohledávkám z obchodního styku

Forma zajištění Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám č. 2298/11/06354 Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám č. 876/13T-866/13T-120 VL

|

25

Příloha účetní závěrky za rok 2014 D) INFORMACE O POHLEDÁVKÁCH, které mají k rozvahovému dni dobu splatnosti delší než 5 let Pohledávka k GridX Power Pty Ltd

Hodnota 386 889 tis. Kč

Poznámka Smlouva o úvěru, splatnost 31. 12. 2022

E) VÝŠE POHLEDÁVEK URČENÝCH K OBCHODOVÁNÍ OCENĚNÝCH REÁLNOU HODNOTOU --0--

1.3

ZÁVAZKY

A) SOUHRNNÁ VÝŠE ZÁVAZKŮ PO LHŮTĚ SPLATNOSTI Doba 2014 193 25

do 30 dnů do 60 dnů do 180 dnů do 360 dnů 360 a více dnů Celkem

218

Výše v tis. Kč 2013 2 426 30 28 211 7 30 674

B) ZÁVAZKY K PODNIKŮM VE SKUPINĚ (ZÁVAZKY Z OBCHODNÍCH VZTAHŮ BEZ PŮJČEK): Podnik ve skupině 2014 2 080 157 2 237

TEDOM, s.r.o. ČEZ Energo, s.r.o. TEDOM Poland Sp.z.o.o. TEDOM-RU Celkem

Výše v tis. Kč 2013 1 461 28 28 416 1 933

PŘIJATÉ PŮJČKY OD PODNIKŮ VE SKUPINĚ: TI Energo, s.r.o. ČEZ Energo, s.r.o.

jedná se o půjčku z titulu cash-poolingu splatnost 1. 1. 2014

CZK 19 318 tis. CZK 17 588 tis.

V souvislosti s projektem QANTAS přijala společnost TEDOM a.s. krátkodobou finanční výpomoc od akcionářů. Finanční výpomoc měla formu bezúročné půjčky a k 3.7.2014 byla plně uhrazena.

C) ZÁVAZKY KRYTÉ DLE ZÁSTAVNÍHO PRÁVA Závazek k

Forma zajištění

--0--

D) ZÁVAZKY (nepeněžní, peněžní) NEÚČTOVANÉ V ÚČETNICTVÍ A NEUVEDENÉ V ROZVAZE --0--

26

|

Příloha účetní závěrky za rok 2014 E) INFORMACE O ZÁVAZCÍCH, které mají k rozvahovému dni dobu splatnosti delší než 5 let Závazek k

Hodnota 1 051 555 tis. Kč

DURLON TRADING LIMITED

Poznámka Akviziční financování, splatnost 31. 12. 2020

F) ZÁVAZKY Z ÚVĚRŮ Závazky z úvěrů v tis. Kč Úvěrující banka Komerční banka, a.s. Komerční banka, a.s. ČSOB, a.s.

Účel úvěru

Vyčerpáno

Splaceno

Úhrada závazku vyplývajícího z dokumentárního akreditivu na nákup haly a pozemků kontokorent

Výše limitu 23 000

23 000

100 000

revolving

UniCredit Bank Czech Republic, a.s. Celkem

19 406

Zůstatek úvěru 3 594

Splatnost 31. 3. 2016

0

0

0

30.10.2015

60 000

0

0

0

kontokorent

80 000

0

0

0

smlouva uzavřena na dobu neurčitou 31. 7. 2015

-

263 000

23 000

19 406

3 594

-

Úrokové sazby jsou stanoveny v návaznosti na sazby PRIBOR, LIBOR, EURIBOR nebo referenční sazby navýšené o marži. Zajištění úvěrů       

Zástavní smlouva k nemovitostem č. 10000392995 – katastrální území Střítež u Třebíče Zástavní smlouva k nemovitostem č. 10000393218 – katastrální území Výčapy Blankosměnka vlastní Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám č. 2298/11/06354 - pohledávky z obchodního styku v minimální výši 1.000.000,- Kč Zástavní právo k nemovitostem uvedeným ve smlouvě o úvěru č. 7220008200064 Smlouva o zřízení zástavního práva k nemovitostem č. 4515/12T-308/12T-120 VL – katastrální území Výčapy Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám č. 876/13T-866/13T-120 VL

Výše splátek v jednotlivých letech Výše splátek v tis. Kč

2014 2 875

2015 2 875

2016 719

Výše splátek v jednotlivých letech odpovídá výše uvedenému úvěru na nákup haly a pozemků kromě revolvingového a kontokorentního úvěru.

G) VÝŠE SPLATNÝCH ZÁVAZKŮ POJISTNÉHO NA SOCIÁLNÍ ZABEZPEČENÍ A PŘÍSPĚVKU NA STÁTNÍ POLITIKU ZAMĚSTNANOSTI 4 886 tis. Kč (ve lhůtě splatnosti)

|

27

Příloha účetní závěrky za rok 2014 H) VÝŠE SPLATNÝCH ZÁVAZKŮ VEŘEJNÉHO ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ 2 138 tis. Kč (ve lhůtě splatnosti) I) VÝŠE EVIDOVANÝCH DAŇOVÝCH NEDOPLATKŮ 13 704 tis. Kč (ve lhůtě splatnosti) J) PENZIJNÍ ZÁVAZKY 60 tis. Kč (ve lhůtě splatnosti) K) CELNÍ ORGÁNY 0 tis. Kč I) OSTATNÍ ZÁVAZKY Společnost TEDOM a.s. přijala v důsledku fúze v roce 2010 finanční výpomoci od společnosti: 

DURLON TRADING LIMITED – k 31. 12. 2014 eviduje společnost TEDOM a.s. dlouhodobý závazek 1 051 555 tis. Kč.

Ke konci roku 2014 měla společnost TEDOM a.s. uzavřeny s Komerční bankou a CITIBANK obchody (SWAP směna EUR na Kč) v celkové výši 7 700 000,-- EUR.. Po přepočtu výše zmíněných obchodů bankami tržním kurzem ke konci roku 2014 ve srovnání s kurzy, za které byly obchody uzavřeny, vychází záporné přecenění ve výši 2 875 tis. Kč. 1.4

VLASTNÍ KAPITÁL

A) ZMĚNA STAVU VLASTNÍHO KAPITÁLU (v průběhu účetního období, např. upsání základního kapitálu dary, emisní ážio dotace do kapitálu, výplata dividend, nerealizované zisky a ztráty účtované na účtu 414, pohyby mezi fondy, nerozděleným ziskem min. let, resp. neuhrazenou ztrátou min. let a hospodářský výsledek min. účetního období) U přeměn společností u zanikající společnosti ve výši účtu 418 a u nástupnické společnosti použití tohoto účtu v rámci vlastního kapitálu (v případě že není sestavován přehled o změnách vlastního kapitálu dle čl. IV.)

Titul Zisk běžného období Nerozdělený zisk minulých let Kapitálové fondy Zákonný rezervní fond Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení Celkem

zvyšující 84 942 66 077 5 041 156 060

Vlastní kapitál (v tis. Kč) snižující 66 077 66 077

B) VÝZNAMNÉ POLOŽKY ZVÝŠENÍ NEBO SNÍŽENÍ JEDNOTLIVÝCH SLOŽEK VK --0-C) DRUHY ROZDĚLENÍ ZISKU, RESP. ZPŮSOB ÚHRADY ZTRÁTY PŘEDCHOZÍHO ÚČETNÍHO OBDOBÍ (eventuelní návrh na rozdělení zisku běžného účetního období):

28

|

Příloha účetní závěrky za rok 2014 Dle zápisu z Valné hromady společnosti TEDOM a.s. konané dne 27.6.2014 se akcionáři jednomyslně shodli na přeúčtování hospodářského výsledku účetního období r. 2013 ve výši 66 077 320,53 Kč následovně: Nerozdělený zisk minulých let 66 077 320,53 Kč

D) ZÁKLADNÍ KAPITÁL DA) AKCIE (u a.s.) Druh

Počet

Akcie na jméno, zaknihovaná podoba

Nominální hodnota 0,25 Kč za ks

80 400 020 ks

Nesplacený vklad -

Lhůta splatnosti -

DLUHOPISY S PRÁVEM VÝMĚNY ZA AKCIE Počet --0--

Hodnota

DB) PODÍLY (u s.r.o.) Společník --0--

Výše podílu

Vklad

Nesplacená část

Lhůta splatnosti

E) VYDANÉ AKCIE, VYMĚNITELNÉ DLUHOPISY NEBO PODOBNÉ CENNÉ PAPÍRY A PRÁVA BĚHEM ÚČETNÍHO OBDOBÍ, ZMĚNY PODÍLŮ Akcie --0--

Počet

Jmenovitá hodnota

Dluhopisy --0--

Počet

Rozsah práv

Podíl ve firmě --0--

Původní výše (%) -

Nová výše (%) -

1.5

ZÁKONNÉ A OSTATNÍ (ÚČETNÍ) REZERVY (v tis. Kč):

