25

Kiegészítő melléklet 2011. év

Tempo Egészségpénztár

A TEMPO ORSZÁGOS ÖNKÉNTES KIEGÉSZÍTŐ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR

2011. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Budapest, 2012.05.30 Pintérné Zlota Anikó Igazgatótanács elnöke

1/25


Tempo Egészségpénztár I. BEVEZETŐ RÉSZ 1.) A PÉNZTÁR ALAPÍTÁSÁRA VONATKOZÓ ADATOK

A TEMPO Egészségpénztár (továbbiakban: Pénztár) működési formáját tekintve területi elven működő, nyitott kiegészítő Egészségpénztár. Tagja lehet bárki önkéntes választása alapján, aki az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény (továbbiakban: Öpt.) 16. §-ban foglaltaknak megfelel. A Pénztár a Szolgáltatási szabályzatában meghatározottak szerint az egészség megőrzését elősegítő szolgáltatásokat, ezen belül egészségügyi célú önsegélyező feladatokat lát el, valamint életmódjavító egészségpénztári szolgáltatásokat.

Elnevezése: TEMPO Országos Önkéntes Kiegészítő Egészségpénztár Rövidített neve: TEMPO Egészségpénztár Az alapítás időpontja:

1996

A bírósági nyilvántartásba vétele: A Pénztárat a székhelye szerint illetékes Fővárosi Bíróság vette nyilvántartásba, az 1997. január 23-án kelt, 11.Pk. 61.413/1996/3. számú végzésével, 159-es sorszám alatt. Típusa: Az Öpt. hatálya alá tartozó nyílt kiegészítő egészségpénztár. Székhelye: 1025 Budapest, Nagybányai út 92. A Pénztár nyilvántartási száma: 18229343 A Pénztár adószáma: 18229343-2-41 A Pénztár számlavezető bankja, és számlaszáma: Sopron Bank zRt. 17600066-00347578-00200004 Tevékenységi köre, szolgáltatásai, a beszámolási időszakban: a) a társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, vagy helyettesítése az egészségügyi szolgáltatónál megkötött szerződés alapján; b) az otthoni gondozás támogatása; c) a gyógyterápiás kezelések támogatása; d) fürdőszolgáltatás támogatása; e) látássérült személy részére vásárolt speciális könyvek árának támogatása; f) a megváltozott egészségi állapotú személyek (mozgáskorlátozott, vagy fogyatékos) életvitelét megkönnyítő speciális eszközök árának, valamint lakókörnyezetük szükségleteikhez igazodó átalakítása költségeinek támogatása; támogatása; g) a vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása; h) a szenvedélybetegségről való leszoktatásra irányuló kezelések támogatása; i) az egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott - gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása; - kieső jövedelem teljes vagy részbeni pótlása betegség miatt keresőképtelenség esetén; - hátramaradottak segélyezése halál esetén; - az egészségügyi szolgáltatás igénybevétele során külön jogszabály alapján fizetendő vizitdíjhoz, illetve kórházi napidíjhoz való hozzájárulás; j) a gyógyüdülés, valamint az egészségügyi üdülés támogatása; k) sporttevékenységhez közvetlenül kapcsolódó kiadások támogatása. 2.) Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások: a) természetgyógyászati szolgáltatások támogatása; b) rekreációs üdülés támogatása; c) a sporteszközök vásárlásának támogatása; d) az életmód javítását elősegítő kúrák támogatása; e) gyógyteák, fog és szájápolók, valamint az Országos Gyógyászati Intézet által kiadott engedélyszámmal és forgalombahozatali engedéllyel rendelkező gyógyszernek nem minősülő gyógyhatású termékek támogatása. 3.) Tartós lekötésű (minimum két éves) egészségügyi megtakarítás őrzése.

2/25



2.) ÁLTALÁNOS ADATOK A Pénztár könyvvezetésének módja: Pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel A beszámolási időszak: 2011.01.01 - 2011.12.31. Kiegészítő vállalkozási tevékenység: A Pénztár 2001. december 6.-án kapta meg a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének PSZÁF/IV/199/2001. számú határozatát, melyben engedélyezi a kiegészítő vállalkozói tevékenység végzését. Ennek keretében a Pénztár a következő szolgáltatásokat nyújthatta: A kiegészítő vállalkozási tevékenység végzését a Pénztár 2010.07.01. megszüntette, erről a Pénztár Igazgatótanácsa a küldötteket 2010.06.08-án tartott küldöttközgyűlésen tájékoztatta TEÁOR: 74.40 Hirdetés; a Pénztár tagjai részére a pénztárral szerződésben álló egészségpénztári szolgáltatókat, azok szolgáltatásait, valamint egészségügyi tárgyú kiadványokat hirdethet. TEÁOR: 74.87 Máshova nem sorolt, egyéb gazdasági szolgáltatás, melynek keretében a Pénztár egészségpénztárakkal kapcsolatos rendezvényeket, konferenciákat szervezhet. TEÁOR: 74.14 Üzletviteli tanácsadás, amelynek keretében a Pénztár internetes honlapjának üzemeltetését, szociális és egészségügyi juttatásokkal kapcsolatos humánpolitikai, gazdasági és informatikai tanácsadást láthat el. A tagdíjbevételek tartalékonkénti megosztása 2011.12.31-ig: Befizetések megoszlása: minimális tagdíj (2000 Ft/hó) EGYÉNI TAGDÍJAK: Évi 24.000 - 240.000 Ft. befizetéséig: MUNKÁLTATÓI HOZZÁJÁRULÁS: Évi 24.000 - 240.000 Ft. befizetéséig: Évi 240.000 Ft. feletti részre Támogatás (adomány)

Fedezeti tartalék

Működési tartalék

Likviditási tartalék

1 600,- Ft

400,- Ft

0 Ft

90,00%

9,00%

1,00%

90,00%

9,90%

0,10%

100,00% 0,00% 0,00% Támogató által meghatározott, de a működési részminimum 3%

A Pénztár adminisztrációs és nyilvántartási feladatainak ellátása: A Pénztár az adminisztrációs és nyilvántartási feladatok ellátását kihelyezte. Az erről szóló vállalkozói szerződés kelte: A vállalkozó: Név: Cégjegyzékszám: Székhely: Képviseletre jogosult:

2008. október 1.

OPTISOFT Számítástechnikai, Pénztárszolgáltató, Könyvelő és Oktató Nyilvánosan működő Részvénytársaság 01-10-045635 1025 Budapest, Nagybányai út 92. Semerédy Péter

A beszámoló könyvvizsgálatát végzi: Név: Dr. Peszeki László 2120. Dunakeszi, Kosztolányi u. 6. Székhely: Kamarai nyilvántartási 001306. Személyesen eljáró könyvvizsgáló: Dr. Peszeki László A beszámoló összeállítója: Mogyorósi Zsolt - PM nyílvántartási szám: 159839 (2004.03.10.) A beszámoló aláírója: Pintérné Zlota Anikó - igazgatótanács elnöke 3/25



