Úvodní slovo generálního ředitele 3. Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s. 4. Hlavní údaje účetní závěrky TEDOM a.s. 6

Obsah

Úvodní slovo generálního ředitele

3

Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s.

4

Hlavní údaje účetní závěrky TEDOM a.s.

6

Zpráva auditora akcionářům společnosti TEDOM a.s.

7

Účetní závěrka společnosti TEDOM a.s.

8

Příloha účetní závěrky za rok 2011

13

Zpráva statutárního orgánu společnosti TEDOM a.s.

37

Komentář ke konsolidačnímu celku

42

Zpráva auditora ke konsolidované účetní závěrce

45

Konsolidovaná účetní závěrka

46

Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2011

51

■■■■

1

■■■■

2

Úvodní slovo generálního ředitele Vážení obchodní přátelé, vážení zákazníci, rok 2011 byl prvním rokem po provedení fúze, kdy TEDOM začal pracovat v nově koncentrovaných oborech činností do čtyř divizí - autobusy, energetika, kogenerace a motory - v rámci jedné společnosti TEDOM a.s. Byl to rok „nového začátku“ TEDOM v nové a štíhlejší struktuře, s dobře konsolidovanými a vyprofilovanými předměty naší činnosti. V roce 2011 se také odehrálo klíčové rozhodnutí akcionářů o zastavení výroby autobusů. Výroba autobusů vznikla jako jedna z dalších možností pro rozšíření odbytu motorů TEDOM, které byly v nedávné minulosti v autobusech v Čechách a na Slovensku dominantní. Důvodem pro zastavení výroby byla realita na vysoce konkurenčním trhu, kdy s příchodem krize klesly ceny autobusů pod naše výrobní náklady při poměrně malém počtu vyráběných kusů. Výroba autobusů pro BredaMenarinibus nebyla pro TEDOM dlouhodobým řešením, které by nás uspokojovalo. Bylo tedy rozhodnuto o dalším směřování společnosti TEDOM: Nadále se budeme orientovat na výrobu energetických zařízení a na poskytování energetických služeb včetně výroby energií. Tyto činnosti budou v budoucnosti maximálně rozvíjeny. Na druhé straně jsme získali a získáváme stále více objednávek na kogenerační jednotky a byli jsme nuceni řešit kapacitní problémy s jejich výrobou. Ukončení výroby autobusů nám tedy uvolnilo potřebné plochy pro výrobu kogeneračních jednotek a pro budoucí růst tohoto oboru. V oblasti kogeneračních jednotek byla zahájena plná výroba nového typu jednotky CENTO, jejíž výroba byla, spolu s řadou MICRO, přemístěna do výrobních prostor po autobusech v Třebíči. V nových prostorech bylo v roce 2011 vyrobeno 80 kusů jednotek CENTO a přibližně stejný počet jednotek řady MICRO. V roce 2012 máme v plánu vyrobit 120 strojů CENTO a stejný počet jednotek MICRO, v dalších letech pak budeme usilovat o další zvýšení prodeje těchto dvou sériových výrobků. Řady MICRO a CENTO tvoří základní výrobu kogeneračního produktu TEDOM s nejvyšší přidanou hodnotou. Zvýšení výroby jednotek řady CENTO také nahradí výpadek odběru motorů, způsobený ukončením výroby autobusů. V roce 2011 byl taktéž zahájen vývoj nového produktu TEDOM – plynového tepelného čerpadla, které pracovně označujeme zkratkou GHP. Tento produkt by měl v budoucnosti doplnit sortiment kogeneračních jednotek, přičemž zadáním pro vývojové oddělení je maximální unifikace se stávajícími jednotkami MICRO a CENTO. Ve výrobě elektřiny a tepla byly naše aktivity směřovány zejména do hledání nových projektů pro ČEZ Energo s.r.o., náš společný podnik s ČEZ a.s. Spolupráce se naplno rozjede až v roce 2012. V době, kdy vzniká tento text, je už známo, že kogenerační jednotky pro ČEZ Energo bude dodávat TEDOM a.s., a to na základě výhry ve veřejné soutěži. V oblasti výroby motorů se orientujeme již téměř výhradně na motory pro stabilní aplikace, tedy pro kogenerační jednotky, a v menší míře na dodávky motorů pro drážní aplikace. Aktivně pracujeme na zvyšování prodeje motorů mimo holding, například zahraničním výrobcům kogeneračních jednotek, zdrojových soustrojí apod. Negativní dopad výpadku výroby autobusů se tak již víceméně podařilo nahradit zvýšením dodávek motorů pro kogenerační jednotky. Kladný efekt provedené fúze a i zastavení ztrátové výroby autobusů se projevily ve vynikajících hospodářských výsledcích TEDOM a.s., které byly za rok 2011 historicky nejlepší. Ve Výčapech dne 16. července 2012

■■■■

3

Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s. Akcionářům společnosti TEDOM a.s. Na základě provedeného auditu jsme dne 14. 5. 2012 vydali k účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy, zprávu následujícího znění: "Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti TEDOM a.s., se sídlem Výčapy 195, Výčapy, identifikační číslo 28466021, která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2011, výkazu zisku a ztráty, přehledu o změnách vlastního kapitálu a přehledu o peněžních tocích za období od 1. 1. 2011 do 31. 12. 2011 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti TEDOM a.s. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením a dále posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti TEDOM a.s. k 31. 12. 2011 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za období od 1. 1. 2011 do 31. 12. 2011, v souladu s českými účetními předpisy." Zpráva o zprávě o vztazích mezi propojenými osobami Ověřili jsme věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti TEDOM a.s. za období od 1. 1. 2011 do 31. 12. 2011. Za sestavení této zprávy o vztazích je odpovědný statutární orgán společnosti TEDOM a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko k této zprávě o vztazích. Ověření jsme provedli v souladu s AS č. 56 Komory auditorů České republiky. Tento standard vyžaduje, abychom plánovali a provedli ověření s cílem získat omezenou jistotu, že zpráva o vztazích neobsahuje významné věcné nesprávnosti. Ověření je omezeno především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto ověření poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Na základě našeho ověření jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že zpráva

■■■■

4

Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s. o vztazích mezi propojenými osobami společnosti TEDOM a.s. za období od 1. 1. 2011 do 31. 12. 2011 obsahuje významné věcné nesprávnosti. Zpráva o ověření výroční zprávy Ověřili jsme též soulad výroční zprávy společnosti TEDOM a.s. s účetní závěrkou, která je v této výroční zprávě obsažena. Za správnost výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán společnosti TEDOM a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě společnosti TEDOM a.s. k 31. 12. 2011 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou.

V Brně dne 16. srpna 2012

BDO CA s. r. o., auditorské oprávnění č. 305 zastoupená partnerem:

■■■■

5

Hlavní údaje účetní závěrky TEDOM a.s. ZÁKLADNÍ EKONOMICKÁ CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI TEDOM A.S. V HISTORICKÉM PŘEHLEDU Ukazatel

■■■■

6

Jednotky

2010

2011

Celková aktiva

tis. Kč

3 748 999

3 397 135

Stálá aktiva

tis. Kč

2 621 664

2 289 136

Zásoby

tis. Kč

576 136

547 606

Pohledávky

tis. Kč

308 396

409 703

Finanční majetek

tis. Kč

169 407

130 626

Ostatní aktiva

tis. Kč

73 396

19 964

Vlastní kapitál

tis. Kč

1 098 104

1 504 279

Základní kapitál

tis. Kč

20 000

20 100

Cizí zdroje

tis. Kč

2 634 754

1 867 915

Ostatní pasiva

tis. Kč

16 141

24 941

Tržby celkem Hospodářský výsledek před zdaněním Počet zaměstnanců

tis. Kč

1 806 605

1 841 429

tis. Kč

71 698

263 366

osoby

653

525

Zpráva auditora akcionářům společnosti TEDOM a.s. Akcionářům společnosti TEDOM a.s. Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti TEDOM a.s., se sídlem Výčapy 195, Výčapy, identifikační číslo 28466021, která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2011, výkazu zisku a ztráty, přehledu o změnách vlastního kapitálu a přehledu o peněžních tocích za období od 1. 1. 2011 do 31. 12. 2011 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti TEDOM a.s. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotou, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením a dále posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti TEDOM a.s. k 31. 12. 2011 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za období od 1. 1. 2011 do 31. 12. 2011 v souladu s českými účetními předpisy.

V Brně dne 14 května 2012

■■■■

7

Účetní uzávěrka společnosti TEDOM a.s. ROZVAHA (v tis. Kč) AKTIVA CELKEM Pohledávky za upsaný základní kapitál Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek - software - ocenitelná práva Dlouhodobý hmotný majetek - pozemky - stavby - samostatné movité věci a soubory movitých věcí - nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek - oceňovací rozdíl k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek - podíly – ovládaná osoba - podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem - ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly - jiný dlouhodobý finanční majetek Oběžná aktiva Zásoby - materiál - nedokončená výroba a polotovary - výrobky - zboží - poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky - pohledávky z obchodních vztahů - dlouhodobé poskytnuté zálohy Krátkodobé pohledávky - pohledávky z obchodních vztahů - pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba - stát – daňové pohledávky - ostatní poskytnuté zálohy - dohadné účty aktivní - jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek - peníze - účty v bankách Časové rozlišení - náklady příštích období - příjmy příštích období

■■■■

8

2011 3 397 135 100 2 289 136 69 939 1 098 68 841 1 654 145 12 698 203 663 140 445 23 298 0 1 274 041 565 052 29 180 531 208 234 4 430 1 087 935 547 606 184 626 266 116 33 067 49 200 14 597 13 385 1 592 11 793 396 318 342 927 25 993 8 714 13 194 8 5 482 130 626 1 046 129 580 19 964 16 838 3 126

1. 1. 2011 3 456 705 0 2 329 470 84 881 2 165 82 716 1 854 108 14 828 239 938 207 401 18 940 2 557 1 370 444 390 481 9 136 376 675 240 4 430 1 053 839 576 136 225 826 319 632 30 021 375 282 14 762 1 761 13 001 293 534 195 980 23 985 44 391 21 103 271 7 804 169 407 1 633 167 774 73 396 72 674 722

Účetní uzávěrka společnosti TEDOM a.s. ROZVAHA (v tis. Kč) PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál - základní kapitál - změny základního kapitálu Kapitálové fondy - ostatní kapitálové fondy - oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku - zákonný rezervní fond/nedělitelný fond - statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období Cizí zdroje Rezervy - rezerva na daň z příjmu - ostatní rezervy Dlouhodobé závazky - dlouhodobé přijaté zálohy - jiné závazky - odložený daňový závazek Krátkodobé závazky - závazky z obchodních vztahů - závazky – ovládaná nebo ovládající osoba - závazky k účetním jednotkám pod podstatným vlivem - závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení - závazky k zaměstnancům - závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění - stát – daňové závazky a dotace - krátkodobé přijaté zálohy - dohadné účty pasivní - jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci - bankovní úvěry dlouhodobé - krátkodobé bankovní úvěry - krátkodobé finanční výpomoci Časové rozlišení - výdaje příštích období - výnosy příštích období

2011 3 397 135 1 504 279 20 100 20 000 100 408 566 220 401 188 165 4 051 4 000 51 835 458 236 104 1 867 915 53 721 28 688 25 033 1 215 178 0 983 074 232 104 498 938 231 629 0 52 528 5 10 497 5 989 11 944 170 840 244 15 262 100 078 37 102 62 879 97 24 941 22 339 2 602

1. 1. 2011 3 456 705 1 097 904 20 000 20 000 0 238 523 220 401 18 122 4 051 4 000 51 835 330 0 2 342 660 47 281 28 000 19 281 1 225 488 49 962 336 263 103 898 001 231 614 18 291 0 352 253 28 290 6 784 15 064 219 653 24 599 1 453 171 890 125 725 46 021 144 16 141 5 372 10 769

■■■■

9

Účetní uzávěrka společnosti TEDOM a.s. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v tis. Kč) Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony - tržby za prodej vlastních výrobků a služeb - změna stavu zásob vlastní činnosti - aktivace Výkonová spotřeba - spotřeba materiálu a energie - služby Přidaná hodnota Osobní náklady - mzdové náklady - náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění - sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu - tržby z prodeje dlouhodobého majetku - tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu - zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku - prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady PROVOZNÍ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku - výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady FINANČNÍ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ Daň z příjmu za běžnou činnost - splatná - odložená VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNOU ČINNOST Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti - splatná MIMOŘÁDNÝ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PŘED ZDANĚNÍM

■■■■

10

2011 23 991 16 431 7 560 1 846 185 1 817 438 -49 725 78 472 1 416 988 1 181 365 235 623 436 757 239 184 173 075 59 448 6 661 1 845 172 791 62 396 24 963 37 433 42 360 19 037 23 323 12 789 305 169 78 198 257 155 78 037 5 400 22 505 22 505 1 314 9 526 6 432 2 307 71 020 32 770 36 593 7 962 27 595 53 708 -26 113 237 522 0 1 751 -333 -333 -1 418 236 104 263 366

Účetní uzávěrka společnosti TEDOM a.s. CASH FLOW – PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (v tis. Kč) Stav peněžních prostředků a ekvivalentů na počátku účetního období PENĚŽNÍ TOKY Z HLAVNÍ VÝDĚLEČNÉ ČINNOSTI (PROVOZNÍ ČINNOSTI) Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace - odpisy stálých aktiv – zničení, fyzická likvidace, poškození, dary - změna stavu opravných položek a rezerv - zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv - výnosy z dividend a podílů na zisku (s výjimkou investičních společností) - vyúčtované nákladové a výnosové úroky (mimo kapitalizovaných) - případné úpravy o ostatní nepeněžní operace Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu - změna stavu pohledávek z provozní činnosti, aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních - změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních - změna stavu zásob - změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostředků a ekvivalentů Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků Přijaté úroky Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně minulého období Příjmy a výdaje tvořící mimořádný HV včetně daně z příjmu z mimořádné činnosti Přijaté dividendy a podíly na zisku Čistý peněžní tok z provozní činnosti PENĚŽNÍ TOKY Z INVESTIČNÍ ČINNOSTI Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Půjčky a úvěry spřízněným osobám Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti PENĚŽNÍ TOKY Z FINANČNÍCH ČINNOSTÍ Dopady změn dlouhodobých (případně krátkodobých) závazků spadajících do finanční činnosti Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky - vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně srážkové daně a vypořádání se společníky VOS a komplementáři u komanditních společností Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti Čisté zvýšení, respektive snížení peněžních prostředků Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období

2011 169 407 265 117 178 493 172 791 21 909 -78 563 -22 505 68 713 16 148 443 610 -391 501 -43 479 -351 389 3 367 0 52 109 -56 245 2 307 -32 507 -1 751 22 505 -13 582 -75 092 87 468 0 12 376 -37 575 0 0 -37 575 -38 781 130 626

■■■■

11

.

■■■■

12

.

Příloha k účetní závěrce k 31. 12. 2011 v plném rozsahu

■■■■

13

Příloha účetní závěrky za rok 2011 Příloha je zpracována v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností společnosti a z dalších podkladů, které má společnost k dispozici. I. Obchodní název účetní jednotky (firma) TEDOM a.s. Údaje se uvádějí v tis. Kč.

