Ópályi Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2014. (II. 5.) önkormányzati rendelete az Önkormányzat 2014. évi költségvetéséről. Ópályi Község Önkormányzata az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában kapott felhatalmazás alapján, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva – figyelemmel a Pénzügyi Bizottság írásos véleményére – a következőket rendeli el: I. Fejezet Általános rendelkezések 1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya Ópályi Község Önkormányzatának (a továbbiakban: Önkormányzat) Képviselő-testületére (a továbbiakban: Képviselő-testület), a Képviselő-testület bizottságaira, valamint az Önkormányzat költségvetési szerveire – a Polgármesteri Hivatalra, valamint a Mesevár Óvodára – terjed ki. II. Fejezet A költségvetés mutatói, jellemzői 2. A költségvetés bevételei és kiadásai 2. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2014. évi költségvetését: 985.541 E Ft költségvetési bevétellel 1.033.053 E Ft költségvetési kiadással 47.512 E Ft költségvetési egyenleggel 36.906 E Ft - ebből működési 10.606 E Ft felhalmozási állapítja meg. (2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a kötelező, valamint az önként vállalt, továbbá az állami (államigazgatási) bevételeket és kiadásokat a rendelet 1.1., 1.2., 1.3., 1.4., mellékletében határozza meg a Képviselő-testület. (3) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet tartalmazza, részletezi. (4)
A 36.906 e Ft működési hiány belső finanszírozásának érdekében a Képviselő-
testület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét 5.400 e Ft összegben rendeli el, a fennmaradó tényleges 31.506 e Ft működési hiányt pedig a „helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása” forrásból kívánja finanszírozni. (5) A 10.606 e Ft felhalmozási hiány finanszírozásának érdekében a Képviselőtestület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét 10.570 e Ft összegben rendeli el, a fennmaradó 36 e Ft felhalmozási hiányt felhalmozási célú hitel felvételével kívánja finanszírozni.
3. A költségvetés részletezése
3. § A Képviselő-testület az Önkormányzat 2014. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg: a) az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi. b) az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletekből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza. c) az Önkormányzat 2014. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi. d) az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet határozza meg.
kiadásainak
e) az Önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi. f) az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá. g) a 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervek költségvetési bevételek és költségvetési kiadások előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 9.1.; 9.1.1.; 9.1.2; 9.1.3; 9.2.; 9.2.1.; 9.2.2.; 9.2.3; 9.3.; 9.3.1.; 9.3.2.; 9.3.3; mellékletek szerint határozza meg, valamint tartalmazzák az éves (engedélyezett) létszám-előirányzatot, továbbá a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként. : ga) az Önkormányzat engedélyezett létszáma: 146 fő, melyből 14 fő közalkalmazott, 18 fő munkaszerződéssel, 4 fő megbízási szerződéssel, kerül alkalmazásra, míg 110 fő közfoglalkoztatott. gb) a Polgármesteri Hivatal engedélyezett létszáma: 12 fő, melyből 10 fő köztisztviselő, 1 fő polgármester, 1 fő munkaszerződéssel foglalkoztatott. (A köztisztviselői álláshelyből 1 fő Gyes-en lévő, mely álláshely év közben nem tölthető be.) gc) a Mesevár Óvoda engedélyezett létszáma: 23 fő, melyből 14 fő óvónő és 9 fő kisegítő alkalmazott.