Jogszabályi háttér: A pénztár tevékenységét és gazdálkodását a beszámolási időszakra nézve az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény, a 252/2000. (XII. 24.) sz. Kormányrendelet, valamint a 268/1997. (XII. 22.) sz. Kormányrendelet szabályozza. 3.) A SZÁMVITELI POLITIKA FŐBB VONÁSAI A Pénztár Számviteli politikájában rögzíti a Számviteli törvény gyakorlati végrehajtásához szükséges előírásokat, a követendő módszereket, eljárásokat, amelyek a Pénztár adottságának leginkább megfelelő számviteli rendszer kialakítását eredményezik. A számviteli politika célja, hogy a Pénztár olyan számviteli rendszert alkalmazzon, amely alapján olyan időszaki és éves beszámoló készíthető, amely a Pénztár működéséről, gazdálkodásáról megbízható, valós információt nyújt. A beszámoló valódiságát biztosítja, hogy a Pénztár főkönyvi és analitikus nyilvántartási rendszere, a bizonylati fegyelemre vonatkozó előírások a Számviteli törvény és a Pénztár könyvvezetési sajátosságaira vonatkozó kormányrendelet előírásai alapján, a számviteli alapelveknek megfelelően kerültek kialakításra. A Számviteli törvény alapelvei közül az időbeli elhatárolás elvét a Pénztár nem alkalmazhatja, figyelemmel a pénzforgalmi szemléletű könyvvezetésre, ami a ténylegesen befolyt bevételeket és teljesített kiadásokat tartalmazza. A teljesség elvénél figyelembe kell venni, hogy a pénzforgalmi szemlélet miatt nem alkalmazható a számviteli törvény azon előírása, mely szerint a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között ismertté vált, a beszámolót befolyásoló események hatásai a mérlegben szerepeljenek. A könyvvezetés módja: A Pénztár könyvvezetési kötelezettségének a 2000. évi C törvény és a 252/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet által előírt szabályok szerint tesz eleget. Az egészségpénztár vagyoni és pénzügyi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében pénzforgalmi szemléletű nyilvántartást vezet, melyet a negyedévek végével, valamint az üzleti év végével zár le. A könyvvezetés magyar nyelven, a Magyar Köztársaság pénznemében történik. A beszámoló készítés rendje Az évközi és éves beszámolók formáját, szerkezetét a 252/2000. (XII.24.) Kormányrendelet határozza meg. A Pénztár beszámolási kötelezettsége rendszeres és eseti adatszolgáltatásra terjed ki. Rendszeres beszámoló az éves pénztári beszámoló, és a negyedéves jelentés. Eseti beszámoló készítési kötelezettség áll fenn a rendelet által meghatározott egyedi esetekben. Ebben az évben eseti beszámolót a Pénztárnak nem kellett készítenie. Amortizációs politika A Pénztár értékcsökkenést negyedévente, a használatbavételt követő negyedév első napjától kezdődően számol el az immateriális javak és tárgyi eszközök után. A leírás alapja az eszközök bruttó értéke. A Pénztár az értékcsökkenés elszámolásánál a bekerülési értéket maradványértékkel nem csökkentheti. Az értékcsökkenést a Kormányrendelet 27.§ (2) bekezdésében meghatározott leírási kulcsok szerint számolja el. A kis értékű – 100 EFt egyedi bekerülési érték alatti – tárgyi eszközök, szellemi termékek beszerzési értékét a Pénztár egy összegben, folyó kiadásként számolja el. Az egyes eszköz- és forráscsoportok értékelési eljárásai Az eszközök és források értékelését a Számviteli politika keretében készített Eszköz-forrás értékelési szabályzat alapján végzi a Pénztár. A befektetett eszközök és a tárgyi eszközök a mérlegben tényleges bekerülési értéken szerepelnek. A Pénztár a mérlegben a követeléseket és kötelezettségeket a jogszabályi előírások szerinti értéken szerepelteti, hosszú lejáratú kötelezettséget nem mutathat ki. A pénztár gazdálkodását lényegesen befolyásoló körülmények 252/2000. Kormányrendelet 32.§. (5) A 2011-es évben a Pénztár működését leginkább a pénzügyi válság és annak hatásai befolyásolták. Munkáltatói hozzájárulást teljesítő vállalkozások közül nagyon sok került felszámolás, végelszámolás alá, így a részben vagy egészben átvállalt tagdíjbevételek kiszámíthatalan módon alakultak. A vállalkozások nagy mértékben csökkentették vagy átalakították a cafeteria rendszerüket és jelentős kockázatokat jelentett a munkahelyüket elvesztők aránya is.

4/25



A 2010. évi beszámoló felülvizsgálatakor megállapított eltérések részletezése: A Pénztár a 2010. évi beszámoló újbóli felülvizsgálatakor megállapította, hogy az egyéni és a munkáltatói tagdíjak működési és likviditási alapok közötti felosztása - egy programhiba miatt - nem az alapszabályban rögzített arányok szerint történt meg. 2010. 07 .01-től a Küldöttközgyűlés döntésének megfelelően az egyéni és a munkáltatói tagdíjak alapok közötti felosztása eltérő. Az egyéni tagdíjaknál a fedezeti alapra 90%, a működési alapra 9 %, a likviditási alapra 1% kerül. A Munkáltatói tagdíjak esetében a fedezeti alap 90%, a működési alap 9,9%, a likviditási alap 0,1%. A programhiba miatt a két jogcím felcserélésre került. A hiba a fedezeti alapot nem érintette, mivel mindkét esetben a befizetések 90%-a keült az egyéni egészségszámlákra. A Pénztár a hatályos 252/2000 (XII.24.) Korm. rendelet R.2.§ c)-e) pontjaiban megfogalmazott vizsgálatokat - melyek nem térnek el a számviteli politikában rögzítettektől - elvégezte és megállapította, hogy a hiba jelentős összegű hibának minősül (252/2000 (XII.24.) Korm. rendelet R.2.§ c), mivel a hiba előjeltől függetlenül megállapított összege az 5 millió Ft-ot meghaladja. A fenti hiba az alapok együttes állományát 5%-nál kisebb mértékben módosítja, így megbizható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának nem minősül (252/2000 (XII.24.) Korm. rendelet R.2.§ e). 2010.07.01-től a tagok által fizetett tagdíjakból a működési alapra 0,9%-kal több összeg lett jóváírva, aminek összege 2 432 eFt. Ez az összeg javította a likviditási alap bevételét. A munkáltatói hozzájárulás esetében 0,9 %-kal kevesebb összeg került jóváírásra, ennek összege 12 857 e Ft. A fenti tételek együttes eredménye 10 425 e Ft, mely a korábbi beszámolóban kimutatott 16 640 e Ft összeget csökkntette, így a likviditási alap 2010. évi tagdíjbevétele 73ED03 sor a fenti összeggel csökkent, és a záró értéke 6 072 eFtra módosult 73ED06 . A 10 425 e Ft a működési alap tagdíjbevételeit ugyanilyen mértékben módosította és a korábban kimutatott 440 010 eFt összeget 450 435 eFt-ra módosította 73EB03. A Pénztár további felülvizsgálatai nyomán megállapította, hogy a fedezeti alapról megvásárolt Nagybányai úti ingatlan után 2009. évben nem került elszámolásra - az ingatlan értékbecslő által meghatározott mértékű - arányos bérleti díj összege. Ez az összeget a működési alap terhére és a fedezeti alap javára kerül elszámolásra. A tagok között fel nem osztott hozam összege 7 306 e Ft 73EB19 és 73EA10 sorok. A 7 306 e Ft összegű hozamot a 2009. IV negyedévben hozamfelosztásban részesült tagok között került felosztásra a hozamfelosztási szabályzatban rögzített módon. A hozamfelosztás után a Pénztár megvizsgálta ugyanezen időszakra a tagdíjnemfizető tagokat és a még elszámolható összeget 355 e Ftot az egyéni számlákról a működési alapra csoportosította 73EA19 és 73EB15 sorok A fenti hozam összegéből olyan tagok is részesültek, akiknek a tagsági jogviszonya már megszünt (kilépés, átlépés, elhalálozás). A Pénztár az érintett tagok pótelszámolásait is elkészítette és a szabályzatokban rögzített 2000 Ft alatti tagi követeléseket egyéb bevételként elszámolta. Ennek összege 225 e Ft mely csökkentette a fedezeti alapot 73EA16 és ugyanilyen összegben növelte a működési alap egyéb bevételeit 73EB09 sorok. A 2 000 Ft feletti tagi követelések elszámolása és átutalása a 2012. évben megtörtént. A fenti összegek előjelhelyes összege a Mérleg Forrás oldalán a kiegészítő melléklet 2) Források pontjában megtalálhatóak 73EMF121 , 73EMF122 és 73EMF123 soraiban.