Druh rezervy Rezerva na garanční opravy Rezerva na daň Ostatní rezervy

Stav na začátku účetního období 31 611 35 500 34 603

Tvorba rezervy

Čerpání rezervy

27 044 0 8 643

26 956 35 500 8 231

Stav na konci účetního období 31 699 0 35 016

REZERVA NA GARANČNÍ OPRAVY Na základě rozhodnutí vedení společnosti TEDOM a.s. jsou tvořeny rezervy na garanční opravy autobusů, kogeneračních jednotek a motorů. REZERVA NA DAŇ Z PŘÍJMŮ V roce 2014 nebyla tvořena rezerva na daň z příjmů, daň byla účtována přímo na účty 591/341 ve výši 36.562.780,-- Kč z důvodu přesně známé výše daňové povinnosti.

|

29

Příloha účetní závěrky za rok 2014 OSTATNÍ REZERVY Z důvodu nákladů očekávaných v roce 2015 týkajících se zakázek, které byly vyfakturovány v letech minulých, byla vytvořena rezerva ve výši 3 594 tis. Kč. Dále byla vytvořena rezerva na možnou ztrátu z budoucího prodeje emisních kreditů AAU a ERU, a to ve výši 25 798 tis. Kč. V divizi Kogenerace byla vytvořena rezerva na provizi, a to ve výši 4 689 tis. Kč.

1.6

DOMĚRKY SPLATNÉ DANĚ Z PŘÍJMŮ ZA MINULÁ ÚČETNÍ OBDOBÍ

--0-1.7

ROZPIS ODLOŽENÉHO DAŇOVÉHO ZÁVAZKU NEBO POHLEDÁVKY

Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna.

Vykázané odložené daňové pohledávky a závazky (v tis. Kč) Odložená daň Dlouhodobý majetek Zásoby Pohledávky Nezaplacené SP + ZP z dohadů Účetní rezervy Nezaplacené smluvní pokuty Odložený daňový závazek

2014 -200 622 3 227 1 751 770 12 866 0 -182 008

2013 -218 753 3 676 2 544 970 12 581 -9 -198 991

V souladu s účetními postupy byla pro výpočet odložené daně použita daňová sazba pro rok 2015 – tj. 19 %.

30

|

Příloha účetní závěrky za rok 2014 1.8

VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI DLE HLAVNÍCH ČINNOSTÍ (v tis. Kč): Hlavní činnost

Prodej KJ

Tuzemsko 2014 2013 266 843 543 855

Servisní práce na KJ

237 076

212 725

16 194

20 931

253 270

233 656

Tržby za elektrickou energii

213 187

247 725

0

0

213 187

247 725

7 443

8 256

0

0

7 443

8 256

28 344

27 748

65 593

38 426

93 937

66 174

677

735

0

0

677

735

17 825

32 426

4 804

14 261

22 628

46 687

118

182

0

0

118

182

17 379

38 620

53 563

47 243

70 942

85 863

2 128

1 287

70

2 128

1 357

-59 788 70 241 37 676

80 235 56 420 58 498

0 0 0

0 0 0

-59 788 70 241 37 676

80 235 56 420 58 498

0

0

0

0

0

0

Ostatní služby

49 025

33 500

12 371

6 275

61 396

39 775

Ostatní provozní výnosy

83 033

3 918

19 435

0

102 468

3 918

Postoupení pohledávky

16 867

0

0

0

16 867

0

Ostatní finanční výnosy

31 933

49 459

31 461

28 756

63 394

78 215

1 020 007

1 395 589

774 235

578 588

1 794 242

1 974 177

Tržby za teplo Tržby za motory Tepelné zpracování Tržby za zboží Doplňková výroba Tržby z prodeje majetku a materiálu Tržby za autobusy Změna stavu zásob vlastní výroby Aktivace Tržby ze zakázek1) Emise

Celkem 1)

Zahraničí 2014 2013 570 815 422 626

Celkem 2014 2013 837 658 966 481

jedná se o výnosy z energetických projektů

1.9

PŘIJATÉ DOTACE NA INVESTIČNÍ A PROVOZNÍ ÚČELY

Společnost TEDOM a. s. splnila podmínky pro získání finanční podpory v rámci Operačního programu Lidské zdroje a zaměstnanost na grantový projekt „Odborným vzděláváním ke zvýšení efektivity zaměstnanců TEDOM a. s.“, který čerpá od 1. května 2013 do 30. dubna 2015 pod registračním číslem CZ.1.04./1.1.02/94.01442. Projekt je zaměřen zejména na odborná školení. Projekt navazuje na již realizovaný vzdělávací projekt z roku 2010, přichází však s výrazně vyšším počtem odborných školení zaměřených na konkrétní pracovní pozice. Cílem projektu je přizpůsobení zaměstnanců zvyšujícím se požadavkům na jednotlivé pracovní pozice v souvislosti s vyššími požadavky na kvalitu a bezpečnost výrobků ze strany odběratelů i kvůli zvyšování počtu předpisů a norem, které musí TEDOM a. s. respektovat při výrobě a provozu energetických zařízení. Do projektu jsou zapojeni zaměstnanci v rámci celé organizační struktury ze všech lokalit (Třebíč, Výčapy, Hořovice, Jablonec nad Nisou). Projekt je realizován ve čtyřech oblastech – odborná školení, soft skills, počítačové dovednosti a jazykové dovednosti.

|

31

Příloha účetní závěrky za rok 2014 V rámci programu Eko-energie, OPPI získala společnost TEDOM a.s. dvě dotace: „Zateplení budovy Výčapy“ - Rozhodnutí o poskytnutí dotace bylo vydáno dne 22. 10. 2013, výše dotace je 794 tis. Kč. Tato dotace byla proplacena až v roce 2014. Projekt byl ukončen ke dni 30. 12. 2013. „Rekonstrukce budov Výčapy“ - Rozhodnutí o poskytnutí dotace bylo vydáno 7. 5. 2013, výše dotace je 12 430 tis. Kč. Realizace projektu byla zahájena začátkem roku 2014, v průběhu roku bylo vyplaceno 5 326 tis. Kč.

Dále divize Motory společnosti TEDOM a.s. realizuje následující dotace: Program Inovace: V roce 2013 podala společnost TEDOM a.s., divize Motory žádost o dotaci na projekt „Motor řady 851, s vyšší účinností“, celková výše dotace 15 160 000 Kč. V roce 2013 byl projekt schválený, nicméně rozhodnutí o poskytnutí dotace bylo vydáno až v roce 2014.

1.10

CELKOVÉ VÝDAJE VYNALOŽENÉ ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ NA VÝZKUM A VÝVOJ

Vývoj motorů v Jablonci nad Nisou – výdaje za rok 2014 činí 15 684 tis. Kč. Výzkum a vývoj kogenerace v Hořovicích – výdaje za rok 2014 činí 6 057 tis. Kč. Výzkum a vývoj GHP (Gas-engine Heat Pump) – výdaje za rok 2014 činí 792 tis. Kč. Společnost TEDOM a.s. vynaložila v roce 2014 na výzkum a vývoj celkem 22 533 tis. Kč.

1.11

ÚDAJE O PŘEMĚNÁCH SPOLEČNOSTÍ:

A) STRUKTURA VLASTNÍHO KAPITÁLU PO PŘEMĚNĚ SPOLEČNOSTÍ A JEJÍ VZNIK

--0— B) FONDY Z PŘECENĚNÍ (ÚČET 418), KTERÉ VZNIKLY V DŮSLEDKU PŘEMĚNY

--0— C) DALŠÍ VÝZNAMNÉ ÚDAJE VE VZTAHU K PŘEMĚNÁM SPOLEČNOSTÍ --0—

1.12 CHARAKTER A OBCHODNÍ ÚČEL OPERACÍ účetní jednotky, jsou-li rizika nebo užitky z těchto operací významné, a pokud je zveřejnění těchto rizik nebo užitků nezbytné k posouzení finanční situace účetní jednotky; informace o finančním dopadu těchto operací na účetní jednotku. --0— 1.13 INFORMACE O TRANSAKCÍCH, které účetní jednotka uzavřela se spřízněnou stranou, včetně objemu takových transakcí, povahy vztahu se spřízněnou stranou a ostatních informací o těchto transakcích, které jsou nezbytné k pochopení finanční situace účetní jednotky, pokud jsou tyto transakce významné a nebyly uzavřeny za běžných tržních podmínek. --0— 1.14

NÁKLADY NA AUDIT

Za účetní období společnost vynaložila na audit náklady ve výši 374 tis. Kč.