II. Obecné údaje 1. POPIS ÚČETNÍ JEDNOTKY 1.1

Společnost

NÁZEV: SÍDLO: IČ: PRÁVNÍ FORMA: DATUM VZNIKU:

TEDOM a.s. Výčapy 195, 674 01 Třebíč 28466021 akciová společnost 29. září 2008

ROZHODUJÍCÍ PŘEDMĚT ČINNOSTI: Vývoj, výroba a prodej kogeneračních jednotek malých a středních výkonů na bázi plynových motorů. Výroba elektrické energie a tepla. Projekce a výroba elektrických rozvaděčů. Výroba spalovacích motorů stabilních i mobilních. Výroba autobusů. 1.2 Osoby (fyzické, právnické), které mají podstatný vliv nebo rozhodující vliv na této účetní jednotce (rovný a větší 20% ZK) Osoba Ing. Josef Jeleček MOUFLECO HOLDINGS LIMITED

Výše vkladu (v %) 45 45

A) POPIS ZMĚN A DODATKŮ PROVEDENÝCH V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU Rozdělení odštěpením sloučením 25. listopadu 2010 byly do obchodního rejstříku zapsány odštěpné závody TEDOM a.s. – odštěpný závod KVET I, Výčapy 195, 674 01 Třebíč a TEDOM a.s. – odštěpný závod KVET II, Výčapy 195, 674 01 Třebíč. Vedoucím obou odštěpných závodů je pan Ing. Ivo Poukar. Mezi hlavní předměty podnikání odštěpných závodů patří výroba, distribuce a obchod s elektřinou a výroba a rozvod tepelné energie. Dne 1. 7. 2011 byla do obchodního rejstříku zapsána skutečnost týkající se rozdělení odštěpením sloučením společnosti TEDOM a.s., v rámci kterého přešla část jmění společnosti TEDOM a.s. (odštěpný závod KVET II) na společnost ČEZ Energo, s.r.o. se sídlem Praha 8, Karolinská 661/4, PSČ 186 00, IČ: 29060109.

■■■■

14

Příloha účetní závěrky za rok 2011 Navýšení základního kapitálu Dále mimořádná valná hromada rozhodla dne 31. 10. 2011 o navýšení základního kapitálu společnosti TEDOM a.s. z částky 20.000.005,-- Kč o částku 100.000,-- Kč na celkovou částku 20.100.005,-- Kč. Na zvýšení základního kapitálu bude upsáno 400 000 kusů kmenových akcií, znějících na jméno, v listinné podobě, každá o jmenovité hodnotě 0,25 Kč. Akcie nejsou kótované. Emisní kurz nově vydaných akcií je roven jejich jmenovité hodnotě. Všechny nové akcie byly upsány stávajícím akcionářům, a to následovně: Ing. Ivo Poukar – 40 000 kusů kmenových akcií Ing. Josef Jeleček – 180 000 kusů kmenových akcií MOUFLECO HOLDINGS LIMITED – 180 000 kusů kmenových akcií. Základní kapitál se zvyšuje nepeněžitými vklady. Předmětem nepeněžitého vkladu jsou obchodní podíly v obchodní společnosti ČEZ Energo s.r.o. v následující výši: Ing. Ivo Poukar – obchodní podíl na základním kapitálu společnosti ČEZ Energo, s.r.o. odpovídající zcela splacenému vkladu ve výši 20.000,-- Kč. Hodnota nepeněžitého vkladu byla zjištěna znaleckým posudkem č. 5-9/11 ze dne 27. 9. 2011 a činí 10.000,-- Kč. Ing. Josef Jeleček – obchodní podíl na základním kapitálu společnosti ČEZ Energo, s.r.o. odpovídající zcela splacenému vkladu ve výši 90.000,-- Kč. Hodnota nepeněžitého vkladu byla zjištěna znaleckým posudkem č. 5-9/11 ze dne 27. 9. 2011 a činí 45.000,-- Kč. MOUFLECO HOLDINGS LIMITED – obchodní podíl na základním kapitálu společnosti ČEZ Energo, s.r.o. odpovídající zcela splacenému vkladu ve výši 90.000,-- Kč. Hodnota nepeněžitého vkladu byla zjištěna znaleckým posudkem č. 5-9/11 ze dne 27. 9. 2011 a činí 45.000,-- Kč. Navýšení základního kapitálu bylo do obchodního rejstříku zapsáno dne 6. 1. 2012.

B) POPIS ORGANIZAČNÍ STRUKTURY ÚČETNÍ JEDNOTKY A JEJÍ ZÁSADNÍ ZMĚNY BĚHEM UPLYNULÉHO ÚČETNÍHO OBDOBÍ V průběhu roku 2011 došlo k následujícím organizačním změnám: V rámci divize Kogenerace byly zrušeny subdivize CL a CM a jejich činnost byla zahrnuta do ostatních divizí Dále v rámci divize Kogenerace došlo k vytvoření nových subdivizí: CG, CK, CO a CT. GR - Generální ředitelství AB – Divize Bus - Třebíč AJ – Divize Motory - Jablonec C – Divize Kogenerace Subdivize CA – správní – Výčapy, Hořovice Subdivize CC – Elektro - Výčapy Subdivize CE - Pobaltí a SNS – Hořovice, Výčapy Subdivize CG – vývoj GHP - Třebíč Subdivize CK – úsek řízení jakosti - Hořovice Subdivize CO – provoz KJ - Třebíč Subdivize CP – Product - Hořovice Subdivize CS – EU & World – obchod - Výčapy Subdivize CT – technický úsek - Hořovice Subdivize CW – EU & World – servis - Výčapy HT – Divize Energetika - Výčapy

■■■■

15

Příloha účetní závěrky za rok 2011 C) JMÉNA A PŘÍJMENÍ ČLENŮ ORGÁNŮ: (k rozvahovému dni) I) STATUTÁRNÍCH: Ing. Josef Jeleček, Ing. Monika Marečková, Ing. Ivo Poukar, Marek Rosenbaum II) DOZORČÍCH: Ing. Miroslav Sláma, Alena Jelečková, Barbora Brűhlová

2. ÚČASTI V PODNICÍCH 2.1

PODNIK, v němž má účetní jednotka podstatný vliv nebo rozhodující vliv (rovný a větší 20% ZK)

Název Přímý vliv: TEDOM, s.r.o. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. TEDOM Poland sp.z.o.o. RESEARCH PROD. ENT. "TECHNOSWIT" Ltd. Nadybske Remontne Pidpryjemstvo ČEZ Energo, s.r.o. GridX Power Pty Ltd TEDOM-RU Nepřímý vliv: TEPLO IVANČICE, s.r.o.

Sídlo podniku Bojnická 18, Bratislava, Slovensko (Čína) (Polsko) (Ukrajina) (Ukrajina) Karolinská 661/4, Praha Suite 2, 123 Midson Road, Epping NSW 2121, Australia (Rusko) Mjr. Nováka 1477/13, Ivančice

Výše podílu (%) 100 100 100 80 89,994 49,9 80,5 80 48,9

S platností ode dne 1. 1. 2010 byla společnost TEDOM TRUCK s.r.o. v likvidaci. Usnesením ze dne 19. 10. 2011 bylo rozhodnuto o výmazu společnosti z obchodního rejstříku. Právním důvodem výmazu bylo zrušení společnosti po provedené likvidaci. Na základě smlouvy o převodu cenných papírů uzavřené dne 27. 1. 2011 došlo k prodeji obchodního podílu (akcií) společnosti TEDOM a.s. ve společnosti TENERGO Brno, a.s. Akcie byly prodány za 3,2 mil. EUR. Dále byl v roce 2011 odúčtován podíl na společnosti E.T.E.o.o.o., a to z důvodu ukončení činnosti společnosti. V průběhu roku 2012 je plánován prodej podílů společnosti TEDOM a.s. ve společnostech RESEARCH PROD. ENT. "TECHNOSWIT" Ltd. a Nadybske Remontne Pidpryjemstvo. S platností od 21. 9. 2011 byla přejmenována společnost TEDOM AUTO Slovakia, s.r.o. Nová obchodní firma je TEDOM, s.r.o. Společnost TEDOM a.s. a skupina ČEZ založily společný podnik, a to společnost ČEZ Energo, s.r.o., IČ: 29060109, se sídlem Praha 8, Karolinská 661, PSČ: 186 00, zapsaná do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 163691. Společný podnik byl do obchodního rejstříku zapsán dne 1. 1. 2011. V souvislosti se založením společného podniku došlo k převodu obchodního podílu ve společnosti TEPLO IVANČICE, s.r.o. na ČEZ Energo, s.r.o. Společnosti TEDOM a.s. tedy vůči společnosti TEPLO IVANČICE, s.r.o. uplatňuje nepřímý vliv prostřednictvím společnosti ČEZ Energo, s.r.o. V květnu 2011 vznikl společnosti TEDOM a.s. závazek plynoucí z upsání nově vydaných společností GridX Power Pty Ltd. Tento závazek byl plně uhrazen a TEDOM a.s. se tak stala vlastníkem 80,5 % akcií společnosti GridX Power Pty Ltd. Dále se společnost TEDOM a.s. v roce 2011 zavázala odkoupit 80% podíl na společnosti TEDOM-RU. Tento závazek byl splacen v lednu 2012.

■■■■

16

Příloha účetní závěrky za rok 2011 2.2 SMLUVNÍ DOHODY MEZI AKCIONÁŘI TEDOM a.s. (zakládající rozhodovací práva v těchto podnicích, bez ohledu na výši podílu na základním kapitálu u těchto podniků): Ing. Josef Jeleček generální ředitel TEDOM holding přímo řídí TEDOM a.s. dále řídí prostřednictvím ředitelů společnosti: TEDOM, s.r.o., TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd., TEDOM Poland sp.z.o.o. 2.3

PODNIKY VE SKUPINĚ

Název TEDOM, s.r.o. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. TEDOM Poland sp.z.o.o. ČEZ Energo, s.r.o. TEPLO IVANČICE, s.r.o.

Vlastní kapitál (v tis. Kč) 2010 2011 6 093 8 125 1 182 870 1 028 2 144 1 090 951 1 064 544 42 818 25 550

Účetní hospodářský výsledek (v tis. Kč) 2010 2011 4 875 1 844 220 -1 973 727 1 177 -8 -9 484 3 945 5 696

Za společnosti GridX Power Pty Ltd a TEDOM-RU nemáme k dispozici aktuální výsledky.

2.4

ÚČETNÍ JEDNOTKY, V NICHŽ JE ÚČETNÍ JEDNOTKA SPOLEČNÍKEM S NEOMEZENÝM RUČENÍM Obchodní firma, název --0--

Sídlo

Právní forma

2.5 OVLÁDACÍ SMLOUVY, SMLOUVY O PŘEVODECH ZISKU a jaké povinnosti z nich vyplývají Společnost nemá zmíněné smlouvy.

3. ZAMĚSTNANCI 3.1

OSOBNÍ NÁKLADY

Průměrný přepočtený počet zaměstnanců Osobní náklady (v tis. Kč) - mzdové náklady - odměny členům orgánů společnosti - náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění - sociální náklady

2010 653 246 682 179 107 60 745 6 830

Zaměstnanci 2011 525 239 184 173 075 59 448 6 661

Z toho řídící zaměstnanci 2010 2011 20 13 26 365 20 308 19 858 15 360 6 372 4 852 135 96

3.2 VÝŠE ODMĚN ČLENŮM STATUTÁRNÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ, JAKOŽ I VÝŠE VZNIKLÝCH NEBO SJEDNANÝCH PENZIJNÍCH ZÁVAZKŮ BÝVALÝCH ČLENŮ VYJMENOVANÝCH ORGÁNŮ - ÚHRNNÁ VÝŠE (v peněžní i naturální formě): --0--

■■■■

17

Příloha účetní závěrky za rok 2011 4. VÝŠE (peněžní a naturální plnění) PŮJČEK, ÚVĚRŮ, POSKYTNUTÝCH ZÁRUK, OSTATNÍCH PLNĚNÍ osobám, které jsou statutárním orgánem, členům statutárních nebo jiných řídících a dozorčích orgánů včetně bývalým osobám a členům těchto orgánů v úhrnné výši odděleně za jednotlivé kategorie osob 4.1 SPOLEČNÍKŮM --0--

AKCIONÁŘŮM --0--

4.2

ČLENŮM ORGÁNŮ STATUTÁRNÍCH --0--

DOZORČÍCH --0--

ŘÍDÍCÍCH --0--

III. Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách 1. VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ INFORMACE 1.1

ZPŮSOB OCENĚNÍ

A) ZÁSOB NAKUPOVANÝCH A VYTVOŘENÝCH VE VLASTNÍ REŽII Materiál a zboží je účtováno v pořizovacích cenách. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení, celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě, dopravné za dodání do provozovny. Výdej zásob ze skladu je prováděn metodou průměrných cen. Nedokončená výroba a hotové výrobky jsou oceňovány v cenách, které zahrnují cenu materiálu, práce a proporcionální část výrobních režijních nákladů podle stavu rozpracovanosti. Od 1. 9. 2004 byl v divizi Motory zaveden sklad polotovarů vlastní výroby. Skladová cena je stanovena ve výši vlastních nákladů (VN). Vlastní náklady jsou tvořeny přímými náklady (PN) – materiál, mzdy, pojištění ke mzdám a výrobní režii jednotlivých výrobních středisek (VR). Kalkulační vzorec:

VR = osobní náklady x sazba VR VN = PN + VR

B) DLOUHODOBÉHO HMOTNÉHO A NEHMOTNÉHO MAJETKU VYTVOŘENÉHO VLASTNÍ ČINNOSTÍ Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Drobný hmotný majetek je v pořizovací ceně do 40 tis. Kč a je o něm účtováno jako o zásobách způsobem A, drobný nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč není vykazován v rozvaze a je účtován do nákladů. Oba druhy drobných majetků jsou nadále vedeny v podrozvahové evidenci. Ocenění dlouhodobého majetku vlastní výroby zahrnuje přímý materiál, přímé mzdy a režijní náklady přímo spojené s jeho výrobou až do doby jeho aktivace.

■■■■

18

Příloha účetní závěrky za rok 2011 C) CENNÝCH PAPÍRŮ A MAJETKOVÝCH ÚČASTÍ Dlouhodobý finanční majetek do podniků ve skupině je účtován v pořizovací ceně. Je-li tržní hodnota tohoto finančního majetku trvale nižší než jeho účetní hodnota, je tato účetní hodnota snížena na hodnotu tržní. V případě přechodného snížení hodnoty tohoto majetku se tvoří opravná položka. Společnost TEDOM a.s. provádí přecenění vkladů do dceřiných společností ekvivalenční metodou. D) ZPŮSOB STANOVENÍ REÁLNÉ HODNOTY PŘÍSLUŠNÉHO MAJETKU A ZÁVAZKŮ Společnost používá pro ocenění finančního majetku (podílů) ekvivalenční metodu.

Společnost TEDOM, s.r.o. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. TEDOM Poland Sp.z.o.o. GridX Power Pty Ltd TEDOM-RU ČEZ Energo, s.r.o. RESEARCH PROD. ENT. "TECHNOSWIT" Ltd. Nadybske Remontne Pidpryjemstvo Celkem

Podíl na ZK, resp. na obchodním podílu v % 100

Vlastní kapitál 2011/vklad (v tis. Kč) 8 125

Podíl na VK 2011/vklad (v tis. Kč)

Podíl na VK 2010 / vklad (v tis. Kč)

Rozdíl (v tis. Kč)

Účtování

8 125

6 093

2 032

061/414

100

870

870

1 182

-312

061/414

100 80,5 80 49,9

2 144 18 036 5 1 064 544

2 144 18 036 5 531 208

360 16 377 5 351 809

1 784 1 659 0 179 399

061/414 061/414 061/414 062/414

80

0

0

5 965

3 313

061/414

89,994

0

0

2 078

1 619

061/414

1 093 724

560 388

383 869

189 494

-

-

U společností RESEARCH PROD. ENT. "TECHNOSWIT" Ltd. a Nadybske Remontne Pidpryjemstvo nemáme k dispozici aktuální výsledky, proto nedošlo k přecenění podílů na základním kapitálu. V důsledku plánovaného prodeje podílů došlo k odúčtování přecenění z účtů 414 (-4 932 tis. Kč) a byla vytvořena opravná položka na rozdíl mezi prodejní cenou a hodnotou podílu na účtech 061. V souvislosti s výše zmíněným převodem obchodního podílu ve společnosti TEPLO IVANČICE, s.r.o. na společnost ČEZ Energo, s.r.o., společnost TEDOM a.s. dále tento podíl nepřeceňuje a oceňovací rozdíl na účtu 414 (+32 882 tis. Kč) byl v rámci rozdělení odštěpením sloučením odúčtován. Z účtů 414 byly v roce 2011 odúčtovány oceňovací rozdíly podílů ve společnostech TEDOM TRUCK s.r.o. (-400 tis. Kč) a TENERGO Brno, a.s. (+19 844 tis. Kč). U společnosti TENERGO Brno, a.s. z důvodu prodeje akcií této společnosti a u TEDOM TRUCK s.r.o. z důvodu zrušení společnosti po provedené likvidaci. Nově jsou přeceňovány podíly ve společnostech TEDOM Poland Sp.z.o.o., GridX Power Pty Ltd, ČEZ Energo, s.r.o. a TEDOM-RU. U společností GridX Power Pty Ltd a TEDOM-RU nemáme k dispozici aktuální výsledky, proto je ke konci roku na účtu 414 zohledněn pouze kurzový rozdíl. U společnosti TEDOM-RU činí kurzový rozdíl -2,40 Kč. E) ZMĚNY REÁLNÉ HODNOTY V ÚČTOVÉ SKUPINĚ 41 (během účetního období) (v tis. Kč) Účet 411 413 414 – podíly ve společnostech 414 – Pioneer funds 419

Počáteční stav 20 000 220 401 18 357 -236 0

Změna 170 049 -5 100

Konečný stav 20 000 220 401 188 406 -241 100

Více informaci ke změnám struktury vlastního kapitálu po přeměně společnosti je uvedeno v části IV. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty, bod 1.11 Údaje o přeměnách společnosti.