4. A költségvetés végrehajtásának részletező szabályai, ezzel összefüggő hatáskörök
4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a Polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a Jegyző a felelős. (2) A költségvetési tartalékkal való rendelkezés jogát a Képviselő-testület fenntartja magának. (3) Az év közbeni átmenetileg szabad pénzeszközök lekötésére a Polgármester jogosult. (4) A Polgármester – a Képviselő-testület előzetes engedélye nélkül – a jóváhagyott költségvetési előirányzatok terhére 2 millió Ft-ig vállalhat kötelezettséget, úgy, hogy arról a Képviselő-testületet a soron következő ülésen utólagosan tájékoztatni köteles. (5) Az államháztartáson kívüli területre történő forrás átadására jóváhagyott 1.430 e Ft keret terhére a 16/2013 (XI. 26.) önkormányzati rendelet szerint kerülhet sor. (6) A működőképességet veszélyeztető helyzet esetén az un. önkormányzatok kiegészítő állami támogatása igényléséről a Polgármester gondoskodik, a Képviselőtestületi külön döntése alapján. (7) A hitelfelvétellel kapcsolatos hatásköröket minden esetben a Képviselő-testület gyakorolja. (8) A költségvetési hiány csökkentése, a megalapozott biztonságos gazdálkodás érdekében év közben is folyamatosan figyelemmel kell kísérni, s elemezni kell a kiadások csökkentésének, illetve a bevételek növelésének lehetőségeit (pl.: energiafelhasználás, Áfa visszaigénylés, illetve a kintlévőségek behajtása, felesleges vagyontárgyak értékesítése, bérbeadása stb. területén). (9) A rendelet hatálya alá tartozó szerveknél (1. §) jutalmazásra fordítható összeg nem tervezhető. (10) A Képviselő-testület a közalkalmazottak és munkaszerződéssel foglalkoztatottak részére az őket foglalkoztató szerv jóváhagyott éves költségvetése terhére személyenként és havonta 5.000,- Ft étkezési utalványra, valamint a munkáltató által fizetendő 16 % személyi jövedelemadóra és 14 % egészségügyi hozzájárulásra biztosít előirányzatot. (11) A Képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal köztisztviselői, valamint a Polgármester részére cafetéria juttatásként, személyenként évi 200.000,- Ft személyi jövedelemadót és egészségügyi hozzájárulást is tartalmazó keretet biztosít. (12) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 10. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – negyedévente a tárgynegyedév 25-ei állapotnak megfelelően a tárgynegyedévet követő hó 5-éig a Jegyző részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni. 5. Az előirányzatok módosítása
5. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 5 millió Ft összeghatárig - mely alkalmanként az 1 millió Ft összeghatárt nem haladhatja meg – a Polgármesterre átruházza. Minden egyéb esetben a Képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának. (2) Az (1) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a Polgármester köteles félévente beszámolni, s egyidejűleg a költségvetés módosítására javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2014. december 31. napjáig gyakorolható. (3) A költségvetési szervek kiemelt bevételi előirányzatain és kiemelt kiadási előirányzatain belüli átcsoportosítás saját hatáskörben végrehajthatók. A kiemelt előirányzatokon belüli átcsoportosítást, minden esetben írásban a Jegyző felé jelezni kell. (4) A Képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (1) bekezdés szerinti előirányzatmódosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – július 30-áig, majd azt követően november 30-áig, de legkésőbb a következő év február 28-áig az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását. (5) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető. (6) Amennyiben az Önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a Polgármester a Képviselő-testületet köteles haladéktalanul tájékoztatni. (6) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat ezen rendelet hatálya alá tartozó valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat engedély nélküli túllépése fegyelmi felelősséget vonhat maga után.
6. A gazdálkodás szabályai
6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett a rendelet hatálya alá tartozó költségvetési szerv vezetője előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkezik. (2) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv által az önállóan működő költségvetési szerv számára ellátott feladatok fedezetéül az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet az önállóan működő költségvetési szerv érdekében használ fel. (3) Az önállóan működő költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, míg az egyéb előirányzatokkal a Képviselő-testület
határozatával elfogadott megfelelően rendelkezik.
munkamegosztási
megállapodásban
foglaltaknak
(4) Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, gazdálkodási munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását. (5) Ezen rendelet hatálya alá tartozó valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles – a hatályos központi szabályozás figyelembevételével – belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, valamint azokon a szükséges módosítást végrehajtani. A feladat végrehajtását a Jegyző jogosult ellenőrizni. A szabályozásbeli hiányosságért a felelősség a költségvetési szerv mindenkori vezetőjét terheli. (6) Ezen rendelet hatálya alá tartozó valamennyi költségvetési szerv az évközi előirányzat-módosításokról a Jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
7. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
7. § (1) A rendelet hatálya alá tartozó önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal esetében a Jegyző, míg a Mesevár Óvoda esetében az Intézményvezető felelős. (2) Az Önkormányzat belső ellenőrzése ellátásának 2014. évtől irányadó módját, formáját a Képviselő-testület határozza meg, mely alapján a megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a Jegyző köteles gondoskodni. III. Fejezet
8. Záró rendelkezések
8. § Ez a rendelet 2014. február 5. napján lép hatályba. 9. § A rendelet 4. § (10)-(11) bekezdéseiben szabályozott étkezési hozzájárulás és cafetéria-juttatás végrehajtását (kifizetését) a Képviselő-testület a rendelet 2. § (4) bekezdésében írt „a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása” elnyerése érdekében benyújtandó kérelem elbírálásáig felfüggeszti.
