Úvodní slovo generálního ředitele 3. Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s. 4. Hlavní údaje účetní závěrky TEDOM a.s. 6

Obsah Úvodní slovo generálního ředitele

3

Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s.

4

Hlavní údaje účetní závěrky TEDOM a.s.

6

Zpráva auditora akcionářům společnosti TEDOM a.s.

7

Účetní závěrka společnosti TEDOM a.s.

8

Příloha účetní závěrky za rok 2012

13

Zpráva statutárního orgánu společnosti TEDOM a.s.

37

Komentář ke konsolidačnímu celku

42

Zpráva auditora ke konsolidované účetní závěrce

45

Konsolidovaná účetní závěrka

46

Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2012

51

■■■■

1

■■■■

2

Úvodní slovo generálního ředitele Vážení obchodní přátelé, vážení zákazníci, s potěšením musím konstatovat, že ekonomická krize, která se po mírném oživení v letech 2010 a 2011 začala do české ekonomiky v loňském roce pomalu vracet, se naší společnosti nedotkla. Jsem přesvědčen, že kromě zvýšení poptávky po kogeneračních jednotkách na českém trhu sehrály svou roli i organizační změny provedené v minulosti, nejvíce asi restrukturalizace naší společnosti v roce 2008 a 2009. V roce 2012 jsme zastavili výrobu autobusů. Pro tento krok jsme se rozhodli již v roce 2011. Rok 2012 lze tedy svým způsobem chápat jako „návrat ke kořenům“ TEDOM, tedy návrat k ryze energetickému byznysu. Nadále jsou vyvíjeny základní nosné obory TEDOM související s úsporou energií, kogenerací a energetikou obecně. Jedná se zejména o výrobu kogeneračních jednotek a výstavbu a provoz energetických zařízení. Nadále pokračujeme i ve vývoji a výrobě vlastního motoru TEDOM, zejména v plynových verzích pro stacionární použití, kde jsme přesvědčení o výhodách kogeneračních jednotek s naším motorem ve srovnání s konkurencí. Motory TEDOM jsou tedy nejvíce používány pro vlastní kogenerační jednotky TEDOM ve výkonové řadě CENTO a jsou dodávány i firmám s podobným výrobním programem. Rok 2012 byl rokem rekordním v byznysu kogeneračních jednotek. Podařilo se vyrobit 255 kogeneračních jednotek o celkovém výkonu 79 MW. Celkový obrat divize Kogenerace činil 1,5 mld. Kč při vytvořené EBITDA 194 mil. Kč. Pro rok 2013 jsme si v tomto byznysu stanovili ještě vyšší cíle, co se ukazatele EBITDA týče. Rozšířili jsme nabídku motorů ve výkonové řadě CENTO o švýcarské motory Liebherr, které začínáme nabízet zatím od 200 kW do 500 KW. Ve výkonu 200 kW tvoří tyto motory alternativu k našemu motoru, ve vyšších výkonech doplňují naše výkonové portfolio a nahrazují motor MWM o výkonu 400 kW, který je velmi drahý. Divize Energetika (Výstavba a provoz energetických zařízení) dosáhla při tržbách 488 mil. Kč ukazatel EBITDA 113 mil. Kč, což je vynikající výsledek. Největším přínosem je provoz energetických zdrojů na skládkách komunálního odpadu, z nichž nejvýznamnější je projekt využívající skládkový plyn ze skládek Dolní Chabry a Ďáblice. Inženýrsko-dodavatelská část divize se soustřeďuje především na dodávky projektů s kogeneračními jednotkami „na klíč“. I divize Motory přispěla tvorbou ukazatele EBITDA ve výši 23 mil. Kč, a to přesto, že se musela potýkat s propadem výroby motorů i kvůli zastavení výroby autobusů. Pro další roky připravujeme významnou modernizaci spalovacího motoru TEDOM. Jejím cílem je zlepšení parametrů našeho motoru nad úroveň konkurence při zachování hlavních předností motoru, kterými jsou spolehlivost a nízké servisní náklady. Je tedy zřejmé, že z pohledu byznysu TEDOM a.s. si nemůžeme na nic stěžovat. Ovoce přineslo i přestěhování sériové výroby kogeneračních jednotek MICRO a CENTO do uvolněných výrobních prostorů po autobusech v Třebíči. V těchto moderních prostorech dosahujeme vyšší produktivity práce než dříve, kdy jsme vyráběli v přeplněných montážních halách v Hořovicích. Dalším nezanedbatelným přínosem je fakt, že potenciální zákazníci při návštěvě našich obchodníků si mohou prohlédnout vlastní čistou výrobu kogeneračních jednotek, kterou jinde jen těžko uvidí, a mohou získat větší důvěru v produkt TEDOM. Podařilo se nám také postavit první prototyp plynového tepelného čerpadla (GHP) a uvést ho do zkušebního provozu. V roce 2013 očekáváme první komerční projekty u zákazníků. Kolem projektu GHP se začíná formovat samostatný tým, který se, jak věříme, stane v budoucnosti jedním z nosných výrobních programů TEDOM.

Ve Výčapech dne 30. června 2013

■■■■

3

Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s. Akcionářům společnosti TEDOM a.s. Na základě provedeného auditu jsme dne 3. 4. 2013 vydali k účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy, zprávu následujícího znění: " Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti TEDOM a. s., se sídlem Výčapy 195, Třebíč, identifikační číslo 284 66 021, která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2012, výkazu zisku a ztráty, přehledu o změnách vlastního kapitálu a přehledu o peněžních tocích za období od 1. 1. 2012 do 31. 12. 2012 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti TEDOM a. s. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením a dále posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti TEDOM a. s. k 31. 12. 2012 a nákladů a výnosů a_výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za období od 1. 1. 2012 do 31. 12. 2012, v souladu s českými účetními předpisy." Zpráva o zprávě o vztazích mezi propojenými osobami Ověřili jsme věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti TEDOM a.s. za období od 1. 1. 2012 do 31. 12. 2012. Za sestavení této zprávy o vztazích je odpovědný statutární orgán společnosti TEDOM a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko k této zprávě o vztazích. Ověření jsme provedli v souladu s AS č. 56 Komory auditorů České republiky. Tento standard vyžaduje, abychom plánovali a provedli ověření s cílem získat omezenou jistotu, že zpráva o vztazích neobsahuje významné věcné nesprávnosti. Ověření je omezeno především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto ověření poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora.

■■■■

4

Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s. Na základě našeho ověření jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že zpráva o vztazích mezi propojenými osobami společnosti TEDOM a.s. za období od 1. 1. 2012 do 31. 12. 2012 obsahuje významné věcné nesprávnosti. Zpráva o ověření výroční zprávy Ověřili jsme též soulad výroční zprávy společnosti TEDOM a.s. s účetní závěrkou, která je v této výroční zprávě obsažena. Za správnost výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán společnosti TEDOM a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě společnosti TEDOM a.s. k 31. 12. 2012 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou.

V Brně dne 4. července 2013

BDO CA s. r. o., auditorské oprávnění č. 305 zastoupená partnerem:

■■■■

5

Hlavní údaje účetní závěrky TEDOM a.s. ZÁKLADNÍ EKONOMICKÁ CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI TEDOM A.S. V HISTORICKÉM PŘEHLEDU Ukazatel

■■■■

6

Jednotky

2011

2012

Celková aktiva

tis. Kč

3 397 135

3 613 614

Stálá aktiva

tis. Kč

2 289 136

2 168 665

Zásoby

tis. Kč

547 606

581 676

Pohledávky

tis. Kč

409 703

710 681

Finanční majetek

tis. Kč

130 626

135 819

Ostatní aktiva

tis. Kč

19 964

16 773

Vlastní kapitál

tis. Kč

1 504 279

1 544 680

Základní kapitál

tis. Kč

20 100

20 100

Cizí zdroje

tis. Kč

1 867 915

2 047 094

Ostatní pasiva

tis. Kč

24 941

21 840

Tržby celkem Hospodářský výsledek před zdaněním Počet zaměstnanců

tis. Kč

1 841 429

2 148 668

tis. Kč

263 366

72 787

osoby

525

495

Zpráva auditora akcionářům společnosti TEDOM a.s. Akcionářům společnosti TEDOM a.s. Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti TEDOM a.s., se sídlem Výčapy 195, Třebíč, identifikační číslo 284 66 021, která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2012, výkazu zisku a ztráty, přehledu o změnách vlastního kapitálu a přehledu o peněžních tocích za období od 1. 1. 2012 do 31. 12. 2012 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti TEDOM a.s. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotou, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením a dále posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti TEDOM a.s. k 31. 12. 2012 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za období od 1. 1. 2012 do 31. 12. 2012 v souladu s českými účetními předpisy.

■■■■

7

Účetní závěrka společnosti TEDOM a.s. ROZVAHA (v tis. Kč) AKTIVA CELKEM Pohledávky za upsaný základní kapitál Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek - software - ocenitelná práva Dlouhodobý hmotný majetek - pozemky - stavby - samostatné movité věci a soubory movitých věcí - nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek - oceňovací rozdíl k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek - podíly – ovládaná osoba - podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem - ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly - jiný dlouhodobý finanční majetek Oběžná aktiva Zásoby - materiál - nedokončená výroba a polotovary - výrobky - zboží - poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky - pohledávky z obchodních vztahů - pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba - dlouhodobé poskytnuté zálohy Krátkodobé pohledávky - pohledávky z obchodních vztahů - pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba - stát – daňové pohledávky - ostatní poskytnuté zálohy - dohadné účty aktivní - jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek - peníze - účty v bankách Časové rozlišení - náklady příštích období - příjmy příštích období

■■■■

8

2012 3 613 614 2 168 665 69 090 1 194 67 896 1 520 267 12 698 203 228 119 883 6 819 1 177 639 579 308 44 355 534 696 257 1 428 176 581 676 259 404 254 085 7 669 32 700 27 818 252 955 2 649 241 957 8 349 457 726 409 865 35 210 134 6 592 19 5 906 135 819 1 412 134 407 16 773 14 712 2 061

1.1.2012 3 376 208 100 2 275 644 69 939 1 098 68 841 1 640 653 12 698 203 663 140 445 9 806 1 274 041 565 052 29 180 531 208 234 4 430 1 080 500 547 606 184 626 266 116 33 067 49 200 14 597 13 385 1 592 11 793 388 883 342 927 25 993 1 279 13 193 8 5 483 130 626 1 046 129 580 19 964 16 838 3 126

Účetní závěrka společnosti TEDOM a.s. ROZVAHA (v tis. Kč) PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál - základní kapitál - změny základního kapitálu Kapitálové fondy - ostatní kapitálové fondy - oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku - zákonný rezervní fond/nedělitelný fond - statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období Cizí zdroje Rezervy - rezerva na daň z příjmu - ostatní rezervy Dlouhodobé závazky - jiné závazky - odložený daňový závazek Krátkodobé závazky - závazky z obchodních vztahů - závazky – ovládaná nebo ovládající osoba - závazky k účetním jednotkám pod podstatným vlivem - závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení - závazky k zaměstnancům - závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění - stát – daňové závazky a dotace - krátkodobé přijaté zálohy - dohadné účty pasivní - jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci - bankovní úvěry dlouhodobé - krátkodobé bankovní úvěry - krátkodobé finanční výpomoci Časové rozlišení - výdaje příštích období - výnosy příštích období

2012 3 613 614 1 544 680 20 100 20 100 395 387 227 127 168 260 4 051 4 000 51 1 071 534 53 608 2 047 094 55 116 8 358 46 758 1 173 254 954 832 218 422 432 492 190 757 29 503 83 955 1 090 10 200 6 075 7 135 103 114 336 327 386 232 11 869 374 312 51 21 840 21 788 52

1.1.2012 3 376 208 1 511 005 20 100 20 000 100 415 292 227 127 188 165 4 051 4 000 51 1 071 562 1 840 262 53 721 28 688 25 033 1 215 178 983 074 232 104 471 285 203 976 52 528 5 10 497 5 989 11 944 170 840 244 15 262 100 078 37 102 62 879 97 24 941 22 339 2 602

■■■■

9

Účetní závěrka společnosti TEDOM a.s. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v tis. Kč) Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony - tržby za prodej vlastních výrobků a služeb - změna stavu zásob vlastní činnosti - aktivace Výkonová spotřeba - spotřeba materiálu a energie - služby Přidaná hodnota Osobní náklady - mzdové náklady - náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění - sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu - tržby z prodeje dlouhodobého majetku - tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu - zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku - prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady PROVOZNÍ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady FINANČNÍ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ Daň z příjmu za běžnou činnost - splatná - odložená VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNOU ČINNOST Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti - splatná MIMOŘÁDNÝ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PŘED ZDANĚNÍM

■■■■

10

2012 70 848 36 756 34 092 2 099 075 2 077 820 -38 108 59 363 1 592 059 1 229 614 362 445 541 108 234 199 169 294 58 929 5 976 2 788 146 744 58 687 5 052 53 635 40 163 2 011 38 152 14 421 12 695 23 678 150 497 12 977 10 818 -12 976 8 966 85 749 32 642 42 378 -75 702 19 179 32 861 -13 682 55 616 2 008 -2 008 53 608 72 787

Účetní závěrka společnosti TEDOM a.s. CASH FLOW – PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (v tis. Kč) Stav peněžních prostředků a ekvivalentů na počátku účetního období PENĚŽNÍ TOKY Z HLAVNÍ VÝDĚLEČNÉ ČINNOSTI (PROVOZNÍ ČINNOSTI) Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace - odpisy stálých aktiv – zničení, fyzická likvidace, poškození, dary - změna stavu opravných položek a rezerv - zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv - výnosy z dividend a podílů na zisku (s výjimkou investičních společností) - vyúčtované nákladové a výnosové úroky (mimo kapitalizovaných) - případné úpravy o ostatní nepeněžní operace Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu - změna stavu pohledávek z provozní činnosti, aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních - změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních - změna stavu zásob - změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostředků a ekvivalentů Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků Přijaté úroky Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně minulého období Příjmy a výdaje tvořící mimořádný HV včetně daně z příjmu z mimořádné činnosti Přijaté dividendy a podíly na zisku Čistý peněžní tok z provozní činnosti PENĚŽNÍ TOKY Z INVESTIČNÍ ČINNOSTI Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Půjčky a úvěry spřízněným osobám Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti PENĚŽNÍ TOKY Z FINANČNÍCH ČINNOSTÍ Dopady změn dlouhodobých (případně krátkodobých) závazků spadajících do finanční činnosti Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky - vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně srážkové daně a vypořádání se společníky VOS a komplementáři u komanditních společností Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti Čisté zvýšení, respektive snížení peněžních prostředků Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období

2012 130 626 74 795 237 775 146 744 1 445 9 935 76 783 2 868 312 570 -456 428 -321 670 -102 405 -32 353 -143 858 -35 091 8 966 -53 191 -2 008 -225 182 -64 261 23 287 4 430 -36 544 266 919 266 919 5 193 135 819

■■■■

11

.

■■■■

12

.

■■■■

13

Příloha účetní závěrky za rok 2012 Příloha k účetní závěrce k 31. 12. 2012 v plném rozsahu Příloha je zpracována v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností společnosti a z dalších podkladů, které má společnost k dispozici.