■■■■

19

Příloha účetní závěrky za rok 2011 1.2 ZPŮSOB STANOVENÍ REPRODUKČNÍ POŘIZOVACÍ CENY (majetku oceněného a v této ceně pořízeného v průběhu běžného účetního období): A) DRUHY VEDLEJŠÍCH POŘIZOVACÍCH NÁKLADŮ Celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě, dopravné za dodání do provozovny. 1.3 PODSTATNÉ ZMĚNY (vč. vyčíslení peněžních částek těchto změn ovlivňující výši majetku, závazků a hospodářského výsledku - lze-li je reálně stanovit) A) ZPŮSOB OCEŇOVÁNÍ (důvod): s platností od 1. 1. 2011 došlo u skladů bývalé společnosti TEDOM CHP s.r.o. (Hořovice) ke změně způsobu oceňování materiálu. Metoda FIFO byla nahrazena metodou průměrných cen. v roce 2011 došlo ke změně ve výpočtu výrobní režie (přepočet koeficientů výrobní režie), která kromě přímého materiálu a přímých mezd vstupuje do hodnoty nedokončené výroby. Konkrétně byly zpřesněny koeficienty výrobní režie u divizí motory a autobusy. o U divize autobusy byl v červenci přepočten koeficient výrobní režie podle nového plánu na 812/2011, neboť došlo ke snížení výroby z důvodu ukončení zakázky BREDA, což vedlo ke změně objemu přímých mezd a nákladu spadajících do výrobní režie. o U divize motory byly podle skutečnosti za 1-7/2011 stanoveny nové koeficienty výrobní režie pro výrobní úsek, CNC stroje, montážní úsek a nářez materiálu. Tímto také došlo ke zpřesnění ocenění nedokončené výroby. B) POSTUP ODPISOVÁNÍ (důvod): nenastaly - ČÁSTKA: C) POSTUP ÚČTOVÁNÍ (důvod): nenastaly - ČÁSTKA: D) USPOŘÁDÁNÍ POLOŽEK ÚČETNÍ ZÁVĚRKY (důvod): nenastaly - ČÁSTKA: E) OBSAH VYMEZENÍ POLOŽEK ÚČETNÍ ZÁVĚRKY (důvod): změny plynoucí z vyhlášky 500/2002 Sb. - ČÁSTKA: 1.4

ZPŮSOB STANOVENÍ OPRAVNÝCH POLOŽEK K MAJETKU:

Opravné položky společnost tvoří netto způsobem, tj. je zaúčtován pouze rozdíl mezi celkovou výší opravných položek v minulém účetním období a celkovou výší opravných položek v platném účetním období. A) POHLEDÁVKY Společnost stanoví opravné položky pro pochybné pohledávky podle vlastní analýzy platební schopnosti svých zákazníků. Daňové opravné položky jsou tvořeny dle platných právních norem. K pohledávkám po lhůtě splatnosti nad 180 dnů je tvořena účetní opravná položka nad rámec daňové opravné položky do výše 50 % rozvahové hodnoty pohledávky. K pohledávkám po lhůtě splatnosti nad 360 dnů je tvořena účetní opravná položka nad rámec daňové opravné položky do výše 100% rozvahové hodnoty pohledávky. Druh opravné položky Opravná položka k pohledávkám z obchodní činnosti (v tis. Kč) Opravná položka k pohledávkám za ovládanou a řízenou osobou (v tis. Kč)

■■■■

20

Počáteční stav 20 843 5 012

Změna -5 371 148

Konečný stav 15 472 5 160

Příloha účetní závěrky za rok 2011 B) ZÁSOBY Opravné položky jsou vytvářeny v případech, kdy ocenění použité v účetnictví je vyšší než současná tržní hodnota příslušných zásob. Druh opravné položky Opravná položka k materiálu Opravná položka k nedokončené výrobě Opravná položka k výrobkům a zboží

Způsob stanovení Nepohyblivé zásoby, předpokládaný prodej materiálu; odborné posouzení řediteli divizí, analýza obrátkovosti zásob

Zdroj informací IS ESO 9 PROFI

Odborné posouzení ředitele divize Předpokládaná ztráta z prodeje

K 31. 12. 2011 byla vytvořena opravná položka k zásobám celkem 41 136 tis. Kč, z toho: K materiálu – bezpohybové zásoby a nepotřebný materiál určený k prodeji zejména v důsledku ukončení výroby autobusů ve výši 30 141 tis. Kč (divize AJ, AB a Kogenerace) K nedokončené výrobě – předpokládaná ztráta z důvodu neukončení rozpracované zakázky ve výši 1 184 tis. Kč (divize Kogenerace) K výrobkům – předpokládaná ztráta z prodeje kogeneračních jednotek, které jsou k 31. 12. 2011 na skladě výrobků ve výši 9 586 tis. Kč (divize Kogenerace) Ke zboží – předpokládaná ztráta z prodeje kogeneračních jednotek, které jsou k 31. 12. 2011 na skladě zboží ve výši 225 tis. Kč (divize Kogenerace) C) MAJETEK Druh opravné položky Opravná položka k dlouhodobému nehmotnému maj. Opravná položka k dlouhodobému hmotnému majetku Opravná položka k obchodním podílům

Způsob stanovení Odborný odhad Předpokládaná prodejní cena Předpokládaná prodejní cena

Zdroj informací Vedení společnosti TEDOM a.s. Vedení společnosti TEDOM a.s. Vedení společnosti TEDOM a.s.

Dále byla k 31. 12. 2011 vytvořena opravná položka k obchodním podílům ve společnostech RESEARCH PROD. ENT. "TECHNOSWIT" Ltd. a Nadybske Remontne Pidpryjemstvo. Hodnota podílů v účetnictví byla k 31. 12. 2011 12.976.136,91 Kč. Obchodní podíly budou v roce 2012 prodány (plánovaný prodej v roce 2011 nebyl uskutečněn). Předpokládaná prodejní cena je 200,-- Kč. Z tohoto důvodu byla vytvořena opravná položka ve výši 12.975.936,91 tis. Kč. Z důvodu ukončení výroby autobusů byla vytvořena opravná položka na část majetku divize Autobusy: Dlouhodobý nehmotný majetek (software) ve výši 21 tis. Kč Dlouhodobý hmotný majetek (formy, stroje) ve výši 3 016 tis. Kč 1.5

ZPŮSOB ODPISOVÁNÍ DLOUHODOBÉHO MAJETKU

Účetní odpisy jsou uplatňovány v souladu s odpisovým plánem. Daňové odpisy se nerovnají účetním. Dlouhodobý nehmotný majetek a dlouhodobý hmotný majetek je pro účely odpisování zatříděn do tříd podle jednotlivých odpisových skupin dle zákona č. 586/1992 Sb. o dani z příjmu v platném znění. Stanovení daňových odpisů se provádí podle §26 až §32 zákona č. 586/1992 Sb. v platném znění. Používá se zrychleného a rovnoměrného odpisování.

1.6 ZPŮSOB UPLATNĚNÝ PŘI PŘEPOČTU ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU (směnný kurz ČNB běžný, stálý s uvedením termínu jejich změn, v průběhu roku i na konci roku) Společnost používá pro přepočet cizích měn kurz, který se stanovuje na základě kurzovního lístku ČNB ke dni uskutečnění účetního případu. V průběhu roku se účtuje pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle oficiálního kurzu ČNB. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny v hospodářském výsledku.

■■■■

21

Příloha účetní závěrky za rok 2011 Měna DKK, HUF, LVL, LTL, PLN, EUR, CNY, RUB, USD, CHF, INR, TRY, RON, AUD, VND, BGN, UAH, HRK

Způsob přepočtu Směnný kurz ČNB běžný

IV. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 1. VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ INFORMACE 1.1

HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK (kromě pohledávek):

A) PŘIJATÉ LEASINGY Poskytovatel leasingu

Cena pořízení (v tis. Kč)

Součet leasingových splátek (v tis. Kč)

Současná zůstatková hodnota splátek (v tis. Kč)

Konečná splatnost

7 440 2 889 1 430 5 890 17 649

3 919 2 257 983 5 072 12 231

3 521 632 447 818 5 418

01/2016 4/2013 10/2013 7/2013 -

ALD Automotive UniCredit Leasing CREDIUM SG Equipment Finance Celkem

Do ceny pořízení osobního automobilu je zahrnuta i DPH, u ostatního majetku se DPH nezahrnuje. Celkové leasingové splátky v roce: Celkem za majetek (v tis. Kč)

2011 3 529

2012 2 791

2013 1 521

Rozpis částky současná zůstatková hodnota splátek podle faktické doby splatnosti Splatné do jednoho roku Splatné po jednom roce

2 791 tis. Kč 2 627 tis. Kč

B) POSKYTNUTÉ LEASINGY Příjemce leasingu --0--

Cena pořízení

Součet leasingových splátek

Celkové leasingové splátky v roce: --0--

Současná zůstatková hodnota splátek

2011

2012

Rozpis částky současná zůstatková hodnota splátek podle faktické doby splatnosti Splatné do jednoho roku Splatné po jednom roce

■■■■

22

0 Kč 0 Kč

Konečná splatnost

Předmět leasingu

2013

Příloha účetní závěrky za rok 2011 C) POHYB DLOUHODOBÉHO HMOTNÉHO MAJETKU (přírůstky - zejména nákupem a vlast. čiností, úbytky zejména odpisy dle odpis. plánu, vyřazení z důvodu likvidace a prodeje dle hlavních skupin k počátku a konci účetního období) (v tis. Kč): 2010 Skupina Pozemky Stavby Movité věci Oceňovací rozdíl k majetku Nedokončený majetek Zálohy Celkem

2011

ZC k 1.1.

Přírůstky

Úbytky

11 986 232 052 292 164

2 884 21 085 126 176

12 13 199 138 694

ZC k 31.12. 14 858 239 938 279 646

ZC k 1.1.

Přírůstky

Úbytky

14 828 239 938 207 401

334 17 801 32 479

2 464 54 076 99 435

ZC k 31.12. 12 698 203 663 140 445

1 467 909

1 676 569

1 596 077

1 548 401

1 370 444

0

96 403

1 274 041

70 107

60 128

111 295

18 940

18 940

56 315

51 957

23 298

5 200 2 079 418

2 009 1 888 851

4 652 1 863 929

2 557 2 104 340

2 557 1 854 108

17 948 124 877

20 505 324 840

0 1 654 145

Společnost TEDOM a.s., IČ: 28466021, se sídlem Výčapy 195, okres Třebíč, PSČ: 674 01 (dále jen „TEDOM a.s.“) a skupina ČEZ založily společný podnik společnost ČEZ Energo, s.r.o. TEDOM a.s. vyčlenila energetické projekty KVET (k 1.12.2010) do odštěpných závodů TEDOM a.s. – odštěpný závod KVET I a odštěpný závod KVET II, které se zavázala do společnosti ČEZ Energo, s.r.o. vložit (KVET I – vklad podniku – leden 2011; KVET II – rozdělení odštěpením – zahajovací rozvaha k 1. 1. 2011 – z tohoto důvodu nesouhlasí konečné zůstatky roku 2010 na počáteční stavy roku 2011). Významné dokončené investiční akce: Pozemky a budovy v areálu firmy ve Výčapech (13 784 tis. Kč) Chvaletice – plynojem (4 094 tis. Kč) Obráběcí centrum HERMLE C40 (7 416 tis. Kč) Virtuální servery (1 264 tis. Kč) Významné nedokončené investiční akce: Projekt Sušice II (cca 18 824 tis. Kč, hodnota majetku po zohlednění dotace je 13 492 tis. Kč) Oceňovací rozdíl je tvořen: -20 287 tis. Kč – zůstatková cena oceňovacího rozdílu, jenž souvisí s nákupem majetku v dražbě v roce 2003 1 294 328 tis. Kč – zůstatková cena oceňovacího rozdílu, který vznikl v důsledku fúze v roce 2010 oceňovací rozdíly jsou odepisovány účetně 15 let DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK – (přírůstky - nákupem , úbytky - zejména odpisy dle odpisového plánu, vyřazení z důvodu likvidace a prodeje dle hlavních skupin k počátku a konci účetního období). (v tis. Kč):

Skupina Software Ocenitelná práva Nedokončený majetek Celkem

ZC k 1.1. 3 468 95 251

2010 Přírůstky Úbytky 688 1 991 1 166 13 701

ZC k 31.12. 2 165 82 716

ZC k 1.1. 2 165 82 716

2011 Přírůstky Úbytky 277 1 344 141 14 016

ZC k 31.12. 1 098 68 841

0

1 575

1 575

0

0

0

0

0

98 719

3 429

17 267

84 881

84 881

418

15 360

69 939

V souvislosti s organizačními změnami ve společnosti TEDOM a.s. v průběhu roku 2011 a ukončením výroby autobusů došlo k vyřazení nehmotného majetku.