32

|

Příloha účetní závěrky za rok 2014 1.15

DALŠÍ VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO ROZVAHOVÉM DNI

K 1.1.2015 bude zrealizován proces Fúze sloučením ve smyslu ustanovení § 14, § 70 a násl. a § 88 a násl. a souvisejících ustanovení zákona č. 125/2008 Sb., o přeměnách obchodních společností a družstev, ve znění pozdějších předpisů, společností ČEZ Energo, s.r.o., se sídlem Praha 8 - Karlín, Karolinská 661/4, PSČ 186 00, IČO: 290 60 109 a TI Energo, s.r.o., se sídlem Praha - Karlín, Karolinská 661/4, PSČ 18600, IČO: 652 77 775 z důvodu restrukturalizace skupiny spočívající zejména ve zjednodušení organizační, administrativní a logistické struktury aktivit skupiny a s tím spojeným snížením jejich celkových nákladů. Ve Výčapech dne 17.5.2015

|

33

Příloha účetní závěrky za rok 2014

34

|

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 TEDOM a.s. | Zpráva statutárního orgánu společnosti TEDOM a.s. o vztazích mezi ovládající osobou a ovládanými osobami

|

35

Zpráva statutárního orgánu I. Osoby tvořící holding 1. OVLÁDAJÍCÍ OSOBA Společnost TEDOM a.s. se sídlem Výčapy 195, 674 01 Třebíč, IČ: 28466021, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 6260. Ovládající osoba je obchodní společností, která se zabývá především prodejem a servisem kogeneračních jednotek, výrobou a prodejem tepla a elektrické energie výrobou elektrorozvaděčů pro kogenerační jednotky, výrobou spalovacích motorů a strojů s motorovým pohonem, prodejem náhradních dílů a dodávkami investičních celků. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti, resp. ve výpisu z obchodního rejstříku. Akcionáři společnosti jsou: Ing. Josef Jeleček 45 % obchodního podílu

MOUFLECO HOLDINGS LIMITED 45 % obchodního podílu

Ing. Ivo Poukar 10 % obchodního podílu

2. DALŠÍ OSOBY TVOŘÍCÍ HOLDING 2.1

Přímý vliv

ČEZ Energo, s.r.o. se sídlem Karolinská 661/4, 186 00 Praha 8, IČ: 29060109, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 163691. Ovládaná osoba je obchodní společností, která se zabývá především výrobou a prodejem tepla a elektrické energie. TEDOM, s.r.o. se sídlem Bojnická 18, 831 04 Bratislava, IČ: 43791131, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Okresním soudem v Bratislavě I, oddíl Sro, vložka 48484/B. Ovládaná osoba je obchodní společností, která se zabývá zejména servisem autobusů a servisem a prodejem kogeneračních jednotek na Slovensku. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. je společnost zabývající se zejména zprostředkováním prodeje kogeneračních jednotek v oblasti Asie , reklamní a propagační činností, marketingovou činností. TEDOM Poland sp.z.o.o. Jedná se o obchodní společnost založenou v Polsku pro prodej a servis KJ a provoz energetických projektů. GridX Power Pty Ltd. je obchodní společností se sídlem v Austrálii. Zabývá se především výrobou a prodejem tepla, chladu a elektrické energie z projektů v Sydney. OOO TEDOM-RU je obchodní společností se sídlem v Rusku. 2.2

Nepřímý vliv

TI Energo, s.r.o. se sídlem Karolinská 661/4, 186 00 Praha 8, IČ: 65277775, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 191116. Ovládaná osoba je obchodní společností, která se zabývá především výrobou a prodejem tepla a elektrické energie (Ivančice). Dne 15. 11. 2013 uzavřela společnost ČEZ Energo, s.r.o., Karolinská 661/4, 186 00 Praha 8 – Karlín, IČ: 29060109 (dále jen ČEZ Energo), a Město Ivančice, Palackého náměstí 196/6, 664 91 Ivančice, IČ: 00281859 (dále jen Město Ivančice), Smlouvu o převodu obchodního podílu ve společnosti s ručením omezeným. Na základě této smlouvy Město Ivančice převádí na ČEZ Energo svůj obchodní podíl ve společnosti TI Energo, s.r.o., Karolinská 661/4, 186 00 Praha 8 – Karlín, IČ: 65277775 (dále jen TI Energo), ve výši 2% na společnost ČEZ Energo. Společnost ČEZ Energo se tedy stává 100% vlastníkem společnosti TI Energo. Tato změna byla v obchodním rejstříku zapsána dne 3. ledna 2014. Současně s touto změnou se navyšuje přepočtený podíl společnosti TEDOM a.s. na společnosti TI Energo, s.r.o. na 49,9%.

36

|

Zpráva statutárního orgánu II. Vztahy mezi osobami holdingu 1. ZPŮSOB OVLÁDÁNÍ Mateřská společnost (MS) TEDOM a.s. uplatňuje svůj vliv prostřednictvím hlasovacích práv v dceřiných, resp. přidružených společnostech následovně: přímý vliv Dceřiné společnosti (DS) k 31. 12. 2014: TEDOM, s. r. o. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. TEDOM Poland sp.z.o.o. GridX Power Pty Ltd. OOO TEDOM-RU Přidružené společnosti (PS) k 31. 12. 2014: ČEZ Energo, s.r.o. nepřímý vliv Přidružené společnosti (PS) k 31. 12. 2014: TI Energo, s.r.o

Podíl MS na obchodním jmění resp. podíl hlas. práv 100 % 100 % 100 % 88,7% 100 % Podíl MS na obchodním jmění resp. podíl hlas. práv 49,9 % Podíl MS na obchodním jmění resp. podíl hlas. práv 49,9 %

2. PERSONÁLNÍ PROPOJENÍ Personální obsazení v ovládaných osobách: Společnost TEDOM a.s.

předseda představenstva místopředseda představenstva členové představenstva předseda dozorčí rady členové dozorčí rady

TI Energo, s.r.o.

jednatelé

TEDOM, s.r.o.

jednatelé

TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. ČEZ Energo, s.r.o.

jednatelé jednatelé

předseda dozorčí rady místopředseda dozorčí rady členové dozorčí rady TEDOM Poland sp.z.o.o.

jednatelé

OOO TEDOM-RU GridXPower Pty Ltd.

generální ředitel ředitelé

Ing. Josef Jeleček Ing. Monika Marečková Ing. Ivo Poukar Marek Rosenbaum Ing. Miroslav Sláma Alena Jelečková Barbora Brűhlová Ing. Ivo Poukar Ing. Lumír Žák Ing. Josef Jeleček Ing. Miroslav Sláma, Ing. Peter Forgáč Ing. Josef Jeleček Petr Doležal Ing. Ivo Poukar Ing. Michal Rzyman Ing. Lumír Žák Ing. Pavel Cyrani, MBA Ing. Josef Jeleček Mgr. Ing. Vojtěch Kopp Marek Rosenbaum Ing. Petr Kundela Ing. Petr Němec Ing. Richard Choleva Ing. Petr Kundela Marek Rosenbaum Ing. Josef Jeleček Mark Barlow

|

37

Zpráva statutárního orgánu III. Rozhodné období Tato zpráva je zpracována za účetní období od 1. ledna 2014 do 31. prosince 2014.

IV. Smlouvy a dohody uzavřené mezi osobami holdingu 1. VÝNOSY TEDOM A.S. ZA OSTATNÍMI OVLÁDANÝMI A ŘÍZENÝMI OSOBAMI ZA ROK 2014 V TIS. KČ VÝNOSY

TI Energo, s.r.o. TEDOM, s.r.o. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. ČEZ Energo, s.r.o. TEDOM Poland sp.z.o.o. GridX Power Pty Ltd. OOO TEDOM – RU

Tržby z prodeje služeb 2 594 974 -

Tržby za zboží

Tržby za vl. výrobky

Tržby za el. energii

Úroky

-

Tržby z prodeje majetku materiálu 24 530 -

644 -

4 951 -

-

210 913 3 402 823

129 21

2 648 511

40 415 -

71 1 776 -

-

-

-

422 30 119 147

-

-

757 16

2. NÁKLADY TEDOM A.S. ZA OSTATNÍMI OVLÁDANÝMI A ŘÍZENÝMI OSOBAMI ZA ROK 2014 V TIS. KČ NÁKLADY TI Energo, s.r.o. TEDOM, s.r.o. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. ČEZ Energo, s.r.o. TEDOM Poland sp.z.o.o. GridX Power Pty Ltd.

Spotřeba materiálu a energie 2 170 117 -

Služby

Úroky 3 400 481 489 -

19 561 -

3. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY TEDOM A.S. ZA OSTATNÍMI OVLÁDANÝMI A ŘÍZENÝMI OSOBAMI K 31.12.2014 V TIS. KČ (VČETNĚ PŮJČEK UVEDENÝCH V BODĚ 4) POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY TI Energo, s.r.o. TEDOM, s.r.o. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. ČEZ Energo, s.r.o. TEDOM Poland sp.z.o.o. GridX Power Pty Ltd.