I. Obchodní název účetní jednotky (firma) TEDOM a.s. Údaje se uvádějí v tis. Kč.

II. Obecné údaje 1. POPIS ÚČETNÍ JEDNOTKY 1.1

Společnost

NÁZEV: SÍDLO: IČ: PRÁVNÍ FORMA: DATUM VZNIKU:

TEDOM a.s. Výčapy 195, 674 01 Třebíč 28466021 akciová společnost 29. září 2008

ROZHODUJÍCÍ PŘEDMĚT ČINNOSTI: Vývoj, výroba a prodej kogeneračních jednotek malých a středních výkonů na bázi plynových motorů. Výroba elektrické energie a tepla. Projekce a výroba elektrických rozvaděčů. Výroba spalovacích motorů stabilních i mobilních. 1.2 Osoby (fyzické, právnické), které mají podstatný vliv nebo rozhodující vliv na této účetní jednotce (rovný a větší 20% ZK) Osoba Ing. Josef Jeleček MOUFLECO HOLDINGS LIMITED

Výše vkladu (v %) 45 45

A) POPIS ZMĚN A DODATKŮ PROVEDENÝCH V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU Předmět podnikání S platností od 13. 7. 2012 byla z obchodního rejstříku vymazána činnost „silniční motorová doprava nákladní“. Navýšení základního kapitálu Dále mimořádná valná hromada rozhodla dne 31. 10. 2011 o navýšení základního kapitálu společnosti TEDOM a.s. z částky 20.000.005,-- Kč o částku 100.000,-- Kč na celkovou částku 20.100.005,-- Kč. Na zvýšení základního kapitálu bylo upsáno 400 000 kusů kmenových akcií, znějících na jméno, v listinné

■■■■

14

Příloha účetní závěrky za rok 2012 podobě, každá o jmenovité hodnotě 0,25 Kč. Akcie nejsou kótované. Emisní kurz nově vydaných akcií je roven jejich jmenovité hodnotě. Všechny nové akcie byly upsány stávajícím akcionářům, a to následovně: Ing. Ivo Poukar – 40 000 kusů kmenových akcií Ing. Josef Jeleček – 180 000 kusů kmenových akcií MOUFLECO HOLDINGS LIMITED – 180 000 kusů kmenových akcií. Základní kapitál se zvyšuje nepeněžitými vklady. Předmětem nepeněžitého vkladu jsou obchodní podíly v obchodní společnosti ČEZ Energo s.r.o. v následující výši: Ing. Ivo Poukar – obchodní podíl na základním kapitálu společnosti ČEZ Energo, s.r.o. odpovídající zcela splacenému vkladu ve výši 20.000,-- Kč. Hodnota nepeněžitého vkladu byla zjištěna znaleckým posudkem č. 5-9/11 ze dne 27. 9. 2011 a činí 10.000,-- Kč. Ing. Josef Jeleček – obchodní podíl na základním kapitálu společnosti ČEZ Energo, s.r.o. odpovídající zcela splacenému vkladu ve výši 90.000,-- Kč. Hodnota nepeněžitého vkladu byla zjištěna znaleckým posudkem č. 5-9/11 ze dne 27. 9. 2011 a činí 45.000,-- Kč. MOUFLECO HOLDINGS LIMITED – obchodní podíl na základním kapitálu společnosti ČEZ Energo, s.r.o. odpovídající zcela splacenému vkladu ve výši 90.000,-- Kč. Hodnota nepeněžitého vkladu byla zjištěna znaleckým posudkem č. 5-9/11 ze dne 27. 9. 2011 a činí 45.000,-- Kč. Navýšení základního kapitálu bylo do obchodního rejstříku zapsáno dne 6. 1. 2012. Rozdělení odštěpením sloučením Dne 31. 12. 2012 byla do obchodního rejstříku zapsána skutečnost týkající se rozdělení odštěpením sloučením společnosti TEDOM a.s., v rámci kterého přešla část jmění společnosti TEDOM a.s. (projekt Sušice II) na společnost ČEZ Energo, s.r.o. se sídlem Praha 8, Karolinská 661/4, PSČ 186 00, IČ: 29060109. Odštěpné závody KVET I, KVET II 25. listopadu 2010 byly do obchodního rejstříku zapsány odštěpné závody TEDOM a.s. – odštěpný závod KVET I, Výčapy 195, 674 01 Třebíč a TEDOM a.s. – odštěpný závod KVET II, Výčapy 195, 674 01 Třebíč. Vedoucím obou odštěpných závodů byl pan Ing. Ivo Poukar. Mezi hlavní předměty podnikání odštěpných závodů patřila výroba, distribuce a obchod s elektřinou a výroba a rozvod tepelné energie. Oba tyto odštěpné závody byly ke dni 13. 7. 2012 vymazány z obchodního rejstříku. B) POPIS ORGANIZAČNÍ STRUKTURY ÚČETNÍ JEDNOTKY A JEJÍ ZÁSADNÍ ZMĚNY BĚHEM UPLYNULÉHO ÚČETNÍHO OBDOBÍ V průběhu roku 2012 došlo k následujícím organizačním změnám: Divize GR – Generální ředitelství, byla přejmenována na Správní ředitelství, za jehož činnost odpovídá výkonný ředitel. Společnost TEDOM a.s. ukončila k 10. lednu 2012 z důvodu neuspokojivých ekonomických výsledků divize Autobusy v posledních třech letech výrobu autobusů. Nadále bude ale poskytována plná servisní podpora a dodávka náhradních dílů, a to nejméně po dobu 10 roků. Divize AB v roce 2012 zastřešuje už jenom servis autobusů.

■■■■

15

Příloha účetní závěrky za rok 2012 GR – Správní ředitelství AB – Divize Bus – Třebíč (servis) AJ – Divize Motory - Jablonec C – Divize Kogenerace Subdivize CA – správní – Výčapy, Hořovice Subdivize CC – Elektro - Výčapy Subdivize CE - Pobaltí a SNS – Hořovice, Výčapy Subdivize CG – vývoj GHP - Třebíč Subdivize CK – úsek řízení jakosti - Hořovice Subdivize CO – provoz KJ - Třebíč Subdivize CP – Product - Hořovice Subdivize CS – EU & World – obchod - Výčapy Subdivize CT – technický úsek - Hořovice Subdivize CW – EU & World – servis - Výčapy HT – Divize Energetika - Výčapy

C) JMÉNA A PŘÍJMENÍ ČLENŮ ORGÁNŮ: (k rozvahovému dni) I) STATUTÁRNÍCH: Ing. Josef Jeleček, Ing. Monika Marečková, Ing. Ivo Poukar, Marek Rosenbaum II) DOZORČÍCH: Ing. Miroslav Sláma, Alena Jelečková, Barbora Brűhlová

2. ÚČASTI V PODNICÍCH 2.1

PODNIK, v němž má účetní jednotka podstatný vliv nebo rozhodující vliv (rovný a větší 20% ZK)

Název Přímý vliv: TEDOM, s.r.o. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. TEDOM Poland sp.z.o.o. ČEZ Energo, s.r.o. GridX Power Pty Ltd TEDOM-RU Nepřímý vliv: TI Energo, s.r.o.

Sídlo podniku

Výše podílu (%)

Bojnická 18, Bratislava, Slovensko (Čína) (Polsko) Karolinská 661/4, Praha 8 - Karlín 1/10 Anella Avenue, Castle Hill, NSW 2154, Australia (Rusko)

100 100 100 49,9 82,6 80

Karolinská 661/4, Praha 8 - Karlín

48,9

V prosinci roku 2012 byly prodány podíly společnosti TEDOM a.s. ve společnostech RESEARCH PROD. ENT. "TECHNOSWIT" Ltd. a Nadybske Remontne Pidpryjemstvo. Společnost TEDOM a.s. a skupina ČEZ založily společný podnik, a to společnost ČEZ Energo, s.r.o., IČ: 29060109, se sídlem Praha 8, Karolinská 661, PSČ: 186 00, zapsaná do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 163691. Společný podnik byl do obchodního rejstříku zapsán dne 1. 1. 2011. V souvislosti se založením společného podniku došlo k převodu obchodního podílu ve společnosti TEPLO IVANČICE, s.r.o. na ČEZ Energo, s.r.o. Společnosti TEDOM a.s. tedy vůči společnosti TEPLO IVANČICE, s.r.o. uplatňuje nepřímý vliv prostřednictvím společnosti ČEZ Energo, s.r.o. Valná hromada společnosti TEPLO IVANČICE, s.r.o. dne 6. 4. 2012 rozhodla o následujících změnách: o změně sídla společnosti tak, že novým sídlem společnosti je Praha 8, Karlín, Karolinská 661/4, PSČ 186 00. o změně obchodní firmy tak, že obchodní firma bude znít TI Energo, s.r.o.

■■■■

16

Příloha účetní závěrky za rok 2012 V roce 2012 společnost TEDOM a.s. odkoupila od společnosti TruEnergy Investments Pty Limited 8 662 ks akcií společnosti GridX Power Pty Ltd. Dále pak v září 2012 vznikl společnosti TEDOM a.s. závazek plynoucí z upsání nově vydaných akcií společnosti GridX Power Pty Ltd (2.019.677 ks akcií). Závazky byly společnosti GridX Power Pty Ltd plně uhrazeny a společnost TEDOM a.s. se tak stala vlastníkem 82,6 % akcií společnosti GridX Power Pty Ltd. V roce 2013 se bude konat valná hromada, která změní zářijové rozhodnutí o navýšení základního kapitálu. Nově by měla společnost TEDOM a.s. nabýt 202 833 909 ks akcií, čímž by se stala vlastníkem 88,7% akcií společnosti GridX Power Pty Ltd. Podíl ve společnosti TEDOM-RU k 31. 12. 2012 činil 80%. V lednu 2013 však došlo k jeho navýšení, a to na 100%. 2.2 SMLUVNÍ DOHODY MEZI AKCIONÁŘI TEDOM a.s. (zakládající rozhodovací práva v těchto podnicích, bez ohledu na výši podílu na základním kapitálu u těchto podniků): --0-2.3

PODNIKY VE SKUPINĚ

Název TEDOM, s.r.o. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. TEDOM Poland sp.z.o.o. ČEZ Energo, s.r.o. TI Energo, s.r.o. GridX Power Pty Ltd TEDOM-RU

Vlastní kapitál (v tis. Kč) 2011 2012 8 125 14 935 870 -207 2 144 5 313 1 064 544 1 071 536 25 550 32 218 23 613 6 138

Účetní hospodářský výsledek (v tis. Kč) 2011 2012 1 844 7 018 -1 973 -1 561 1 177 3 270 -9 484 437 5 696 6 668 -9 908 1 226

Údaje za společnost GridX Power Pty Ltd jsou převzaty z předběžných výkazů, které jsme měli ke dni účetní závěrky společnosti TEDOM a.s. k dispozici.

2.4

ÚČETNÍ JEDNOTKY, V NICHŽ JE ÚČETNÍ JEDNOTKA SPOLEČNÍKEM S NEOMEZENÝM RUČENÍM Obchodní firma, název --0--

Sídlo

Právní forma

2.5 OVLÁDACÍ SMLOUVY, SMLOUVY O PŘEVODECH ZISKU a jaké povinnosti z nich vyplývají Společnost nemá zmíněné smlouvy.

■■■■

17

Příloha účetní závěrky za rok 2012 3. ZAMĚSTNANCI 3.1

OSOBNÍ NÁKLADY

Průměrný přepočtený počet zaměstnanců Osobní náklady (v tis. Kč) - mzdové náklady - odměny členům orgánů společnosti - náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění - sociální náklady

2011 525 239 184 173 075 59 448 6 661

Zaměstnanci 2012 495 234 199 169 295 58 928 5 976

Z toho řídící zaměstnanci 2011 2012 13 21 20 308 23 574 15 360 16 275 4 852 5 919 96 250

3.2 VÝŠE ODMĚN ČLENŮM STATUTÁRNÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ, JAKOŽ I VÝŠE VZNIKLÝCH NEBO SJEDNANÝCH PENZIJNÍCH ZÁVAZKŮ BÝVALÝCH ČLENŮ VYJMENOVANÝCH ORGÁNŮ - ÚHRNNÁ VÝŠE (v peněžní i naturální formě): --0--

4. VÝŠE (peněžní a naturální plnění) PŮJČEK, ÚVĚRŮ, POSKYTNUTÝCH ZÁRUK, OSTATNÍCH PLNĚNÍ osobám, které jsou statutárním orgánem, členům statutárních nebo jiných řídících a dozorčích orgánů včetně bývalým osobám a členům těchto orgánů v úhrnné výši odděleně za jednotlivé kategorie osob 4.1 SPOLEČNÍKŮM --0--

AKCIONÁŘŮM --0--

4.2

ČLENŮM ORGÁNŮ STATUTÁRNÍCH --0--

DOZORČÍCH --0--

ŘÍDÍCÍCH --0--

III. Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách 1. VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ INFORMACE 1.1

ZPŮSOB OCENĚNÍ

A) ZÁSOB NAKUPOVANÝCH A VYTVOŘENÝCH VE VLASTNÍ REŽII Materiál a zboží je účtováno v pořizovacích cenách. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení, celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě, dopravné za dodání do provozovny. Výdej zásob ze skladu je prováděn metodou průměrných cen. Nedokončená výroba a hotové výrobky jsou oceňovány v cenách, které zahrnují cenu materiálu, práce a proporcionální část výrobních režijních nákladů podle stavu rozpracovanosti. Od 1. 9. 2004 byl v divizi Motory zaveden sklad polotovarů vlastní výroby. Skladová cena je stanovena ve výši

■■■■

18

Příloha účetní závěrky za rok 2012 vlastních nákladů (VN). Vlastní náklady jsou tvořeny přímými náklady (PN) – materiál, mzdy, pojištění ke mzdám a výrobní režii jednotlivých výrobních středisek (VR). Kalkulační vzorec:

VR = osobní náklady x sazba VR VN = PN + VR

B) DLOUHODOBÉHO HMOTNÉHO A NEHMOTNÉHO MAJETKU VYTVOŘENÉHO VLASTNÍ ČINNOSTÍ Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Drobný hmotný majetek je v pořizovací ceně do 40 tis. Kč a je o něm účtováno jako o zásobách způsobem A, drobný nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč není vykazován v rozvaze a je účtován do nákladů. Oba druhy drobných majetků jsou nadále vedeny v podrozvahové evidenci. Ocenění dlouhodobého majetku vlastní výroby zahrnuje přímý materiál, přímé mzdy a režijní náklady přímo spojené s jeho výrobou až do doby jeho aktivace. C) CENNÝCH PAPÍRŮ A MAJETKOVÝCH ÚČASTÍ Dlouhodobý finanční majetek do podniků ve skupině je účtován v pořizovací ceně. Je-li tržní hodnota tohoto finančního majetku trvale nižší než jeho účetní hodnota, je tato účetní hodnota snížena na hodnotu tržní. V případě přechodného snížení hodnoty tohoto majetku se tvoří opravná položka. Společnost TEDOM a.s. provádí přecenění vkladů do dceřiných společností ekvivalenční metodou. D) ZPŮSOB STANOVENÍ REÁLNÉ HODNOTY PŘÍSLUŠNÉHO MAJETKU A ZÁVAZKŮ Společnost používá pro ocenění finančního majetku (podílů) ekvivalenční metodu.