■■■■

23

Příloha účetní závěrky za rok 2011 Zůstatková cena vloženého majetku ke dni vložení do ČEZ Energo, s.r.o.: KVET I o Software – 0 tis. Kč o Ocenitelná práva – 126 tis. Kč o Pozemky – 2 464 tis. Kč o Stavby – 42 734 tis. Kč o Stroje a zařízení – 37 527 tis. Kč KVET II o Stroje a zařízení – 72 245 tis. Kč o Pozemky – 30 tis. Kč o Oceňovací rozdíl – 177 957 tis. Kč D) SOUHRNNÁ VÝŠE MAJETKU NEUVEDENÁ V ROZVAZE V POŘIZOVACÍCH, RESP. ODHADNÍCH CENÁCH (drobný nehmotný a hmotný majetek neuvedený v rozvaze) DDHIM: 57 908 tis. Kč DDNIM:

2 824 tis. Kč

E) ROZPIS HMOTNÉHO MAJETKU ZATÍŽENÉHO ZÁSTAVNÍM PRÁVEM (věcným břemenem u nemovitostí) a informace o podmíněnosti nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí (§56 odst. 7 vyhlášky č. 500/2002 Sb.): Druh majetku Pozemky: zastavěná plocha a nádvoří St.104/1 zastavěná plocha a nádvoří St.104/3 zastavěná plocha a nádvoří St.233/1 zastavěná plocha a nádvoří St.234 trvalý travní porost 312/1 vodní plocha 400/60 trvalý travní porost 515/2 trvalý travní porost 761/6 trvalý travní porost 761/8 trvalý travní porost 763/3 ostatní plocha 765/1 ostatní plocha 765/5 ostatní plocha 766/5 vodní plocha 1170/11 vodní plocha 1170/15 Budovy: bez čp/če na St.104/1 bez čp/če na St. 104/3 bez čp/če na St. 233/1 bez čp/če na St. 234 Pozemky: Zastavěná plocha nádvoří St. 248 Zastavěná plocha a nádvoří St. 249 Ostatní plocha 1086/77 Budovy: Střítež, č.p. 160 na St. 248 bez čp/če na St. 249

■■■■

24

Forma zajištění

Zástavní smlouva k nemovitostem č. 10000062331 zapsaným na LV č. 634, obec Výčapy, katastrální území Výčapy u KÚ v Třebíči

Zástavní smlouva k nemovitostem č. 10000158185 zapsaným na LV č. 544, obec Střítež, katastrální území Střítež u Třebíče Zástavní smlouva k nemovitostem č. 10000306705 zapsaným na LV č. 544, obec Střítež, katastrální území Střítež u Třebíče

Příloha účetní závěrky za rok 2011 Pozemky: parcela 1488/1 parcela 1477/5 parcela 1489/22 parcela 1488/5 parcela 1488/4 parcela 1489/21 parcela 1489/20 parcela 1489/19 parcela 1488/9 parcela 1488/8 parcela 1488/7 parcela 1489/1 parcela 1489/2 parcela 1489/5 parcela 1489/14 parcela 1489/13 parcela 1489/12 parcela 1489/11 parcela 1489/10 parcela 1489/9 parcela 1489/8 parcela 1489/7 parcela 1489/6 parcela 1490/4 parcela 2222/15 parcela 1490/3 parcela 1489/16 parcela 1489/15 parcela 1489/4 parcela 1489/2 Budovy: Hořovice, č.p. 1501 Hořovice, č.p. 1436 bez čp/če na parc. 1489/4 bez čp/če na parc. 1489/9 bez čp/če na parc. 1489/5, 1490/3, 1490/4

Smlouva o úvěru č. 7220008200064 ve výši 23 mil. Kč s konečnou splatností 31. 3. 2016

Zástavní smlouva k nemovitostem č. 10000152815

F) MAJETEK S VÝRAZNĚ VYŠŠÍM TRŽNÍM OCENĚNÍM NEŽ OCENĚNÍM V ÚČETNICTVÍ: Společnost eviduje v účetnictví: Dopravní prostředky v účetní hodnotě 10 tis. Kč, jejich tržní hodnota je 6 407 tis. Kč Kogenerační jednotky a stroje v účetní hodnotě 2 tis. Kč, jejich tržní hodnota je 11 441 tis. Kč G) OBCHODOVATELNÉ CENNÉ PAPÍRY (dle posledního kurzu CP obchodovaného na burze, nebo v RMS): --0-H) DLOUHODOBÉ MAJETKOVÉ CENNÉ PAPÍRY A MAJETKOVÉ ÚČASTI: TUZEMSKO Emitent --0--

Druh CP

Počet CP

Nominální hodnota

Finanční výnos

Tržní ocenění

■■■■

25

Příloha účetní závěrky za rok 2011 ZAHRANIČÍ Emitent Pioneer Funds

Druh CP

Počet CP

Nominální hodnota

Finanční výnos

Tržní ocenění

Podílové listy

1 810,067

-

-

234 tis. Kč

I) VYSVĚTLENÍ ČÁSTKY POLOŽKY B. I. 1 ZŘIZOVACÍ VÝDAJE --0-J) CIZÍ MAJETEK UVEDENÝ V ROZVAZE Společnost nemá cizí majetek uvedený v rozvaze. K) OSTATNÍ AKTIVA Náklady příštích období (účet 381) byly v roce 2011 vytvořeny v celkové hodnotě 16 838 tis. Kč. Podstatnou část představují časově rozlišené náklady spojené s emisními kredity ve výši 13 879 tis. Kč. Dále se jedná např. o majetkové pojištění (647 tis. Kč), nájmy. TEDOM realizoval projekty v rámci tzv. projektových mechanismů Kjótského protokolu. Jedná se zejména o projekty, které se týkají TEDOMem provozované kogenerace na skládkách tuhého komunálního odpadu. Realizace projektů vedla ke snížení emisí CO2 a TEDOM za ně dostal přidělené jednotky AAU (Allocated Amount Unit) a jednotky ERU (Emission Reduction Unit) v odpovídajícím množství, kdy jedna ušetřená tuna CO2 = jedna jednotka AAU nebo ERU – podle původu úspor. Přidělené jednotky TEDOM zobchodoval. TEDOM jednotky nevlastní, protože právo nakládat s nimi má pouze český stát a ten po žádosti TEDOMu dá pokyn k převodu jednotek z českého registru na účet kupce. Po převodu jednotek TEDOM obdrží platbu. TEDOM současně realizuje projekty, kde funguje jako agregátor projektů. V tomto případě TEDOM emisní redukce nevytvořil, ale pouze nakupuje práva k převodu jednotek od jiných provozovatelů skládek tuhého komunálního odpadu. Mechanismus přidělení emisí, převodu jednotek a platby je ale stejný jako v předešlém odstavci. TEDOM v roce 2011 zrealizoval obchod jednotek za rok 2008 – 2009 ve výši 295 093 tis. Kč. Práva k převodu jednotek AAU a ERU od jiných provozovatelů skládek TKO nakoupil TEDOM již v roce 2010, toto je důvod pro zaúčtování částky 13 879 tis. Kč do nákladů příštích období. Dlouhodobé pohledávky jsou tvořeny zejména následujícími položkami: V dlouhodobých zálohách je k 31. 12. 2011 evidovaná částka 11 793 tis. Kč. Jedná se zejména o dlouhodobé zálohy na nájemné: Avia a.s. – 2 733 tis. Kč, Bohemian Waste Management a.s. – 4 047 tis. Kč, Marius Pedersen a.s. – 3 203 tis. Kč, V rámci vztahů vůči státu je evidovaná i daň z přidané hodnoty ve výši 10 782 tis. Kč, která bude nárokovaná v roce 2012, a to z důvodu změny v uplatňování daně z přidané hodnoty, ke které došlo v průběhu roku 2011. Dále je pak zaúčtován nárok na dotaci plynoucí z projektu Sušice II, a to ve výši 7 435 tis. Kč.

■■■■

26

Příloha účetní závěrky za rok 2011 1.2

POHLEDÁVKY

A) SOUHRNNÁ VÝŠE POHLEDÁVEK PO LHŮTĚ SPLATNOSTI: Výše v tis. Kč

Doba

2010 7 558 1 778

2011 33 364 6 628

11 377 5 269 6 996 32 978

13 485 827 17 479 71 783

2010

Výše v tis. Kč 2011

TEPLO IVANČICE, s.r.o. TEDOM, s.r.o. ČEZ Energo, s.r.o.

3 037 310 0

411 3 304 5 395

TEDOM Poland Sp.z.o.o. GridX Power Pty Ltd RESEARCH PROD. ENT. "TECHNOSWIT" Ltd. Nadybske Remontne Pidpryjemstvo Celkem

0 0 3 777 752 7 876

8 458 93 3 888 1 032 22 581

do 30 dnů do 60 dnů do 180 dnů do 360 dnů 360 a více dnů Celkem

B) POHLEDÁVKY K PODNIKŮM VE SKUPINĚ: Podnik ve skupině

POSKYTNUTÉ PŮJČKY K PODNIKŮM VE SKUPINĚ: TEDOM, s.r.o. Nadybske Remontne Pidpryjemstvo GridX Power Pty Ltd

splatnost 31. 12. 2012 splatnost 30. 3. 2012

EUR 990 tis. EUR 200 tis. AUD 22 tis.

C) POHLEDÁVKY KRYTÉ DLE ZÁSTAVNÍHO PRÁVA NEBO VĚCNÉHO BŘEMENE (jištěné jiným způsobem): Pohledávka k zástavní právo k pohledávkám z obchodního styku v minimální výši CZK 500.000,-- Kč.

Forma zajištění Smlouva o zastavení pohledávek č. ZP/2188/04/LCD

D) INFORMACE O POHLEDÁVKÁCH, které mají k rozvahovému dni dobu splatnosti delší než 5 let Pohledávka k --0--

Hodnota

Poznámka

E) VÝŠE POHLEDÁVEK URČENÝCH K OBCHODOVÁNÍ OCENĚNÝCH REÁLNOU HODNOTOU --0--

■■■■

27


ZÁVAZKY

A) SOUHRNNÁ VÝŠE ZÁVAZKŮ PO LHŮTĚ SPLATNOSTI Doba do 30 dnů do 60 dnů do 180 dnů do 360 dnů 360 a více dnů Celkem

2010 3 841 11 790 4 633 124 47 20 435

Výše v tis. Kč 2011 17 666 5 154 485 168 472 23 945

2010 1 062 64 0 1 126

Výše v tis. Kč 2011 433 375 5 086 5 894

B) ZÁVAZKY K PODNIKŮM VE SKUPINĚ Podnik ve skupině TEPLO IVANČICE, s.r.o. TEDOM, s.r.o. ČEZ Energo, s.r.o. Celkem

PŘIJATÉ PŮJČKY OD PODNIKŮ VE SKUPINĚ: TEPLO IVANČICE, s.r.o. ČEZ Energo, s.r.o.

jedná se o půjčku z titulu cash-poolingu jedná se o půjčku z titulu cash-poolingu

CZK 3 844 tis. CZK 48 684 tis.

C) ZÁVAZKY KRYTÉ DLE ZÁSTAVNÍHO PRÁVA Závazek k

Forma zajištění

--0--

D) ZÁVAZKY (nepeněžní, peněžní) NEÚČTOVANÉ V ÚČETNICTVÍ A NEUVEDENÉ V ROZVAZE --0-E) INFORMACE O ZÁVAZCÍCH, které mají k rozvahovému dni dobu splatnosti delší než 5 let Závazek k

DURLON TRADING LIMITED

■■■■

28

Hodnota 982 354 tis. Kč

Poznámka finanční výpomoc v důsledku fúze provedené v roce 2010

Příloha účetní závěrky za rok 2011 F) ZÁVAZKY Z ÚVĚRŮ Závazky z úvěrů v tis. Kč Úvěrující banka Česká spořitelna, a.s. Komerční banka, a.s.

Komerční banka, a.s.

Komerční banka, a.s. Komerční banka, a.s.

Účel úvěru úvěr na profinancování investiční akce pro zákazníka profinancování výstavby nové haly na montáž nízkopodlažních městských autobusů Koupě nemovitostí, věcí movitých, práv a povinností souvisejících s jímáním a využíváním skládkového plynu ze skládky TKO v Praze – Ďáblicích od společnosti PDI a.s. Úhrada závazku vyplývajícího z dokumentárního akreditivu na nákup haly a pozemků Přístavba – rozšíření administrativně technického zázemí

Komerční banka, a.s.

kontokorentní úvěr

ČSOB, a.s.

revolving

Celkem

-

Úroková sazba

Výše limitu

Vyčerpáno

Splaceno

Zůstatek úvěru

Splatnost

3M PRIBOR +1% p. a.

15 000

15 000

12 850

2 150

30. 3. 2013

3,8 % p. a.

80 000

80 000

58 560

21 440

31. 10. 2013

3M PRIBOR +0,6% p. a.

90 000

90 000

62 040

27 960

30. 6. 2014


23 000

23 000

10 781

12 219

31. 3. 2016


5 000

5 000

3 000

2 000

30. 9. 2013

175 000

34 212

0

34 212

29. 6. 2012

45 000

0

0

0

smlouva uzavřena na dobu neurčitou

433 000

247 212

147 231

99 981

O/N PRIBOR +1,35% p. a. (pro čerpání v CZK) O/N LIBOR + 1,35% p. a. (pro čerpání v EUR) Referenční sazba KB v AUD + 1,75% p.a. (pro čerpání v AUD) Fixní sazba – aktuální nabídka ČSOB, a.s.

-

-

Zajištění úvěrů Zástavní smlouva k nemovitostem č. 10000062331 – katastrální území Výčapy Zástavní smlouva k nemovitostem č. 10000158185 – katastrální území Střítež u Třebíče Zástavní smlouva k nemovitostem č. 10000306705 – katastrální území Střítež u Třebíče Blankosměnka vlastní Smlouva o zastavení pohledávek č. ZP/2188/04/LCD - pohledávky z obchodního styku v minimální výši 500.000,- Kč Zástavní smlouva k nemovitostem č. 10000152815 – katastrální území Hořovice Zástavní právo k nemovitostem uvedeným ve smlouvě o úvěru č. 7220008200064 Výše splátek v jednotlivých letech Výše splátek v tis. Kč

2011 28 667

2012 28 667

2013 25 233

Výše splátek v jednotlivých letech odpovídá výše uvedeným úvěrům kromě revolvingového a kontokorentního úvěru.

■■■■

29

Příloha účetní závěrky za rok 2011 G) VÝŠE SPLATNÝCH ZÁVAZKŮ POJISTNÉHO NA SOCIÁLNÍ ZABEZPEČENÍ A PŘÍSPĚVKU NA STÁTNÍ POLITIKU ZAMĚSTNANOSTI 4 191 tis. Kč (ve lhůtě splatnosti) H) VÝŠE SPLATNÝCH ZÁVAZKŮ VEŘEJNÉHO ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ 1 798 tis. Kč (ve lhůtě splatnosti) I) VÝŠE EVIDOVANÝCH DAŇOVÝCH NEDOPLATKŮ 22 726 tis. Kč (ve lhůtě splatnosti) J) PENZIJNÍ ZÁVAZKY 124 tis. Kč (ve lhůtě splatnosti) K) CELNÍ ORGÁNY 0 tis. Kč I) OSTATNÍ ZÁVAZKY Společnost TEDOM a.s. přijala v důsledku fúze v roce 2010 finanční výpomoci od společnosti: DURLON TRADING LIMITED – k 31. 12. 2011 eviduje společnost TEDOM a.s. dlouhodobý závazek 982 354 tis. Kč. Ke konci roku 2011 měla společnost TEDOM a.s. uzavřeny s Komerční bankou a CITIBANK obchody (FORWARD a SWAP - směna EUR na Kč) v celkové výši EUR 7 700 000,--. V průměru byly tyto obchody zajištěny v kurzu 24,47 CZK/EUR. Po přepočtu výše zmíněných obchodů bankami tržním kurzem ke konci roku 2011 ve srovnání s kurzy, za které byly obchody uzavřeny, vychází významné záporné přecenění ve výši 9 526 tis. Kč. 1.4

VLASTNÍ KAPITÁL

A) ZMĚNA STAVU VLASTNÍHO KAPITÁLU (v průběhu účetního období, např. upsání základního kapitálu dary, emisní ážio dotace do kapitálu, výplata dividend, nerealizované zisky a ztráty účtované na účtu 414, pohyby mezi fondy, nerozděleným ziskem min. let, resp. neuhrazenou ztrátou min. let a hospodářský výsledek min. účetního období) U přeměn společností u zanikající společnosti ve výši účtu 418 a u nástupnické společnosti použití tohoto účtu v rámci vlastního kapitálu (v případě že není sestavován přehled o změnách vlastního kapitálu dle čl. IV.)