Pohledávky 454 28 719 1 128 30 345 20 790 387 745

Závazky 19 318 2 080 17 745 -

4. PŘEHLED SMLUV O PŮJČKÁCH POSKYTNUTÝCH/PŘIJATÝCH SPOLEČNOSTÍ TEDOM A.S., U KTERÝCH BYL VYKÁZÁN ZŮSTATEK K 31.12.2014 Poskytnuté půjčky: TEDOM, s.r.o. GridX Power Pty Ltd TEDOM Poland Sp.z.o.o.

38

|

splatnost 31. 12. 2015 splatnost 31. 12. 2022 splatnost 31. 12. 2017

EUR 718 tis. AUD 20 698 tis. EUR 560 tis. CZK 1 000 tis.

Zpráva statutárního orgánu TEDOM-RU TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd.

splatnost 31. 12. 2015 splatnost 31. 12. 2015

EUR 160 tis. EUR 40 tis.

Přijaté půjčky (jedná se o půjčky z titulu cash poolingu): TI Energo, s.r.o. jedná se o půjčku z titulu cash-poolingu

CZK 19 318 tis.

Přijaté půjčky: ČEZ Energo, s.r.o.

CZK 17 588 tis.

splatnost 31.12.2015

5. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH OBCHODNÍCH SMLUV UZAVŘENÝCH V ROCE 2014 A V LETECH MINULÝCH Smlouvy TEDOM a.s. x ČEZ Energo, s.r.o. Smlouva

Platnost smlouvy od

Pronájem kanceláří Výčapy od TEDOMu

1. 1. 2011

Smlouva o odborné spolupráci – byla ukončena k 31. 12. 2011

1. 1. 2011

Smlouva o servisní službě – ukončena k 31. 12. 2011

1. 1. 2011

Smlouva o dodávce elektřiny v roce 2011

1. 1. 2011

Smlouva o nájmu nebytových prostor – tepelné čerpadlo SY

1. 1. 2011

Smlouva o podnájmu nebytových prostor – Quanto D2000 SS

1. 1. 2011

Smlouva o poskytnutí služby – Quanto D2000 SS

1. 1. 2011

Sdružená smlouva o poskytování služby – tepelné čerpadlo SY

1. 1. 2011

Smlouva o dodávce elektřiny v roce 2011

1. 1. 2011

Smlouva o výpůjčce, Smlouva o uzavření budoucí smlouvy kupní č. 01779/2011

1. 1. 2011

Smlouva o výpůjčce, Smlouva o uzavření budoucí smlouvy kupní č. 01777/2011

1. 1. 2011

Smlouva o výpůjčce, Smlouva o uzavření budoucí smlouvy kupní č. 01780/2011

1. 1. 2011

Smlouva o výpůjčce, Smlouva o uzavření budoucí smlouvy kupní č. 2053/2011

1. 1. 2011

Smlouva o poskytnutí reklamy

1. 3. 2011

Pronájem skladu nebezpečného odpadu TEDOMu - Volyně

22. 8. 2011

Smlouva o servisní službě KJ

1. 1. 2012

Smlouva o dodávce elektřiny

1. 1. 2012

Smlouva o odborné spolupráci ze dne

6. 2. 2012

Smlouva o dodávce elektřiny v roce 2012 – Sušice 2. etapa

23. 3. 2012

Smlouva na dodávku a servis kogeneračních jednotek

29. 3. 2012

Kupní smlouva na dodávku KJ – Kroměříž

26. 4. 2012

Kupní smlouva na dodávku KJ - Osek

26. 4. 2012

Smlouva o postoupení práv a povinností – nákup a servis KJ

31. 5. 2012

Kupní smlouva – frekvenční měniče pro pohon oběhových čerpadel Smlouva o dílo – dodávka a montáž plynoměru pro KJ Smlouva o úhradě systémových služeb a ostatních regulovaných složek ceny výrobce Smlouva o poskytování VPN sítě

7. 6. 2012 1. 12. 2012 1. 1. 2013 1. 1. 2013

Kupní smlouva – rám s motory z Lány II, Svitavy

26. 6. 2013

Licenční smlouva autorská – energetický dispečink

1. 10. 2013

Smlouva o poskytování VPN sítě

1. 10. 2013

Smlouva o dílo – dispečerské řízení – realizace

12. 11. 2013

Kupní smlouva – dodávka KJ Lipník nad Bečvou

16. 12. 2013

|

39

Zpráva statutárního orgánu Smlouva o dodávce elektřiny v roce 2014

1. 1. 2014

Smlouva o poskytování služby dispečerského řízení

1. 1. 2014

Smlouva o dílo na servis kogeneračních jednotek ze dne 8. 1. 2014

1. 2. 2014

Smlouva o dílo – Zpracování a projednání PD - Tanvald

18. 2. 2014

Smlouva o nájmu prostoru sloužícího k podnikání

24. 7. 2014

Smlouva o dílo – Instalace KJ Volyně

22. 9. 2014

Smlouva o dílo – Instalace KJ Broumov

22. 9. 2014

Smlouva o dílo – Instalace KJ Tanvald

3. 11. 2014

Smlouvy TEDOM a.s. x TI Energo, s.r.o. Smlouva

Platnost smlouvy od

Smlouva o servisní službě KJ od TEDOMu

1.1.1998

Smlouva o servisní službě KJ od TEDOMu

1.4.2006

Smlouva o servisní službě KJ od TEDOMu – kotelna Vrchlabí

1.1.2013

Smlouva o odborné spolupráci

1.1.2012

Všechny smlouvy uzavřené v obchodním roce 2014 a v letech minulých byly dle názoru statutárního orgánu jednotlivých společností uzavírány za podmínek obvyklých v obchodním styku, nezvýhodňovaly ani nezvýhodňují žádnou zúčastněnou osobu, nezpůsobují majetkovou ani jinou újmu žádné ze smluvních stran.

V. Závěr Tato zpráva byla zpracována představenstvem společnosti TEDOM a.s. jako statutárním orgánem ovládající osoby a předložena valné hromadě a auditorovi, který provádí kontrolu účetní závěrky ve smyslu zákona o auditorech. Zpráva o vztazích je nedílnou součástí výroční zprávy předkládané valné hromadě ke schválení.

Ve Výčapech dne 27.3.2015

40

|

Komentář ke konsolidačnímu celku 1. KOMENTÁŘ K OBCHODNÍM A VÝROBNÍM ZÁMĚRŮM KONSOLIDAČNÍHO CELKU Mateřská společnost a dceřiné společnosti podnikají zejména v energetických službách, a to v oblasti provozování zdrojů CZT a provozování energetických zdrojů na skládkách TKO.

TEDOM a.s. provoz energetických zdrojů na skládkách TKO Praha, Chvaletice, Modlany, Ostrava, Ďáblice, Kozlany, Želeč, Vodňany, Chrást, Křovice, Holasovice, Markvartovice, Hantály, Těmice, Mutěnice, Děčín provoz energetických zdrojů KVET: TEDOM Výčapy, TEDOM Výčapy – zkušebna, montážní závod TEDOM Střítež, TEDOM Jablonec – zkušebna motorů, TEDOM CHP – Hořovice, KJ – Třebíč Lavického, Vranovská Ves - Motel Club Tepelný výkon (kW) 12 943

Prodané teplo za rok 2014 (GJ) 60 026

Instalovaný elektrický výkon (kW) 10 866

Prodaná elektřina za rok 2014 (MWh) 41 531

ČEZ Energo, s.r.o. provoz kotelny, případně celého zdroje CZT – Volyně, Jindřichov, Příbor, Svitavy, Světlá nad Sázavou, Zruč nad Sázavou, Železná Ruda, Smiřice, Velká Chuchle, Osek, Přelouč provozy s vnořenou jednotkou – Jihlava, Frýdlant, Sušice, Třebíč, Humpolec, Bystřice nad Pernštejnem, Adamov, Votice, Moravský Krumlov, Brtnice, Vrchlabí, Kroměříž, Nové Město nad Metují, Vysoké Mýto, Havlíčkův Brod, Nýřany, Postoloprty, Vamberk, Polička, Bojkovice, Kladruby, Ústí nad Orlicí, Rokycany, Duchcov, Krupka, Hodkovice nad Mohelkou, Kaznějov, Lipník nad Bečvou, Hlučín, Nové Strašecí, Ostrava, Hořovice, Nové Hrady, Nymburk, Šumperk, Česká Třebová Tepelný výkon (kW) 131 020

Prodané teplo za rok 2014 (GJ) 657 207

Instalovaný elektrický výkon (kW) 50 392

Prodaná elektřina za rok 2014 (MWh) 115 614

TI Energo, s.r.o. provoz kotelny, případně celého zdroje CZT – Ivančice, Vrchlabí Tepelný výkon (kW) 17 130

Prodané teplo za rok 2014 (GJ) 70 290

Instalovaný elektrický výkon (kW) 2,514

Prodaná elektřina za rok 2014 (MWh) 7 354

V rámci skupiny podniků náležejících do holdingu TEDOM činilo množství prodané elektrické energie za rok 2014 164 499 MWh a prodaného tepla 787 523 GJ. Cílem všech společností je udržet výnosy ze stávajících projektů a zabezpečit další projekty pro dlouhodobou stabilitu firem. Nejdůležitějším cílem v podnikání zůstává zvýšení objemu tržeb a zejména zisku.