Společnost TEDOM, s.r.o. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. TEDOM Poland Sp.z.o.o. GridX Power Pty Ltd TEDOM-RU ČEZ Energo, s.r.o. Celkem

Podíl na ZK, resp. na obchodním podílu v % 100

Vlastní kapitál 2012/vklad (v tis. Kč) 14 935

Podíl na VK 2012/vklad (v tis. Kč)

Podíl na VK 2011 / vklad (v tis. Kč)

Rozdíl (v tis. Kč)

Účtování

14 935

8 125

6 810

061/414

1)

061/414

3 169 -37 331 4 905 3 388 -24 834

061/414 061/414 061/414 062/414 -

100

-207

-207

870

100 81,3 80 49,9 -

5 313 23 613 6 138 1 071 536 1 115 195

5 313 19 197 4 910 534 696 573 939

2 144 56 528 5 531 308 598 980

-870

1)

Při použití ekvivalenční metody oceňování finančního majetku se rozdíl v ocenění nepočítá do záporných hodnot, nejnižší možný rozdíl tedy činí 0,-- Kč

Při ocenění podílu společnosti GridX Power Pty Ltd vycházíme z předběžných výkazů a údajů o výši obchodního podílu, které jsme měli ke dni účetní závěrky společnosti TEDOM a.s. k dispozici. Navýšení podílu ve společnosti GridX Power Pty Ltd V roce 2012 společnost TEDOM a.s. odkoupila od společnosti TruEnergy Investments Pty Limited 8 662 ks akcií společnosti GridX Power Pty Ltd. Dále pak v září 2012 vznikl společnosti TEDOM a.s. závazek plynoucí z upsání nově vydaných akcií společnosti GridX Power Pty Ltd (2.019.677 ks akcií).

■■■■

19

Příloha účetní závěrky za rok 2012 Navýšení podílu ve společnosti ČEZ Energo, s.r.o. Dne 6. 1. 2012 došlo k zapsání navýšení základního kapitálu společnosti TEDOM a.s. do obchodního rejstříku. Základní kapitál byl navýšen o částku 100.000,-- Kč. K navýšení došlo nepeněžitými vklady, a to podíly ve společnosti ČEZ Energo, s.r.o. Více informací k navýšení podílu naleznete v části II. Obecné údaje, A) Popis změn a dodatků provedených v uplynulém účetním období v obchodním rejstříku. E) ZMĚNY REÁLNÉ HODNOTY V ÚČTOVÉ SKUPINĚ 41 (během účetního období) (v tis. Kč) Účet 411 413 414 – podíly ve společnostech 414 – Pioneer funds 419

Počáteční stav 20 000 220 401 188 406 -241 100

Změna 100 6 726 -19 928 23 -100

Konečný stav 20 100 227 127 168 478 -218 0

Více informací ke změnám struktury vlastního kapitálu po přeměně společnosti je uvedeno v části IV. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty, bod 1.11 Údaje o přeměnách společnosti. 1.2 ZPŮSOB STANOVENÍ REPRODUKČNÍ POŘIZOVACÍ CENY (majetku oceněného a v této ceně pořízeného v průběhu běžného účetního období): A) DRUHY VEDLEJŠÍCH POŘIZOVACÍCH NÁKLADŮ Celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě, dopravné za dodání do provozovny. 1.3 PODSTATNÉ ZMĚNY (vč. vyčíslení peněžních částek těchto změn ovlivňující výši majetku, závazků a hospodářského výsledku - lze-li je reálně stanovit) A) ZPŮSOB OCEŇOVÁNÍ (důvod): V roce 2012 byly zpřesněny koeficienty výrobní režie divize motory. o podle skutečnosti za 1-7/2012 byly stanoveny nové koeficienty výrobní režie pro výrobní úsek, CNC stroje, montážní úsek a nářez materiálu. Tímto také došlo ke zpřesnění ocenění nedokončené výroby. B) POSTUP ODPISOVÁNÍ (důvod): nenastaly - ČÁSTKA: C) POSTUP ÚČTOVÁNÍ (důvod): nenastaly Divize AJ účtuje o výdejně nářadí a speciálek, a to dle následujících pravidel: Zboží je na sklad přijato v pevných cenách. Reálné hodnoty (pořizovací ceny) nářadí a speciálek nejsou pro účely účtování o výdejně nářadí a speciálek rozhodující. Jsou vytvořeny karty pro zboží v různých cenových rozpětích (např. do 2.000,-- Kč,…) Týká-li se zařazení do skladu nářadí a speciálek majetku, který je veden v podrozvaze, případně majetku, který je veden na účtech třídy 0 a u kterého se rozhodne o jeho přeřazení do podrozvahy, bude tento majetek přeúčtován na účet výdejny nářadí. Tento majetek nebude evidován duplicitně. D) USPOŘÁDÁNÍ POLOŽEK ÚČETNÍ ZÁVĚRKY (důvod): nenastaly - ČÁSTKA: E) OBSAH VYMEZENÍ POLOŽEK ÚČETNÍ ZÁVĚRKY (důvod): změny plynoucí z vyhlášky 500/2002 Sb. - ČÁSTKA:

■■■■

20

Příloha účetní závěrky za rok 2012 1.4

ZPŮSOB STANOVENÍ OPRAVNÝCH POLOŽEK K MAJETKU:

Opravné položky společnost tvoří netto způsobem, tj. je zaúčtován pouze rozdíl mezi celkovou výší opravných položek v minulém účetním období a celkovou výší opravných položek v platném účetním období. A) POHLEDÁVKY Společnost stanoví opravné položky pro pochybné pohledávky podle vlastní analýzy platební schopnosti svých zákazníků. Daňové opravné položky jsou tvořeny dle platných právních norem. K pohledávkám po lhůtě splatnosti nad 180 dnů je tvořena účetní opravná položka nad rámec daňové opravné položky do výše 50 % rozvahové hodnoty pohledávky. K pohledávkám po lhůtě splatnosti nad 360 dnů je tvořena účetní opravná položka nad rámec daňové opravné položky do výše 100% rozvahové hodnoty pohledávky. Druh opravné položky Opravná položka k pohledávkám z obchodní činnosti (v tis. Kč) Opravná položka k jiným pohledávkám (v tis. Kč)

Počáteční stav 15 472 5 160

Změna 697 -132

Konečný stav 16 169 5 028

B) ZÁSOBY Opravné položky jsou vytvářeny v případech, kdy ocenění použité v účetnictví je vyšší než současná tržní hodnota příslušných zásob. Druh opravné položky Opravná položka k materiálu Opravná položka k nedokončené výrobě Opravná položka k výrobkům a zboží

Způsob stanovení Nepohyblivé zásoby, předpokládaný prodej materiálu; odborné posouzení řediteli divizí, analýza obrátkovosti zásob

Zdroj informací IS ESO 9 PROFI

Odborné posouzení ředitele divize Předpokládaná ztráta z prodeje

K 31. 12. 2012 BYLA VYTVOŘENA OPRAVNÁ POLOŽKA K ZÁSOBÁM CELKEM 35 118 TIS. KČ, Z TOHO: K materiálu – bezpohybové zásoby a nepotřebný materiál určený k prodeji zejména v důsledku ukončení výroby autobusů ve výši 24 778 tis. Kč (divize AJ, AB a Kogenerace) K nedokončené výrobě – předpokládaná ztráta z důvodu neukončení rozpracované zakázky ve výši 1 184 tis. Kč (divize Kogenerace) K výrobkům – předpokládaná ztráta z prodeje kogeneračních jednotek, které jsou k 31. 12. 2012 na skladě výrobků ve výši 9 156 tis. Kč (divize Kogenerace) C) MAJETEK Druh opravné položky Opravná položka k dlouhodobému hmotnému majetku

Způsob stanovení Předpokládaná prodejní cena

Zdroj informací Vedení společnosti TEDOM a.s.

Z DŮVODU UKONČENÍ VÝROBY AUTOBUSŮ BYLA VYTVOŘENA OPRAVNÁ POLOŽKA NA ČÁST MAJETKU DIVIZE AUTOBUSY: DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (FORMY, STROJE) VE VÝŠI 1 187 TIS. KČ 1.5

ZPŮSOB ODPISOVÁNÍ DLOUHODOBÉHO MAJETKU

Účetní odpisy jsou uplatňovány v souladu s odpisovým plánem. Daňové odpisy se nerovnají účetním. Dlouhodobý nehmotný majetek a dlouhodobý hmotný majetek je pro účely odpisování zatříděn do tříd podle jednotlivých odpisových skupin dle zákona č. 586/1992 Sb. o dani z příjmu v platném znění. Stanovení daňových odpisů se provádí podle §26 až §32 zákona č. 586/1992 Sb. v platném znění. Používá se zrychleného a rovnoměrného odpisování.

■■■■

21

Příloha účetní závěrky za rok 2012 1.6 ZPŮSOB UPLATNĚNÝ PŘI PŘEPOČTU ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU (směnný kurz ČNB běžný, stálý s uvedením termínu jejich změn, v průběhu roku i na konci roku) Společnost používá pro přepočet cizích měn kurz, který se stanovuje na základě kurzovního lístku ČNB ke dni uskutečnění účetního případu. V průběhu roku se účtuje pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle oficiálního kurzu ČNB. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny v hospodářském výsledku. Měna HUF, LVL, LTL, PLN, EUR, CNY, RUB, USD, CHF, INR, TRY, RON, AUD, VND, BGN, UAH, GBP

Způsob přepočtu Směnný kurz ČNB běžný

IV. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 1. VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ INFORMACE

1.1

HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK (kromě pohledávek):

A) PŘIJATÉ LEASINGY Poskytovatel leasingu

Cena pořízení (v tis. Kč)

Součet leasingových splátek (v tis. Kč)

Současná zůstatková hodnota splátek (v tis. Kč)

Konečná splatnost

6 016 2 889 1 430 869 11 204

3 697 2 762 1 271 748 8 478

2 319 127 159 121 2 726

01/2017 04/2013 08/2013 07/2013 -

ALD Automotive UniCredit Leasing CREDIUM SG Equipment Finance Celkem

Do ceny pořízení osobního automobilu je zahrnuta i DPH, u ostatního majetku se DPH nezahrnuje. Celkové leasingové splátky v roce: Celkem za majetek (v tis. Kč)

2012 2 822

2013 1 480

2014 793

Rozpis částky současná zůstatková hodnota splátek podle faktické doby splatnosti Splatné do jednoho roku Splatné po jednom roce

1 480 tis. Kč 1 247 tis. Kč

B) POSKYTNUTÉ LEASINGY Příjemce leasingu --0--

Cena pořízení

Součet leasingových splátek

Celkové leasingové splátky v roce: --0--

■■■■

22

Současná zůstatková hodnota splátek

2011

2012

Konečná splatnost

Předmět leasingu

2013

Příloha účetní závěrky za rok 2012 Rozpis částky současná zůstatková hodnota splátek podle faktické doby splatnosti Splatné do jednoho roku Splatné po jednom roce

0 Kč 0 Kč

C) POHYB DLOUHODOBÉHO HMOTNÉHO MAJETKU (přírůstky - zejména nákupem a vlast. činností, úbytky zejména odpisy dle odpis. plánu, vyřazení z důvodu likvidace a prodeje dle hlavních skupin k počátku a konci účetního období) (v tis. Kč): 2011 Skupina Pozemky Stavby Movité věci Oceňovací rozdíl k majetku Nedokončený majetek Zálohy Celkem

2012

ZC k 1.1.

Přírůstky

Úbytky

14 828 239 938 207 401

334 17 801 32 479

2 464 54 076 99 435

ZC k 31.12. 12 698 203 663 140 445

ZC k 1.1.

Přírůstky

Úbytky

12 698 203 663 140 445

0 11 060 15 574

0 11 495 36 136

ZC k 31.12. 12 698 203 228 119 883

1 370 444

0

96 403

1 274 041

1 274 041

0

96 402

1 177 639

18 940

56 315

51 957

23 298

9 806

20 991

23 978

6 819

2 557 1 854 108

17 948 124 877

20 505 324 840

0 1 654 145

0 1 640 653

0 47 625

0 168 011

0 1 520 267

Společnost ČEZ Energo, s.r.o., IČ: 290 60 109, se sídlem Praha 8, Karolinská 661, PSČ: 186 00, zapsané do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 163691 (dále jen „ČEZ Energo, s.r.o.“) je společným podnikem společnosti TEDOM a.s., IČ: 28466021, se sídlem Výčapy 195, okres Třebíč, PSČ: 674 01 (dále jen „TEDOM a.s.“) a skupiny ČEZ. Společnosti TEDOM a.s. odštěpila do společnosti ČEZ Energo, s.r.o. projekt Sušice II, a to formou rozdělení odštěpením společnosti TEDOM sloučením s ČEZ Energo, s.r.o. ve smyslu ustanovení § 243 písm. d) bod 2 zákona č. 125/2008 Sb., o přeměnách obchodních společností a družstev, ve znění pozdějších předpisů. Rozhodným dnem výše uvedeného je 1. 1. 2012. K tomuto dni byla sestavena zahajovací rozvaha, která zohlednila vyčlenění projektu Sušice II. Z tohoto důvodu nesouhlasí konečné zůstatky roku 2011 na počáteční stavy roku 2012. Zůstatková cena vloženého majetku (projekt Sušice II) ke dni vložení do ČEZ Energo, s.r.o.: o Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek – 13 492 tis. Kč Významné dokončené investiční akce: Technické zhodnocení výrobní haly v Hořovicích (6 329 tis. Kč) Zařízení TEDOM GHP (Gas-engine Heat Pump) – tepelné čerpadlo – nový produkt společnosti TEDOM a.s. (2 158 tis. Kč) Parkoviště v areálu firmy v Hořovicích – zpevnění ploch komunikace,… (1 450 tis. Kč) Maketa stacionárního motoru (1 090 tis. Kč) Významné nedokončené investiční akce: Praha Ďáblice – čištění plynu (5 272 tis. Kč) Oceňovací rozdíl je tvořen: -17 125 tis. Kč – zůstatková cena oceňovacího rozdílu, jenž souvisí s nákupem majetku v dražbě v roce 2003 1 194 764 tis. Kč – zůstatková cena oceňovacího rozdílu, který vznikl v důsledku fúze v roce 2010 oceňovací rozdíly jsou odepisovány účetně 15 let

■■■■

23

Příloha účetní závěrky za rok 2012 POHYB DLOUHODOBÉHO NEHMOTNÉHO MAJETKU – (přírůstky - nákupem , úbytky - zejména odpisy dle odpisového plánu, vyřazení z důvodu likvidace a prodeje dle hlavních skupin k počátku a konci účetního období) (v tis. Kč):

Skupina Software Ocenitelná práva Nedokončený majetek Celkem

ZC k 1.1. 2 165 82 716

2011 Přírůstky Úbytky 277 1 344 141 14 016

ZC k 31.12. 1 098 68 841

ZC k 1.1. 1 098 68 841

2012 Přírůstky Úbytky 1 070 975 3 990 4 934

ZC k 31.12. 1 193 67 897

0

0

0

0

0

5 039

5 039

0

84 881

418

15 360

69 939

69 939

10 099

10 948

69 090

Významné dokončené investiční akce: Právo pro využívání zkušebního zařízení a technického řešení solární verze Stirlingova motoru pro výrobu energie a tepla (3 990 tis. Kč)

D) SOUHRNNÁ VÝŠE MAJETKU NEUVEDENÁ V ROZVAZE V POŘIZOVACÍCH, RESP. ODHADNÍCH CENÁCH (drobný nehmotný a hmotný majetek neuvedený v rozvaze) DDHIM: 40 941 tis. Kč DDNIM:

2 690 tis. Kč

E) ROZPIS HMOTNÉHO MAJETKU ZATÍŽENÉHO ZÁSTAVNÍM PRÁVEM (věcným břemenem u nemovitostí) a informace o podmíněnosti nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí (§56 odst. 7 vyhlášky č. 500/2002 Sb.): Druh majetku Pozemky: zastavěná plocha a nádvoří St.104/1 zastavěná plocha a nádvoří St.104/3 zastavěná plocha a nádvoří St.233/1 zastavěná plocha a nádvoří St. 234 trvalý travní porost 312/1 vodní plocha 400/60 trvalý travní porost 515/2 trvalý travní porost 761/6 trvalý travní porost 761/8 trvalý travní porost 763/3 ostatní plocha 765/1 ostatní plocha 765/5 ostatní plocha 766/5 vodní plocha 1170/11 vodní plocha 1170/15 Budovy: bez čp/če na St.104/1 bez čp/če na St. 104/3 bez čp/če na St. 233/1 bez čp/če na St. 234