Titul Základní kapitál Změny základního kapitálu Zisk běžného období Nerozdělený zisk Kapitálové fondy Zákonný rezervní fond Ostatní fondy Celkem

Vlastní kapitál (v tis. Kč) zvyšující 100 236 104 128 170 043 406 375

B) VÝZNAMNÉ POLOŽKY ZVÝŠENÍ NEBO SNÍŽENÍ JEDNOTLIVÝCH SLOŽEK VK --0--

■■■■

30

snižující 0

Příloha účetní závěrky za rok 2011 C) DRUHY ROZDĚLENÍ ZISKU, RESP. ZPŮSOB ÚHRADY ZTRÁTY PŘEDCHOZÍHO ÚČETNÍHO OBDOBÍ (eventuelní návrh na rozdělení zisku běžného účetního období): V rámci Projektu rozdělení odštěpením společnosti TEDOM a.s. sloučením se společností ČEZ Energo, s.r.o. ze dne 4. 5. 2011 bylo rozhodnuto o přeúčtování zisku roku 2010 ve výši 59.772.945,15 Kč na nerozdělený zisk minulých let. D) ZÁKLADNÍ KAPITÁL DA) AKCIE (u a.s.) Druh Akcie na jméno, listinná podoba

Počet 80 400 020 ks

Nominální hodnota 0,25 Kč za ks

Nesplacený vklad 100 tis. Kč

Lhůta splatnosti -

Mimořádná valná hromada dne 31. 10. 2011 rozhodla o navýšení základního kapitálu společnosti TEDOM a.s. o 100 tis. Kč. Na zvýšení základního kapitálu bylo upsáno 400 tis. Kusů kmenových akcií o nominální hodnotě 0,25 Kč za kus. Více informací k navýšení základního kapitálu je uvedeno v části II. Obecné údaje, v bodu upravujícím změny provedené v obchodním rejstříku společnosti TEDOM a.s. DLUHOPISY S PRÁVEM VÝMĚNY ZA AKCIE Počet --0--

Hodnota

DB) PODÍLY (u s.r.o.) Společník --0--

Výše podílu

Vklad

Nesplacená část

Lhůta splatnosti

E) VYDANÉ AKCIE, VYMĚNITELNÉ DLUHOPISY NEBO PODOBNÉ CENNÉ PAPÍRY A PRÁVA BĚHEM ÚČETNÍHO OBDOBÍ, ZMĚNY PODÍLŮ Akcie --0--

Počet

Jmenovitá hodnota

Dluhopisy --0--

Počet

Rozsah práv

Podíl ve firmě --0--

Původní výše (%) -

Nová výše (%) -

1.5

ZÁKONNÉ A OSTATNÍ (ÚČETNÍ) REZERVY (v tis. Kč):

Druh rezervy Rezerva na garanční opravy Rezerva na daň Ostatní rezervy

Stav na začátku účetního období 19 281 28 000 0

Tvorba rezervy

Čerpání rezervy

22 548 55 000 1 403

18 199 28 000 0

Stav na konci účetního období 23 630 55 000 1 403

REZERVA NA GARANČNÍ OPRAVY Na základě rozhodnutí vedení společnosti TEDOM a.s. jsou tvořeny rezervy na garanční opravy autobusů, kogeneračních jednotek a motorů.

■■■■

31

Příloha účetní závěrky za rok 2011 REZERVA NA DAŇ Z PŘIJMŮ Důvod jejího vytvoření: Rezerva na daň z příjmů zahrnuje odhad daně za zdaňovací období 2011 ve výši 55 000 tis. Kč (2010 – 28 000 tis. Kč). V souladu s interpretací Národní účetní rady I-3 Rezerva na splatnou daň je na řádku 090 Rozvahy v plném rozsahu vykazována rezerva na daň z příjmů ponížená o zálohy na daň z příjmů zaplacené v průběhu roku 2011 ve výši 26 312 tis. Kč. OSTATNÍ REZERVY Z důvodu nákladů očekávaných v roce 2012 týkajících se zakázek, které byly vyfakturovány v roce 2011, byla vytvořena rezerva ve výši 1 403 tis. Kč.

1.6

DOMĚRKY SPLATNÉ DANĚ Z PŘÍJMŮ ZA MINULÁ ÚČETNÍ OBDOBÍ

--0-1.7

ROZPIS ODLOŽENÉHO DAŇOVÉHO ZÁVAZKU NEBO POHLEDÁVKY

Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. Vykázané odložené daňové pohledávky a závazky (v tis. Kč) Odložená daň Dlouhodobý majetek Zásoby Pohledávky Nezaplacené SP + ZP z dohadů Účetní rezervy Nezaplacené smluvní pokuty Odložený daňový závazek

2010 - 300 492 4 164 3 037 553 3 663 -1 038 - 290 113

2011 -246 526 7 816 2 083 884 4 756 -1 117 -232 104

V souladu s účetními postupy byla pro výpočet odložené daně použita daňová sazba pro rok 2012 – tj. 19 %.

■■■■

32


VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI DLE HLAVNÍCH ČINNOSTÍ (v tis. Kč):

Hlavní činnost Prodej KJ Servisní práce na KJ Tržby za energii Tržby za teplo Tržby za motory Tepelné zpracování Tržby za zboží Doplňková výroba Tržby z prodeje majetku a materiálu Tržby za autobusy Změna stavu zásob vlastní výroby Aktivace Tržby ze zakázek Emise Ostatní služby Ostatní provozní výnosy Tržby z prodeje obchodních podílů Výnosy z dlouhodobého fin. majetku Ostatní finanční výnosy Mimořádné výnosy Celkem

2010 229 699 122 109 264 509 181 628 74 216 625 23 791 -6 418 13 558 131 410 -140 195 51 203 0 0 15 138 22 830 0 0 42 252 324 1 026 679

Tuzemsko 2011 187 075 143 806 236 863 6 266 118 543 653 20 638 191 9 827 66 303 -49 725 78 472 130 035 0 34 855 12 992 0 22 505 35 419 0 1 054 718

2010 445 423 10 396 0 0 11 066 0 3 248 6 669 22 976 107 766 0 0 296 264 82 061 8 481 0 0 0 856 0 995 206

Zahraničí 2011 518 166 14 733 0 0 17 239 0 3 353 0 30 284 361 507 0 0 587 292 177 2 902 0 78 037 0 971 0 1 319 956

2010 675 122 132 505 264 509 181 628 85 282 625 27 039 251 36 534 239 176 -140 195 51 203 296 264 82 061 23 619 22 830 0 0 43 108 324 2 021 885

Celkem 2011 705 241 158 539 236 863 6 266 135 782 653 23 991 191 40 111 427 810 -49 725 78 472 130 622 292 177 37 757 12 992 78 037 22 505 36 390 0 2 374 674

Na zasedání Valné hromady společnosti TEPLO IVANČICE, s.r.o. konané dne 20. 5. 2011 se společníci jednomyslně shodli na vyplacení celého nerozděleného zisku minulých let ve výši 19 216 402,98 a části hospodářského výsledku účetního období r. 2010 ve výši 3 747 616,06 Kč společníkům dle výše jejich obchodního podílu. Společnosti TEDOM a.s. byla vyplacena částka ve výši 22 504 738,66 Kč (obchodní podíl ve výši 98%). 1.9

PŘIJATÉ DOTACE NA INVESTIČNÍ A PROVOZNÍ ÚČELY

Společnost TEDOM a.s. splnila podmínky pro získání finanční podpory v rámci Operačního programu Lidské zdroje a zaměstnanost a od 1.6.2010 realizuje vzdělávací projekt Růst adaptability zaměstnanců společnosti TEDOM. Hlavním cílem projektu je přispět ke zvýšení konkurenceschopnosti společnosti posílením adaptability a výkonnosti lidských zdrojů. Realizace projektu je rozdělena do jednotlivých klíčových aktivit, které jsou průběžně realizovány pomocí interních školení, ale také pomocí nákupu služeb v rámci externího vzdělávání. Klíčové aktivity, které jsou v rámci projektu realizovány, zahrnují specifická odborná školení, školení v oblasti „soft skills“, počítačových a jazykových dovedností. Ke konci roku 2011 bylo realizováno téměř 130 externích školení a téměř 180 interních školení. V rámci vzdělávacího projektu bylo již proškoleno 397 zaměstnanců, což představuje 70 % z celkového počtu zaměstnanců. Dále jsme také měli možnost z prostředků projektu vybavit i školící místnosti v Jablonci a ve Výčapech. Vzdělávací projekt je realizován v období 1.6.2010 až 31.5.2012. K 31. 12. 2011 byla v rámci projektu komplexního vzdělávání čerpána částka 4 694 tis. Kč. TEDOM a.s. divize MOTORY získala dvě dotace na investiční účely z programu OPPI – projekty „Nová řada ekologických motorů norem EURO a EEV pro autobusy, dopravní techniku a kogenerační jednotky“ a „Využití energie ze zkušebny motorů“. Projekt „Využití energie ze zkušebny motorů“ byl v roce 2010 dokončen a vypořádán. Projekt „Nová řada ekologických motorů norem EURO a EEV pro autobusy, dopravní techniku a kogenerační jednotky“ je rozdělen do tří etap. První etapa projektu byla v roce 2010 ukončena a vypořádána,

■■■■

33

Příloha účetní závěrky za rok 2011 druhá etapa byla ukončena a vypořádána v roce 2011 a třetí etapa projektu pokračuje v roce 2012. Předpoklad ukončení projektu je v roce 2012. TEDOM a.s. divize MOTORY získala dotaci z evropské unie – program UNIFE – projekt „Remotorizace motorového vozu ř. 842 motory s limity plynných emisí IIIB“. Projekt je rozdělen do tří etap. První etapa proběhla v období od 1.6.2009 do 30.11.2010. Druhá etapa probíhá od 1.12.2010 do 31.5.2012 a třetí etapa proběhne od 1.6.2012 do 31.5.2013. V rámci projektu Polysmart byla dle finálového vyúčtování přiznána dotace od Institute for Solar Energy Systems ve výši EUR 32.185,29. Dále je pak v roce 2011 zaúčtován nárok na dotaci plynoucí z projektu Sušice II, a to ve výši 7 435 tis. Kč. 1.10

CELKOVÉ VÝDAJE VYNALOŽENÉ ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ NA VÝZKUM A VÝVOJ

Vývoj motorů v Jablonci nad Nisou – výdaje za rok 2011 činí 17 500 tis. Kč. Výzkum a vývoj kogenerace v Hořovicích – výdaje za rok 2011 činí 2 553 tis. Kč. Společnost TEDOM a.s. vynaložila v roce 2011 na výzkum a vývoj celkem 20 053 tis. Kč. 1.11

ÚDAJE O PŘEMĚNÁCH SPOLEČNOSTÍ:

A) STRUKTURA VLASTNÍHO KAPITÁLU PO PŘEMĚNĚ SPOLEČNOSTÍ A JEJÍ VZNIK S platností od 1. 1. 2011 došlo k rozdělení odštěpením společnosti TEDOM a.s., se sídlem Třebíč, Výčapy 195, PSČ 67401, IČ: 28466021 (dále jen „Rozdělovaná společnost“). Nástupnickou společností v procesu rozdělení odštěpením je společnost ČEZ Energo, s.r.o., se sídlem Praha 8, Karlín, Karolinská 661/4, PSČ 18600, IČ: 29060109 (dále jen „Nástupnická společnost“). Vlastní kapitál zbývající části Rozdělované společnosti vychází ze struktury původního vlastního kapitálu Rozdělované společnosti, který byl snížen o odštěpovanou část jmění. Vlastní kapitál zbývající části Rozdělované společnosti je v následující struktuře: 411 – Základní kapitál Výše základního kapitálu je ve stejné výši, jako byl vykázán v konečné účetní závěrce Rozdělované společnosti k 31. 12. 2010. 413 – Ostatní kapitálové fondy Ostatní kapitálové fondy vykázané v konečné účetní závěrce Rozdělované společnosti k 31. 12. 2010 nebyly upravovány. 414 – Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění majetků a závazků vykázané v konečné účetní závěrce Rozdělované společnosti k 31. 12. 2010 byly sníženy o oceňovací rozdíl související s odštěpovanou částí jmění. 418 – Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách vykázané v konečné účetní závěrce Rozdělované společnosti k 31. 12. 2010 byly v plné výši převzaty do Nástupnické společnosti. 421 – Zákonný rezervní fond Zákonný rezervní fond je ve stejné výši jako byl vykázán v konečné účetní závěrce Rozdělované společnosti k 31. 12. 2010. 428 – Nerozdělený zisk minulých let Nerozdělený zisk minulých let byl převzat v plné výši z konečné účetní závěrky Rozdělované společnosti k 31. 12. 2010. Následně byla tato výše v zahajovací rozvaze upravena o vykázání výsledku hospodaření roku 2010 Rozdělované společnosti.

■■■■

34

Příloha účetní závěrky za rok 2011 B) FONDY Z PŘECENĚNÍ (ÚČET 418), KTERÉ VZNIKLY V DŮSLEDKU PŘEMĚNY Rozdělení účtu 418 – Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách je rozepsáno v předchozím bodě. C) DALŠÍ VÝZNAMNÉ ÚDAJE VE VZTAHU K PŘEMĚNÁM SPOLEČNOSTÍ --0-1.12 CHARAKTER A OBCHODNÍ ÚČEL OPERACÍ účetní jednotky, jsou-li rizika nebo užitky z těchto operací významné, a pokud je zveřejnění těchto rizik nebo užitků nezbytné k posouzení finanční situace účetní jednotky; informace o finančním dopadu těchto operací na účetní jednotku. --0-1.13 INFORMACE O TRANSAKCÍCH, které účetní jednotka uzavřela se spřízněnou stranou, včetně objemu takových transakcí, povahy vztahu se spřízněnou stranou a ostatních informací o těchto transakcích, které jsou nezbytné k pochopení finanční situace účetní jednotky, pokud jsou tyto transakce významné a nebyly uzavřeny za běžných tržních podmínek. --0-1.14

NÁKLADY NA AUDIT

Za účetní období společnost vynaložila na audit náklady ve výši 524 tis. Kč. 1.15

DALŠÍ VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO ROZVAHOVÉM DNI

Sušice II Společnost ČEZ Energo, s.r.o., IČ: 290 60 109, se sídlem Praha 8, Karolinská 661, PSČ: 186 00, zapsané do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 163691 (dále jen „ČEZ Energo, s.r.o.“) je společným podnikem společnosti TEDOM a.s., IČ: 28466021, se sídlem Výčapy 195, okres Třebíč, PSČ: 674 01 (dále jen „TEDOM a.s.“) a skupiny ČEZ. TEDOM a.s. odštěpí do ČEZ Energo, s.r.o. projekt Sušice II, a to formou rozdělení odštěpením společnosti TEDOM sloučením s ČEZ Energo, s.r.o. ve smyslu ustanovení § 243 písm. d) bod 2 zákona č. 125/2008 Sb., o přeměnách obchodních společností a družstev, ve znění pozdějších předpisů. Rozhodným dnem výše uvedeného je 1. 1. 2012. K tomuto dni bude sestavena zahajovací rozvaha, která zohlední vyčlenění projektu Sušice II. Divize Autobusy Společnost TEDOM a.s. ukončila k 10. lednu 2012 z důvodu neuspokojivých ekonomických výsledků divize Autobusy v posledních třech letech výrobu autobusů. Nadále bude ale poskytována plná servisní podpora a dodávka náhradních dílů, a to nejméně po dobu 10 roků. Ve Výčapech dne 29. 2. 2012

■■■■

35

Příloha účetní závěrky za rok 2011

■■■■

36

Zpráva statutárního orgánu společnosti TEDOM a.s. o vztazích mezi ovládající osobou a ovládanými osobami

■■■■

37

Zpráva statutárního orgánu I. Osoby tvořící holding 1. Ovládaná osoba Společnost TEDOM a.s. se sídlem Výčapy 195, 674 01 Třebíč, IČ: 28466021, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 6260. Ovládaná osoba je obchodní společností, která se zabývá především prodejem a servisem kogeneračních jednotek, výrobou a prodejem tepla a elektrické energie výrobou elektrorozvaděčů pro kogenerační jednotky, výrobou a prodejem autobusů, výrobou spalovacích motorů a strojů s motorovým pohonem, prodejem náhradních dílů a dodávkami investičních celků. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti, resp. ve výpisu z obchodního rejstříku. Akcionáři společnosti jsou: Ing. Josef Jeleček 45 % obchodního podílu

MOUFLECO HOLDINGS LIMITED 45 % obchodního podílu

Ing. Ivo Poukar 10 % obchodního podílu

2. Další osoby tvořící holding 1.1

Přímý vliv

ČEZ Energo, s.r.o. se sídlem Karolinská 661/4, 186 00 Praha 8, IČ: 29060109, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 163691. Ovládaná osoba je obchodní společností, která se zabývá především výrobou a prodejem tepla a elektrické. TEDOM, s.r.o. se sídlem Bojnická 18, 831 04 Bratislava, IČ: 43791131, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Okresním soudem v Bratislavě I, oddíl Sro, vložka 48484/B. Ovládaná osoba je obchodní společností, která se zabývá zejména reklamní a propagační činností, marketingovou činností, dále zajišťuje servis autobusů a servis a prodej kogeneračních jednotek na Slovensku. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. je společnost zabývající se zejména zprostředkováním prodeje kogeneračních jednotek v oblasti Asie a Austrálie, reklamní a propagační činností, marketingovou činností. TEDOM Poland sp.z.o.o. Jedná se o obchodní společnost založenou v Polsku. GridX Power Pty Ltd. je obchodní společností se sídlem v Austrálii. Zabývá se především výrobou a prodejem tepla, chladu a elektrické energie. TEDOM-RU je obchodní společností se sídlem v Rusku. RESEARCH PROD. ENT. "TECHNOSWIT" Ltd. Obchodní společnost založená na Ukrajině. Nadybske Remontne Pidpryjemstvo. Obchodní společnost založená na Ukrajině. V roce 2012 je plánován prodej obchodního podílu ve společnostech RESEARCH PROD. ENT. "TECHNOSWIT" Ltd. a Nadybske Remontne Pidpryjemstvo. 1.2

Nepřímý vliv

TEPLO IVANČICE, s.r.o. se sídlem mjr. Nováka 1477/13, 664 91 Ivančice, IČ: 65277775, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 23142. Ovládaná osoba je obchodní společností, která se zabývá především výrobou a prodejem tepla a elektrické energie (Ivančice). Společnost TEDOM a.s. odštěpila ke dni 1. 1. 2011 do společnosti ČEZ Energo, s.r.o. odštěpný závod KVET II, a to formou rozdělení odštěpením společnosti TEDOM sloučením s ČEZ Energo, s.r.o. ve smyslu ustanovení § 243 písm. d) bod 2 zákona č. 125/2008 Sb., o přeměnách obchodních společností

■■■■

38

Zpráva statutárního orgánu a družstev, ve znění pozdějších předpisů. Součástí tohoto odštěpení byl i podíl na společnosti TEPLO IVANČICE, s.r.o. Společnost TEDOM a.s. tedy již nadále nemá přímý vliv na společnost TEPLO IVANČICE, s.r.o.