2. ZHODNOCENÍ VÝROBNÍ A EKONOMICKÉ SITUACE PODNIKŮ KONSOLIDAČNÍHO CELKU VČETNĚ SITUACE VE VÝZKUMU A VÝVOJI Mateřská společnost TEDOM a.s. v roce 2014 pracovala s obratem ve výši 1 794 242 tis. Kč a dosáhla pozitivního hospodářského výsledku ve výši 84 942 tis. Kč.

|

41

Komentář ke konsolidačnímu celku Celá skupina firem TEDOM holding dosáhla konsolidovaných tržeb z hlavní činnosti 1 816 185 tis. Kč a dosáhla konsolidovaného hospodářského výsledku 66 013 tis. Kč.

2.1

Ekonomické ukazatele (v tis. Kč) EKONOMICKÉ UKAZATELE

TEDOM a.s. TEDOM, s.r.o. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd TEDOM Poland sp.z.o.o. GridX Power Pty Ltd. OOO TEDOM-RU ČEZ Energo, s.r.o. TI Energo, s.r.o. Celkem (nekonsolidovaně)

2.2.

Tržby z hlavní činnosti celkem

Hospodářský výsledek

2013 1 669 525 86 116 2 558

2014 1 530 119 76 323 3 219

2013 66 077 7 122 -1 431

2014 84 942 7 083 -728

20 375 114 398

14 409 204 300 5 231 703 309 58 612 2 595 522

-2 241 -9 956

-3 334 -41 507 -2 737 21 080 9 532 74 331

621 786 66 033 2 580 791

10 509 10 157 80 237

Výdaje na výzkum a vývoj

TEDOM a.s. Vývoj motorů v Jablonci nad Nisou – výdaje za rok 2014 činí 15 684 tis. Kč. Výzkum a vývoj kogenerace v Hořovicích – výdaje za rok 2014 činí 6 057 tis. Kč. Výzkum a vývoj GHP (Gas-engine Heat Pump) – výdaje za rok 2014 činí 792 tis. Kč. Společnost TEDOM a.s. vynaložila v roce 2014 na výzkum a vývoj celkem 22 533 tis. Kč.

3. ÚDAJE O DŮLEŽITÝCH UDÁLOSTECH, KTERÉ VZNIKLY PO ÚČETNÍ ZÁVĚRCE PODNIKŮ -- 0 --

4. PŘEDPOKLÁDANÝ VÝVOJ PODNIKŮ KONSOLIDAČNÍHO CELKU V následujících letech se podniky konsolidačního celku budou zaměřovat především na vyhledávání nových trhů pro kogenerační jednotky, uplatnění mikro-kogeneračních jednotek na českém trhu podle aktuálních legislativních podmínek, hledání nových zákazníků pro plynová tepelná čerpadla a zvyšování prodeje spalovacích motorů.

5. AKTIVITY V OBLASTI ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ Společnost TEDOM a.s. je držitelem certifikátů pro integrovaný sytém řízení kvality a péče o životní prostředí dle norem ČSN EN ISO 9001 a ČSN EN ISO 14001, vystaveného společností Lloyd´s Register Quality Assurance. Náplní naší činnosti je vývoj, výroba a prodej energeticky úsporné technologie a dodávka tepelné a elektrické energie s co možná nejvyšší účinností při výrobě. Dále vyvíjíme, vyrábíme a prodáváme spalovací motory na tekutá a plynná paliva s důrazem na zvyšování účinnosti motorů a snižování emisí. Tím je dán přínos produktu společnosti TEDOM a.s. životnímu prostředí. Konkrétně jde o úsporu primárních energetických zdrojů a snížení emisí skleníkových plynů. Je-li produkt přínosem pro životní prostředí, chceme, aby i naše činnost při tvorbě, obsluze a servisu produktu byla k životnímu prostředí co nejšetrnější. Usilujeme tedy o dosažení nejvyšší možné kvality všech našich činností a procesů při plném respektování zásad péče o životní prostředí a jeho ochranu.

42

|

Komentář ke konsolidačnímu celku Problematiku neustálého zvyšování kvality a péče o životní prostředí zvažujeme při veškerých rozhodováních o činnostech naší společnosti. Primárním cílem naší společnosti v oblasti životního prostředí je prevence znečištění a neustálé zlepšování stavu životního prostředí. Nezbytností a samozřejmostí je pro nás plnění požadavků platné legislativy a jiných požadavků kladených na ochranu životního prostředí. Základní aktivity v oblasti péče o životné prostředí jsme zakotvili do Politiky kvality a péče o životní prostředí: 

Zamezovat či snižovat poškozovaní životního prostředí používáním správných praktik, uplatňováním nových poznatků a vhodných nejmodernějších technologií při výrobě, realizaci, provozu a servisu, i při dalších činnostech.



Do svých snah o zlepšování kvality a stavu životního prostředí zapojovat naše obchodní a smluvní partnery.



Zjišťovat a vyhodnocovat dopady naší činnosti na životní prostředí.



Neustále zlepšovat systém řízení kvality a péče o životní prostředí podle výsledku přezkoumávání jeho výkonnosti a účinnosti.

|

43

Zpráva auditora ke konsolidované účetní závěrce Akcionářům společnosti TEDOM a. s. Provedli jsme audit přiložené konsolidované účetní závěrky společnosti TEDOM a. s., se sídlem Výčapy 195, Třebíč, identifikační číslo 284 66 021, která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2014, výkazu zisku a ztráty za období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014 a přílohy této konsolidované účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za konsolidovanou účetní závěrku Statutární orgán společnosti TEDOM a. s. je odpovědný za sestavení konsolidované účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení konsolidované účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této konsolidované účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že konsolidovaná účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v konsolidované účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné nesprávnosti údajů uvedených v konsolidované účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení konsolidované účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením a dále posouzení celkové prezentace konsolidované účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok auditora Podle našeho názoru konsolidovaná účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti TEDOM a. s. k 31. 12. 2014 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření za období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014, v souladu s českými účetními předpisy. V Brně dne 17. května 2015 BDO CA s. r. o., auditorské oprávnění č. 305 zastoupená:

44

|

Konsolidovaná účetní závěrka KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA (v tis. Kč)

Pohledávky za upsaný základní kapitál Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek - software - ocenitelná práva Dlouhodobý hmotný majetek - pozemky - stavby - samostatné movité věci a soubory movitých věcí - jiný dlouhodobý hmotný majetek - nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - poskytnuté zálohy na DHM - oceňovací rozdíl k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek - podíly – ovládaná osoba - podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem - ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Kladný konsolidační rozdíl Záporný konsolidační rozdíl Cenné papíry a podíly v ekvivalenci Oběžná aktiva Zásoby - materiál - nedokončená výroba a polotovary - výrobky - zboží - poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky - pohledávky z obchodních vztahů - dlouhodobé poskytnuté zálohy - jiné pohledávky Krátkodobé pohledávky - pohledávky z obchodních vztahů - pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba - pohledávky – podstatný vliv - stát – daňové pohledávky - krátkodobé poskytnuté zálohy - dohadné účty aktivní - jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek - peníze - účty v bankách Časové rozlišení - náklady příštích období - komplexní náklady příštích období - příjmy příštích období AKTIVA CELKEM

2014

2013

2 285 169 58 739 298 58 441 1 800 640 12 271 305 611 494 538 663 2 274 447 984 835 396 396 24 857 -159 145 559 682 1 026 512 563 886 264 466 273 197 14 581 0 11 641 29 744 11 763 3 775 14 206 297 277 278 659 8 910 6 070 797 2 841 135 605 1 375 134 230 35 181 32 532 2 649 3 346 862

37 2 354 622 61 894 763 61 131 1 883 505 12 271 294 520 413 864 4 8 110 1 081 237 3 633 3 290 343 26 323 -165 139 544 406 1 171 930 626 609 221 161 338 896 14 452 32 700 19 400 5 941 440 5 501 368 961 346 482 3 432 9 174 6 168 132 3 573 170 419 1 145 169 274 34 718 3 221 1 039 1 258 3 561 307

|

45

Konsolidovaná účetní závěrka KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA (v tis. Kč)