■■■■

24

Forma zajištění

Zástavní smlouva k nemovitostem č. 10000062331 zapsaným na LV č. 634, obec Výčapy, katastrální území Výčapy u KÚ v Třebíči

Příloha účetní závěrky za rok 2012 Pozemky: Zastavěná plocha nádvoří St. 248 Zastavěná plocha a nádvoří St. 249 Ostatní plocha 1086/77 Budovy: Střítež, č.p. 160 na St. 248 bez čp/če na St. 249 Pozemky: parcela 1488/1 parcela 1477/5 parcela 1489/22 parcela 1488/5 parcela 1488/4 parcela 1489/21 parcela 1489/20 parcela 1489/19 parcela 1488/9 parcela 1488/8 parcela 1488/7 parcela 1489/1 parcela 1489/2 parcela 1489/5 parcela 1489/14 parcela 1489/13 parcela 1489/12 parcela 1489/11 parcela 1489/10 parcela 1489/9 parcela 1489/8 parcela 1489/7 parcela 1489/6 parcela 1490/4 parcela 2222/15 parcela 1490/3 parcela 1489/16 parcela 1489/15 parcela 1489/4 parcela 1489/2 Budovy: Hořovice, č.p. 1501 Hořovice, č.p. 1436 bez čp/če na parc. 1489/4 bez čp/če na parc. 1489/9 bez čp/če na parc. 1489/5, 1490/3, 1490/4

Zástavní smlouva k nemovitostem č. 10000158185 zapsaným na LV č. 544, obec Střítež, katastrální území Střítež u Třebíče Zástavní smlouva k nemovitostem č. 10000342978 zapsaným na LV č. 544, obec Střítež, katastrální území Střítež u Třebíče

Smlouva o úvěru č. 7220008200064 ve výši 23 mil. Kč s konečnou splatností 31. 3. 2016

Zástavní smlouva k nemovitostem č. 10000152815

■■■■

25

Příloha účetní závěrky za rok 2012 Pozemky: parcela 162/1, zastavěná plocha a nádvoří parcela 162/2, zastavěná plocha a nádvoří parcela 174, zastavěná plocha a nádvoří parcela 270, zastavěná plocha a nádvoří parcela 271, zastavěná plocha a nádvoří parcela 765/13, ostatní plocha parcela 766/1, ostatní plocha parcela 767/1, ostatní plocha parcela 770/3, ostatní plocha parcela 774/3, ostatní plocha parcela 1125/1, ostatní plocha Budovy: bez čp/če na parc. 162/1 a 162/2 bez čp/če na parc. 174 bez čp/če na parc. 270 bez čp/če na parc. 271

■■■■

26

Smlouva o zřízení zástavního práva k nemovitostem č. 4515/12T-308/12T-120 VL zapsaným na LV č. 634, obec Výčapy, katastrální území Výčapy u KÚ v Třebíči

Příloha účetní závěrky za rok 2012 F) MAJETEK S VÝRAZNĚ VYŠŠÍM TRŽNÍM OCENĚNÍM NEŽ OCENĚNÍM V ÚČETNICTVÍ: Společnost eviduje v účetnictví: Dopravní prostředky v účetní hodnotě 2 tis. Kč, jejich tržní hodnota je 4 600 tis. Kč Kogenerační jednotky a stroje v účetní hodnotě 1 tis. Kč, jejich tržní hodnota je 9 705 tis. Kč

G) OBCHODOVATELNÉ CENNÉ PAPÍRY (dle posledního kurzu CP obchodovaného na burze, nebo v RMS): --0--

H) DLOUHODOBÉ MAJETKOVÉ CENNÉ PAPÍRY A MAJETKOVÉ ÚČASTI: TUZEMSKO Emitent --0--

Druh CP

Počet CP

Nominální hodnota

Finanční výnos

Tržní ocenění

Druh CP

Počet CP

Nominální hodnota

Finanční výnos

Tržní ocenění

Podílové listy

1 810,067

-

-

257 tis. Kč

ZAHRANIČÍ Emitent Pioneer Funds

I) VYSVĚTLENÍ ČÁSTKY POLOŽKY B. I. 1 ZŘIZOVACÍ VÝDAJE --0--

J) CIZÍ MAJETEK UVEDENÝ V ROZVAZE Společnost nemá cizí majetek uvedený v rozvaze.

K) OSTATNÍ AKTIVA Náklady příštích období (účet 381) byly v roce 2012 vytvořeny v celkové hodnotě 14 712 tis. Kč. Podstatnou část představují časově rozlišené náklady spojené s emisními kredity ve výši 12 090 tis. Kč. Dále se jedná např. o majetkové pojištění (553 tis. Kč), nájmy. TEDOM realizoval projekty v rámci tzv. projektových mechanismů Kjótského protokolu. Jedná se zejména o projekty, které se týkají TEDOMem provozované kogenerace na skládkách tuhého komunálního odpadu. Realizace projektů vedla ke snížení emisí CO2 a TEDOM za ně dostal přidělené jednotky AAU (Allocated Amount Unit) a jednotky ERU (Emission Reduction Unit) v odpovídajícím množství, kdy jedna ušetřená tuna CO2 = jedna jednotka AAU nebo ERU – podle původu úspor. Přidělené jednotky TEDOM zobchodoval. TEDOM jednotky nevlastní, protože právo nakládat s nimi má pouze český stát a ten po žádosti TEDOMu dá pokyn k převodu jednotek z českého registru na vázaný účet. Po převodu jednotek na účet kupce TEDOM obdrží platbu. TEDOM současně realizuje projekty, kde funguje jako agregátor projektů. V tomto případě TEDOM emisní redukce nevytvořil, ale pouze nakupuje práva k převodu jednotek od jiných provozovatelů skládek tuhého komunálního odpadu. Mechanismus přidělení emisí, převodu jednotek a platby je ale stejný jako v předešlém odstavci. TEDOM v roce 2012 zrealizoval obchod části jednotek za roky 2011 - 2012 ve výši 1 104 tis. Kč.

■■■■

27

Příloha účetní závěrky za rok 2012 Práva k převodu jednotek AAU a ERU od jiných provozovatelů skládek TKO nakoupil TEDOM již v letech 2010 a 2011, toto je důvod pro zaúčtování částky 12 090 tis. Kč do nákladů příštích období. Dlouhodobé pohledávky jsou tvořeny zejména půjčkami poskytnutými společnostem v rámci holdingu TEDOM. Více informací k těmto pohledávkám v části IV. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty, bod 1.2 B) Pohledávky k podnikům ve skupině. V dlouhodobých zálohách je k 31. 12. 2012 evidovaná částka 8 349 tis. Kč. Jedná se zejména o dlouhodobé zálohy na nájemné: Avia a.s. – 1 093 tis. Kč, Bohemian Waste Management a.s. – 2 864 tis. Kč, Marius Pedersen a.s. – 1 811 tis. Kč, ELIO Slezsko a.s. – 1 013 tis. Kč. V rámci vztahů vůči státu je evidovaná i daň z přidané hodnoty ve výši 5 446 tis. Kč, která bude nárokovaná v roce 2013, a to z důvodu změny v uplatňování daně z přidané hodnoty, ke které došlo v průběhu roku 2011. 1.2

POHLEDÁVKY

A) SOUHRNNÁ VÝŠE POHLEDÁVEK PO LHŮTĚ SPLATNOSTI: Výše v tis. Kč

Doba do 30 dnů

2011

2012

33 364

50 219

do 60 dnů

6 628

7 873

do 180 dnů do 360 dnů

13 485 827

57 670 1 365

360 a více dnů

17 479

15 155

Celkem

71 783

132 282

B) POHLEDÁVKY K PODNIKŮM VE SKUPINĚ: Výše v tis. Kč

Podnik ve skupině

2011

TI Energo, s.r.o.

2012

411

1 295

28 851

43 043

ČEZ Energo, s.r.o.

5 395

49 050

TEDOM Poland Sp.z.o.o.

8 458

5 837

538

95 222

TEDOM, s.r.o.

GridX Power Pty Ltd TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd.

0

632

22 581

195 079

splatnost 31. 12. 2013 splatnost 31. 12. 2022 splatnost 31. 12. 2017

EUR 846 tis. AUD 12 674 tis. EUR 212 tis.

Celkem

POSKYTNUTÉ PŮJČKY K PODNIKŮM VE SKUPINĚ: TEDOM, s.r.o. GridX Power Pty Ltd TEDOM Poland Sp.z.o.o.

C) POHLEDÁVKY KRYTÉ DLE ZÁSTAVNÍHO PRÁVA NEBO VĚCNÉHO BŘEMENE (jištěné jiným způsobem): Pohledávka k zástavní právo k pohledávkám z obchodního styku v minimální výši CZK 500.000,-- Kč.

■■■■

28

Forma zajištění Smlouva o zastavení pohledávek č. ZP/2188/04/LCD

Příloha účetní závěrky za rok 2012 zástavní právo k pohledávkám z obchodního styku v minimální výši CZK 1.000.000,-- Kč

Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám č. 2298/11/06354

D) INFORMACE O POHLEDÁVKÁCH, které mají k rozvahovému dni dobu splatnosti delší než 5 let Pohledávka k GridX Power Pty Ltd TEDOM Poland Sp.z.o.o.

Hodnota 131 799 tis. Kč 1 026 tis. Kč

Poznámka Smlouva o úvěru, splatnost 31. 12. 2022 Smlouva o úvěru, splatnost 31. 12. 2017

E) VÝŠE POHLEDÁVEK URČENÝCH K OBCHODOVÁNÍ OCENĚNÝCH REÁLNOU HODNOTOU --0--

1.3

ZÁVAZKY

A) SOUHRNNÁ VÝŠE ZÁVAZKŮ PO LHŮTĚ SPLATNOSTI Doba do 30 dnů do 60 dnů do 180 dnů do 360 dnů 360 a více dnů Celkem

2011 17 666 5 154 485 168 472 23 945

Výše v tis. Kč 2012 6 310 2 178 3 262 146 223 12 119

2011 4 277 375 53 770 0 0 5 894

Výše v tis. Kč 2012 3 241 571 115 684 20 1 090 120 606

B) ZÁVAZKY K PODNIKŮM VE SKUPINĚ Podnik ve skupině TI Energo, s.r.o. TEDOM, s.r.o. ČEZ Energo, s.r.o. TEDOM Poland Sp.z.o.o. GridX Power Pty Ltd Celkem

PŘIJATÉ PŮJČKY OD PODNIKŮ VE SKUPINĚ: TI Energo, s.r.o. ČEZ Energo, s.r.o.

jedná se o půjčku z titulu cash-poolingu jedná se o půjčku z titulu cash-poolingu

CZK 3 241 tis. CZK 80 714 tis.

V souvislosti s projektem QANTAS přijala společnost TEDOM a.s. krátkodobou finanční výpomoc od akcionářů. Finanční výpomoc má formu bezúročné půjčky, jejíž zůstatek ke konci roku 2012 je 1 492 tis. AUD. C) ZÁVAZKY KRYTÉ DLE ZÁSTAVNÍHO PRÁVA Závazek k

Forma zajištění

--0-D) ZÁVAZKY (nepeněžní, peněžní) NEÚČTOVANÉ V ÚČETNICTVÍ A NEUVEDENÉ V ROZVAZE --0--

■■■■

29

Příloha účetní závěrky za rok 2012 E) INFORMACE O ZÁVAZCÍCH, které mají k rozvahovému dni dobu splatnosti delší než 5 let Závazek k

DURLON TRADING LIMITED

Hodnota 954 831 tis. Kč

Poznámka Akviziční financování, splatnost 31. 12. 2020

F) ZÁVAZKY Z ÚVĚRŮ Závazky z úvěrů v tis. Kč Úvěrující banka Česká spořitelna, a.s. Komerční banka, a.s.

Komerční banka, a.s.

Komerční banka, a.s. Komerční banka, a.s. Komerční banka, a.s. Komerční banka, a.s. ČSOB, a.s. UniCredit Bank Czech Republic, a.s. Celkem

Výše limitu

Vyčerpáno

Splaceno

Zůstatek úvěru

Splatnost

15 000

15 000

14 650

350

30. 3. 2013

80 000

80 000

70 272

9 728

31. 10. 2013

90 000

90 000

73 320

16 680

30. 6. 2014

23 000

23 000

13 656

9 344

31. 3. 2016

5 000

5 000

4 000

1 000

30. 9. 2013

kontokorent

175 000

156 881

0

156 881

12. 3. 2014

revolving

100 000

94 498

0

94 498

12. 3. 2014

revolving

60 000

58 005

0

58 005

smlouva uzavřena na dobu neurčitou

kontokorent

50 000

39 695

0

39 695

30. 4. 2013

598 000

562 079

175 898

386 181

Účel úvěru úvěr na profinancování investiční akce pro zákazníka profinancování výstavby nové haly na montáž nízkopodlažních městských autobusů Koupě nemovitostí, věcí movitých, práv a povinností souvisejících s jímáním a využíváním skládkového plynu ze skládky TKO v Praze – Ďáblicích od společnosti PDI a.s. Úhrada závazku vyplývajícího z dokumentárního akreditivu na nákup haly a pozemků Přístavba – rozšíření administrativně technického zázemí

-

-

Úrokové sazby jsou stanoveny v návaznosti na sazby PRIBOR, LIBOR, EURIBOR nebo referenční sazby navýšené o marži.

■■■■

30

Příloha účetní závěrky za rok 2012 Zajištění úvěrů Zástavní smlouva k nemovitostem č. 10000062331 – katastrální území Výčapy Zástavní smlouva k nemovitostem č. 10000158185 – katastrální území Střítež u Třebíče Zástavní smlouva k nemovitostem č. 10000342978 – katastrální území Střítež u Třebíče Blankosměnka vlastní Smlouva o zastavení pohledávek č. ZP/2188/04/LCD - pohledávky z obchodního styku v minimální výši 500.000,- Kč Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám č. 2298/11/06354 - pohledávky z obchodního styku v minimální výši 1.000.000,- Kč Zástavní smlouva k nemovitostem č. 10000152815 – katastrální území Hořovice Zástavní právo k nemovitostem uvedeným ve smlouvě o úvěru č. 7220008200064 Smlouva o zřízení zástavního práva k nemovitostem č. 4515/12T-308/12T-120 VL – katastrální území Výčapy

Výše splátek v jednotlivých letech Výše splátek v tis. Kč

2012 28 667

2013 25 233

2014 8 275

Výše splátek v jednotlivých letech odpovídá výše uvedeným úvěrům kromě revolvingového a kontokorentního úvěru. G) VÝŠE SPLATNÝCH ZÁVAZKŮ POJISTNÉHO NA SOCIÁLNÍ ZABEZPEČENÍ A PŘÍSPĚVKU NA STÁTNÍ POLITIKU ZAMĚSTNANOSTI 4 231 tis. Kč (ve lhůtě splatnosti) H) VÝŠE SPLATNÝCH ZÁVAZKŮ VEŘEJNÉHO ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ 1 844 tis. Kč (ve lhůtě splatnosti) I) VÝŠE EVIDOVANÝCH DAŇOVÝCH NEDOPLATKŮ 7 135 tis. Kč (ve lhůtě splatnosti) J) PENZIJNÍ ZÁVAZKY 128 tis. Kč (ve lhůtě splatnosti) K) CELNÍ ORGÁNY 0 tis. Kč I) OSTATNÍ ZÁVAZKY Společnost TEDOM a.s. přijala v důsledku fúze v roce 2010 finanční výpomoci od společnosti: DURLON TRADING LIMITED – k 31. 12. 2012 eviduje společnost TEDOM a.s. dlouhodobý závazek 954 831 tis. Kč. Ke konci roku 2012 měla společnost TEDOM a.s. uzavřeny s Komerční bankou a CITIBANK obchody (SWAP směna EUR a AUD na Kč) v celkové výši 7 700 000,-- EUR a 800 000,-- AUD. Po přepočtu výše zmíněných obchodů bankami tržním kurzem ke konci roku 2012 ve srovnání s kurzy, za které byly obchody uzavřeny, vychází kladné přecenění ve výši 1 434 tis. Kč.