5/25


Tempo Egészségpénztár II. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A 2011.12.31-i mérlegtételek az alábbiak szerint alakulnak: 1.) ESZKÖZÖK

A Pénztár mérlegfőösszege 2011.12.31-én: 3 972 262 e Ft Az eszközök összefoglalását az előző évi adatokhoz viszonyítva az alábbi táblázat mutatja: adatok e Ft

Megnevezés: ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcs. vagyoni értékű Gépek berendezések, járművek Beruházások, felújítások III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós hitelviszonyt megtestesítő ép. IV. Üzemeltetésre átadott eszk. Forgóeszközök I. Készletek II.Követelések Tagdíjkövetelések Követelések áruszáll. és szolg.-ból Egyéb követelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú, hitelviszonyt megt. IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások

4 277 746 205 978 2 737 2 737 203 241 191 659 3 041 8 541 0 0 0 4 071 768 0 532 727 517 682 5 839 9 206 3 345 216 423 437 2 921 779 193 563 187 193 376

3 972 262 549 930 3 275 3 275 196 655 181 059 2 155 13 441 350 000 350 000 0 3 422 332 0 551 815 537 682 4 983 9 150 2 652 243 56 514 2 595 729 218 174 313 217 861

-305 484 343 952 538 538 -6 586 -10 600 -886 4 900 350 000 350 000 0 -649 436 0 19 088 20 000 -856 -56 -692 973 -366 923 -326 050 24 611 126 24 485

Összes eszközhöz visz. arány: 100,00% 13,84% 0,08% 0,08% 4,95% 4,56% 0,05% 0,34% 8,81% 8,81% 0,00% 86,16% 0,00% 13,89% 13,54% 0,13% 0,23% 66,77% 1,42% 65,35% 5,49% 0,01% 5,48%

262

100

-162

0,00%

Bázis év záró (eFt)

Tárgyévi záró (eFt)

Változás (eFt)

6/25


Tempo Egészségpénztár 1.1.) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK A befektetett eszközök mérleg szerinti összege:

549 930 e Ft

Az immateriális javak és tárgyi eszközök értéke:

199 930 e Ft

Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenési leírásának, valamint nettó értékének alakulását az alábbi táblázatok részletezik: Bruttó érték adatok ezer Ft-ban Megnevezés Szellemi termékek Immateriális javak Ingatlanok Gépek, berendezések Járművek Beruházások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök Immateriális és tárgyi eszközök

Nyitó 237 672 237 672 284 328 37 105 0 65 731 0 387 164 624 836

Növekedés 3 161 3 161 0 220 0 12 694 0 12 914 16 075

Csökkenés 14 436 14 436 0 1 547 0 0 0 1 547 15 983

Záró 226 397 226 397 284 328 35 778 0 78 425 0 398 531 624 928

A bruttó érték növekedése a következőkből tevődik össze: - EDI rendszerhez csatlakozási díj eFt-ot, mely így a szellemi termékek értékét növelte 3 125 eFt-tal - Microsoft Windows 7 Pro 64bit HU OEM beszerzésére fordítottunk 36 eFt-ot Sony Valo VPCEA3L1E/P laptop beszerzése 220 eFt-tal növelte az egyéb gépek berendezések értékét A Hajmáskéri Ingatlan tetőfelújításához kapcsolódó beruházásként elszámolható összeg 12 694 eFt Értékcsökkenés adatok ezer Ft-ban Megnevezés Szellemi termékek Immateriális javak Ingatlanok Gépek, berendezések Járművek Beruházások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök Immateriális és tárgyi eszközök

Nyitó 234 935 234 935 92 669 34 064 0 57 190 0 183 923 418 858

Növekedés 2 870 2 870 10 600 1 127 0 7 794 0 19 521 22 391

Csökkenés 14 683 14 683 0 1 568 0 0 0 1 568 16 251

Záró 223 122 223 122 103 269 33 623 0 64 984 0 201 876 424 998

Nettó érték adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szellemi termékek 2 737 17 844 17 306 3 275 Immateriális javak 2 737 17 844 17 306 3 275 Ingatlanok 191 659 0 10 600 181 059 Gépek, berendezések 3 041 1 788 2 674 2 155 Járművek 0 0 0 0 Beruházások 8 541 12 694 7 794 13 441 Beruházásra adott előlegek 0 0 0 0 Tárgyi eszközök 203 241 14 482 21 068 196 655 Immateriális és tárgyi eszközök 205 978 19 632 38 374 199 930 Lekötött betét 0 0 0 0 Befektetett eszközök 205 978 19 632 38 374 199 930 A befektetett eszközök állományának nettó, mérleg szerinti értéke 199 930 eFt, amely az összes eszközállományon belül mintegy 5,03%-ot képvisel. Az Ingatlanok értékcsökenéssel csökkentett értéke 181 059 eFt, amely az összes eszközállományon belül 4,55 %-ot képvisel. Az állomány az év során csökkenést mutatott, ennek legfontosabb oka, hogy a Pénztár a befeketetéseit átszervezte, az ingatlanokra jelentős mértékű értékvesztést számolt el.

7/25



1.2.) Forgóeszközök A forgóeszközök mérlegben kimutatott értéke 3 422 332 eFt, amely az összes eszközérték 86,16%-át teszi ki. Ennek jelentős hányadát, 2 595 729 eFt-ot a forgatási célú értékpapírok alkotják. Az értékpapírok: A Pénztár már a 2010. év végére jelentősen átalakította befektetési portfólióját. Ennek keretében likvid eszközeit nagyrészt diszkont kincstárjegyekbe, kisebb részt kötvénybe fekteti. 2011. évben a 350 000 eFt beszerzési értékű OPTISOFT Nyrt részvényeket a Vagyonkezelő közreműködésével a Pénztár OPTISOFT II. 2021 vállalti kötvényekre cserélte, amellyel hosszú távon biztosabb tervezhetőbb hozamot tud elérni. Ezzel a tranzakcióval jelentősen csökkent a befektetési kockázat Az alábbi táblázatok mutatják a fedezeti és a működési alap befektetéseinek év végi állományát: Fedezeti alap befektetései 2011.12.31 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Instrumentum Darab OPTISOFT II. 2021 kötvény 350 000

Beszerzési ár 350 000 000

Nettó érték 350 000 000

350 000 000

350 000 000

Darab 47 266 62 783 62 950 81 728

Beszerzési ár 472 201 047 625 518 958 623 758 960 806 464 116 2 527 943 081

Nettó érték 472 201 047 625 468 731 623 485 128 805 954 951 2 527 109 857

3 470 3 281

35 922 238 33 654 858 69 577 096

35 922 238 32 696 806 68 619 044

Darab 71 800 1 700

Beszerzési ár 71 800 000 2 493 492 74 293 492

Nettó érték 55 476 700 1 037 000 56 513 700

2 671 813 669

2 652 242 601

321 860

312 860

217 861 118 217 861 118

217 861 118 217 861 118

Bekerülési ár 78 424 935 32 646 240 3 338 143 92 400 000 155 943 501 362 752 819

Könyv szerinti érték 13 441 085 32 646 240 3 012 675 54 098 295 91 301 705 194 500 000

3 602 749 466

3 414 916 579

18. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Diszkont Kincstárjegy Instrumentum D120104 D120118 D120215 D120307 Diszkont Kincstárjegy Összesen: 2015/A (2015.02.12) 2010/E (2013.10.24) Kötvények Összesen: Részvények Instrumentum OPTISOFT International Pannergy Összesen: 32. Értékpapírok 33. Pénztár 34. Bankszámlák Bankszámla Összesen: 1. Ingatlanok Megnevezés Hajmáskér (beruházás) Hajmáskéri telek Kerítés Nagybányai út - telek Nagybányai út - épület Összesen: Befektetett pénztári eszközök összesen:

8/25



A befektetett portfólió összesített táblázata (252/2000. korm. rendelet 9. melléklete szerint) Megnevezés Összesen: Pénzeszközök Pénztár Bankszámla Lekötött betét Értékpapírok Kötvények Magyar állampapír Állami kezességű ép. Banki értékpapír Részvények Ingatlan

Fedezeti alap 3 368 136 171 394 0 171 394 0 3 002 242 350 000 2 595 729 0 0 56 513 194 500

Működési alap 46 613 46 613 313 46 300 0 0 0 0 0 0 0 0

Likviditási alap 167 167 0 167 0 0 0 0 0 0 0 0

Összesen 3 414 915 218 174 313 217 861 0 3 002 242 350 000 2 595 729 0 0 56 513 194 500

A részvény értékelésekor a tőzsdei értékpapíroknál az alapul szolgáló érték a letétkezelő által megjelölt érték. A tőzsdén nem jegyzett értékpapíroknál a társaságok részesedéssel arányos saját tőke/jegyzett tőke alapján történt az értékelés. A részvények értékvesztése az alábbiak szerint alakult: Részesedés beszerzési értéke: Részesedés nem realizált értékvesztése Részesedés könyv szerinti értéke:

74 293 eFt 17 780 eFt 56 513 eFt

Rendkívüli események hatása a befektetési tevékenységre (252/2000. Korm.rendelet 32.§. (5)) Az értékvesztés nem realizált, Pannergy és Optisoft International Zrt. részvényeihez kapcsolódik. A fedezeti alap tartalékának befektetett része 3 384 566 eFt, amely az összes fedezeti alap 95,18%-a. A működési és a likviditási alap kizárólag likvid eszközzel fedezett. A Pénztár befektetéseit a 2011. év során az Equilor Befektetési Zrt. kezelte, a Vagyonkezelési szerződésben és a hatályos jogszabályokban előírtak szerint. A Pénztár letétkezelését az ERSTE Bank Hungary Zrt. végezte A Pénztár pénzeszközeit Diszkont Kincstárjegyekbe fekteti, további jelentős arányt jelent a a fix kamatozású kötvények. Ezek a befektetési formák alacsony kockázat mellett magas, és nagyon stabil hozamot biztosítanak. A Pénztár a realizált hozamokat a Hozamfelosztási szabályzat szerint negyedévente írja jóvá a pénztártagok egyéni számláján a számlák napi egyenlegeinek súlyozott arányában. A 2011. évben az egyéni számlákra felosztott hozamok összege: 159 411 eFt, mely összeg tartalmazza az értékpapírok értékesítése és beváltása során realizált hozamokat, valamint a befektetési tevékenység költségeit (vagyonkezelői és letétkezelői díj) és az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonarányos költségeket és a beruházás értékét. A 2006. évtől az Öpt 14. § (3) bekezdésében leírtak alapján, amennyiben a pénztártag nem fizeti meg az általa vállalt minimális tagdíjat, a Pénztár jogosult a tagdíjfizetés elmulasztásának kezdő időpontjától a tag egyéni egészségszámlájának befektetéséből származó hozamát az egységes tagdíjnak a működési és likviditási alapra jutó hányadnak megfelelő összeggel, de legfeljebb a hozam összegével csökkenteni, és azt a működési, illetve likviditási alap javára jóváírni. A 2011. évben ez a Pénztárnál összesen 23 714 tagot érintett, összesen 21 359 eFt értékben, melyet teljes egészében a működési alap javára írt jóvá a Pénztár. A követelések mérleg szerinti összege 2011.12.31-n 551 815 eFt, amelyből 537 682 eFt a tagdíjkövetelés, 4 983 eFt a vállalkozási tevékenységből származó vevőkövetelés, 9 150 eFt egyéb követelés. A pénzeszközök értéke 218 174 eFt, melyből 313 eFt a házipénztárban található, illetve 217 861 eFt a bankszámlán található, mint szabad pénzeszköz. Ez az egyenleg az év utolsó napjaiban jóváírt munkáltatói befizetéseket tartalmazta, a 2012-es évben befektetésre került. Az aktív pénzügyi elszámolások mérleg szerinti összege 100eFt. A 2011. évben történt téves utalások miatti követelés a pénztári szolgáltatások összes kifizetésének alig több mint 0,25 ezrelékét tették ki.

9/25


Tempo Egészségpénztár 2.) FORRÁSOK

A források előző évi záró értékeihez viszonyított arányát, valamint az összes forrásokon belüli részarányát az alábbi mérleg kivonat mutatja.

Megnevezés:

Felülvizsmegáll. Bázis év gált Bázis Tárgyévi Eltérések záró (eFt) év záró záró (eFt) (+/-) (eFt)

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 4 277 746 Saját tőke 293 409 I. Induló tőke 0 Fedezeti alap induló tőkéje 0 Működési alap induló tőkéje 0 Likviditási alap induló tőkéje 0 0 II. Be nem fizetett alapítói támogatás (III. Tőkeváltozások 293 409 Fedezeti alap tőkeváltozása 301 798 Működési alap tőkeváltozása -8 906 Likviditási alap tőkeváltozása 517 3 912 233 Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka 3 810 520 Egyéni számlák befektetett tartaléka 3 697 230 Egyéni számlák szabad tartaléka 113 290 Szolgáltatási számlák befektetett 0 Szolgáltatási számlák szabad tartaléka 0 Közösségi szolgáltatások tartaléka 0 II. Működési alap tartaléka 82 277 Befektetett működési tartalék 0 Likvid működési tartalék 82 277 III. Likviditási alap tartaléka 19 435 Befektetett likviditási tartalék 0 Szabad likviditási tartalék 19 435 Kötelezettségek 72 105 I. Rövid lejáratú kötelezettségek 49 896 Tagokkal szembeni kötelezettségek 0 Kötelezettségek áruszállításból és 48 580 Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 0 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 1 316 II. Egyéb passzív pénzügyi 22 209

6 726 6 726 3 699 3 699 - 10 425 - 10 425 -

4 277 746 293 409 0 0 0 0 0 293 409 301 798 -8 906 517 3 912 232 3 817 246 3 697 230 120 016 0 0 0 85 976 0 85 976 9 010 0 9 010 72 105 49 896 0 48 580 0 1 316 22 209

3 972 262 321 911 0 0 0 0 0 321 911 239 979 81 932 0 3 636 947 3 555 961 3 384 567 171 394 0 0 0 80 819 0 80 819 167 0 167 13 404 5 280 0 4 182 0 1 098 8 124

Változás (eFt)

Arány

- 305 484 100,00% 28 502 8,10% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 28 502 8,10% - 61 819 6,04% 90 838 2,06% 517 0,00% - 275 285 91,56% - 261 285 89,52% - 312 663 85,21% 51 378 4,31% 0,00% 0,00% 0,00% - 5 157 2,03% 0,00% 5 157 2,03% - 8 843 0,0042% 0,00% 8 843 0,00% - 58 701 0,34% - 44 616 0,13% 0,00% - 44 398 0,11% 0,00% 218 0,03% - 14 085 0,20%

10/25



2.1.) Saját tőke A saját tőke értéke megegyezik a tőkeváltozás összegével, tekintettel arra, hogy a Pénztár alapításkor induló tőkével nem rendelkezett. A tőkeváltozás mérleg szerinti összege: 321 911 eFt Ebből: Alap Fedezeti alap tőkeváltozása Működési alap tőkeváltozása Likviditási alap tőkeváltozása Összesen:

Összeg (eFt) 239 979 81 932 0 321 911

A fedezeti tartalék tőkeváltozásainak részletezése: Tőkeváltozás nyitó állománya: Tőkeváltozás tárgyévi változása: Ebből: tagdíjkövetelések tárgyévi állományváltozása

szolgáltatói számlák tárgyévi állományváltozása T. időszaki, fedezeti alapon nyilvántartott leírások Összesen:

Összeg (eFt) 301 798 -61 819 -25 218 -10 712 -25 889 239 979

A működési tartalék tőkeváltozásainak részletezése: Tőkeváltozás nyitó állománya: Tőkeváltozás tárgyévi változása: Ebből:

tagdíjkövetelések tárgyévi állományváltozása Kiegészítő vállalkozás vevőkövetelése tárgyi eszközök, immateriális javak vásárlása Szállítói számlák tárgyévi állományváltozása Értékcsökkenések

Tőkeváltozás záróállománya:

Összeg (eFt) -8 906 90 838 45 735 893 3 381 46 191 -5 362 81 932

A likviditási tartalék tőkeváltozásainak részletezése: Tőkeváltozás nyitó állománya: Tőkeváltozás tárgyévi változása: Ebből: tagdíjkövetelések tárgyévi állományváltozása

Összesen:

Összeg (eFt) 517 -517 -517 0

2.2.) Tartalékok Arányuk a források mérleg szerinti összegén belül 92,20%, értékük 3 912 233 A fedezeti alap tartaléka 3 555 961, ami a tartalékok 89,52%-a. A működési alap tartaléka 80 819 eFt, amely a tartalékok 2,03% %-a, a likviditási tartalék értéke 167 eFt, amely a tartalékok 0,0042%-át teszi ki. Az alapok tartalékainak alakulását a következő táblázatokban mutatjuk be részletezve a tartalékokat növelő és csökkentő tételeket.