Vlastní kapitál Základní kapitál - základní kapitál Kapitálové fondy - ostatní kapitálové fondy - oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z konsolidačních úprav Rezervní fondy, neděl. fond a ostatní fondy ze zisku - zákonný rezervní fond/nedělitelný fond - statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření BÚO Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci Konsolidační rezervní fond Cizí zdroje Rezervy - rezerva na daň z příjmů - ostatní rezervy Dlouhodobé závazky - závazky z obchodních vztahů - jiné závazky - odložený daňový závazek Krátkodobé závazky - závazky z obchodních vztahů - závazky ovládající nebo ovládaná osoba - závazky – podstatný vliv - záv. ke společníkům, členům družstva a k úč. sdružení - závazky k zaměstnancům - závazky ze sociálního zabezpečení a zdrav. pojištění - stát – daňové závazky a dotace - krátkodobé přijaté zálohy - dohadné účty pasivní - jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci - bankovní úvěry dlouhodobé - krátkodobé bankovní úvěry - krátkodobé finanční výpomoci Časové rozlišení - výdaje příštích období - výnosy příštích období Menšinový vlastní kapitál - menšinový základní kapitál - menšinové kapitálové fondy - menšinové fondy ze zisku vč. NZML - menšinový výsledek hospodaření BÚO PASIVA CELKEM

46

|

2014

2013

1 523 640 34 717 34 717 227 127 227 127 4 393 4 342 51 1 182 021 60 184 10 519 4 679 1 800 977 69 988 69 988 1 339 734 3 701 1 150 170 185 862 341 198 170 823 36 906 12 083 7 559 19 693 89 710 377 4 048 50 058 19 493 30 565 25 170 15 658 9 512 -2 926 37 869 -36 105 -4 690 3 346 862

1 448 430 20 100 20 100 229 978 227 127 2 851 4 389 4 338 51 1 134 525 59 516 5 244 -5 322 2 092 493 68 630 68 630 1 307 895 156 1 106 878 200 861 455 853 196 509 3 404 33 958 25 046 11 168 6 825 25 569 141 364 1 091 10 919 260 115 48 730 211 381 4 18 889 17 787 1 102 1 495 36 044 -33 424 -1 125 3 561 307

Konsolidovaná účetní závěrka KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT (v tis. Kč)

Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodej zboží Obchodní marže Výkony - tržby za prodej vlastních výrobků a služeb - změna stavu zásob vlastní činnosti - aktivace Výkonová spotřeba - spotřeba materiálu a energie - služby Přidaná hodnota Osobní náklady - mzdové náklady - náklady na sociální zabezpečení a zdrav. pojištění - sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zúčtování (odpis) kladného konsolidačního rozdílu Zúčtování (odpis) záporného konsolidačního rozdílu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu - tržby z prodeje dlouhodobého majetku - tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dl. majetku a materiálu - zůstatková cena prodaného dl. majetku - prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Provozní výsledek hospodaření KONSOLIDOVANÝ PROVOZNÍ VÝSL. HOSPODAŘENÍ

2014

2013

28 224 18 725 9 500 1 798 424 1 787 960 -59 788 70 252 1 234 938 1 050 871 184 067 572 986 266 114 195 581 63 981 6 552 2 262 178 680 9 947 1 466 60 240 5 522 54 718 47 963 1 622 46 341

67 619 43 226 24 393 1 922 968 1 786 313 80 235 56 420 1 313 232 1 109 709 203 523 634 129 254 721 184 989 62 783 6 949 2 882 177 715 9 714 1 466 75 889 27 379 48 510 48 358 9 033 39 325

-4 989

16 177

122 463 113 985 151 673 160 154

4 821 27 252 187 734 195 982

|

47

Konsolidovaná účetní závěrka KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT (v tis. Kč)

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku - výnosy z podílů v ovládaných a řízených os. a v ÚJ pod podstatným vlivem Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Finanční výsledek hospodaření KONSOLIDOVANÝ VÝSL. HOSPODAŘ. Z FIN. OPERACÍ Daň z příjmů za běžnou činnost - splatná - odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost KONSOLIDOVANÝ VÝSL. HOSPOD. ZA BĚŽ. ČINNOST Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti - splatná Mimořádný výsledek hospodaření KONSOLIDOVANÝ VÝSL. HOSPOD. ZA MIM. ČINNOST Výsledek hospodaření za účetní období KONSOLID. VÝSL. HOSP. ZA ÚO BEZ PODÍLU EKVIVAL. - výsledek hospodaření BÚO bez menšinových podílů - menšinový výsledek hospodaření BÚO PODÍL NA VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ V EKVIVALENCI Výsledek hospodaření před zdaněním KONSOLIDOVANÝ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA ÚČ. O.

48

|

2014

2013

9 806 2 875 688 72 048 22 651 29 901 -71 679 -71 679 21 590 36 911 -15 322 55 109 66 884 11 390 -11 390 -11 390 43 719 55 494 60 184 -4 690 10 519 65 309 66 013

11 240 789 89 663 49 459 72 677 -123 332 -123 332 13 945 34 427 -20 482 46 277 58 705 314 -314 -314 45 963 58 391 59 516 -1 125 5 244 59 908 63 635

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 TEDOM a.s. | Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2014

|

49

Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2014 Peněžní hodnoty se uvádějí v tis. Kč

1. VYMEZENÍ KONSOLIDAČNÍHO CELKU 1.1.

Mateřský podnik TEDOM a.s.

Název, sídlo

Účetní jednotka dceřiná

TEDOM, s.r.o. Bojnická 18, Bratislava TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. (Čína) TEDOM Poland Sp.z.o.o. (Polsko) ČEZ Energo, s.r.o. Karolinská 661/4, Praha 8 GridX Power Pty Ltd. (Austrálie) OOO TEDOM – RU (Rusko)

Podíl na ZK (účast)

Metoda konsolidace

Datum účetní závěrky

x

Stupeň závislosti na ZK (vliv) 100,0%

100,0%

A

31. 12. 2014

x

100,0%

100,0%

A

31. 12. 2014

x

100,0%

100,0%

A

31. 12. 2014

49,9%

49,9%

C

31. 12. 2014

X

88,7%

88,7%

A

31. 12. 2014

x

100,0%

100,0%

A

31. 12. 2014

přidružená

x

Pozn.: Metoda konsolidace: A – plná metoda konsolidace, C – ekvivalenční metoda konsolidace

1.2.

Podniky vyloučené z povinností konsolidace

-- 0 -1.3.

Systém konsolidace

Přímá konsolidace všech podniků konsolidačního celku najednou.

2. OBECNÉ ÚDAJE 2.1 Průměrný počet zaměstnanců konsolidačního celku během účetního období sestavení konsolidované účetní závěrky: Společnosti pod rozhodujícím vlivem (dceřiné společnosti): Zaměstnanci 2013

Z toho řídící zaměstnanci 2013 2014

2014

Průměrný počet

535

532

23

20

Osobní náklady

254 285

266 114

25 636

23 095

184 989

194 981

18 660

0

0

600

0

600

62 814

63 981

6 667

6 094

6 482

6 552

309

260

- mzdové náklady - odměny členům orgánů společnosti - náklady na sociální zab. a zdrav. pojištění - sociální náklady

50

|

Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2014 Společnosti pod podstatným vlivem (přidružené společnosti) 1): 2013

Zaměstnanci 2014

Z toho řídící zaměstnanci 2013 2014

Průměrný počet

61

60

3

3

Osobní náklady

32 938

32 981

3 348

3 417

21 352

21 385

2 435

2 481

- odměny členům orgánů společnosti

2 622

2 594

0

0

- náklady na sociální zab. a zdrav. pojištění

8 291

8 404

871

907

673

598

42

29

- mzdové náklady

- sociální náklady 1)

Jsou uvedeny údaje za celou společnost ČEZ Energo, s.r.o.