■■■■

31

Příloha účetní závěrky za rok 2012 1.4

VLASTNÍ KAPITÁL

A) ZMĚNA STAVU VLASTNÍHO KAPITÁLU (v průběhu účetního období, např. upsání základního kapitálu dary, emisní ážio dotace do kapitálu, výplata dividend, nerealizované zisky a ztráty účtované na účtu 414, pohyby mezi fondy, nerozděleným ziskem min. let, resp. neuhrazenou ztrátou min. let a hospodářský výsledek min. účetního období) U přeměn společností u zanikající společnosti ve výši účtu 418 a u nástupnické společnosti použití tohoto účtu v rámci vlastního kapitálu (v případě že není sestavován přehled o změnách vlastního kapitálu dle čl. IV.)

Vlastní kapitál (v tis. Kč) zvyšující 100 53 608 236 104 289 812

Titul Základní kapitál Změny základního kapitálu Zisk běžného období Nerozdělený zisk Kapitálové fondy Zákonný rezervní fond Ostatní fondy Celkem

snižující 100 28 19 905 24 938

B) VÝZNAMNÉ POLOŽKY ZVÝŠENÍ NEBO SNÍŽENÍ JEDNOTLIVÝCH SLOŽEK VK --0-C) DRUHY ROZDĚLENÍ ZISKU, RESP. ZPŮSOB ÚHRADY ZTRÁTY PŘEDCHOZÍHO ÚČETNÍHO OBDOBÍ (eventuelní návrh na rozdělení zisku běžného účetního období): V rámci Projektu rozdělení odštěpením společnosti TEDOM a.s. sloučením se společností ČEZ Energo, s.r.o. ze dne 12. 11. 2012 bylo rozhodnuto o přeúčtování zisku roku 2011 ve výši 236 104 257,76 Kč na nerozdělený zisk minulých let. D) ZÁKLADNÍ KAPITÁL DA) AKCIE (u a.s.) Druh Akcie na jméno, listinná podoba

Počet 80 400 020 ks

Nominální hodnota 0,25 Kč za ks

Nesplacený vklad -

Lhůta splatnosti -

Mimořádná valná hromada dne 31. 10. 2011 rozhodla o navýšení základního kapitálu společnosti TEDOM a.s. o 100 tis. Kč. Na zvýšení základního kapitálu bylo upsáno 400 tis. kusů kmenových akcií o nominální hodnotě 0,25 Kč za kus. Navýšení základního kapitálu bylo plně uhrazeno. Více informací k navýšení základního kapitálu je uvedeno v části II. Obecné údaje, v bodu upravujícím změny provedené v obchodním rejstříku společnosti TEDOM a.s. DLUHOPISY S PRÁVEM VÝMĚNY ZA AKCIE Počet --0--

Hodnota

DB) PODÍLY (u s.r.o.) Společník --0--

■■■■

Výše podílu

32

Vklad

Nesplacená část

Lhůta splatnosti

Příloha účetní závěrky za rok 2012 E) VYDANÉ AKCIE, VYMĚNITELNÉ DLUHOPISY NEBO PODOBNÉ CENNÉ PAPÍRY A PRÁVA BĚHEM ÚČETNÍHO OBDOBÍ, ZMĚNY PODÍLŮ Akcie --0--

Počet

Jmenovitá hodnota

Dluhopisy --0--

Počet

Rozsah práv

Podíl ve firmě --0--

Původní výše (%) -

Nová výše (%) -

1.5

ZÁKONNÉ A OSTATNÍ (ÚČETNÍ) REZERVY (v tis. Kč):

Druh rezervy Rezerva na garanční opravy Rezerva na daň Ostatní rezervy

Stav na začátku účetního období 23 630 55 000 1 403

Tvorba rezervy

Čerpání rezervy

29 254 35 000 18 439

24 970 55 000 998

Stav na konci účetního období 27 914 35 000 18 844

REZERVA NA GARANČNÍ OPRAVY Na základě rozhodnutí vedení společnosti TEDOM a.s. jsou tvořeny rezervy na garanční opravy autobusů, kogeneračních jednotek a motorů. REZERVA NA DAŇ Z PŘIJMŮ Důvod jejího vytvoření: Rezerva na daň z příjmů zahrnuje odhad daně za zdaňovací období 2012 ve výši 35 000 tis. Kč (2011 – 55 000 tis. Kč). V souladu s interpretací Národní účetní rady I-3 Rezerva na splatnou daň je na řádku 090 Rozvahy v plném rozsahu vykazována rezerva na daň z příjmů ponížená o zálohy na daň z příjmů zaplacené v průběhu roku 2012 ve výši 8 358 tis. Kč. OSTATNÍ REZERVY Z důvodu nákladů očekávaných v roce 2013 týkajících se zakázek, které byly vyfakturovány v roce 2011 a 2012, byla vytvořena rezerva ve výši 18 844 tis. Kč.

1.6

DOMĚRKY SPLATNÉ DANĚ Z PŘÍJMŮ ZA MINULÁ ÚČETNÍ OBDOBÍ

--0-1.7

ROZPIS ODLOŽENÉHO DAŇOVÉHO ZÁVAZKU NEBO POHLEDÁVKY

Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna.

■■■■

33

Příloha účetní závěrky za rok 2012 Vykázané odložené daňové pohledávky a závazky (v tis. Kč) Odložená daň Dlouhodobý majetek Zásoby Pohledávky Nezaplacené SP + ZP z dohadů Účetní rezervy Nezaplacené smluvní pokuty Odložený daňový závazek

2012 -235 848 6 672 2 213 965 8 884 -1 308 -218 422

2011 -246 526 7 816 2 083 884 4 756 -1 117 -232 104

V souladu s účetními postupy byla pro výpočet odložené daně použita daňová sazba pro rok 2013 – tj. 19 %. 1.8

VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI DLE HLAVNÍCH ČINNOSTÍ (v tis. Kč):

Hlavní činnost Prodej KJ Servisní práce na KJ Tržby za elektrickou energii Tržby za teplo Tržby za motory Tepelné zpracování Tržby za zboží Doplňková výroba Tržby z prodeje majetku a materiálu 1) Tržby za autobusy Změna stavu zásob vlastní výroby Aktivace 2) Tržby ze zakázek Emise Ostatní služby Ostatní provozní výnosy Tržby z prodeje obchodních podílů Výnosy z dlouhodobého fin. majetku Ostatní finanční výnosy Celkem 1) 2)

2011 187 075 143 806 236 863 6 266 118 543 653 20 638 191 9 827 66 303 -49 725 78 472 130 035 0 34 855 12 992 0 22 505 35 419 1 054 718

Tuzemsko 2012 371 094 182 657 248 659 7 484 78 121 648 66 424 119 16 519 12 293 -38 108 59 363 204 335 0 22 741 11 591 0 0 44 754 1 288 694

2011 518 166 14 733 0 0 17 239 0 3 353 0 30 284 361 507 0 0 587 292 177 2 902 0 78 037 0 971 1 319 956

Zahraničí 2012 904 949 8 010 0 0 26 293 0 4 424 0 42 168 60 0 0 3 449 1 104 6 905 0 0 0 7 672 1 005 034

2011 705 241 158 539 236 863 6 266 135 782 653 23 991 191 40 111 427 810 -49 725 78 472 130 622 292 177 37 757 12 992 78 037 22 505 36 390 2 374 674

Celkem 2012 1 276 043 190 667 248 659 7 484 104 414 648 70 848 119 58 687 12 353 -38 108 59 363 207 784 1 104 29 646 11 591 0 0 52 426 2 293 728

v roce 2012 byly prodány pouze dva autobusy (10 790 tis. Kč), výroba autobusů byla ukončena, do budoucna budou pouze tržby za servis jedná se o výnosy z energetických projektů

1.9

PŘIJATÉ DOTACE NA INVESTIČNÍ A PROVOZNÍ ÚČELY

Společnost TEDOM a.s. splnila podmínky pro získání finanční podpory v rámci Operačního programu Lidské zdroje a zaměstnanost a od 1. 6. 2010 realizuje vzdělávací projekt Růst adaptability zaměstnanců společnosti TEDOM. Hlavním cílem projektu je přispět ke zvýšení konkurenceschopnosti společnosti posílením adaptability a výkonnosti lidských zdrojů. Realizace projektu je rozdělena do jednotlivých klíčových aktivit, které jsou průběžně realizovány pomocí interních školení, ale také pomocí nákupu služeb v rámci externího vzdělávání. Klíčové aktivity, které jsou v rámci projektu realizovány, zahrnují specifická odborná školení, školení v oblasti soft skills, počítačových a jazykových dovedností. K 31. 12. 2012 byla v rámci projektu komplexního vzdělávání čerpána částka 6 907 tis. Kč. Čerpání dotace bylo ukončeno v květnu 2012. TEDOM a.s. divize MOTORY získala dvě dotace na investiční účely z programu OPPI – projekty „Nová řada ekologických motorů norem EURO a EEV pro autobusy, dopravní techniku a kogenerační jednotky“ a „Využití energie ze zkušebny motorů“. Projekt „Využití energie ze zkušebny motorů“ byl v roce 2010 dokončen a vypořádán. Projekt „Nová řada ekologických motorů norem EURO a EEV pro

■■■■

34

Příloha účetní závěrky za rok 2012 autobusy, dopravní techniku a kogenerační jednotky“ je rozdělen do tří etap. První etapa projektu byla v roce 2010 ukončena a vypořádána, druhá etapa byla ukončena a vypořádána v roce 2011. Třetí etapa projektu realizována nebyla a projekt byl v roce 2012 řádně ukončen. TEDOM a.s. divize MOTORY získala dotaci z evropské unie – program UNIFE – projekt „Remotorizace motorového vozu ř. 842 motory s limity plynných emisí IIIB“. Projekt je rozdělen do tří etap. První etapa proběhla v období od 1. 6. 2009 do 30. 11. 2010. Druhá etapa probíhá od 1. 12. 2010 do 31. 5. 2012 a třetí etapa proběhne od 1. 6. 2012 do 31. 5. 2013. K 31. 12. 2012 byla v rámci výše uvedeného projektu čerpána částka 4 016 tis. Kč. 1.10

CELKOVÉ VÝDAJE VYNALOŽENÉ ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ NA VÝZKUM A VÝVOJ

Vývoj motorů v Jablonci nad Nisou – výdaje za rok 2012 činí 15 726 tis. Kč. Výzkum a vývoj kogenerace v Hořovicích – výdaje za rok 2012 činí 3 083 tis. Kč. Výzkum a vývoj GHP (Gas-engine Heat Pump) – výdaje za rok 2012 činí 1 222 tis. Kč. Společnost TEDOM a.s. vynaložila v roce 2012 na výzkum a vývoj celkem 20 031 tis. Kč. 1.11

ÚDAJE O PŘEMĚNÁCH SPOLEČNOSTÍ:

A) STRUKTURA VLASTNÍHO KAPITÁLU PO PŘEMĚNĚ SPOLEČNOSTÍ A JEJÍ VZNIK S platností od 1. 1. 2012 došlo k rozdělení odštěpením společnosti TEDOM a.s., se sídlem Třebíč, Výčapy 195, PSČ 67401, IČ: 28466021 (dále jen „Rozdělovaná společnost“). Nástupnickou společností v procesu rozdělení odštěpením je společnost ČEZ Energo, s.r.o., se sídlem Praha 8, Karlín, Karolinská 661/4, PSČ 18600, IČ: 29060109 (dále jen „Nástupnická společnost“). Vlastní kapitál zbývající části Rozdělované společnosti vychází ze struktury původního vlastního kapitálu Rozdělované společnosti, který byl snížen o odštěpovanou část jmění. Vlastní kapitál zbývající části Rozdělované společnosti je v následující struktuře: 411 – Základní kapitál Výše základního kapitálu je ve stejné výši, jako byl vykázán v konečné účetní závěrce Rozdělované společnosti k 31. 12. 2011. 413 – Ostatní kapitálové fondy Ostatní kapitálové fondy vykázané v zahajovací rozvaze Rozdělované společnosti k 1. 1. 2012 byly upraveny o rozdíl mezi hodnotou odštěpovaného majetku a závazků. 414 – Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění majetků a závazků vykázané v konečné účetní závěrce Rozdělované společnosti k 31. 12. 2011 nebyly upravovány. 421 – Zákonný rezervní fond Zákonný rezervní fond je ve stejné výši, jako byl vykázán v konečné účetní závěrce Rozdělované společnosti k 31. 12. 2011. 428 – Nerozdělený zisk minulých let včetně hospodářského výsledku za rok 2011 Nerozdělený zisk minulých let byl převzat v plné výši z konečné účetní závěrky Rozdělované společnosti k 31. 12. 2011. Následně byla tato výše v zahajovací rozvaze upravena o vykázání výsledku hospodaření roku 2011 Rozdělované společnosti.

■■■■

35

Příloha účetní závěrky za rok 2012 B) FONDY Z PŘECENĚNÍ (ÚČET 418), KTERÉ VZNIKLY V DŮSLEDKU PŘEMĚNY --0-C) DALŠÍ VÝZNAMNÉ ÚDAJE VE VZTAHU K PŘEMĚNÁM SPOLEČNOSTÍ --0--

1.12 CHARAKTER A OBCHODNÍ ÚČEL OPERACÍ účetní jednotky, jsou-li rizika nebo užitky z těchto operací významné, a pokud je zveřejnění těchto rizik nebo užitků nezbytné k posouzení finanční situace účetní jednotky; informace o finančním dopadu těchto operací na účetní jednotku. --0-1.13 INFORMACE O TRANSAKCÍCH, které účetní jednotka uzavřela se spřízněnou stranou, včetně objemu takových transakcí, povahy vztahu se spřízněnou stranou a ostatních informací o těchto transakcích, které jsou nezbytné k pochopení finanční situace účetní jednotky, pokud jsou tyto transakce významné a nebyly uzavřeny za běžných tržních podmínek. --0-1.14

NÁKLADY NA AUDIT

Za účetní období společnost vynaložila na audit náklady ve výši 420 tis. Kč. 1.15

DALŠÍ VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO ROZVAHOVÉM DNI

--0--

Ve Výčapech dne 31. 3. 2013

…..………………………………. podpis člena statutárního orgánu

■■■■

36

■■■■

37

Zpráva statutárního orgánu I. Osoby tvořící holding

1. Ovládaná osoba Společnost TEDOM a.s. se sídlem Výčapy 195, 674 01 Třebíč, IČ: 28466021, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 6260. Ovládaná osoba je obchodní společností, která se zabývá především prodejem a servisem kogeneračních jednotek, výrobou a prodejem tepla a elektrické energie výrobou elektrorozvaděčů pro kogenerační jednotky, výrobou spalovacích motorů a strojů s motorovým pohonem, prodejem náhradních dílů a dodávkami investičních celků. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti, resp. ve výpisu z obchodního rejstříku. Akcionáři společnosti jsou: Ing. Josef Jeleček 45 % obchodního podílu

MOUFLECO HOLDINGS LIMITED 45 % obchodního podílu

Ing. Ivo Poukar 10 % obchodního podílu

2. Další osoby tvořící holding 1.1

Přímý vliv

ČEZ Energo, s.r.o. se sídlem Karolinská 661/4, 186 00 Praha 8, IČ: 29060109, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 163691. Ovládaná osoba je obchodní společností, která se zabývá především výrobou a prodejem tepla a elektrické. TEDOM, s.r.o. se sídlem Bojnická 18, 831 04 Bratislava, IČ: 43791131, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Okresním soudem v Bratislavě I, oddíl Sro, vložka 48484/B. Ovládaná osoba je obchodní společností, která se zabývá zejména reklamní a propagační činností, marketingovou činností, dále zajišťuje servis autobusů a servis a prodej kogeneračních jednotek na Slovensku. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. je společnost zabývající se zejména zprostředkováním prodeje kogeneračních jednotek v oblasti Asie a Austrálie, reklamní a propagační činností, marketingovou činností. TEDOM Poland sp.z.o.o. Jedná se o obchodní společnost založenou v Polsku. GridX Power Pty Ltd. je obchodní společností se sídlem v Austrálii. Zabývá se především výrobou a prodejem tepla, chladu a elektrické energie. TEDOM-RU je obchodní společností se sídlem v Rusku. 1.2

Nepřímý vliv

TI Energo, s.r.o. se sídlem Karolinská 661/4, 186 00 Praha 8, IČ: 65277775, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 191116. Ovládaná osoba je obchodní společností, která se zabývá především výrobou a prodejem tepla a elektrické energie (Ivančice).