11/25



Fedezeti alap tartaléka: Fedezeti tartalék nyitó állománya: növelő tételek: tagok által fizetett tagdíj

munkáltatói tagdíj-hozzájárulás tagok egyéb befizetései támogatások áthozott fedezet adóhatóság által átutalt összeg pénzügyi bevételek egyéb csökkentő tételek szolgáltatások kiadásai tagoknak visszatérítés pénzügyi ráfordítások jogosulatlan kifizetések Tagdíjnemfizetők hozamvisszaírása Fedezeti alap záróegyenlege

Összeg (eFt) 3 817 246 4 147 358 486 053 3 060 435 0 196 620 4 573 198 886 200 791 0 4 408 643 4 306 816 36 420 41 380 2 668 21 359 3 555 961

Működési alap tartaléka: Működési tartalék nyitó állománya: növelő tételek: tagok által fizetett tagdíj

munkáltatói tagdíj-hozzájárulás tagok egyéb befizetései támogatások eszközök értékesítésének bevétele átcsoportosítás likviditási alapból kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele egyéb bevétel pénzügyi bevétel Tagdíjnemfizetők hozamvisszaírása csökkentő tételek működési kiadások beruházások, felújítások, hitel visszafizetés pénzügyi ráfordítások kiegészítő vállalkozási tevékenység kiadásai felügyeleti díj Működési alap záróegyenlege

Összeg (eFt) 85 976 586 597 45 223 421 839 0 11 970 0 15 000 0 71 194 12 21 359 591 754 587 383 3 381 0 0 990 80 819

Likviditási alap tartaléka: Likviditási tartalék nyitó állománya: növelő tételek: tagok által fizetett tagdíj

munkáltatói tagdíj-hozzájárulás tagok egyéb befizetései támogatások pénzügyi bevétel Tagdíjnemfizetők hozamvisszaírása csökkentő tételek Átcsoportosítás működési alapba Likviditási tartalék záróállománya:

Összeg (eFt) 9 010 6 157 3 537 2 600 0 20 0 0 15 000 15 000 167

12/25


Tempo Egészségpénztár Alapok alakulásának összefoglaló táblázata (adatok eFt) Megnevezés FED tőkeváltozás

Nyitó

T.évi növ.

T.évi csökk

301 798

T. évi vált.

T. évi záró

Arány

61 819

-61 819

239 979

6,1%

FED tartalék

3 817 246

4 147 358

4 408 643

-261 285

3 555 961

89,8%

Fedezeti alap

4 119 044

4 147 358

4 470 462

-323 104

3 795 940

95,9%

MŰK tőkeváltozás

-8 906

90 838

0

90 838

81 932

2,1%

MŰK tartalék

85 976

586 597

591 754

-5 157

80 819

2,0%

Működési alap

77 070

677 435

591 754

85 681

162 751

4,1%

LIK tőkeváltozás LIK tartalék

517 9 010

0 6 157

517 15 000

-517 -8 843

0 167

0,0% 0,0% 0,0%

LIK alap

9 527

6 157

15 517

-9 360

167

293 409

90 838

62 336

28 502

321 911

8,1%

Össz. tartalék

3 912 232

4 740 112

5 015 397

-275 285

3 636 947

91,9%

Összes alap

4 205 641

4 830 950

5 077 733

-246 783

3 958 858

100,0%

Összes tőkevált.

Az alapok alakulását befolyásoló tényezők bemutatása A Pénztár a 2011. évre vonatkozó Pénzügyi tervében 3 836 509 eFt-ban tervezte az alapok tartalékának év végi záró állományát. Ehhez képest a 2011.12.31-i alapok tartaléka 75 276 eFt.-tal magasabb lett. Az emelkedést a fedezeti alap emelkedése okozza, 69 011 E Ft-tal többet támogatói adomány és 70 796 e Fttal több adójóváírás érkezett, mint amennyit terveztünk. A működési alap tartaléka 32 409 E Ft-tal haladja meg a tervet, míg a likviditási alap tartaléka 52 120 E Ft-tal alacsonyabb az előzetes becslésnél. A pénztári alapok alakulását a 252/2000.(XII.24.) Kormányrendelet mellékletét képező táblázatok is Az alapok záró állománya a fent részletezett tőkeváltozás és a tartalékok állományának összevonása után (adatok eFt): Fedezeti alap: Működési alap: Likviditási alap: Összesen:

3 795 940 162 751 167 3 958 858

ebből befektetett: ebből befektetett: ebből befektetett: ebből befektetett:

3 384 566 0 0 3 384 566

Pénztárunk a fedezeti alap vagyonának 97,03%-át, a működési alap vagyonának 0,00%-át, és a likviditási alap vagyonának 0,00%-át fekteti be. A befektetések a pénztári működés jellegéből fakadóan könnyen és kockázatmentesen értékesíthető állampapírokban testesülnek meg. 2.3.) Kötelezettségek A Pénztár kötelezettségeinek állománya 2011.12.31-én 13 404 eFt, melyből a decemberi teljesítésű, a mérleg fordulónapon pénzügyileg még nem teljesített szállítói tartozás 4 182 eFt (működési költségek, fedezet igazolással, kártyazárolással lekötött szolgáltatások). A tagokkal szembeni kötelezettség 0 eFt, Az egyéb rövid lejáratú kötelezettség értéke 1 098 eFt, amely a decemberi béreket, és a kapcsolódó, januárban befizetett adókat, járulékokat, valamint kapott előleget foglalja magában. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolás értéke 8 124 eFt, mely teljes egészében függő tagdíjjellegű és tisztázatlan befizetés.

13/25



III. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) Fedezeti alap eredménye A fedezeti alap bevételeinek és kiadásainak nyitó és terv adatokkal való összehasonlításait az alábbi táblázat mutatja (adatok eFt):

Megnevezés Tagok által fizetett tagdíj

Előző évi beszámoló záróadata

Tárgyévi beszámoló záróadata

Eltérés (tárgy/terv) %

Tervadatok

Eltérés (tárgy/bázis) %

461 998

486 053

494 640

98,26%

105,21%

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

3 137 421

3 060 435

3 359 960

91,09%

97,55%

Tagdíjbevételek összesen

3 599 419

3 546 488

3 854 600

92,01%

98,53%

12 355

0

0

0,00%

0,00%

Támogatóktól befolyó összeg

178 451

196 620

127 609

154,08%

110,18%

Pénztári befizetések összesen

3 790 225

3 743 108

3 982 209

94,00%

98,76%

7 795

4 573

384 651

1,19%

58,67%

181 776

198 886

128 090

155,27%

109,41%

Tagok egyéb befizetései

Belépő tagok áthozott fedezet Adóhatóság által átutalt összeg Eszközök-értékesítés bevétele

0

0

0

0,00%

0,00%

Pénzügyi műveletek bevétele

347 213

200 791

342 980

58,54%

57,83%

0

0

0

0,00%

0,00%

1 224

0

0

0,00%

0,00%

Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás működési alapból Különféle bevételek

538 008

404 250

855 721

47,24%

75,14%

Fedezeti alap bevételei összesen

4 328 233

4 147 358

4 837 930

85,73%

95,82%

Szolgáltatások kiadásai

4 488 321

4 306 816

4 464 902

96,46%

95,96%

Tagoknak visszatérítet összeg

38 865

36 420

38 784

93,90%

93,71%

Pénzügyi műveletek ráfordításai

82 902

41 380

87 458

47,31%

49,91%

Jogosulatlan kifizetések

16 066

2 668

8 000

33,35%

16,61%

Tagdíjnemfizetők hozamvisszaírás

27 274

21 359

23 000

92,87%

78,31%

Fedezeti alap kiadásai

4 653 428

4 408 643

4 622 144

95,38%

94,74%

Fedezeti alap tárgyévi eredménye

-325 195

-261 285

215 786

-121,09%

80,35%

Az előző évhez képest a tagok által befizetett egyéni tagdíjak 5,21%-kal nőttek. A munkáltató hozzájárulások mind a tervhez mind az előző időszakhoz viszonyítva kis mértékben elmaradtak. A tagdíjbevételek az előző időszakhoz viszonyítva 1,47%-kal maradtak el. A Pénzügyi műveletek bevétele 41,46%-kal elmarad a tervezettől, és az előző évinél is alacsonyabb. Ezt elsősorban nem a befektetések magasabb hozamszázaléka, inkább a befektetett eszközök tömege indokolja, a vagyonkezelő folyamatos és nagy volumenű értékpapírmozgatása jelentős torzító tényezőt jelent.