2.2 Výše odměn, záloh, půjček a ostatních pohledávek, závazků a ostatních plnění, přijatých či poskytnutých záruk, popř. příslibů plnění vč. důchodového zabezpečení, jak v peněžní tak naturální formě členům statutárních, řídících a dozorčích orgánů vč. bývalých členů těchto orgánů (včetně úrokové sazby a hlavních podmínek): ČEZ Energo, s.r.o. Členům dozorčích orgánů 524 tis. Kč

2.3

Akcionářům -

Členům statutárních orgánů 2 070 tis. Kč

Přehled o způsobu transformace údajů z individuálních účetních závěrek podniků konsolidovaného celku do položek konsolidované účetní závěrky:

Plná metoda: Výpočet konsolidačního rozdílu

TEDOM, s.r.o. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. 2010 TEDOM Poland Sp.z.o.o. TEDOM Cogeneration Equipments 2011 GridX Power Pty Ltd. 2012 GridX Power Pty Ltd. 2013 TEDOM-RU Celkem

Účast matky 100 % 100 %

Vlastní kapitál/Hodnota přecenění (414) 471 294

100 % 100 % 82,6% 6,1 % 100 %

Podíl matky na VK

PC vkladů -

-

Konsolidační rozdíl 471 294

1 053 – 738 = 315 -1 705

315 -

360 -

45 -1 705

32 792 26 764 4 857 -

27 086 1 633 -

54 869 2 341 205 -

27 783 708 -4 652 22 944

U společností TEDOM, s.r.o. a TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. je konsolidační rozdíl roven hodnotě přecenění k 1. 1. 2010 (den rozhodný pro fúzi společností TEDOM holding a.s., TEDOM s.r.o., TEDOM CHP s.r.o., TEDOM ENERGO s.r.o a JESENICKÁ TEPELNÁ SPOLEČNOST s.r.o.).

|

51

Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2014 Je to z toho důvodu, že se jedná o společnosti, u kterých podíly společnosti TEDOM s.r.o. na těchto společnostech přešly v rámci fúze na společnost TEDOM a.s. V průběhu roku 2011 došlo k navýšení základního kapitálu společnosti TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co. Ltd. ve výši 1 705 tis. Kč. Tato hodnota je záporným konsolidačním rozdílem, který se od roku 2011 odepisuje. V červenci roku 2013 se společnost TEDOM a.s. stala vlastníkem 88,7 % akcií společnosti GridX Pty Ltd.

Odpis konsolidačního rozdílu Společnost

Konsolidační rozdíl

ZC 2013

Odpis 2014

ZC 2014

TEDOM, s.r.o.

471

375

-24

351

TEDOM Cogeneration Equipments 2010

294

234

-15

219

45

37

-2

35

TEDOM Cogeneration Equipments 2011

-1 705

-1 450

85

-1 365

GridX Power Pty Ltd.

27 783

25 005

-1 389

23 616

708

672

-36

636

-4 652

-3 953

233

-3 720

Odpis kladného KR

26 323

-1 466

24 857

Odpis záporného KR

-5 403

318

-5 085

TEDOM Poland

GridX Power 2013 TEDOM-RU

Výkazy: ROZVAHA – Aktiva II., Pasiva II.

I.

Vyloučení pohledávek a závazků

1) Strana aktiv - položka C. III. 1 (účet 311)

-16 322 tis. Kč

- položka C.III. 1 (účet 315)

-852 tis. Kč

- položka C. III. 2 (účet 351)

-429 679 tis. Kč

Celkem vyloučeno

-446 853 tis. Kč

2) Strana pasiv - položka B. III. 1 (účet 321) - položka B.III.8 (účet 324)

52

-16 471 tis. Kč -704 tis. Kč

- položka B. III. 2

-429 678 tis. Kč

Celkem vyloučeno

-446 853 tis. Kč

|

Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2014 II.

Vyloučení vazeb z prodeje zásob

Rozlišili jsme, zda zásoby již byly spotřebovány (účet 501), pak se vyloučení promítlo pouze ve výkazu zisku a ztrát, nebo jsou ještě evidovány na skladě (účet 112), pak se vyloučení promítlo jak do VZZ tak i do rozvahy. Pro vyloučení vazeb z titulu prodeje zásob jsme vycházeli ze skutečného zisku z prodeje zásob jednotlivých subjektů. Rok 2014 1) Strana aktiv - položka C. I. 1 (účet 112)

-1 300 tis. Kč

2) Strana pasiv - položka A. V. (účet hospodářského výsledku)

-1 300 tis. Kč

III. Vyloučení vazeb z titulu prodeje dlouhodobého majetku V roce 2014 neproběhl žádný prodej majetku.

Výkazy: VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT – VZZ A-II., VZZ B-II.

I.

Vyloučení provozních výnosů a nákladů

Vyloučením těchto položek se nemění výše hospodářského výsledku za účetní období, mění se pouze struktura provozních nákladů a výnosů - výnosová položka I. (účet 604, 609.4)

-6 229 tis. Kč

- výnosová položka II. 1 (účet 601,602)

-11 187 tis. Kč

- výnosová položka III.1 (účet 641) - výnosová položka III. 2 (účet 642)

-20 tis. Kč -23 553 tis. Kč -40 989 tis. Kč

- nákladová položka A (účet 504,509.4)

-8 268 tis. Kč

- nákladová položka B. 1 (účet 501,502)

-6 421 tis. Kč

- nákladová položka B. 2 (účet 51.)

-8 936 tis. Kč

- nákladová položka F.2 (účet 542)

-17 001 tis. Kč

- nákladová položka C.III (účet 527)

-363 tis. Kč -40 989 tis. Kč

Celkový efekt na výsledek hospodaření za účetní období

0 Kč.

|

53

Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2014 II.

Vyloučení finančních nákladů a výnosů

Vyloučením těchto položek se opět nemění výše hospodářského výsledku za účetní období, mění se pouze struktura finančních nákladů a výnosů.

- výnosová položka X. (účet 662)

-31 464 tis. Kč

- nákladová položka N. (účet 562)

-31 464 tis. Kč

Celkový efekt na výsledek hospodaření za účetní období

0 Kč.

III. Vyloučení vazeb z titulu prodeje zásob Rok 2014 - výnosová položka III.2 (účet 642)

- 1 300 tis. Kč

Celkový efekt na výsledek hospodaření za účetní období

-1 300 tis. Kč

IV. Vyloučení vazeb z titulu prodeje dlouhodobého majetku Vlivem prodeje majetku v minulých letech došlo ke korekci odpisů o hodnotu 4 594 tis. Kč s vlivem na výsledek hospodaření 4 594 tis. Kč. Ekvivalenční metoda Výpočet konsolidačního rozdílu

ČEZ Energo, s.r.o. Celkem

Účast matky 49,9 %

Vlastní kapitál/Hodnota přecenění (414) 1 090 951

Podíl matky na VK 544 385 544 385

1 090 951

PC vkladů 351 809 351 809

Konsolidační rozdíl -192 576 -192 576

Odpis konsolidačního rozdílu Konsolidační rozdíl ČEZ Energo, s.r.o.

2.4

-192 576

Odpis 2011 9 629

Odpis 2012

Odpis 2013

9 629

9 629

Odpis 2014 9 629

ZC konsolidačního rozdílu -154 060

Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách

Změny proti předcházejícím účetním obdobím (uveďte vč. důvodů těchto změn a vyčíslení peněžních částek těchto změn ovlivňujících výši majetku, závazků a hospodářského výsledku konsolidačního celku):

A) Změny způsobu oceňování (popis, důvod, částka): TEDOM a.s.: V roce 2014 byly zpřesněny koeficienty výrobní režie divize motory.

54

|

Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2014 

podle skutečnosti za 1-12/2013 byly stanoveny nové koeficienty výrobní režie pro výrobní úsek, CNC stroje, montážní úsek a nářez materiálu. Tímto také došlo ke zpřesnění ocenění nedokončené výroby.

U divize kogenerace byl na základě skutečnosti 1-5/2014 přepočítán koeficient výrobní režii úseku elektro

B) Změny postupů účtování (popis, důvod, částka): nenastaly C) Změny postupů odpisování (popis, důvod, částka): nenastaly D) Změna uspořádání a obsahového vymezení položek konsolidované účetní závěrky (popis, důvod, částka): --0-E) Změny pořizovacích a zůstatkových cen dlouhodobého majetku (v porovnání s minulým obdobím v souvislosti s kursovým přepočtem účtů konsolidovaných účetních jednotek se sídlem v zahraničí, které vedou účetnictví v cizí měně, nejméně podle jednotlivých druhů tohoto majetku): --0--

F) Podíl na výsledku hospodaření samostatně nebo společně ovládané nebo řízené osoby a osoby pod podstatným vlivem, jejíž cenné papíry nebo účasti byly pořízeny konsolidující účetní jednotkou v průběhu účetního období, vztahující se k období od pořízení do konce účetního období platného pro konsolidující účetní jednotku (v tis. Kč). Dceřiný, přidružený podnik --0--

Hospodářský výsledek

Podíl na hospodářském výsledku

G) zisk a ztráta z titulu prodeje zásob a dlouhodobého majetku mezi účetními jednotkami konsolidačního celku odděleně za jednotlivé účetní jednotky: Prodej zásob (v tis. Kč) Prodávající TEDOM a.s.

Kupující TEDOM, s.r.o.

Zásoby na skladě 5 689

Zisk z prodeje 1 300

Prodej dlouhodobého majetku (v tis. Kč) --0-Provedené úpravy vyplývají pouze z prodeje dlouhodobého majetku mezi společnostmi ve skupině v minulých letech. Významnou položkou je investice společnosti GRIDX, jejímž generálním dodavatelem je společnost TEDOM a.s. Zisk z prodeje ve výši 18 mil. Kč byl vyloučen z aktiv.