31.12.2012 bylo do obchodního rejstříku zapsáno odštěpení sloučením společnosti TEDOM a.s., v rámci kterého přešla část jmění společnosti TEDOM a.s. (projekt Sušice II) na společnost ČEZ Energo, s.r.o. se sídlem Praha 8, Karolinská 661/4, PSČ 186 00, IČ: 29060109.

■■■■

38

Zpráva statutárního orgánu II. Vztahy mezi osobami holdingu

1. Způsob ovládání Mateřská společnost (MS) TEDOM a.s. uplatňuje svůj vliv prostřednictvím hlasovacích práv v dceřiných, resp. přidružených společnostech následovně:

přímý vliv Dceřiné společnosti (DS) k 31. 12. 2012: TEDOM, s. r. o. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. ČEZ Energo, s.r.o. TEDOM Poland sp.z.o.o. GridX Power Pty Ltd. TEDOM-RU Přidružené společnosti (PS) k 31. 12. 2012: ČEZ Energo, s.r.o. nepřímý vliv Přidružené společnosti (PS) k 31. 12. 2012: TI Energo, s.r.o

Podíl MS na obchodním jmění resp. podíl hlas. práv 100 % 100 % 100 % 100 % 82,6% 80 % Podíl MS na obchodním jmění resp. podíl hlas. práv 49,9 % Podíl MS na obchodním jmění resp. podíl hlas. práv 48,9 %

2. Personální propojení Personální obsazení v ovládaných osobách: Společnost předseda představenstva místopředseda představenstva členové představenstva TEDOM a.s. předseda dozorčí rady členové dozorčí rady TI Energo, s.r.o.

jednatelé

TEDOM, s.r.o.

jednatelé

TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd.

jednatelé jednatelé

ČEZ Energo, s.r.o.

předseda dozorčí rady místopředseda dozorčí rady členové dozorčí rady

TEDOM Poland sp.z.o.o.

jednatelé

TEDOM-RU

generální ředitel

GridXPower Pty Ltd.

ředitelé:

Ing. Josef Jeleček Ing. Monika Marečková Ing. Ivo Poukar Marek Rosenbaum Ing. Miroslav Sláma Alena Jelečková Barbora Brűhlová Ing. Ivo Poukar Ing. Lumír Žák Ing. Josef Jeleček Ing. Miroslav Sláma, Ing. Peter Forgáč Ing. Josef Jeleček Petr Doležal Ing. Ivo Poukar Ing. Michal Rzyman Ing. Lumír Žák Ing. Mgr. Vladimír Hlavinka Ing. Josef Jeleček Mgr. Ing. Vojtěch Kopp Marek Rosenbaum Ing. Pawel Halas Ing. Vilém Prodělal Richard Joura Marek Rosenbaum Ing. Josef Jeleček Mark Barlow

■■■■

39

Zpráva statutárního orgánu III. Rozhodné období

Tato zpráva je zpracována za účetní období od 1. ledna 2012 do 31. prosince 2012. IV. Smlouvy a dohody uzavřené mezi osobami holdingu

1. Výnosy TEDOM a.s. za ostatními ovládanými a řízenými osobami za rok 2012 v tis. Kč

VÝNOSY TI Energo, s.r.o. TEDOM, s.r.o. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. ČEZ Energo, s.r.o. TEDOM Poland sp.z.o.o. GridX Power Pty Ltd.

Tržby za vlastní výrobky 2 737 22 026

Tržby z prodeje služeb 711

Tržby za zboží

Ostatní služby

31 652

127 -

Tržby z prodeje materiálu 16 15 249

-

-

-

-

150

-

9 423 -

160 610 462 964

448 73

641 -

1 689 684 -

19 6 793

Úroky 821

2. Náklady TEDOM a.s. za ostatními ovládanými a řízenými osobami za rok 2012 v tis. Kč Spotřeba materiálu a energie 2 100 755 18 -

NÁKLADY TI Energo, s.r.o. TEDOM, s.r.o. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. ČEZ Energo, s.r.o. TEDOM Poland sp.z.o.o.

Služby

Úroky 6 379 812 46 173

16 139 -

3. Pohledávky a závazky TEDOM a.s. za ostatními ovládanými a řízenými osobami k 31.12.2012 v tis. Kč POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY TI Energo, s.r.o. TEDOM, s.r.o. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. ČEZ Energo, s.r.o. TEDOM Poland sp.z.o.o. GridX Power Pty Ltd.

Pohledávky 1 295 43 043 632 49 048 5 837 352 584

Závazky 3 241 571 115 684 20 1 090

4. Přehled smluv o půjčkách poskytnutých/přijatých společností TEDOM a.s., u kterých byl vykázán zůstatek k 31.12.2012 Poskytnuté půjčky: TEDOM, s.r.o. GridX Power Pty Ltd. TEDOM Poland Sp. z.o.o.

splatná 31.12.2013 splatná 31.12.2022 splatná 31.12.2017

Přijaté půjčky (jedná se o půjčky z titulu cash poolingu): TI Energo, s.r.o. ČEZ Energo, s.r.o.

■■■■

40

EUR 846 tis. AUD 12 674 tis. EUR 212 tis.

CZK 3 241 tis. CZK 80 714 tis.

Zpráva statutárního orgánu 5. Přehled významných obchodních smluv uzavřených v roce 2012 a v letech minulých Smlouvy TEDOM a.s. x ČEZ Energo, s.r.o. Smlouva Pronájem kanceláří Výčapy od TEDOMu Pronájem skladu nebezpečného odpadu TEDOMu - Svitavy Pronájem skladu nebezpečného odpadu TEDOMu - Volyně Smlouva o dílo - instalace KJ v CZT Bystřice nad Pernštejnem Servisní smlouva Smlouva o odborné spolupráci Kupní smlouva – KJ CENTO 140 Smlouva o dílo – zpracování a projednání PD – instalace KJ Kroměříž Smlouva o dílo – instalace KJ Havlíčkův Brod Smlouva o dílo – instalace KJ Kroměříž Smlouva o dílo – dispečerské zařízení Smlouva o dílo – dodávka a montáž plynoměrů pro KJ

Platnost smlouvy od 1. 1. 2011 1. 1. 2011 22. 8. 2011 26. 10. 2011 1.1.2012 1.1.2012 30.5.2012 30.5.2012 28.8.2012 6.9.2012 14.9.2012 1.12.2012

Smlouvy TEDOM a.s. x TI Energo, s.r.o. Smlouva Smlouva o servisní službě KJ od TEDOMu Smlouva o servisní službě KJ od TEDOMu Smlouva o poskytnutí služeb od TEDOMu Smlouva o dílo – rekonstrukce MaR

Platnost smlouvy od 1.1.1998 1.4.2006 1.1.2011 20.8.2012

Všechny smlouvy uzavřené v obchodním roce 2012 a v letech minulých byly dle názoru statutárního orgánu jednotlivých společností uzavírány za podmínek obvyklých v obchodním styku, nezvýhodňovaly ani nezvýhodňují žádnou zúčastněnou osobu, nezpůsobují majetkovou ani jinou újmu žádné ze smluvních stran. V. Závěr

Tato zpráva byla zpracována představenstvem společnosti TEDOM a.s. jako statutárním orgánem ovládané osoby a předložena valné hromadě a auditorovi, který provádí kontrolu účetní závěrky ve smyslu zákona o auditorech a Komoře auditorů ČR. Zpráva o vztazích je nedílnou součástí výroční zprávy předkládané valné hromadě ke schválení.

Ve Výčapech dne 29.3.2013

■■■■

41

Komentář ke konsolidačnímu celku 1. Komentář k obchodním a výrobním záměrům konsolidačního celku Mateřská společnost a dceřiné společnosti podnikají zejména v energetických službách, a to v oblasti provozování zdrojů CZT a provozování energetických zdrojů na skládkách TKO. TEDOM a.s. provoz energetických zdrojů na skládkách TKO Praha, Chvaletice, Modlany, Ostrava, Kozlany, Želeč, Vodňany, Chrást, Křovice, Holasovice, Markvartovice, Hantály, Těmice, Mutěnice, Bohumín, Děčín Tepelný výkon (kW) 11 089

Prodané teplo za rok 2012 (GJ) 63 710

Instalovaný elektrický výkon (kW) 9 556

Prodaná elektřina za rok 2012 (MWh) 41 483

ČEZ Energo, s.r.o. provoz kotelny, případně celého zdroje CZT – Volyně, Jeseník, Příbor, Svitavy, Světlá nad Sázavou, Zruč nad Sázavou, Železná Ruda, Smiřice, Velká Chuchle, Duchcov, Osek provozy s vnořenou jednotkou – Jihlava, Frýdlant, Sušice, Třebíč, Humpolec, Bystřice n.P., Adamov, Votice, Moravský Krumlov, Brtnice

Tepelný výkon (kW) 106 754

Prodané teplo za rok 2012 (GJ) 433 488

Instalovaný elektrický výkon (kW) 19 776

Prodaná elektřina za rok 2012 (MWh) 38 216

Instalovaný elektrický výkon (kW) 2 514

Prodaná elektřina za rok 2012 (MWh) 2 788

TI Energo, s.r.o. provoz zdroje CZT – Ivančice

Tepelný výkon (kW) 17 240

Prodané teplo za rok 2012 (GJ) 63 832

V rámci skupiny podniků náležejících do holdingu TEDOM činilo množství prodané elektrické energie za rok 2012 82 487 MWh a prodaného tepla 561 030 GJ. Cílem všech společností je udržet výnosy ze stávajících projektů a zabezpečit další projekty pro dlouhodobou stabilitu firem. Nejdůležitějším cílem v podnikání zůstává zvýšení objemu tržeb a zejména zisku.

2. Zhodnocení výrobní a ekonomické situace podniků konsolidačního celku včetně situace ve výzkumu a vývoji Mateřská společnost TEDOM a.s. v roce 2012 pracovala s obratem ve výši 2 293 732 tis. Kč a dosáhla pozitivního hospodářského výsledku ve výši 53 608 tis. Kč. Celá skupina firem TEDOM holding dosáhla nekonsolidovaných tržeb 2 253 497 tis. Kč a dosáhla nekonsolidovaného hospodářského výsledku 56 306 tis. Kč.

■■■■

42

Komentář ke konsolidačnímu celku 1.1

Ekonomické ukazatele (v tis. Kč)

EKONOMICKÉ UKAZATELE

2012 2 148 668 79 316

TEDOM a.s. TEDOM, s.r.o. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd TEDOM Poland sp.z.o.o. GridX Power Pty Ltd. ČEZ Energo, s.r.o. TI Energo, s.r.o. Celkem (nekonsolidovaně)

1.2.

5 653 19 860 391 440 39 477 2 684 414

Tržby celkem 2011 1 841 429 41 439 3 871

2012 53 608 7 018 -1 562

Hospodářský výsledek 2011 236 104 1 844 -1 973

7 720 253 845 35 324 2 183 628

3 270 -6 028 437 6 668 63 411

949 -9 484 5 696 233 136

Výdaje na výzkum a vývoj

TEDOM a.s. Vývoj motorů v Jablonci nad Nisou – výdaje za rok 2012 činí 15 726 tis. Kč. Výzkum a vývoj kogenerace v Hořovicích – výdaje za rok 2012 činí 3 083 tis. Kč. Výzkum a výoj GHP (Gas-engine Heat Pump) – výdaje za rok 2012 činí 1 222 tis. Kč. Společnost TEDOM a.s. vynaložila v roce 2012 na výzkum a vývoj celkem 20 031 tis. Kč.

3. Údaje o důležitých událostech, které vznikly po účetní závěrce podniků 17.1.2013 odkoupen 20% podíl v TEDOM-RU.

4. Předpokládaný vývoj podniků konsolidačního celku V následujících letech se podniky konsolidačního celku budou zaměřovat především na tyto oblasti: sériová výroba kogeneračních jednotek a zvyšování jejich prodeje na světových trzích, prodej GHP jednotek ve vybraných zemích, provozování energetických zdrojů na skládkách komunálního odpadu v ČR, hledání nových projektů provozování decentrálních zdrojů energie a zvyšování prodeje motorů, především jejich stacionárních provedení.

5. Aktivity v oblasti životního prostředí Společnost TEDOM a.s. je držitelem certifikátů pro integrovaný sytém řízení kvality a péče o životní prostředí dle norem ČSN EN ISO 9001:2008 (systém kvality) a ČSN EN ISO 14001:2004 (systém environmentálního managementu), vystaveného společností Lloyd´s Register Quality Assurance. Náplní naší činnosti je vývoj, výroba a prodej energeticky úsporné technologie (kogenerační jednotky) a dodávka tepelné a elektrické energie s co možná nejvyšší účinností při výrobě. Dále vyvíjíme, vyrábíme a prodáváme spalovací motory na tekutá a plynná paliva s důrazem na zvyšování účinnosti motorů a snižování emisí. Tím je dán přínos produktu spol. TEDOM a.s. životnímu prostředí. Konkrétně jde o úsporu primárních energetických zdrojů a snížení emisí skleníkových plynů. Je-li produkt přínosem pro životní prostředí, chceme, aby i naše činnost při tvorbě, obsluze a servisu produktu byla k životnímu prostředí co nejšetrnější. Usilujeme tedy o dosažení nejvyšší možné kvality všech našich činností a procesů při plném respektování zásad péče o životní prostředí a jeho ochranu.

■■■■

43

Komentář ke konsolidačnímu celku Problematiku neustálého zvyšování kvality a péče o životní prostředí zvažujeme při veškerých rozhodováních o činnostech naší společnosti. Primárním cílem naší společnosti v oblasti životního prostředí je prevence znečištění a neustálé zlepšování stavu životního prostředí. Nezbytností a samozřejmostí pro nás je plnění požadavků platné legislativy a jiných požadavků kladených na ochranu životního prostředí. Základní aktivity v oblasti péče o životné prostředí jsme zakotvili do Politiky kvality a péče o životní prostředí: Zamezovat či snižovat poškozovaní životního prostředí používáním správných praktik, uplatňováním nových poznatků a vhodných moderních technologií při výrobě, realizaci, provozu a servisu, i při dalších činnostech. Do svých snah o zlepšování kvality a stavu životního prostředí zapojovat naše obchodní a smluvní partnery. Zjišťovat a vyhodnocovat dopady naší činnosti na životní prostředí. Neustále zlepšovat systém řízení kvality a péče o životní prostředí podle výsledku přezkoumávání jeho výkonnosti a účinnosti.