14/25


Tempo Egészségpénztár 2.) Működési alap eredménye

A működési alap bevételeinek és kiadásainak nyitó és terv adatokkal való összehasonlításait az alábbi táblázat mutatja (adatok eFt): Megnevezés Tagok által fizetett tagdíj




Tervadatok


51 599

45 223

54 410

83,12%

87,64%

Munkáltatói tagdíj hozzájárulás

398 836

421 839

410 849

102,67%

105,77%


450 435

467 062

465 259

100,39%

103,69%

996

0

0

0,00%

0,00%


6 505

11 970

4 856

246,50%

184,01%


457 936

479 032

470 115

101,90%

104,61%

-405

0

0

0,00%

0,00%

0

0

0

0,00%

0,00%

98 800

71 194

105 113

67,73%

72,06%

0,00%

0,00%

12 498

0

0

0,00%

0,00%

Pénzügyi műveletek bevétele

0

12

0

0,00%

0,00%

ebből: kiegészítő vállalkozás

0

0

0

0,00%

0,00%

5 000

15 000

0

0,00%

300,00%

26 794

21 359

23 000

92,87%

79,72%

Működési és kiegészítő vállalkozás tevékenység különféle bevételei

142 687

107 565

128 113

83,96%

75,39%

Működési alap bevételei összesen

600 623

586 597

598 228

98,06%

97,66%

ebből: kiegészítő vállalkozás

542 007

0

0

0,00%

0,00%

Anyagjellegű kiadások

534 701

545 491

605 878

90,03%

102,02%

18 482

23 051

23 762

97,01%

124,72%

124

83

0

0,00%

66,94%

16 968

18 758

5 390

348,01%

110,55%


Eszközökértékes bevétele ebből: kiegészítő vállalkozás Egyéb bevétel ebből: kiegészítő vállalkozás Kiegészítő vállalkozási tev

Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás tagdíjnemfizetőktől

Személyi jellegű kiadások Kisértékű tárgyi eszközök Egyéb kiadások Pénzügyi műveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások

10

0

0

0,00%

0,00%

-2 370

990

764

129,58%

-41,77%

2 085

3 381

0

0,00%

162,16%

Átcsoportosítás likviditási alapba

0

0

0

0,00%

0,00%

Átcsoportosítás fedezeti alapba

1 217

0

0

0,00%

0,00%

578 523

591 754

635 794

93,07%

102,29%

Működési alap kiadásai ebből: kiegészítő vállalkozás Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Működési alap tárgyévi eredménye

0

0

0

0,00%

0,00%

22 100

-5 157

-37 566

13,73%

-23,33%

0

0

0

0,00%

0,00%

22 100

-5 157

-37 566

13,73%

-23,33%

A működési alapon a tagok által fizetetti tagdíj befizetés bevétele 16,88%-kal lett alacsonyabb, mint ahogy azt a tervben előirányozta a Pénztár. Ennek oka, hogy a pénzügyi válság hatására nagyon sok cég szűnt meg, nagyon sokan veszítették el munkahelyüket, valamint a fennmaradó vállalkozások A taglétszám változásának tervezése az óvatosság szem előtt tartásával történt. A Pénztár a tárgyidőszakban 15 000 eFt-ot csoportosított át a likviditási alapból a működési alapra, melyről a Küldöttközgyűlés 2011.04.20-án határozott A működési alap kiadásai kis mértékban, 6,93%-kal alacsonyabbak lettek a tervezettnél, ami az anyag jellegű kiadások jelentős mértékű csökkenésének tudható be. A Pénztárnál az egyik legjelentősebb tételt az anyagjellegű kiadások jelentik, itt jelentős mértékű 9,97%-os csökkenés volt a tervezetthez képest, ennek oka hogy az adminisztrációs díj, amely a működési tagdíjbevétel megadott százalékában meghatározott, 10%-kal csökkent a Ebbe a sorba tartoznak többek között a Pénztári nyilvántartásra kifizetett díjak, valamint a tagszervezési költségek, melyek, tekintettel a taglétszám tervhez képest alacsonyabb növekedési ütemére, kisebb összegűek lettek.

15/25


Tempo Egészségpénztár 3.) Likviditási alap eredménye

A likviditási alap bevételeinek és kiadásainak nyitó és terv adatokkal való összehasonlításait az alábbi táblázat mutatja (adatok eFt):

Megnevezés


Tagok által fizetett tagdíj



Tervadatok


482

3 537

5 496

64,36%

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

3 121

2 600

37 746

6,89%

733,82% 83,31%


6 035

6 137

43 242

14,19%

101,69%


10

0

0

0,00%

0,00%


27

20

35

57,14%

74,07%


6 072

6 157

43 277

14,23%

101,40%

Eszközök értékesítés bevétele

0

0

0

0,00%

0,00%

Egyéb bevételek

0

0

0

0,00%

0,00%

Pénzügyi műveletek bevétele Átcsoportosítás működési alapból Visszapótlás fedezeti alapból Átcsoportosítás tagdíjnemfizetőktől Különféle bevételek Likviditási alap bevételei összesen Pénzügyi műveletek ráfordításai

0

0

0

0,00%

0,00%

0

0

0

0,00%

0,00%

0

0

0

0,00%

0,00%

480

0

0

0,00%

0,00%

480

0

0

0,00%

0,00%

6 552

6 157

43 277

14,23%

93,97% 0,00%

0

0

0

0,00%

0

0

0

0,00%

0,00%

Átcsoportosítás működési alapba Likviditási alap kiadásai

5 000 5 000

15 000 15 000

0 0

0,00% 0,00%

300,00% 300,00%

Likviditási alap eredménye

1 552

-8 843

43 277

-20,43%

-569,78%

Átcsoportosítás fedezeti alapba

A likviditási alap tagdíj bevétele jelentős mértékben elmaradt a tervezettől, ennek egyik oka, hogy a Pénztár a munkáltatói házzájárulásból származó likvid bevételeket 1%-os értékben tervezte meg, de a hatályos tagdíjfelosztási arány erre a jogcímre és alapra 0,1%. Alapok közötti átcsoportosítás a tárgyévben az alábbi jogcímeken keletkezett: Alap

Tagdíjnemfizetők miatt (adatok eFt)

Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen:

Egyéb átcsoportosítás (adatok eFt)

-21 359 21 359 0 0

0 15 000 -15 000 0

Összesen (adatok eFt) -21 359 36 359 -15 000 0

Alapok tárgyidőszaki változása Fedezeti alap I. Egyéni számlák 01. Induló tőke nyitó állománya 02. Induló tőke tárgyévi változása 03. Induló tőke záró állománya 04. Tőkeváltozások nyitó állománya 05. Tőkeváltozások tárgyévi változása 06. Tőkeváltozások záró állománya 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása 09. Befektetett tartalék záró állománya 10. Likvid tartalék nyitó állománya 11. Likvid tartalék tárgyévi változása 12. Likvid tartalék záró állománya 13. Egyéni számlák nyitó állománya (01+04+07+10) 14. Egyéni számlák tárgyévi változása (02+05+08+11) 15. Egyéni számlák záró állománya (03+06+09+12)

(adatok eFt) 0 0 0 301 798 -61 819 239 979 3 697 230 -312 663 3 384 567 120 016 51 378 171 394 4 119 044 -232 104 3 795 940

16/25


Tempo Egészségpénztár II. Szolgáltatási számlák 16. Induló tőke nyitó állománya 17. Induló tőke tárgyévi változása 18. Induló tőke záró állománya 19. Tőkeváltozások nyitó állománya 20. Tőkeváltozások tárgyévi változása 21. Tőkeváltozások záró állománya 22. Befektetett tartalék nyitó állománya 23. Befektetett tartalék tárgyévi változása 24. Befektetett tartalék záró állománya 25. Likvid tartalék nyitó állománya 26. Likvid tartalék tárgyévi változása 27. Likvid tartalék záró állománya 28. Egyéni számlák nyitó állománya (01+04+07+10) 29. Egyéni számlák tárgyévi változása (02+05+08+11) 30. Egyéni számlák záró állománya (03+06+09+12) Fedezeti alap nyitóállománya (13+28) Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) Fedezeti alap záróállománya (15+30)

(adatok eFt)

Működési alap 01. Induló tőke nyitó állománya 02. Induló tőke tárgyévi változása 03. Induló tőke záró állománya 04. Tőkeváltozások nyitó állománya 05. Tőkeváltozások tárgyévi változása 06. Tőkeváltozások záró állománya 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása 09. Befektetett tartalék záró állománya 10. Likvid tartalék nyitó állománya 11. Likvid tartalék tárgyévi változása 12. Likvid tartalék záró állománya 13. Működési alap nyitó állománya (01+04+07+10) 14. Működési alap tárgyévi változása (02+05+08+11) 15. Működési alap záró állománya (03+06+09+12)

(adatok eFt)

Likviditási alap 01. Induló tőke nyitó állománya 02. Induló tőke tárgyévi változása 03. Induló tőke záró állománya 04. Tőkeváltozások nyitó állománya 05. Tőkeváltozások tárgyévi változása 06. Tőkeváltozások záró állománya 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása 09. Befektetett tartalék záró állománya 10. Likvid tartalék nyitó állománya 11. Likvid tartalék tárgyévi változása 12. Likvid tartalék záró állománya 13. Likviditási alap nyitó állománya (01+04+07+10) 14. Likviditási alap tárgyévi változása (02+05+08+11) 15. Likviditási alap záró állománya (03+06+09+12)