H) způsob uplatněný při přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní závěrky společností TEDOM, s.r.o., TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd., TEDOM Poland Sp.z.o.o. a GridX Power Pty Ltd. jsou společnosti TEDOM a.s. předkládány v cizí měně. Pro přepočet k rozvahovému dni společnost používá oficiálního kurzu ČNB. Měna PLN, EUR, CNY, AUD

Způsob přepočtu Směnný kurz ČNB běžný

|

55

Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2014 3. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁT 3.1 Počet a jmenovitá hodnota podílů v tuzemsku a v zahraničí podle jednotlivých druhů a emitentů a přehled o finančních výnosech plynoucí z vlastnictví těchto podílů souhrnně za účetní jednotky konsolidačního celku v tržní hodnotě: Druh CP, vkladu

Tuz.

Podílové listy

Zahr.

Emitent

x

Pioneer Funds

Nominální hodnota

Počet / podíl

Finanční výnos

1 810,067

3.2 Komentář a zdůvodnění ke změně vlastního kapitálu konsolidovaného celku mezi dvěma konsolidacemi, zejména v případě změny rozsahu konsolidačního celku a vypořádání cenných papírů a podílů vydaných konsolidující účetní jednotkou v držení konsolidovaných účetních jednotek Dne 15. 11. 2013 uzavřela společnost ČEZ Energo, s.r.o., Karolinská 661/4, 186 00 Praha 8 – Karlín, IČ: 29060109 (dále jen ČEZ Energo), a Město Ivančice, Palackého náměstí 196/6, 664 91 Ivančice, IČ: 00281859 (dále jen Město Ivančice), Smlouvu o převodu obchodního podílu ve společnosti s ručením omezeným. Na základě této smlouvy Město Ivančice převádí na ČEZ Energo svůj obchodní podíl ve společnosti TI Energo, s.r.o., Karolinská 661/4, 186 00 Praha 8 – Karlín, IČ: 65277775 (dále jen TI Energo), ve výši 2% na společnost ČEZ Energo. Společnost ČEZ Energo se tedy stává 100% vlastníkem společnosti TI Energo. Tato změna byla v obchodním rejstříku zapsána dne 3. ledna 2014. Současně s touto změnou se navyšuje podíl společnosti TEDOM a.s. na společnosti TI Energo, s.r.o. na 49,9%. 3.3

Komentář k údajům o:

A) Cenných papírech a podílech uvedených do ekvivalence. --0—

B) Pohledávkách po lhůtě splatnosti

Doba

Výše v tis. Kč 2013

2014

do 30 dnů

39 271

19 199

do 60 dnů

11 108

6 929

do 180 dnů

32 795

5 403

do 360 dnů

9 284

13 347

17 021

6 460

109 479

51 339

360 a více dnů Celkem

56

|

Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2014 C) Závazcích po lhůtě splatnosti Doba

Výše v tis. Kč 2013

2014

do 30 dnů

4 287

244

do 60 dnů

1 191

25

do 180 dnů

30

0

do 360 dnů

28 211

0

7

0

33 726

269

360 a více dnů Celkem

D) Pohledávkách k účetním jednotkám konsolidačního celku s dobou splatnosti delší než 5 let:

TEDOM a.s. Pohledávka k GridX Power Pty Ltd.

Hodnota 386 889 tis. Kč

Poznámka Smlouva o úvěru, splatnost 31.12.2022.

Závazcích k účetním jednotkám konsolidačního celku s dobou splatnosti delší než 5 let: TEDOM a.s. Závazek k

DURLON TRADING LIMITED

Hodnota 1 051 555 tis. Kč

Poznámka Akviziční financování, splatnost 31. 12. 2020

E) Pohledávkách krytých podle zástavního práva nebo věcného břemene s uvedením povahy a formy tohoto zajištění pro případ nesplacení: TEDOM a.s. Pohledávka k Zástavní právo k pohledávkám z obchodního styku v minimální výši CZK 1.000.000,-- Kč Zástavní právo k pohledávkám z obchodního styku

Forma zajištění Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám č. 2298/11/06354 Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám č. 876/13T-866/13T-120 VL

F) Závazcích krytých podle zástavního práva nebo věcného břemene s uvedením povahy a formy tohoto zajištění pro případ nesplacení: Závazek k --0--

Forma zajištění

G) Způsob stanovení reálné hodnoty příslušného majetku a závazků, popis použitého oceňovacího modelu při ocenění cenných papírů a derivátů reálnou hodnotu, změny reálné hodnoty včetně změn v ocenění podílu ekvivalencí podle jednotlivých druhů finančního majetku a způsob jejich zaúčtování. Pokud nebyl cenný papír, podíl a derivát oceněn reálnou hodnotou nebo ekvivalencí, uvede účetní jednotka důvody a případnou výši opravné položky.

|

57

Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2014 Společnost používá pro ocenění finančního majetku (podílů) ekvivalenční metodu.

Společnost TEDOM, s.r.o. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. TEDOM Poland Sp.z.o.o. GridX Power Pty Ltd TEDOM-RU ČEZ Energo, s.r.o. Celkem

Podíl na ZK, resp. na obchodním podílu v % 100 100 100 88,7 100 49,9 -

Vlastní kapitál 2014/vklad (v tis. Kč) 31 027 -1 476 51 -25 891 -659 1 121 606

Podíl na VK 2014 vklad (v tis. Kč)

Podíl na VK 2013/ vklad (v tis. Kč)

Rozdíl (v tis. Kč)

Účtování

31 027 -1 476

23 685 -1 654

7 342 -

061/414 061/414

51 -22 965 -659 559 681 565 659

3 443 11 979 3 290 544 406 585 149

-3 392 -11 979 -3 290 15 276

061/414 061/414 061/414 062/414 -

1)Při

použití ekvivalenční metody oceňování finančního majetku se rozdíl v ocenění nepočítá do záporných hodnot, nejnižší možný rozdíl tedy činí 0,-- Kč

3.4 Souhrnná výše případných dalších závazků (nepeněžních i peněžních), které nejsou sledovány v běžném účetnictví jednotlivých podniků konsolidačního celku a nejsou uvedeny v konsolidované rozvaze: --0-3.5 Nekonsolidované výnosy z běžné činnosti rozvržené podle hlavních činností konsolidačního celku v členění tuzemsko, zahraničí: Hlavní činnost* Tržby za teplo Tržby za elektrickou energii Tržby za zboží Tržby za autobusy Tržby za motory Tržby za ostatní služby Prodej KJ Tržby za zakázky Servisní práce na KJ Změna stavu zásob vlastní výroby a aktivace Ostatní finanční výnosy Celkem

Tuzemsko 2013 8 256 247 725 32 426 1 287 27 748 76 955 543 855 58 498 212 725 136 655 49 459 1 395 589

Tuzemsko 2014 243 047 606 420 79 343 2 128 28 344 213 938 266 843 37 676 237 076 10 999 142 091 1 867 905

Zahraničí 2013 57 157 70 38 426 244 642 422 626 20 931 29 189 813 041

Zahraničí 2014 1 675 16 629 65 593 377 420 576 752 25 360 32 687 1 096 116

Celkem 2013 8 256 247 725 89 583 1 357 66 174 321 597 966 481 58 498 233 656 136 655 78 648 2 208 630

Celkem 2014 243 047 608 095 95 972 2 128 93 937 591 358 843 595 37 676 262 436 10 999 174 778 2 964 021

*V tabulce jsou zahrnuty společnosti TEDOM a.s., TEDOM, s.r.o., TEDOM Poland Sp. z.o.o., GridX Power Pty Ltd., TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd a OOO TEDOM-RU. 3.6 CHARAKTER A OBCHODNÍ ÚČEL OPERACÍ účetních jednotek konsolidačního celku, jsou0li rizika nebo užitky z těchto operací významné, a pokud je zveřejnění těchto rizik nebo užitků nezbytné k posouzení finanční situace účetní jednotky; informace o finančním dopadu těchto operací na účetní jednotku. --0--

58

|

Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2014 3.7 INFORMACE O TRANSAKCÍCH, které účetní jednotky konsolidačního celku uzavřely se spřízněnou stranou, včetně objemu takových transakcí, povahy vztahu se spřízněnou stranou a ostatních informací o těchto transakcích, které jsou nezbytné k pochopení finanční situace účetní jednotky, pokud jsou tyto transakce významné a nebyly uzavřeny za běžných tržních podmínek. --0-3.8

NÁKLADY NA AUDIT

Za účetní období vynaložily společnosti holdingu náklady na audit ve výši 607 tis. Kč.

V Třebíči dne 17. 5. 2015

|

59

Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2014

60

|

Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2014

|

61

Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2014

TEDOM a.s. Výčapy 195 674 01 Třebíč Česká Republika

62

|

IČ: 284 66 021, zapsána v OR vedeném u KS v Brně, oddíl B, vl. 6260 Výroční zpráva za rok 2014 je k dispozici také v anglickém jazyce. Obě jazykové verze jsou ke stažení na: www.tedom.com