■■■■

44

Zpráva auditora ke konsolidované účetní závěrce Akcionářům společnosti TEDOM a.s. Provedli jsme audit přiložené konsolidované účetní závěrky společnosti TEDOM a.s., se sídlem Výčapy 195, Třebíč, identifikační číslo 284 66 021, která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2012, výkazu zisku a ztráty za období od 1. 1. 2012 do 31. 12. 2012 a přílohy této konsolidované účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za konsolidovanou účetní závěrku Statutární orgán společnosti TEDOM a.s. je odpovědný za sestavení konsolidované účetní závěrky, která podávává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení konsolidované účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této konsolidované účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že konsolidovaná účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v konsolidované účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné nesprávnosti údajů uvedených v konsolidované účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení konsolidované účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením a dále posouzení celkové prezentace konsolidované účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok auditora Podle našeho názoru konsolidovaná účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti TEDOM a.s. k 31. 12. 2012 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření za období od 1. 1. 2012 do 31. 12. 2012, v souladu s českými účetními předpisy.

■■■■

45

Konsolidovaná účetní závěrka KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA (v tis. Kč) Pohledávky za upsaný základní kapitál Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek - software - ocenitelná práva - jiný dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek - pozemky - stavby - samostatné movité věci a soubory movitých věcí - jiný dlouhodobý hmotný majetek - nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek - oceňovací rozdíl k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek - podíly – ovládaná osoba - podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem - ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly - jiný dlouhodobý finanční majetek Kladný konsolidační rozdíl Záporný konsolidační rozdíl Cenné papíry a podíly v ekvivalenci Oběžná aktiva Zásoby - materiál - nedokončená výroba a polotovary - výrobky - zboží - poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky - pohledávky z obchodních vztahů - dlouhodobé poskytnuté zálohy Krátkodobé pohledávky - pohledávky z obchodních vztahů - pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba - pohledávky – podstatný vliv - pohledávky za společníky, členy družstva a za úč. sdružení - stát – daňové pohledávky - krátkodobé poskytnuté zálohy - dohadné účty aktivní - jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek - peníze - účty v bankách Časové rozlišení - náklady příštích období - příjmy příštích období AKTIVA CELKEM

■■■■

46

2012 140 2 529 439 69 128 1 196 67 896 36 2 068 220 12 698 203 228 220 054 91 454 510 1 177 639 5 167 4 910 257 27 081 -174 853 534 696 1 090 637 587 854 265 582 254 085 7 669 32 700 27 818 11 025 2 676 8 349 330 744 312 218 4 857 7 580 19 6 070 161 014 1 509 159 505 18 598 16 537 2 061 3 638 814

2011 100 2 216 842 69 942 1 101 68 841 1 776 826 12 698 203 663 263 114 12 23 298 1 274 041 22 706 18 042 234 4 430 728 -184 567 531 207 1 078 394 550 104 186 711 266 116 33 067 49 200 15 010 13 411 1 618 11 793 374 860 346 893 446 8 719 13 194 8 5 600 140 019 1 141 138 878 22 188 19 062 3 126 3 317 524

Konsolidovaná účetní závěrka KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA (v tis. Kč) Vlastní kapitál Základní kapitál - základní kapitál - změny základního kapitálu Kapitálové fondy - ostatní kapitálové fondy - oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků - oceňovací rozdíly k přecenění při přeměnách Oceňovací rozdíly z konsolidačních úprav Rezervní fondy, neděl. fond a ostatní fondy ze zisku - zákonný rezervní fond/nedělitelný fond - statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let - nerozdělený zisk minulých let Výsledek hospodaření BÚO Podíl na výsledku hosp. v ekvivalenci Konsolidační rezervní fond Cizí zdroje Rezervy - rezervy podle zvláštních právních předpisů - rezerva na daň z příjmů - ostatní rezervy Dlouhodobé závazky - dlouhodobé přijaté zálohy - jiné závazky - odložený daňový závazek Krátkodobé závazky - závazky z obchodních vztahů - závazky ovládající nebo ovládaná osoba - závazky – podstatný vliv - záv. ke společníkům, členům družstva a k úč. sdružení - závazky k zaměstnancům - závazky ze sociálního zabezpečení a zdrav. pojištění - stát – daňové závazky a dotace - krátkodobé přijaté zálohy - dohadné účty pasivní - jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci - bankovní úvěry dlouhodobé - krátkodobé bankovní úvěry - krátkodobé finanční výpomoci Časové rozlišení - výdaje příštích období - výnosy příštích období Menšinový vlastní kapitál - menšinový základní kapitál - menšinové kapitálové fondy - menšinové fondy ze zisku vč. NZML - menšinový výsledek hospodaření BÚO PASIVA CELKEM

2012 1 382 233 20 100 20 100 231 813 227 127 4 686 6 077 6 026 51 1 070 489 1 070 489 63 542 218 -10 006 2 229 641 39 780 8 358 31 422 1 267 626 1 046 012 221 614 446 136 200 165 29 503 84 443 10 452 6 216 10 893 103 114 336 1 014 476 099 77 595 398 453 51 22 283 21 788 495 4 657 61 675 -55 969 -1 049 3 638 814

2011 1 304 708 20 100 20 000 100 221 819 220 401 1 418 5 027 4 976 51 833 958 833 958 236 982 -4 733 -8 445 1 987 147 53 867 146 28 688 25 033 1 215 861 983 757 232 104 502 296 232 381 52 528 766 10 789 6 145 13 260 170 309 244 15 864 215 123 128 556 86 470 97 25 669 23 067 2 602 3 317 524

■■■■

47

Konsolidovaná účetní závěrka KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT (v tis. Kč) Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodej zboží Obchodní marže Výkony - tržby za prodej vlastních výrobků a služeb - změna stavu zásob vlastní činnosti - aktivace Výkonová spotřeba - spotřeba materiálu a energie - služby Přidaná hodnota Osobní náklady - mzdové náklady - náklady na sociální zabezpečení a zdrav. pojištění - sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zúčtování (odpis) kladného konsolidačního rozdílu Zúčtování (odpis) záporného konsolidačního rozdílu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu - tržby z prodeje dlouhodobého majetku - tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dl. majetku a materiálu - zůstatková cena prodaného dl. majetku - prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Provozní výsledek hospodaření KONSOLIDOVANÝ PROVOZNÍ VÝSL. HOSPODAŘENÍ

■■■■

48

2012 99 043 63 623 35 420 2 118 915 1 653 507 -38 108 503 516 1 591 124 1 224 190 366 934 563 211 241 641 175 012 60 509 6 120 2 872 166 749 9 714 1 430 45 845 10 037 35 808 27 925 5 914 22 011

2011 30 248 19 526 10 722 1 883 283 1 847 709 -49 725 85 299 1 418 685 1 181 458 237 227 475 320 244 329 176 955 60 447 6 927 1 920 194 284 -372 41 60 770 24 963 35 807 45 360 19 037 26 323

-2 379

12 789

12 995 25 823 159 420 167 704

305 247 78 302 264 353 263 940

Konsolidovaná účetní závěrka KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT (v tis. Kč) Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku - výnosy z podílů v ovládaných a řízených os. a v ÚJ pod podstatným vlivem Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Finanční výsledek hospodaření KONSOLIDOVANÝ VÝSL. HOSPODAŘ. Z FIN. OPERACÍ Daň z příjmů za běžnou činnost - splatná - odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost KONSOLIDOVANÝ VÝSL. HOSPOD. ZA BĚŽ. ČINNOST Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti - splatná Mimořádný výsledek hospodaření KONSOLIDOVANÝ VÝSL. HOSPOD. ZA MIM. ČINNOST Výsledek hospodaření za účetní období KONSOLID. VÝSL. HOSP. ZA ÚO BEZ PODÍLU EKVIVAL. - výsledek hospodaření BÚO bez menšinových podílů - menšinový výsledek hospodaření BÚO PODÍL NA VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ V EKVIVALENCI Výsledek hospodaření před zdaněním KONSOLIDOVANÝ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA ÚČ. O.

2012 12 977 10 818 -12 976 1 389 82 280 32 969 42 927 -80 032 -80 032 23 171 33 661 -10 490 56 217 64 501 2 008 -2 008 -2 008 54 209 62 493 63 542 -1 049 218 77 380 62 711

2011 78 037 5 400 22 505 22 505 1 314 9 526 6 432 1 495 75 761 32 791 36 740 2 283 2 283 27 823 53 936 -26 113 238 813 238 400 1 751 -333 -333 -1 418 -1 418 237 395 236 982 236 982 -4 733 264 885 232 249

■■■■

49

■■■■

50

■■■■

51

Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2012 Peněžní hodnoty se uvádějí v tis. Kč

1. Vymezení konsolidačního celku 1.1.

Mateřský podnik TEDOM a.s. Stupeň závislosti na ZK (vliv)

Podíl na ZK (účast)

Metoda konsolidace

x

100,0%

100,0%

A

31. 12. 2012

x

100,0%

100,0%

A

31. 12. 2012

x

100,0%

100,0%

A

31. 12. 2012

49,9%

49,9%

C

31. 12. 2012

82,6%

82,6%

A

31. 12. 2012

Účetní jednotka Název, sídlo

dceřiná

TEDOM, s.r.o. Bojnická 18, Bratislava TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. TEDOM Poland Sp.z.o.o. ČEZ Energo, s.r.o. Karolinská 661/4, Praha GridX Power Pty Ltd.

přidružená

x X

Datum účetní závěrky

Pozn.: Metoda konsolidace: A – plná metoda konsolidace, C – ekvivalenční metoda konsolidace

1.2.

Podniky vyloučené z povinností konsolidace

Název, sídlo

Důvod osvobození z povinnosti konsolidace Společnost nepředkládá žádné informace a její podíl na obratu konsolidačního celku je nevýznamný (do 5%).

TEDOM-RU

1.3.

Systém konsolidace

Přímá konsolidace všech podniků konsolidačního celku najednou.

2. Obecné údaje 2.1 Průměrný počet zaměstnanců konsolidačního celku během účetního období sestavení konsolidované účetní závěrky: Společnosti pod rozhodujícím vlivem (dceřiné společnosti):

Průměrný počet Osobní náklady - mzdové náklady - odměny členům orgánů společnosti - náklady na sociální zab. a zdrav. pojištění - sociální náklady

■■■■

52

2012 510 241 641 175 012 0

Zaměstnanci 2011 535 244 329 176 955 0

Z toho řídící zaměstnanci 2012 2011 21 15 22 444 21 841 16 275 16 658 0 0

60 509

60 447

5 919

5 078

6 120

6 927

250

105

Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2012 1)

Společnosti pod podstatným vlivem (přidružené společnosti) :

Průměrný počet Osobní náklady - mzdové náklady - odměny členům orgánů společnosti - náklady na sociální zab. a zdrav. pojištění - sociální náklady 1)

2012 51 25 930 17 589 1 272 6 499 570

Zaměstnanci 2011 47 22 117 15 002 1 166 5 391 558

Z toho řídící zaměstnanci 2012 2011 4 4 3 276 2 605 2 392 1 893 0 0 857 680 27 32

Jsou uvedeny údaje za celou společnost.

2.2 Výše odměn, záloh, půjček a ostatních pohledávek, závazků a ostatních plnění, přijatých či poskytnutých záruk, popř. příslibů plnění vč. důchodového zabezpečení, jak v peněžní tak naturální formě 0 členům statutárních, řídících a dozorčích orgánů vč. bývalých členů těchto orgánů (včetně úrokové sazby a hlavních podmínek): Akcionářům -

--0--

2.3

Členům statutárních orgánů 720 tis. Kč

Přehled o způsobu transformace údajů z individuálních účetních závěrek podniků konsolidovaného celku do položek konsolidované účetní závěrky:

Plná metoda: Výpočet konsolidačního rozdílu

TEDOM, s.r.o. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. 2010 TEDOM Poland Sp.z.o.o. TEDOM Cogeneration Equipments 2011 GridX Power Pty Ltd. Celkem

Účast matky 100 %

Vlastní kapitál/Hodnota přecenění (414) 471

Podíl matky na VK -

-

Konsolidační rozdíl 471

100 %

294

-

-

294

100 %

1 053 – 738 = 315

315

360

45

100 %

-1 705

-

-

-1 705

82,6%

32 792 -

27 086 -

54 869 -

27 783 26 888

PC vkladů

U společností TEDOM, s.r.o. a TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. je konsolidační rozdíl roven hodnotě přecenění k 1. 1. 2010 (den rozhodný pro fúzi společností TEDOM holding a.s., TEDOM s.r.o., TEDOM CHP s.r.o., TEDOM ENERGO s.r.o a JESENICKÁ TEPELNÁ SPOLEČNOST s.r.o.). Je to z toho důvodu, že se jedná o společnosti, u kterých podíly společnosti TEDOM s.r.o. na těchto společnostech přešly v rámci fúze na společnost TEDOM a.s. V průběhu roku 2011 došlo k navýšení základního kapitálu společnosti TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co. Ltd. ve výši 1 705 tis. Kč. Tato hodnota je záporným konsolidačním rozdílem, který se od roku 2011 odepisuje.

■■■■

53

Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2012 Odpis konsolidačního rozdílu Konsolidační rozdíl

Odpis 2010

Odpis 2011

TEDOM, s.r.o.

471

-24

-24

TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. 2010

294

-15

45

-2

-1 705

0

27 783 26 888

0 -41

TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. 2011 GridX Power Pty Ltd. Celkem

-48

423

-30

264

-2

-4

41

85

85

-15

TEDOM Poland Sp.z.o.o.

-1 620 0 44

Vylučování vzájemných pohledávek/závazků, výnosů/nákladů: Vyloučení pohledávek a závazků 1)

Strana aktiv - položka C. III. 1 (účet 311)

-117 592 tis. Kč

- položka C. III. 1 (účet 315)

-7 446 tis. Kč

- položka C. III. 1 (účet 314)

-482 tis. Kč

- položka A. Pohledávky za ups. zákl. kapitál

2)

-1 090 tis. Kč

- položka C. III. 2 (účet 351)

-35 210 tis. Kč

- položka C.II.2 (účet 351)

-241 957 tis. Kč

Celkem vyloučeno

-403 777 tis. Kč

Strana pasiv - položka B. III. 1 (účet 321)

-380 766 tis. Kč

- položka B. III. 4

-23 011 tis. Kč

Celkem vyloučeno

-403 777 tis. Kč

Vyloučení ostatních položek – rezerva GridX 1)

Strana pasiv - položka B.I.4 (účet 459) - položka A.V (HV běžného úč. obd.)

■■■■

54

Odpis 2012

ZC konsolidačního rozdílu

-16 800 tis. Kč 16 800 tis. Kč

-1 389 -1 345

26 394 25 546

Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2012 Vyloučení ostatních položek – odložená daň

1)

2)

Strana pasiv - položka A.V – výsledek hospodaření

-3 192 tis. Kč

- položka B II.10 odložený daňový závazek

-3 192 tis. Kč

Výkaz zisků a ztrát – položka Q.2 – odložená daň

3 192 tis. Kč

Vyloučení provozních výnosů a nákladů Vyloučením těchto položek se nemění výše hospodářského výsledku za účetní období, mění se pouze struktura provozních nákladů a výnosů

- výnosová položka I. (účet 604, 609.4)

-15 551 tis. Kč

- výnosová položka II. 1 (účet 601,602)

-22 432 tis. Kč

- výnosová položka III. 2 (účet 642)

-17 160 tis. Kč -55 143 tis. Kč

- nákladová položka A (účet 504,509.4)

-8 218 tis. Kč

- nákladová položka B. 1 (účet 501,502)

-22 050 tis. Kč

- nákladová položka B. 2 (účet 51.)