(adatok eFt)

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 119 044 -323 104 3 795 940 0 0 0 -8 906 90 838 81 932 0 0 0 85 976 -5 157 80 819 77 070 85 681 162 751 0 0 0 517 -517 0 0 0 0 9 010 -8 843 167 9 527 -9 360 167

17/25


Tempo Egészségpénztár PÉNZTÁRI ALAPOK EGYÜTTESEN Pénztári alapok Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen: Induló tőke nyitóegyenlege + Tőkeváltozások nyitóegyenlege + Tartalékok nyitóegyenlege Pénztári alapok

Nyitó egyenleg (eFt) 4 119 044 85 976 9 010 4 214 030 0 293 409 3 912 232 4 205 641

Záró egyenleg (e Ft) 3 795 940 162 751 167 3 958 858

A számviteli politikában nem volt olyan lényeges változás, melynek jelentős, számszerűsíthető hatása lett volna a pénztári alapokra. (252/2000. Korm. rendelet, 32.§. (12)) A likviditási alapból nem történt átcsoportosítás a fedezeti alapba. (252/2000. Korm. rendelet, 32.§. (7)) IV. Kiegészítő vállalkozási tevékenység (252/2000. Kormányrendelet, 32.§. (10)) A Pénztár a beszámolási időszakban kiegészítő vállalkozási tevékenységet már nem folytatott, bevételként - a beszámolási időszakot megelőző - kártyaforgalmi díj bevételei jelennek meg. Ez a tevékenység szorosan kapcsolódik a Pénztár tevékenységéhez, tekintettel arra, hogy a pénztári kártya széleskörű használhatósága komoly fegyvertényt jelent a magyar pénztári piacon. A Pénztár a kiegészítő vállakozási tevékenységét a Pénzügyi Szerevezetek Állami Felügyeletével folytatott egyeztetés eredményeként 2010.07.01-vel megszüntette, melyről a küldötteket 2010.06.08-án tájékoztatta. V. Tájékoztató rész 1.) A taglétszám alakulása A Pénztár tagjainak száma 2011.12.31-én 71 321 fő volt, amely az előző évihez képest 1,01%-os nökekedést jelent. A tervhez képest 71 186 fő a taglétszám 0,19%-al magasabb. 2010. évben az Alapszabály szüneteltetésre vonatkozó rendelekezése megszünt így a 2011. évben nincs tagdíjfizetést szüneteltető tag.

Taglétszám alakulása (fő) 80 000 70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000

0

2003. I. 2003. II. 2003. III. 2003. 2004. I. 2004. II. 2004. III. 2004. 2005. I. 2005. II. 2005. III. 2005. 2006. I. 2006. II. 2006. III. 2006. 2007. I. 2007. II. 2007. III. 2007. 2008. I. 2008. II. 2008. III. 2008. 2009. I. 2009. II. 2009. III. 2009. 2010. I. 2010. II. 2010. III. 2010. 2011. I. 2011. II. 2011. III. 2011.

10 000

18/25


Tempo Egészségpénztár A pénztári taglétszám alakulása az alapszabály szerinti feladatokkal összefüggésben 252/2000. Kormányrendelet 32.§.(9)

A Pénztár taglétszáma 2011. december 31-én 71 321 fő volt, ez 1 246 fővel több mint az előző év végi taglétszám, és csak 179 fővel marad el a tervezettől. Más pénztárba átlépett 286 fő, a Tempo Egészségpénztárba átlépett 66 Fő, elhalálozott 64 fő, egyéb megszűnés 26 fő. A Pénztár tagszervezését továbbra is több szolgáltató látja el. Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesülése (32.§. (9)) A tárgyidőszak során a munkáltatói állományunkban nem volt olyan jelentős mozgás, amely veszélyeztette volna a tervezett célkitűzéseink megvalósulását. Taglétszám korévenkénti alakulása (252/2000. Korm.rendelet 10. melléklet) Sorsz.

Kor

Év elején

Belépő

Át (Ki)lépés

Elhalálozás

01.

16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61

4

1 0 0 1 13 42 76 99 144 143 158 142 127 123 106 118 104 89 106 94 99 97 104 61 65 67 59 65 64 51 46 43 38 35 34 39 32 31 21 22 27 33 25 15 8 7

0 0 0 0 0 1 1 4 3 7 20 22 25 32 39 60 55 51 49 66 51 45 41 35 37 34 28 32 16 32 23 21 21 17 16 24 20 21 30 31 34 38 48 80 81 65

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 0 0 1 0 1 1 0 0 0 1 1 1 5 0 1 1 2 0 0 1 4 4 5 3 3 4 6 3

02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46.

5 57 102 242 400 648 826 1 194 1 452 1 716 1 930 2 217 2 312 2 513 2 612 2 882 2 898 2 840 2 694 2 079 1 938 2 000 1 934 1 948 1 818 1 694 1 564 1 418 1 357 1 408 1 303 1 435 1 441 1 420 1 409 1 435 1 653 1 762 1 660 1 521 1 216 1 143 930 754 633

Egyéb megszűnés 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 4 3 1 1 1 1 1 0 1 0 2 0 1 2 1 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0

Év végén 5 5 57 103 255 441 723 920 1 334 1 587 1 850 2 047 2 318 2 402 2 579 2 669 2 930 2 933 2 896 2 722 2 124 1 990 2 061 1 957 1 975 1 851 1 725 1 596 1 465 1 375 1 426 1 325 1 450 1 458 1 436 1 423 1 447 1 662 1 749 1 646 1 509 1 208 1 117 860 675 572 19/25

Tempo Egészségpénztár 62 63 49. 64 50. 65 51. 66 52. 67 53. 68 54. 69 55. 70 56. 71 57. 72 58. 73 59. 74 60. 75 61. 76 62. 77 63. 78 64. 79 65. 80 66. 81 67. 82 68. 83 69. 84 70. 85 71. 86 72. 87 73. 88 74. 89 75. 90 76. 91 77. 92 78. 93 79. 94 80. 95 81. 96 82. 97 83. 98 84. 99 85. 100 Összesen: 47.

531

48.

306 216 187 74 75 57 45 29 17 21 16 15 10 20 7 7 6 4 1 2 2 3 1 2 0 1 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

70 075

2 0 0 2 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 880

61 31 27 15 12 16 6 6 2 3 2 1 3 0 1 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 544

4 0 1 2 1 1 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 64

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

26

Kiegészítő melléklet 2011. év 468 275 188 172 61 59 48 39 28 14 19 15 12 10 19 5 7 5 4 1 2 2 3 1 2 0 1 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 71 321

20/25

Kiegészítő melléklet 2011. év 2.) A PÉNZTÁR TÁRGYÉVBEN FOGLALKOZTATOTT MUNKAVÁLLALÓI LÉTSZÁMÁNAK ÉS BÉRKÖLTSÉGÉNEK BEMUTATÁSA, VÁLTOZÁSOK HATÁSAI 252/2000. Korm. rendelet 32. §. (11) Megnevezés Átlag létszám (Fő) Éves bérköltség e Ft Teljes munkaidőben foglalkoztatott 1 2 425 Részmunkaidősök 2 1 214 Megbízásos jogviszonyban 2 444 Összesen: 5 4 083


A Pénztár bérszámfejtését megbízási szerződés keretében külső cég végzi. A pénztárnak 2011. évben 1 fő főállású alkalmazottja volt, és 2 fő megbízásos jogviszonyban foglalkoztatott alkalmazottja volt. Az Igazgatótanács létszáma 3 fő, az Ellenőrző Bizottság tagjainak száma 5 fő. A tisztségviselők tiszteletdíjban részesültek, az alábbiak szerint: Megnevezés Igazgatótanács Ellenőrző bizottság Összesen:

Átlag létszám (Fő) 3 5 12

Éves bérköltség e Ft 5 856 6 868 12 724

A személyi jellegű ráfordítások között szerepelnek még a személyi jellegű egyéb kifizetések, az alábbiak Megnevezés Utazási költségtérítés Kiküldetési kiadások Reprezentáció Étkezési hozzájárulás (VBK) Egészségpénztári hozzájárulás Helyi utazási bérlet Összesen: Bérjárulékok Összes személyi jellegű kifizetés:

Adatok eFt 1 235 0 280 121 33 16 1 685 4 559 23 051 eFt

3.) A PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOKKAL KAPCSOLATOS KIFIZETÉSEK (252/2000. Korm.rendelet, 13. melléklet) Szolgáltatások kiadásai, 2011.01.01 - 2011.12.31

21/25

Tempo Egészségpénztár Megnevezés Egészségpénztári szolgáltatások összesen Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe ebből: vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése otthoni gondozás támogatása gyógyterápiás kezelések és gyógyterápiás intézet egészégügyi szolgáltatása közfürdő által nyújtott gyógykezelés vak személyekkel kapcsolatos ellátások ebből: vak személy részére vásárolt speciális könyvek vételárának támogatása ebből: vakvezető kutyával összefüggésben felmerült megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök vételárának, valamint sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások támogatása szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség hátramaradottak segélyezése halál esetén gyógyüdülés, egészségügyi üdülés Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások ebből:

természetgyógyászati szolgáltatások rekreációs üdülés sporteszközök vásárlásának támogatása életmódjavítást elősegítő kúrák gyógyszer vételárának az életmódjavító önsegélyező gyógyászati segédeszköz vételárának az életmódjavító

Kiegészítő melléklet 2011. év Összeg (adatok eFt) Darab 4 248 116 669 852 4 141 639 663 502 776 024

38 853

1 128

17

81 851

5 267

14 934 3

3 924 3

0

0

0

0

71

5

199 459 18

22 150 3

3 068 151

593 280

2 091 721

536 291

952 053

56 210

23 379 998 0

765 14 0

106 477

6 350

602 12 170 92 607 717 381 0

63 451 5 128 127 581 0

A szolgáltatási kiadások az előző évhez képest kis mértékben 4,5%-kal csökkentek, az esetszámokban az előző időszakhoz képest is 6,57%-os csökkenés mutatható ki. A Kiegészítő egészségpénztári szolgáltatások esetében a kifizetett összeg 4,72%-kal csökkent, a csökkenés az esetszámokban 5,95%-os. Az életmődjavító egészségpénztári szolgáltatásoknál növekedés mutatható ki 4,94%, az esetszámokban 46,58%-os csökkenés mutatható ki. A szolgáltatási szegmensek tételes vizsgálatakor megállapítható, hogy a gyógyterápiás kezelések és gyógyterápiás intézet egészégügyi szolgáltatásoknál a csökkenés mértéke 16,92%, a közfürdő által nyújtott gyógykezelésnél a csökkenés mértéke 53,3%-os.További jelentős csökkenés mutatható ki a gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása típusnál, itt a csökkenés mértéke 14,91%-os. A többi szolgáltatói szegmensben a változás mértéke előjeltől függetlenül nem haladja meg az 5-6 %-ot.

22/25


Tempo Egészségpénztár Kor 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76

Év elején 0 0 8 78 153 322 501 817 1 128 1 631 1 850 2 239 2 574 3 095 3 040 3 459 3 789 4 213 4 422 4 421 4 037 3 213 2 862 2 993 2 928 2 986 2 649 2 529 2 253 2 086 2 045 2 092 1 901 2 039 2 028 1 999 1 997 1 959 2 334 2 398 2 163 1 731 1 142 873 560 404 310 273 181 72 70 49 35 26 20 8 5 3 3 4

Szolgáltatási igénybe vevők korévenkénti alakulása Új igénybeKilépés Elhalálozás Egyéb ok 0 0 0 0 7 0 0 0 40 0 0 0 48 1 0 0 84 0 0 0 118 3 0 0 141 2 0 0 7 0 0 184 162 22 0 0 171 34 0 1 147 25 0 0 122 35 0 0 130 34 0 0 126 57 0 1 102 45 0 0 125 46 4 0 115 58 0 2 116 67 0 0 116 55 1 4 114 42 0 4 76 44 0 0 86 43 0 0 72 36 0 2 62 47 0 1 84 28 0 1 62 28 1 2 9 1 0 51 52 28 0 1 65 27 6 0 53 14 0 1 23 2 0 36 36 16 0 0 42 12 2 1 18 32 0 1 31 16 0 0 17 27 2 1 28 24 1 1 27 30 1 0 29 40 3 1 25 36 5 1 11 54 1 0 10 95 2 0 8 88 5 0 3 70 3 0 0 50 6 0 0 18 0 2 2 24 3 5 0 3 3 1 1 9 0 1 0 12 0 0 0 3 1 0 1 7 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Év végén 0 7 48 125 237 437 640 994 1 268 1 767 1 972 2 326 2 670 3 163 3 097 3 534 3 844 4 262 4 478 4 489 4 069 3 256 2 896 3 007 2 983 3 017 2 690 2 552 2 285 2 124 2 056 2 112 1 928 2 024 2 043 1 986 1 999 1 955 2 319 2 381 2 119 1 644 1 057 803 504 384 280 266 172 60 66 43 35 24 20 7 4 3 3 4 23/25

Tempo Egészségpénztár 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 Összesen:

1 6 7 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

95 015

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 156

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 530

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 53

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 35

Kiegészítő melléklet 2011. év 1 6 7 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 96 553

A szolgáltatási kifizetések volumenének, színvonalának elemzése (252/2000. Kormányrendelet, 32.§. (8)) A szolgáltatások közül a legmagasabb értékben a gyógyszerár-támogatást vették igénybe a pénztártagok, 2 091 721 eFt összegben, a második legmagasabb értékben a gyógyászati segédeszközök ártámogatását vették igénybe, 952 053 eFt összegben. Ezen túlmenően egészségügyi szolgáltatásokat vettek igénybe (nőgyógyászat, fogászat, szemészet) 776 024 eFt összegben. A többi szolgáltatás 10%-ot képvisel A szolgáltatók által nyújtott szolgáltatások színvonalára a tárgyévben nem érkezett panasz a pénztárhoz. Az alábbi diagram mutatja a pénztártagok által igénybevett egészségpénztári szolgáltatások belső értékarányai a 2011. évben: Szolgáltatások értékének megoszlása 2011. év

Sporttevékenység Gyógyterápiás kezelések 2% 5% Sporteszköz 2%

Egyéb 1%

Gyógyszer 50%

Gyógyszer Gyógyászati segédeszköz Egészségügyi szolgáltatás

Egészségügyi szolgáltatás 18%

Sporteszköz Sporttevékenység Gyógyterápiás kezelések

Gyógyászati segédeszköz 22%

Egyéb

24/25

Kiegészítő melléklet 2011. év Az alábbi diagramról leolvasható, hogy milyen esetszámban fordultak elő a 2011. év folyamán az egyes szolgáltatások


Szolgáltatások darabszámának megoszlása 2011. év 6%

3%

8%

1%1% 1%

Gyógyszer

0% 0%

Gyógyászati segédeszköz Egészségügyi szolgáltatás Sporttevékenység Sporteszköz Közfürdő által nyújtott gyógykezelés Életmódjavító gyógyszer

80%

Gyógyterápia Egyéb

Az összes szolgáltatásnak a 0,06%-át teszik ki a jogalap nélkül igénybe vett szolgáltatások, melyek olyan szolgáltatásokat foglalnak magukban, amelyeket a jogszabályi előírások, illetve a Pénztár Szolgáltatási szabályzata értelmében egészségpénztári finanszírozáson keresztül nem lehet igénybe venni. A pénztártagok azonban egészségkártyájukkal igénybe vettek ilyen szolgáltatásokat, ezért annak ellenértékét a Pénztárnak ki kellett fizetnie a szolgáltatók részére. A jogosulatlan szolgáltatás igénybevétele adóköteles, mivel a magánszemély részére egyéb bevételt jelent az SZJA Tv. értelmében. Erre levélben hívtuk fel tagjaink figyelmét, akik közül sokan visszafizették a jogosulatlanul igénybe vett számlák ellenértékét. A vissza nem térített, jogosulatlanul igénybe vett szolgáltatások összegéről a Pénztár 2012. január 31-ig adóigazolást adott ki pénztártagjai részére. Elkülönítve mutattuk ki a tagok által kiváltott egészségpénztári fizetőkártya előállítási költségét, melyekkel a tagok egyéni számláit megterheljük, ezért könyveléstechnikailag az 51-es számlacsoporton belül tartjuk nyilván, mely a tagok által igénybe vett szolgáltatásokat tartalmazzák. Budapest, 2012. május 30.

Pintérné Zlota Anikó Igazgatótanács elnöke

25/25

25

Recommend Documents