II. Vztahy mezi osobami holdingu 1. Způsob ovládání Mateřská společnost (MS) TEDOM a.s. uplatňuje svůj vliv prostřednictvím hlasovacích práv v dceřiných, resp. přidružených společnostech následovně:

přímý vliv Dceřiné společnosti (DS) k 31. 12. 2011: TEDOM, s. r. o. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. ČEZ Energo, s.r.o. TEDOM Poland sp.z.o.o. GridX Power Pty Ltd. TEDOM-RU

RESEARCH PROD. ENT. "TECHNOSWIT" Ltd. Nadybske Remontne Pidpryjemstvo Přidružené společnosti (PS) k 31. 12. 2011: ČEZ Energo, s.r.o. nepřímý vliv Přidružené společnosti (PS) k 31. 12. 2011: TEPLO IVANČICE, s.r.o

Podíl MS na obchodním jmění resp. podíl hlas. práv 100 % 100 % 100 % 100 % 80,5% 80 % 80 % 90 % Podíl MS na obchodním jmění resp. podíl hlas. práv 49,9 % Podíl MS na obchodním jmění resp. podíl hlas. práv 48,9 %

2. Personální propojení Personální obsazení v ovládaných osobách: Společnost předseda představenstva místopředseda představenstva členové představenstva TEDOM a.s. předseda dozorčí rady členové dozorčí rady TEPLO IVANČICE, s.r.o.

jednatelé

TEDOM, s.r.o.

jednatelé

TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd.

jednatelé jednatelé

ČEZ Energo, s.r.o.

předseda dozorčí rady místopředseda dozorčí rady členové dozorčí rady

Ing. Josef Jeleček Ing. Monika Marečková Ing. Ivo Poukar Marek Rosenbaum Ing. Miroslav Sláma Alena jelečková Barbora Brűhlová Ing. Ivo Poukar Ing. Lumír Žák Ing. Josef Jeleček Ing. Miroslav Sláma, Ing. Peter Forgáč Ing. Josef Jeleček Petr Doležal Ing. Ivo Poukar Ing. Michal Rzyman Ing. Lumír Žák Ing. Mgr. Vladimír Hlavinka Ing. Josef Jeleček Mgr. Ing. Vojtěch Kopp Marek Rosenbaum

■■■■

39

Zpráva statutárního orgánu TEDOM Poland sp.z.o.o.

Ing. Pawel Halas Ing. Miroslav Sláma Ing. Vilém Prodělal

jednatelé

III. Rozhodné období Tato zpráva je zpracována za účetní období od 1. ledna 2011 do 31. prosince 2011.

IV. Smlouvy a dohody uzavřené mezi osobami holdingu 1. Výnosy TEDOM a.s. za ostatními ovládanými a řízenými osobami za rok 2011 v tis. Kč

VÝNOSY TEPLO IVANČICE, s.r.o. TEDOM, s.r.o. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. ČEZ Energo, s.r.o. TEDOM Poland sp.z.o.o. Nadybske Remontne Pidpryjemstvo GridX Power Pty Ltd.

Tržby za vlastní výrobky -

Tržby z prodeje služeb 2 970 113

31 160

Tržby z prodeje dl. majetku -

Tržby z prodeje materiálu 15

-

988

-

-

-

-

825 -

12 134 4 241 84

136 -

385 -

202 39 -

258 -

Tržby za zboží

Úroky 3 825

2. Náklady TEDOM a.s. za ostatními ovládanými a řízenými osobami za rok 2011 v tis. Kč NÁKLADY TEPLO IVANČICE, s.r.o. TEDOM, s.r.o. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. ČEZ Energo, s.r.o. TEDOM Poland sp.z.o.o.

Spotřeba materiálu a energie 4 272 31 493 -

Služby

Úroky 1 171 1 279 733 29 1 194

21 407 -

3. Pohledávky a závazky TEDOM a.s. za ostatními ovládanými a řízenými osobami k 31. 12. 2011 v tis. Kč POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY TEPLO IVANČICE, s.r.o. TEDOM, s.r.o. ČEZ Energo, s.r.o. TEDOM Poland sp.z.o.o. RESEARCH PROD. ENT. "TECHNOSWIT" Ltd. Nadybske Remontne Pidpryjemstvo GridX Power Pty Ltd.

Pohledávky 411 3 304 5 395 8 458 3 888 1 032 93

Závazky 433 375 5 086 -

4. Přehled smluv o půjčkách poskytnutých/přijatých společností TEDOM a.s., u kterých byl vykázán zůstatek k 31. 12. 2011 Poskytnuté půjčky:

■■■■

40

Zpráva statutárního orgánu TEDOM, s.r.o. Nadybske Remontne Pidpryjemstvo GridX Power

splatná 31. 12. 2012 splatnost 30. 3. 2012

Přijaté půjčky (jedná se o půjčky z titulu cash poolingu): TEPLO IVANČICE, s.r.o. ČEZ Energo, s.r.o.

EUR 990 tis. EUR 200 tis. AUD 22 tis.

CZK 3 844 tis. CZK 48 684 tis.

5. Přehled významných obchodních smluv uzavřených v roce 2011 a v letech minulých Smlouvy TEDOM a.s. x ČEZ Energo, s.r.o. Smlouva Pronájem kanceláří Výčapy od TEDOMu Pronájem skladu nebezpečného odpadu TEDOMu - Svitavy Pronájem skladu nebezpečného odpadu TEDOMu - Volyně Smlouva o dílo - instalace KJ v CZT Bystřice nad Pernštejnem

Platnost smlouvy od 1. 1. 2011 1. 1. 2011 22. 8. 2011 26. 10. 2011

Smlouvy TEDOM a.s. x TEPLO IVANČICE, s.r.o. Smlouva Smlouva o servisní službě KJ od TEDOMu Smlouva o servisní službě KJ od TEDOMu Smlouva o poskytnutí služeb od TEDOMu

Platnost smlouvy od 1.1.1998 1.4.2006 1.1.2011

Všechny smlouvy uzavřené v obchodním roce 2011 a v letech minulých byly dle názoru statutárního orgánu jednotlivých společností uzavírány za podmínek obvyklých v obchodním styku, nezvýhodňovaly ani nezvýhodňují žádnou zúčastněnou osobu, nezpůsobují majetkovou ani jinou újmu žádné ze smluvních stran.

V. Závěr Tato zpráva byla zpracována představenstvem společnosti TEDOM a.s. jako statutárním orgánem ovládané osoby a předložena valné hromadě a auditorovi, který provádí kontrolu účetní závěrky ve smyslu zákona o auditorech a Komoře auditorů ČR. Zpráva o vztazích je nedílnou součástí výroční zprávy předkládané valné hromadě ke schválení.

Ve Výčapech dne 31. 3. 2012

■■■■

41

Komentář ke konsolidačnímu celku 1. Komentář k obchodním a výrobním záměrům konsolidačního celku Mateřská společnost a dceřiné společnosti podnikají zejména v energetických službách, a to v oblasti provozování zdrojů CZT a provozování energetických zdrojů na skládkách TKO. TEDOM a.s. provoz energetických zdrojů na skládkách TKO Praha, Chvaletice, Modlany, Ostrava, Kozlany, Želeč, Vodňany, Chrást, Křovice, Holasovice, Markvartovice, Hantály, Těmice, Mutěnice, Bohumín, Děčín Tepelný výkon (kW) 9 779

Prodané teplo za rok 2011 (GJ) 54 370

Instalovaný elektrický výkon (kW) 8 450

Prodaná elektřina za rok 2011 (MWh) 39 644

ČEZ Energo, s.r.o. provoz zdroje CZT – Volyně, Jeseník, Příbor, Svitavy, Světlá nad Sázavou, Zruč nad Sázavou, Železná Ruda, Smiřice, Velká Chuchle, Duchcov, Osek provozy z vnořenou jednotkou – Jihlava, Frýdlant, Sušice, Třebíč, Humpolec, Votice

Tepelný výkon (kW) 100 925


Instalovaný elektrický výkon (kW) 11 155


Instalovaný elektrický výkon (kW) 954


TEPLO IVANČICE, s.r.o. provoz zdroje CZT – Ivančice

Tepelný výkon (kW) 11 370


V rámci skupiny podniků náležejících do holdingu TEDOM činilo množství prodané elektrické energie za rok 2011 69 874 MWh a prodaného tepla 445 740 GJ. Cílem všech společností je udržet výnosy ze stávajících projektů a zabezpečit další projekty pro dlouhodobou stabilitu firem. Nejdůležitějším cílem v podnikání zůstává zvýšení objemu tržeb a zejména zisku.

2. Zhodnocení výrobní a ekonomické situace podniků konsolidačního celku včetně situace ve výzkumu a vývoji Mateřská společnost TEDOM a.s. v roce 2011 pracovala s obratem ve výši 2 374 674 tis. Kč a dosáhla pozitivního hospodářského výsledku ve výši 236 104 tis. Kč. Celá skupina firem TEDOM holding dosáhla nekonsolidovaných tržeb 1 894 459 tis. Kč a dosáhla nekonsolidovaného hospodářského výsledku 236 924 tis. Kč.

■■■■

42

Komentář ke konsolidačnímu celku 1.1

Ekonomické ukazatele (v tis. Kč)

EKONOMICKÉ UKAZATELE

2010 1 895 597 228 826 36 512

TEDOM a.s. TENERGO Brno, a.s. TEDOM, s.r.o. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd TEDOM Poland sp.z.o.o. ČEZ Energo, s.r.o. TEPLO IVANČICE, s.r.o. Celkem (nekonsolidovaně)

1.2.

2 643

Tržby celkem 2011 1 841 429 41 439 3 871

2010 59 773 9 335 4 887 26

Hospodářský výsledek 2011 236 104 1 844 -1 973

7 720 253 845 35 324 2 183 628

738 3 945 78 704

949 -9 484 5 696 233 136

3 956 41 830 2 209 364

Výdaje na výzkum a vývoj

V souladu s podnikatelským záměrem mateřské společnosti se předpokládají výdaje na výzkum a vývoj v řádu desítek milionů korun. Výzkumné a vývojové aktivity jsou zaměřeny na základní i aplikované činnosti, které se rozvíjejí samostatně nebo ve spolupráci s vysokými školami. Výsledky patří k nehmotným aktivům mateřské společnosti. Celkové výdaje vynaložené za rok 2011 na výzkum a vývoj: TEDOM a.s. Celkem za holding

20 053 tis. Kč 20 053 tis. Kč

Tyto výdaje byly z velké části směrovány do vývoje nových výrobků a příslušenství, zlepšování užitných vlastností a parametrů stávajících výrobků především v oblasti motorů a kogenerace. Jeden z hlavních cílů je zvyšování účinnosti motorů a snižování emisí škodlivých látek z kogeneračních jednotek.

3. Údaje o důležitých událostech, které vznikly po účetní závěrce podniků TEDOM a.s. Společnost TEDOM a.s. ukončila k 10. lednu 2012 z důvodu neuspokojivých ekonomických výsledků divize Autobusy v posledních třech letech výrobu autobusů. Nadále bude ale poskytována plná servisní podpora a dodávka náhradních dílů, a to nejméně po dobu 10 roků. TEDOM a.s. a ČEZ Energo, s.r.o. Společnost ČEZ Energo, s.r.o., IČ: 290 60 109, se sídlem Praha 8, Karolinská 661, PSČ: 186 00, zapsané do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 163691 (dále jen „ČEZ Energo, s.r.o.“) je společným podnikem společnosti TEDOM a.s., IČ: 28466021, se sídlem Výčapy 195, okres Třebíč, PSČ: 674 01 (dále jen „TEDOM a.s.“) a skupiny ČEZ. TEDOM a.s. odštěpí do ČEZ Energo, s.r.o. projekt Sušice II, a to formou rozdělení odštěpením společnosti TEDOM sloučením s ČEZ Energo, s.r.o. ve smyslu ustanovení § 243 písm. d) bod 2 zákona č. 125/2008 Sb., o přeměnách obchodních společností a družstev, ve znění pozdějších předpisů. Rozhodným dnem výše uvedeného je 1. 1. 2012. K tomuto dni bude sestavena zahajovací rozvaha, která zohlední vyčlenění projektu Sušice II.

■■■■

43

Komentář ke konsolidačnímu celku TEPLO IVANČICE, s.r.o. Valná hromada společnosti TEPLO IVANČICE, s.r.o. rozhodla dne 6. 4. 2012 o změně názvu a sídla společnosti. S platností od 30. 5. 2012 byly do obchodního rejstříku zapsány nové údaje: Název: TI Energo, s.r.o. Sídlo: Karolinská 661/4, 186 00 Praha 8 Karlín.

4. Předpokládaný vývoj podniků konsolidačního celku V následujících letech se podniky konsolidačního celku budou zaměřovat především na tyto oblasti: Sériová výroba kogeneračních jednotek a zvyšování jejich prodeje na vybraných světových trzích, uvedení na trh nového výrobku – plynového tepelného čerpadla, hledání nových projektů provozování decentrálních zdrojů energie a zvyšování prodeje motorů, především jejich stacionárních provedení.

5. Aktivity v oblasti životního prostředí Společnost TEDOM a.s. je držitelem certifikátu integrovaný systém dle norem EN ISO 14001:2004 (systém environmentálního managementu) a EN ISO 9001:2008 (systém kvality), vystaveného společností Lloyd´s Register Quality Assurance. Jako jednu z nejdůležitějších činností pro zachování života na Zemi vnímáme úsporu primárních zdrojů energie, což v sobě nese již princip kogenerace. K efektivní výrobě elektrické energie a tepla využíváme jedno vstupní palivo. V maximálně možné míře používáme alternativní paliva, jako jsou bioplyny a skládkové plyny Naším cílem je používání nejmodernějších technologií při výrobě s co nejmenšími dopady na životní prostředí. Není to pro nás pouze povinnost, nýbrž součást firemní filozofie. Společnost vnímá environmentální aspekty při prováděných činnostech s ohledem na jejich dopady. Zvyšování účinnosti přeměny vstupních energií, energetické využití bioplynu vznikajícího při rozkladu organického odpadu jsou naše hlavní aktivity. To je náš přínos k naplnění předpokladů trvale udržitelného rozvoje.