-8 734 tis. Kč

- výnosová položka III. 2 (účet 542)

-16 141 tis. Kč -55 143 tis. Kč

Vyloučení finančních nákladů a výnosů Vyloučením těchto položek se opět nemění výše hospodářského výsledku za účetní období, mění se pouze struktura finančních nákladů a výnosů.

- výnosová položka X. (účet 662)

-7 634 tis. Kč

- nákladová položka N. (účet 562)

-7 634 tis. Kč

Celkový efekt na výsledek hospodaření za účetní období 0 Kč.

■■■■

55

Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2012 Ekvivalenční metoda Výpočet konsolidačního rozdílu

ČEZ Energo, s.r.o. Celkem

Účast matky 49,9 %

Vlastní kapitál/Hodnota přecenění (414) 1 090 951

1 090 951

Podíl matky na VK 544 385 544 385

PC vkladů 351 809 351 809

Konsolidační rozdíl -192 576 -192 576

Odpis konsolidačního rozdílu

ČEZ Energo, s.r.o. Celkem

2.4

Konsolidační rozdíl

Odpis 2011

-192 576 -192 576

9 629 9 629

ZC konsolidačního rozdílu

Odpis 2012 9 629 9 629

-173 318 -173 318

Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách

Změny proti předcházejícím účetním obdobím (uveďte vč. důvodů těchto změn a vyčíslení peněžních částek těchto změn ovlivňujících výši majetku, závazků a hospodářského výsledku konsolidačního celku):

A) Změny způsobu oceňování (popis, důvod, částka): TEDOM a.s.: V roce 2012 byly zpřesněny koeficienty výrobní režie divize motory. o podle skutečnosti za 1-7/2012 byly stanoveny nové koeficienty výrobní režie pro výrobní úsek, CNC stroje, montážní úsek a nářez materiálu. Tímto také došlo ke zpřesnění ocenění nedokončené výroby.

B) Změny postupů účtování (popis, důvod, částka): TEDOM a.s. Divize AJ účtuje o výdejně nářadí a speciálek, a to dle následujících pravidel: Zboží je na sklad přijato v pevných cenách. Reálné hodnoty (pořizovací ceny) nářadí a speciálek nejsou pro účely účtování o výdejně nářadí a speciálek rozhodující. Jsou vytvořeny karty pro zboží v různých cenových rozpětích (např. do 2.000,-- Kč,…) Týká-li se zařazení do skladu nářadí a speciálek majetku, který je veden v podrozvaze, případně majetku, který je veden na účtech třídy 0 a u kterého se rozhodne o jeho přeřazení do podrozvahy, bude tento majetek přeúčtován na účet výdejny nářadí. C) Změny postupů odpisování (popis, důvod, částka): ČEZ Energo, s.r.o. S platností od 1. 1. 2012 došlo ke změně odepisování nově zařazených kogeneračních jednotek (kogeneračních jednotek zařazených od 1. 1. 2010). Nově jsou účetní odpisy počítány dle životnosti jednotlivých projektů. D) Změna uspořádání a obsahového vymezení položek konsolidované účetní závěrky (popis, důvod, částka): --0-E) Změny pořizovacích a zůstatkových cen dlouhodobého majetku (v porovnání s minulým obdobím v

■■■■

56

Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2012 souvislosti s kursovým přepočtem účtů konsolidovaných účetních jednotek se sídlem v zahraničí, které vedou účetnictví v cizí měně, nejméně podle jednotlivých druhů tohoto majetku): --0-F) Podíl na výsledku hospodaření samostatně nebo společně ovládané nebo řízené osoby a osoby pod podstatným vlivem, jejíž cenné papíry nebo účasti byly pořízeny konsolidující účetní jednotkou v průběhu účetního období, vztahující se k období od pořízení do konce účetního období platného pro konsolidující účetní jednotku (v tis. Kč). Dceřiný, přidružený podnik --0--

Hospodářský výsledek

Podíl na hospodářském výsledku

G) zisk a ztráta z titulu prodeje zásob a dlouhodobého majetku mezi účetními jednotkami konsolidačního celku odděleně za jednotlivé účetní jednotky: Prodej zásob (v tis. Kč) Prodávající TEDOM a.s. TEDOM, s.r.o. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd.

Kupující TEDOM, s.r.o. TEDOM a.s.

Zásoby na skladě 4 161 970

Zisk z prodeje 657 5

1 034

75

TEDOM a.s.

Prodej dlouhodobého majetku (v tis. Kč) --0— Provedené úpravy vyplývají pouze z prodeje dlouhodobého majetku mezi společnostmi ve skupině v minulých letech. Významnou položkou je investice společnosti GRIDX, jejímž generálním dodavatelem je společnost TEDOM a.s. Zisk z prodeje ve výši 18 mil. Kč byl vyloučen z aktiv. H) způsob uplatněný při přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní závěrky společností TEDOM, s.r.o., TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd., TEDOM Poland Sp.z.o.o. a GridX Power Pty Ltd. jsou společnosti TEDOM a.s. předkládány v cizí měně. Pro přepočet k rozvahovému dni společnost používá oficiálního kurzu ČNB. Měna PLN, EUR, CNY, AUD

Způsob přepočtu Směnný kurz ČNB běžný

3. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztrát 3.1 Počet a jmenovitá hodnota podílů v tuzemsku a v zahraničí podle jednotlivých druhů a emitentů a přehled o finančních výnosech plynoucí z vlastnictví těchto podílů souhrnně za účetní jednotky konsolidačního celku v tržní hodnotě: Druh CP, vkladu Podílové listy

Tuz.

Zahr.

Emitent

x

Pioneer Funds

Nominální hodnota

Počet / podíl

Finanční výnos

1 810,067

3.2 Komentář a zdůvodnění ke změně vlastního kapitálu konsolidovaného celku mezi dvěma konsolidacemi, zejména v případě změny rozsahu konsolidačního celku a vypořádání cenných papírů a podílů vydaných konsolidující účetní jednotkou v držení konsolidovaných účetních jednotek V prosinci roku 2012 byly prodány podíly společnosti TEDOM a.s. ve společnostech RESEARCH PROD. ENT. "TECHNOSWIT" Ltd. a Nadybske Remontne Pidpryjemstvo.

■■■■

57

Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2012 Společnost TEDOM a.s. a skupina ČEZ založily společný podnik, a to společnost ČEZ Energo, s.r.o., IČ: 29060109, se sídlem Praha 8, Karolinská 661, PSČ: 186 00, zapsaná do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 163691. Společný podnik byl do obchodního rejstříku zapsán dne 1. 1. 2011. V souvislosti se založením společného podniku došlo k převodu obchodního podílu ve společnosti TEPLO IVANČICE, s.r.o. na ČEZ Energo, s.r.o. Společnosti TEDOM a.s. tedy vůči společnosti TEPLO IVANČICE, s.r.o. uplatňuje nepřímý vliv prostřednictvím společnosti ČEZ Energo, s.r.o. Valná hromada společnosti TEPLO IVANČICE, s.r.o. dne 6. 4. 2012 rozhodla o následujících změnách: o změně sídla společnosti tak, že novým sídlem společnosti je Praha 8, Karlín, Karolinská 661/4, PSČ 186 00. o změně obchodní firmy tak, že obchodní firma bude znít TI Energo, s.r.o. V roce 2012 společnost TEDOM a.s. odkoupila od společnosti TruEnergy Investments Pty Limited 8 662 ks akcií společnosti GridX Power Pty Ltd. Dále pak v září 2012 vznikl společnosti TEDOM a.s. závazek plynoucí z upsání nově vydaných akcií společnosti GridX Power Pty Ltd (1 900 000 ks akcií). Závazky byly společnosti GridX Power Pty Ltd plně uhrazeny a společnost TEDOM a.s. se tak stala vlastníkem 82,6 % akcií společnosti GridX Power Pty Ltd. Podíl ve společnosti TEDOM-RU k 31. 12. 2012 činil 80%. V lednu 2013 však došlo k jeho navýšení, a to na 100%. 3.3

Komentář k údajům o:

A) Cenných papírech a podílech uvedených do ekvivalence. --0-B) Pohledávkách po lhůtě splatnosti Doba do 30 dnů do 60 dnů do 180 dnů do 360 dnů 360 a více dnů Celkem

Výše v tis. Kč 2012 54 275 7 874 57 670 1 365 15 155 136 339

2011 34 474 6 628 13 485 830 17 712 73 129

Výše v tis. Kč 2012 9 659 2 178 3 262 146 223 15 468

2011 17 954 5 164 802 168 473 24 561

C) Závazcích po lhůtě splatnosti Doba do 30 dnů do 60 dnů do 180 dnů do 360 dnů 360 a více dnů Celkem

■■■■

58

Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2012 D) Pohledávkách k účetním jednotkám konsolidačního celku s dobou splatnosti delší než 5 let: TEDOM a.s. Pohledávka k GridX Power Pty Ltd.

Hodnota 131 799 tis. Kč 1 026 tis. Kč

TEDOM Poland Sp. z.o.o.

Poznámka Smlouva o úvěru, splatnost 31.12.2022. Smlouva o úvěru, splatnost 31.12.2017.

Závazcích k účetním jednotkám konsolidačního celku s dobou splatnosti delší než 5 let: Závazek k

Hodnota

DURLON TRADING LIMITED

Poznámka finanční výpomoc v důsledku fúze provedené v roce 2010

954.831 tis. Kč

E) Pohledávkách krytých podle zástavního práva nebo věcného břemene s uvedením povahy a formy tohoto zajištění pro případ nesplacení: TEDOM a.s. Pohledávka k zástavní právo k pohledávkám z obchodního styku v minimální výši CZK 500.000,-- Kč. zástavní právo k pohledávkám z obchodního styku v minimální výši CZK 1.000.000,-- Kč

Forma zajištění Smlouva o zastavení pohledávek č. ZP/2188/04/LCD Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám č. 2298/11/06354

F) Závazcích krytých podle zástavního práva nebo věcného břemene s uvedením povahy a formy tohoto zajištění pro případ nesplacení: Závazek k --0--

Forma zajištění

G) Způsob stanovení reálné hodnoty příslušného majetku a závazků, popis použitého oceňovacího modelu při ocenění cenných papírů a derivátů reálnou hodnotu, změny reálné hodnoty včetně změn v ocenění podílu ekvivalencí podle jednotlivých druhů finančního majetku a způsob jejich zaúčtování. Pokud nebyl cenný papír, podíl a derivát oceněn reálnou hodnotou nebo ekvivalencí, uvede účetní jednotka důvody a případnou výši opravné položky.

Společnost používá pro ocenění finančního majetku (podílů) ekvivalenční metodu.

Společnost TEDOM, s.r.o. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. TEDOM Poland Sp.z.o.o. GridX Power Pty Ltd TEDOM-RU ČEZ Energo, s.r.o. Celkem

Podíl na ZK, resp. na obchodním podílu v % 100

Vlastní kapitál 2012/vklad (v tis. Kč) 14 935

Podíl na VK 2012/vklad (v tis. Kč)

Podíl na VK 2011 / vklad (v tis. Kč)

Rozdíl (v tis. Kč)

Účtování

14 935

8 125

6 810

061/414

1)

061/414

3 169 -37 331 4 905 3 388 -24 834

061/414 061/414 061/414 062/414 -

100

-207

-207

870

100 82,6 80 49,9 -

5 313 23 613 6 138 1 071 536 1 115 195

5 313 19 197 4 910 534 696 573 939

2 144 56 528 5 531 308 598 980

-870

1)

Při použití ekvivalenční metody oceňování finančního majetku se rozdíl v ocenění nepočítá do záporných hodnot, nejnižší možný rozdíl tedy činí 0,-- Kč

■■■■

59

Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2012 Při ocenění podílu společnosti GridX Power Pty Ltd vycházíme z předběžných výkazů, které jsme měli ke dni účetní závěrky společnosti TEDOM a.s. k dispozici. Navýšení podílu ve společnosti GridX Power Pty Ltd V roce 2012 společnost TEDOM a.s. odkoupila od společnosti TruEnergy Investments Pty Limited 8 662 ks akcií společnosti GridX Power Pty Ltd. Dále pak v září 2012 vznikl společnosti TEDOM a.s. závazek plynoucí z upsání nově vydaných akcií společnosti GridX Power Pty Ltd (1 900 000 ks akcií).

Navýšení podílu ve společnosti ČEZ Energo, s.r.o. Dne 6. 1. 2012 došlo k zapsání navýšení základního kapitálu společnosti TEDOM a.s. do obchodního rejstříku. Základní kapitál byl navýšen o částku 100.000,-- Kč. K navýšení došlo nepeněžitými vklady, a to podíly ve společnosti ČEZ Energo, s.r.o. Více informací k navýšení podílu naleznete v části II. Obecné údaje, A) Popis změn a dodatků provedených v uplynulém účetním období v obchodním rejstříku.

3.4 Souhrnná výše případných dalších závazků (nepeněžních i peněžních), které nejsou sledovány v běžném účetnictví jednotlivých podniků konsolidačního celku a nejsou uvedeny v konsolidované rozvaze: --0—

3.5 Nekonsolidované výnosy z běžné činnosti rozvržené podle hlavních činností konsolidačního celku v členění tuzemsko, zahraničí: Hlavní činnost* Tržby za teplo Tržby za elektrickou energii Tržby za vlastní výrobky Tržby za zboží Tržby za autobusy Tržby za motory Tržby za ostatní služby Prodej KJ Tržby za zakázky Servisní práce Změna stavu zásob vlastní výroby a aktivace Ostatní finanční výnosy Celkem

Tuzemsko 2012 7 484 248 659 66 424 12 293 78 121 51 618 371 094 204 335 182 657 21 255 44 754 1 288 694

Tuzemsko 2011 6 266 236 863 20 638 66 303 118 543 81 023 187 075 130 035 143 806 28 747 35 419 1 054 718

Zahraničí 2012 48 170 54 910 26 293 61 808 904 949 3 449 8 010 8 056 1 115 645

Zahraničí 2011 12 698 361 507 17 239 450 822 518 166 587 14 733 1 005 1 376 757

Celkem 2012 7 484 248 659 114 594 67 203 104 414 113 426 1 276 043 207 784 190 667 21 255 52 810 2 404 339

Celkem 2011 6 266 236 863 33 336 427 810 135 782 531 845 705 241 130 622 158 539 28 747 36 424 2 431 475

*V tabulce jsou zahrnuty společnosti TEDOM a.s., TEDOM, s.r.o., TEDOM Poland Sp. z.o.o., GridX Power Pty Ltd. a TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. 3.6 CHARAKTER A OBCHODNÍ ÚČEL OPERACÍ účetních jednotek konsolidačního celku, jsou-li rizika nebo užitky z těchto operací významné, a pokud je zveřejnění těchto rizik nebo užitků nezbytné k posouzení finanční situace účetní jednotky; informace o finančním dopadu těchto operací na účetní jednotku. --0--

■■■■

60

Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2012 3.7 INFORMACE O TRANSAKCÍCH, které účetní jednotky konsolidačního celku uzavřely se spřízněnou stranou, včetně objemu takových transakcí, povahy vztahu se spřízněnou stranou a ostatních informací o těchto transakcích, které jsou nezbytné k pochopení finanční situace účetní jednotky, pokud jsou tyto transakce významné a nebyly uzavřeny za běžných tržních podmínek. --0-3.8

NÁKLADY NA AUDIT

Za účetní období vynaložily společnosti holdingu náklady na audit ve výši 446 tis. Kč.

………………………………………….. podpis člena stat. orgánu

■■■■

61

Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2012

■■■■

62