■■■■

44

Zpráva auditora ke konsolidované účetní závěrce Akcionářům společnosti TEDOM a.s. Provedli jsme audit přiložené konsolidované účetní závěrky společnosti TEDOM a.s., se sídlem Výčapy 195, Výčapy, identifikační číslo 28466021, která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2011, výkazu zisku a ztráty za období od 1. 1. 2011 do 31. 12. 2011 a přílohy této konsolidované účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za konsolidovanou účetní závěrku Statutární orgán společnosti TEDOM a.s. je odpovědný za sestavení konsolidované účetní závěrky, která podávává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení konsolidované účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této konsolidované účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že konsolidovaná účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v konsolidované účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné nesprávnosti údajů uvedených v konsolidované účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení konsolidované účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením a dále posouzení celkové prezentace konsolidované účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok auditora Podle našeho názoru konsolidovaná účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti TEDOM a.s. k 31. 12. 2011 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření za období od 1. 1. 2011 do 31. 12. 2011, v souladu s českými účetními předpisy.

V Brně dne 23. července 2012

■■■■

45

Konsolidovaná účetní závěrka KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA (v tis. Kč) Pohledávky za upsaný základní kapitál Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek - software - ocenitelná práva Dlouhodobý hmotný majetek - pozemky - stavby - samostatné movité věci a soubory movitých věcí - jiný dlouhodobý hmotný majetek - nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek - oceňovací rozdíl k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek - podíly – ovládaná osoba - podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem - ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly - jiný dlouhodobý finanční majetek Kladný konsolidační rozdíl Záporný konsolidační rozdíl Cenné papíry a podíly v ekvivalenci Oběžná aktiva Zásoby - materiál - nedokončená výroba a polotovary - výrobky - zboží - poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky - pohledávky z obchodních vztahů - dlouhodobé poskytnuté zálohy Krátkodobé pohledávky - pohledávky z obchodních vztahů - pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba - pohledávky – podstatný vliv - pohledávky za společníky, členy družstva a za úč. sdružení - stát – daňové pohledávky - krátkodobé poskytnuté zálohy - dohadné účty aktivní - jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek - peníze - účty v bankách Časové rozlišení - náklady příštích období - příjmy příštích období AKTIVA CELKEM

■■■■

46

2011 100 2 216 842 69 942 1 101 68 841 1 776 826 12 698 203 663 263 114 12 23 298 1 274 041 22 706 18 042 234 4 430 728 -184 567 531 207 1 078 394 550 104 186 711 266 116 33 067 49 200 15 010 13 411 1 618 11 793 374 860 346 893 446

8 719 13 194 8 5 600 140 019 1 141 138 878 22 188 19 062 3 126 3 317 524

2010 2 731 975 84 881 2 165 82 716 2 334 740 15 319 259 797 486 260 22 406 2 557 1 548 401 358 002 1 501 351 831 240 4 430 769 -46 417 1 079 771 578 345 228 035 319 632 30 021 375 282 14 790 1 789 13 001 294 279 215 314 46 195 22 872 271 9 627 192 357 2 217 190 140 76 824 75 298 1 526 3 888 570

Konsolidovaná účetní závěrka KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA (v tis. Kč) Vlastní kapitál Základní kapitál - základní kapitál - změny základního kapitálu Kapitálové fondy - ostatní kapitálové fondy - oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků - oceňovací rozdíly k přecenění při přeměnách Oceňovací rozdíly z konsolidačních úprav Rezervní fondy, neděl. fond a ostatní fondy ze zisku - zákonný rezervní fond/nedělitelný fond - statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let - nerozdělený zisk minulých let Výsledek hospodaření BÚO Podíl na výsledku hosp. v ekvivalenci Konsolidační rezervní fond Cizí zdroje Rezervy - rezervy podle zvláštních právních předpisů - rezerva na daň z příjmů - ostatní rezervy Dlouhodobé závazky - dlouhodobé přijaté zálohy - jiné závazky - odložený daňový závazek Krátkodobé závazky - závazky z obchodních vztahů - závazky – podstatný vliv - záv. ke společníkům, členům družstva a k úč. sdružení - závazky k zaměstnancům - závazky ze sociálního zabezpečení a zdrav. pojištění - stát – daňové závazky a dotace - krátkodobé přijaté zálohy - dohadné účty pasivní - jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci - bankovní úvěry dlouhodobé - krátkodobé bankovní úvěry - krátkodobé finanční výpomoci Časové rozlišení - výdaje příštích období - výnosy příštích období Menšinový vlastní kapitál - menšinový základní kapitál - menšinové kapitálové fondy - menšinové fondy ze zisku vč. NZML - menšinový výsledek hospodaření BÚO PASIVA CELKEM

2011 1 304 708 20 100 20 000 100 221 819 220 401 1 418 5 027 4 976 51 833 958 833 958 236 982 -4 733 -8 445 1 987 147 53 867 146 28 688 25 033 1 215 861 983 757 232 104 502 296 232 381 52 528 766 10 789 6 145 13 260 170 309 244 15 864 215 123 128 556 86 470 97 25 669 23 067 2 602 3 317 524

2010 1 040 637 20 000 20 000 182 152 33 497 -5 567 154 222 4 527 4 476 51 773 821 773 821 60 137 2 823 764 48 591 83 28 970 19 538 1 259 044 49 962 506 296 489 1 177 355 256 275 352 549 28 836 7 155 16 154 219 654 27 623 269 109 338 774 285 850 52 780 144 23 312 12 543 10 769 857 243 132 403 79 3 888 570

■■■■

47

Konsolidovaná účetní závěrka KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT (v tis. Kč) Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodej zboží Obchodní marže Výkony - tržby za prodej vlastních výrobků a služeb - změna stavu zásob vlastní činnosti - aktivace Výkonová spotřeba - spotřeba materiálu a energie - služby Přidaná hodnota Osobní náklady - mzdové náklady - náklady na sociální zabezpečení a zdrav. pojištění - sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zúčtování (odpis) kladného konsolidačního rozdílu Zúčtování (odpis) záporného konsolidačního rozdílu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu - tržby z prodeje dlouhodobého majetku - tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dl. majetku a materiálu - zůstatková cena prodaného dl. majetku - prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Provozní výsledek hospodaření KONSOLIDOVANÝ PROVOZNÍ VÝSL. HOSPODAŘENÍ

■■■■

48

2011 30 248 19 526 10 722 1 883 283 1 847 709 -49 725 85 299 1 418 685 1 181 458 237 227 475 320 244 329 176 955 60 447 6 927 1 920 194 284 -372 41 60 770 24 963 35 807 45 360 19 037 26 323

2010 37 682 26 146 11 536 1 919 241 1 964 355 -140 508 95 394 1 377 065 1 018 783 358 282 553 712 260 532 189 261 63 965 7 306 2 310 203 922

12 789

36 767

305 247 78 302 264 353 263 940

105 053 35 522 127 070 129 472

2 402 65 027 37 143 27 884 57 669 35 954 21 715

Konsolidovaná účetní závěrka KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT (v tis. Kč) Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku - výnosy z podílů v ovládaných a řízených os. a v ÚJ pod podstatným vlivem Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Finanční výsledek hospodaření KONSOLIDOVANÝ VÝSL. HOSPODAŘ. Z FIN. OPERACÍ Daň z příjmů za běžnou činnost - splatná - odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost KONSOLIDOVANÝ VÝSL. HOSPOD. ZA BĚŽ. ČINNOST Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti - splatná Mimořádný výsledek hospodaření KONSOLIDOVANÝ VÝSL. HOSPOD. ZA MIM. ČINNOST Výsledek hospodaření za účetní období KONSOLID. VÝSL. HOSP. ZA ÚO BEZ PODÍLU EKVIVAL. - výsledek hospodaření BÚO bez menšinových podílů - menšinový výsledek hospodaření BÚO PODÍL NA VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ V EKVIVALENCI Výsledek hospodaření před zdaněním KONSOLIDOVANÝ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA ÚČ. O.

2011 78 037 5 400 22 505 22 505 1 314 9 526 6 432 1 495 75 761 32 791 36 740 2 283 2 283 27 823 53 936 -26 113 238 813 238 400 1 751 -333 -333 -1 418 -1 418 237 395 236 982 236 982 -4 733 264 885 232 249

2010 266 200 1 172 6 543 1 436 65 159 40 758 22 518 -53 132 -53 132 14 587 34 826 -20 239 59 351 61 753 324 1 861 -1 537 -1 537 57 814 60 216 60 137 79 72 401 60 216

■■■■

49

■■■■

50

Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. 12. 2011

■■■■

51

Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2011 Peněžní hodnoty se uvádějí v tis. Kč

1. Vymezení konsolidačního celku 1.1.

Mateřský podnik TEDOM a.s.

Účetní jednotka Název, sídlo

Stupeň závislosti na ZK (vliv)

Podíl na ZK (účast)

Metoda konsolidace

x

100,0%

100,0%

A

31. 12. 2011

x

100,0%

100,0%

A

31. 12. 2011

x

100,0%

100,0%

A

31. 12. 2011

x

49,9%

49,9%

C

31. 12. 2011

x

48,9%

48,9%

C

31. 12. 2011

dceřiná

TEDOM, s.r.o. Bojnická 18, Bratislava TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. TEDOM Poland Sp.z.o.o. ČEZ Energo, s.r.o. Karolinská 661/4, Praha TEPLO IVANČICE, s.r.o. Mjr. Nováka 1477, Ivančice

přidružená

Datum účetní závěrky

Pozn.: Metoda konsolidace: A – plná metoda konsolidace, C – ekvivalenční metoda konsolidace Společnost TEPLO IVANČICE, s.r.o. je do konsolidace zahrnuta prostřednictvím společnosti ČEZ Energo, s.r.o., a to v rámci přecenění vkladů ekvivalencí. 1.2.

Podniky vyloučené z povinností konsolidace

Název, sídlo GridX Power Pty Ltd. TEDOM-RU RESEARCH PROD. ENT. "TECHNOSWIT" Ltd. Nadybske Remontne Pidpryjemstvo

1.3.

Důvod osvobození z povinnosti konsolidace Společnost nepředložila aktuální výkazy a její podíl na obratu konsolidačního celku je nevýznamný (do 5%). Společnost nepředkládá žádné informace a její podíl na obratu konsolidačního celku je nevýznamný (do 5%). Společnost nepředkládá žádné informace a její podíl na obratu konsolidačního celku je nevýznamný (do 5%). V roce 2011 je plánován prodej podílu. Společnost nepředkládá žádné informace a její podíl na obratu konsolidačního celku je nevýznamný (do 5%). V roce 2011 je plánován prodej podílu.

Systém konsolidace

Přímá konsolidace všech podniků konsolidačního celku najednou.

■■■■

52

Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2011 2. Obecné údaje 2.1 Průměrný počet zaměstnanců konsolidačního celku během účetního období sestavení konsolidované účetní závěrky: Společnosti pod rozhodujícím vlivem (dceřiné společnosti):

Průměrný počet Osobní náklady - mzdové náklady - odměny členům orgánů společnosti - náklady na sociální zab. a zdrav. pojištění - sociální náklady

2010 669 252 237 183 263 -

Zaměstnanci 2011 535 244 329 176 955 0

Z toho řídící zaměstnanci 2010 2011 23 15 27 776 21 841 21 022 16 658 0

62 007

60 447

6 616

5 078

6 967

6 927

138

105

Společnosti pod podstatným vlivem (přidružené společnosti)1):

Průměrný počet Osobní náklady - mzdové náklady - odměny členům orgánů společnosti - náklady na sociální zab. a zdrav. pojištění - sociální náklady 1)

Zaměstnanci 2011 53 24 226 16 522 1 166 5 908 630

2010 41 16 586 11 996 3 916 677

Z toho řídící zaměstnanci 2010 2011 2 4 2 362 2 605 1 823 1 893 0 539 680 32

Jsou uvedeny údaje za celou společnost.

2.2 Výše odměn, záloh, půjček a ostatních pohledávek, závazků a ostatních plnění, přijatých či poskytnutých záruk, popř. příslibů plnění vč. důchodového zabezpečení, jak v peněžní tak naturální formě 0 členům statutárních, řídících a dozorčích orgánů vč. bývalých členů těchto orgánů (včetně úrokové sazby a hlavních podmínek): Akcionářům -

--0--

2.3

Členům statutárních orgánů 1 166 tis. Kč

Přehled o způsobu transformace údajů z individuálních účetních závěrek podniků konsolidovaného celku do položek konsolidované účetní závěrky:

Plná metoda: Výpočet konsolidačního rozdílu

TEPLO IVANČICE, s.r.o. TEDOM, s.r.o. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. 2010 TEDOM Poland Sp.z.o.o. TEDOM Cogeneration Equipments 2011 Celkem

Účast matky 98 % 100 %

Vlastní kapitál/Hodnota přecenění (414) -29 016 471

Podíl matky na VK -

-

Konsolidační rozdíl -29 016 471

100 %

294

-

-

294

100 %

1 053 – 738 = 315

315

360

45

100 %

-1 705

-

-

-1 705

-

-

-

-29 911

PC vkladů

■■■■

53

Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2011 U společností TEPLO IVANČICE, s.r.o., TEDOM AUTO Slovakia, s.r.o. a TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. je konsolidační rozdíl roven hodnotě přecenění k 1. 1. 2010 (den rozhodný pro fúzi společností TEDOM holding a.s., TEDOM s.r.o., TEDOM CHP s.r.o., TEDOM ENERGO s.r.o a JESENICKÁ TEPELNÁ SPOLEČNOST s.r.o.). Je to z toho důvodu, že se jedná o společnosti, u kterých podíly společnosti TEDOM s.r.o. na těchto společnostech přešly v rámci fúze na společnost TEDOM a.s. V průběhu roku 2011 došlo k navýšení základního kapitálu společnosti TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co. Ltd. ve výši 1 705 tis. Kč. Tato hodnota je záporným konsolidačním rozdílem, který se od roku 2011 odepisuje. Odpis konsolidačního rozdílu Odpis 2010

Odpis 2011

-29 016 471

1 451 -24

423

294

-15

27 565 -24 -15

45

-2

41

-1 705

0

-2 85

-29 911

1 410

TEPLO IVANČICE, s.r.o. TEDOM, s.r.o. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. 2010 TEDOM Poland Sp.z.o.o. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. 2011 Celkem

Vylučování vzájemných pohledávek/závazků, výnosů/nákladů: Vyloučení pohledávek a závazků Strana aktiv - položka C. III. 1 (účet 311) - položka C. III. 1 (účet 315) - položka C. III. 2 (účet 351) Celkem vyloučeno

-12 136 tis. Kč -441 tis. Kč -25 547 tis. Kč -38 124 tis. Kč

Strana pasiv - položka B. III. 1 (účet 321) - položka B. III. 8 (účet 324) - položka B. III. 2 (účet 361) Celkem vyloučeno

-11 605 tis. Kč -531 tis. Kč -25 988 tis. Kč -37 593 tis. Kč

Vyloučení provozních výnosů a nákladů - výnosová položka I. (účet 604, 609.4) - výnosová položka II. 1 (účet 601,602) - výnosová položka III. 2 (účet 642) - výnosová položka IV. (účet 648)

- nákladová položka A (účet 504,509.4) - nákladová položka B. 1 (účet 501,502) - nákladová položka B. 2 (účet 51.) - nákladová položka C. 4 (účet 527) - nákladová položka H. (účet 548)

■■■■

54

ZC konsolidačního rozdílu

Konsolidační rozdíl

-160 tis. Kč -7 629 tis. Kč -240 tis. Kč -0 tis. Kč -8 029 tis. Kč -4 217 tis. Kč -167 tis. Kč -3 666 tis. Kč -4 tis. Kč -0 tis. Kč -8 054 tis. Kč

27 609

264

-1 620 -892

Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2011 Celkový efekt na výsledek hospodaření za účetní období

-25 tis. Kč.

Rozdíl mezi provozními výnosy a náklady plyne z rozdílného účtování společnosti TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. Vyloučení finančních nákladů a výnosů - výnosová položka X. (účet 662) - nákladová položka N. (účet 562)

-825 tis. Kč -825 tis. Kč

Ekvivalenční metoda Výpočet konsolidačního rozdílu

ČEZ Energo, s.r.o. Celkem

Účast matky 49,9 %

Vlastní kapitál/Hodnota přecenění (414) 1 090 951

1 090 951

Podíl matky na VK 544 385 544 385

PC vkladů 351 809 351 809

Konsolidační rozdíl -192 576 -192 576

Odpis konsolidačního rozdílu Konsolidační rozdíl

Odpis 2011

ZC konsolidačního rozdílu

-192 576 -192 576

9 629 9 629

-182 947 -182 947

ČEZ Energo, s.r.o. Celkem

2.4

Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách

Změny proti předcházejícím účetním obdobím (uveďte vč. důvodů těchto změn a vyčíslení peněžních částek těchto změn ovlivňujících výši majetku, závazků a hospodářského výsledku konsolidačního celku): A) Změny způsobu oceňování (popis, důvod, částka): TEDOM a.s.: s platností od 1. 1. 2011 došlo u skladů bývalé společnosti TEDOM CHP s.r.o. (Hořovice) ke změně způsobu oceňování materiálu. Metoda FIFO byla nahrazena metodou průměrných cen. v roce 2011 došlo ke změně ve výpočtu výrobní režie (přepočet koeficientů výrobní režie), která kromě přímého materiálu a přímých mezd vstupuje do hodnoty nedokončené výroby. Konkrétně byly zpřesněny koeficienty výrobní režie u divizí motory a autobusy. o U divize autobusy byl v červenci přepočten koeficient výrobní režie podle nového plánu na 812/2011, neboť došlo ke snížení výroby z důvodu ukončení zakázky BREDA, což vedlo ke změně objemu přímých mezd a nákladu spadajících do výrobní režie. o U divize motory byly podle skutečnosti za 1-7/2011 stanoveny nové koeficienty výrobní režie pro výrobní úsek, CNC stroje, montážní úsek a nářez materiálu. Tímto také došlo ke zpřesnění ocenění nedokončené výroby. B) Změny postupů účtování (popis, důvod, částka): --0-C) Změny postupů odpisování (popis, důvod, částka): --0--

■■■■

55

Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2011 D) Změna uspořádání a obsahového vymezení položek konsolidované účetní závěrky (popis, důvod, částka): --0-E) Změny pořizovacích a zůstatkových cen dlouhodobého majetku (v porovnání s minulým obdobím v souvislosti s kursovým přepočtem účtů konsolidovaných účetních jednotek se sídlem v zahraničí, které vedou účetnictví v cizí měně, nejméně podle jednotlivých druhů tohoto majetku): --0-F) Podíl na výsledku hospodaření samostatně nebo společně ovládané nebo řízené osoby a osoby pod podstatným vlivem, jejíž cenné papíry nebo účasti byly pořízeny konsolidující účetní jednotkou v průběhu účetního období, vztahující se k období od pořízení do konce účetního období platného pro konsolidující účetní jednotku (v tis. Kč). Dceřiný, přidružený podnik --0--

Hospodářský výsledek

Podíl na hospodářském výsledku

G) zisk a ztráta z titulu prodeje zásob a dlouhodobého majetku mezi účetními jednotkami konsolidačního celku odděleně za jednotlivé účetní jednotky: Prodej zásob (v tis. Kč) Prodávající TEDOM a.s. TEDOM, s.r.o. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd.

Kupující TEDOM, s.r.o. TEDOM a.s.

Zásoby na skladě 1 417 4

Zisk z prodeje 319 -

1 620

122

PC majetku 5 774

Zisk z prodeje 1 546

TEDOM a.s.

Prodej dlouhodobého majetku (v tis. Kč) Prodávající TEDOM a.s.

Kupující TEDOM Poland Sp.z.o.o.

H) způsob uplatněný při přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní závěrky společností TEDOM, s.r.o., TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. a TEDOM Poland Sp.z.o.o. jsou společnosti TEDOM a.s. předkládány v cizí měně. Pro přepočet k rozvahovému dni společnost používá oficiálního kurzu ČNB. Měna PLN, EUR, CNY

Způsob přepočtu Směnný kurz ČNB běžný

3. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztrát 3.1 Počet a jmenovitá hodnota podílů v tuzemsku a v zahraničí podle jednotlivých druhů a emitentů a přehled o finančních výnosech plynoucí z vlastnictví těchto podílů souhrnně za účetní jednotky konsolidačního celku v tržní hodnotě: Druh CP, vkladu Podílové listy

■■■■

56

Tuz.

Zahr.

Emitent

x

Pioneer Funds

Nominální hodnota

Počet / podíl 1 810,067

Finanční výnos

Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2011 3.2 Komentář a zdůvodnění ke změně vlastního kapitálu konsolidovaného celku mezi dvěma konsolidacemi, zejména v případě změny rozsahu konsolidačního celku a vypořádání cenných papírů a podílů vydaných konsolidující účetní jednotkou v držení konsolidovaných účetních jednotek S platností ode dne 1. 1. 2010 byla společnost TEDOM TRUCK s.r.o. v likvidaci. Usnesením ze dne 19. 10. 2011 bylo rozhodnuto o výmazu společnosti z obchodního rejstříku. Právním důvodem výmazu bylo zrušení společnosti po provedené likvidaci. Na základě smlouvy o převodu cenných papírů uzavřené dne 27. 1. 2011 došlo k prodeji obchodního podílu (akcií) společnosti TEDOM a.s. ve společnosti TENERGO Brno, a.s. Akcie byly prodány za 3,2 mil. EUR. Dále byl v roce 2011 odúčtován podíl na společnosti E.T.E.o.o.o., a to z důvodu ukončení činnosti společnosti. V průběhu roku 2012 je plánován prodej podílů společnosti TEDOM a.s. ve společnostech RESEARCH PROD. ENT. "TECHNOSWIT" Ltd. a Nadybske Remontne Pidpryjemstvo. S platností od 21. 9. 2011 byla přejmenována společnost TEDOM AUTO Slovakia, s.r.o. Nová obchodní firma je TEDOM, s.r.o. Společnost TEDOM a.s. a skupina ČEZ založily společný podnik, a to společnost ČEZ Energo, s.r.o., IČ: 29060109, se sídlem Praha 8, Karolinská 661, PSČ: 186 00, zapsaná do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 163691. Společný podnik byl do obchodního rejstříku zapsán dne 1. 1. 2011. V souvislosti se založením společného podniku došlo k převodu obchodního podílu ve společnosti TEPLO IVANČICE, s.r.o. na ČEZ Energo, s.r.o. Společnosti TEDOM a.s. tedy vůči společnosti TEPLO IVANČICE, s.r.o. uplatňuje nepřímý vliv prostřednictvím společnosti ČEZ Energo, s.r.o. V květnu 2011 vznikl společnosti TEDOM a.s. závazek plynoucí z upsání nově vydaných společností GridX Power Pty Ltd. Tento závazek byl plně uhrazen a TEDOM a.s. se tak stala vlastníkem 80,5 % akcií společnosti GridX Power Pty Ltd. Dále se společnost TEDOM a.s. v roce 2011 zavázala odkoupit 80% podíl na společnosti TEDOM-RU. Tento závazek byl splacen v lednu 2012. 3.3

Komentář k údajům o:

A) Cenných papírech a podílech uvedených do ekvivalence. --0-B) Pohledávkách po lhůtě splatnosti Doba do 30 dnů do 60 dnů do 180 dnů do 360 dnů 360 a více dnů Celkem

2010 11 471 1 871 11 845 5 757 7 278 38 222

Výše v tis. Kč 2011 34 474 6 628 13 485 830 17 712 73 129

■■■■

57

Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2011 C) Závazcích po lhůtě splatnosti Doba

Výše v tis. Kč 2011 17 954 5 164 802 168 473 24 561

2010 7 051 15 834 7 270 9 078 12 526 51 759

do 30 dnů do 60 dnů do 180 dnů do 360 dnů 360 a více dnů Celkem

D) Pohledávkách k účetním jednotkám konsolidačního celku s dobou splatnosti delší než 5 let: Pohledávka k --0--

Hodnota

Poznámka

Závazcích k účetním jednotkám konsolidačního celku s dobou splatnosti delší než 5 let: Závazek k

DURLON TRADING LIMITED

Hodnota

Poznámka finanční výpomoc v důsledku fúze provedené v roce 2010

982 354 tis. Kč

E) Pohledávkách krytých podle zástavního práva nebo věcného břemene s uvedením povahy a formy tohoto zajištění pro případ nesplacení: TEDOM a.s. Pohledávka k zástavní právo k pohledávkám z obchodního styku v minimální výši CZK 500.000,-- Kč.

Forma zajištění Smlouva o zastavení pohledávek č. ZP/2188/04/LCD

F) Závazcích krytých podle zástavního práva nebo věcného břemene s uvedením povahy a formy tohoto zajištění pro případ nesplacení: Závazek k --0--

■■■■

Forma zajištění

58

Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2011 G) Způsob stanovení reálné hodnoty příslušného majetku a závazků, popis použitého oceňovacího modelu při ocenění cenných papírů a derivátů reálnou hodnotu, změny reálné hodnoty včetně změn v ocenění podílu ekvivalencí podle jednotlivých druhů finančního majetku a způsob jejich zaúčtování. Pokud nebyl cenný papír, podíl a derivát oceněn reálnou hodnotou nebo ekvivalencí, uvede účetní jednotka důvody a případnou výši opravné položky.

Společnost TEDOM, s.r.o. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. TEDOM Poland Sp.z.o.o. GridX Power Pty Ltd TEDOM-RU ČEZ Energo, s.r.o. RESEARCH PROD. ENT. "TECHNOSWIT" Ltd. Nadybske Remontne Pidpryjemstvo Celkem

Podíl na ZK, resp. na obchodním podílu v % 100

Vlastní kapitál 2011/vklad (v tis. Kč) 8 125

Podíl na VK 2011/vklad (v tis. Kč)

Podíl na VK 2010 / vklad (v tis. Kč)

Rozdíl (v tis. Kč)

Účtování

8 125

6 093

2 032

061/414

100

870

870

1 182

-312

061/414

100 80,5 80 49,9

2 144 18 036 5 1 064 544

2 144 18 036 5 531 208

360 16 377 5 351 809

1 784 1 659 0 179 399

061/414 061/414 061/414 062/414

80

0

0

5 965

3 313

061/414

89,994

0

0

2 078

1 619

061/414

1 093 724

560 388

383 869

189 494

-

-

U společností RESEARCH PROD. ENT. "TECHNOSWIT" Ltd. a Nadybske Remontne Pidpryjemstvo nemáme k dispozici aktuální výsledky, proto nedošlo k přecenění podílů na základním kapitálu. V důsledku plánovaného prodeje podílů došlo k odúčtování přecenění z účtů 414 (-4 932 tis. Kč) a byla vytvořena opravná položka na rozdíl mezi prodejní cenou a hodnotou podílu na účtech 061. V souvislosti s výše zmíněným převodem obchodního podílu ve společnosti TEPLO IVANČICE, s.r.o. na společnost ČEZ Energo, s.r.o., společnost TEDOM a.s. dále tento podíl nepřeceňuje a oceňovací rozdíl na účtu 414 (+32 882 tis. Kč) byl v rámci rozdělení odštěpením sloučením odúčtován. Z účtů 414 byly v roce 2011 odúčtovány oceňovací rozdíly podílů ve společnostech TEDOM TRUCK s.r.o. (-400 tis. Kč) a TENERGO Brno, a.s. (+19 844 tis. Kč). U společnosti TENERGO Brno, a.s. z důvodu prodeje akcií této společnosti a u TEDOM TRUCK s.r.o. z důvodu zrušení společnosti po provedené likvidaci. Nově jsou přeceňovány podíly ve společnostech TEDOM Poland Sp.z.o.o., GridX Power Pty Ltd, ČEZ Energo, s.r.o. a TEDOM-RU. U společností GridX Power Pty Ltd a TEDOM-RU nemáme k dispozici aktuální výsledky, proto je ke konci roku na účtu 414 zohledněn pouze kurzový rozdíl. U společnosti TEDOM-RU činí kurzový rozdíl -2,40 Kč. 3.4 Souhrnná výše případných dalších závazků (nepeněžních i peněžních), které nejsou sledovány v běžném účetnictví jednotlivých podniků konsolidačního celku a nejsou uvedeny v konsolidované rozvaze: --0--

■■■■

59

Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2011 3.5 Výnosy z běžné činnosti rozvržené podle hlavních činností konsolidačního celku v členění tuzemsko, zahraničí: Hlavní činnost Tržby za teplo Tržby za elektrickou energii Tržby za vlastní výrobky Tržby za zboží Tržby za autobusy Tržby za motory Tržby za vodu Tržby za služby Tržby z prodeje majetku a materiálu Prodej KJ Tržby za zakázky Servisní práce Emise Tepelné zpracování Doplňková výroba Změna stavu zásob vlastní výroby Aktivace Jiné provozní výnosy Tržby z prodeje cenných papírů Výnosy z dl. finančního majetku Ostatní finanční výnosy Mimořádné výnosy Celkem

2010 26 132 273 137 181 628 23 791 131 410 74 216 13 642 229 699 17 330 129 177 625 -6 418 -140 195 51 203 38 091 42 349 324 1 086 141

Tuzemsko 2011 190 048 336 467 23 566 66 303 118 543 2 035 39 279 9 852 187 075 130 035 143 806 653 191 -49 725 78 472 14 854 22 505 40 310 1 354 269

2010 175 025 16 187 9 528 107 766 11 066 4 300 36 811 24 533 445 423 302 533 10 396 82 061 6 669 370 9 994 1 252 1 243 914

Zahraničí 2011 9 770 361 507 17 239 44 114 33 933 518 166 587 14 396 292 177 78 78 037 1 005 1 371 346

2010 201 157 289 324 181 628 33 319 239 176 85 282 4 300 36 811 38 175 675 122 319 863 139 573 82 061 625 251 -140 195 51 573 48 085 43 601 324 2 330 055

Celkem 2011 190 048 336 467 33 336 427 810 135 782 2 035 83 393 43 785 705 241 130 622 158 539 292 177 653 191 -49 725 78 472 14 932 78 037 22 505 41 315 2 725 615

3.6 CHARAKTER A OBCHODNÍ ÚČEL OPERACÍ účetních jednotek konsolidačního celku, jsou0li rizika nebo užitky z těchto operací významné, a pokud je zveřejnění těchto rizik nebo užitků nezbytné k posouzení finanční situace účetní jednotky; informace o finančním dopadu těchto operací na účetní jednotku. --0-3.7 INFORMACE O TRANSAKCÍCH, které účetní jednotky konsolidačního celku uzavřely se spřízněnou stranou, včetně objemu takových transakcí, povahy vztahu se spřízněnou stranou a ostatních informací o těchto transakcích, které jsou nezbytné k pochopení finanční situace účetní jednotky, pokud jsou tyto transakce významné a nebyly uzavřeny za běžných tržních podmínek. --0-3.8

NÁKLADY NA AUDIT

Za účetní období vynaložily společnosti holdingu náklady na audit ve výši 740 tis. Kč.

■■■■

60

www.tedom.com

Úvodní slovo generálního ředitele 3. Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s. 4. Hlavní údaje účetní závěrky TEDOM a.s. 6

Recommend Documents