1 Metodika a principy

UTB ve Zlíně

Pravidla rozpočtu roku 2014

Tento materiál je závazným dokumentem pro stanovení základních principů a pravidel financování a hospodaření Univerzity Tomáše Bati ve Zlíně (dále jen „UTB“) pro rozpočtový rok 2014, ze kterého bude vycházet Rozpočet 2014.

1 Metodika a principy 1.1 Základní východiska Reformní kroky Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy (dále jen MŠMT) v oblasti financování vysokých škol jsou již několik let soustředěny na vytváření stimulujícího prostředí, motivujících pravidel a na propojování a synergické využívání dostupných zdrojů. Základní rámec pro reformní kroky vymezily návrhy strategie vysokoškolské politiky a inovační strategie připravené již v roce 2011. Pokračování reformního procesu z úrovně MŠMT bude v roce 2014 nadále probíhat v rámci platných legislativních pravidel. Z hlediska nelegislativních změn jde zejména o vytváření a rozvoj nástrojů vedoucích k vyšší efektivitě činností veřejných vysokých škol. Mezi hlavní mechanismy patří:  metodika financování veřejných vysokých škol směrem ke kvalitativním ukazatelům: snaha zajistit finanční prostředky na běžný chod vysokých škol nejen s ohledem na kvantitativní ukazatele (počet studentů, absolventů), ale rovněž ukazatele kvality. Mezi tyto ukazatele kvality patří např. výstupy vědecké a umělecké činnosti, schopnost generovat vlastní příjmy, kvalita akademického sboru, uplatnitelnost absolventů na trhu práce nebo ukazatele mezinárodní mobility. Čím lepších výsledků vysoká škola dosáhne, tím více prostředků získá.  institucionální plány: podpora vysokých škol v realizaci strategických priorit definovaných dlouhodobým záměrem vysoké školy i MŠMT. I zde je nastaven určitý soutěžní princip, neboť částka, kterou má každá vysoká škola k dispozici, je stanovena na základě výkonů v definovaných ukazatelích.  centralizované rozvojové projekty: nástroj k podpoře národní i mezinárodní spolupráce vysokých škol, sdílení kapacit, zefektivnění činností.  zjednodušení struktury a administrace programů účelového financování (snížení počtu dotačních titulů). V návaznosti na „Pravidla rozpočtu UTB pro rok 2013“ a „Rozpočet 2013“ bude UTB postupovat v intencích předešlých rozpočtových období, zejména pak bude vytvořen prostor k úhradě nepřímých nákladů i z jiných zdrojů než ze zdroje 1100. To umožní součástem financování nepřímých nákladů i z jiných zdrojů, například „vědeckých“ zdrojů.

1.2 Financování pro rok 2014 V tomto materiálu se pod pojmem „zákon“ rozumí zákon č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách), v platném znění. Základním zdrojem hospodaření UTB pro rok 2014 jsou investiční (kapitálové) a neinvestiční příspěvky a dotace ze státního rozpočtu. Příspěvky a dotace ze státního rozpočtu poskytuje MŠMT zejména podle materiálů:  „Zásady a pravidla financování veřejných vysokých škol pro rok 2014“ (bude teprve vydáno)

Dne: 30. ledna 2014

Stránka 2

UTB ve Zlíně 




„Pravidla pro poskytování příspěvků a dotací veřejným vysokým školám Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy podle zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách), ve znění pozdějších předpisů” č.j. MSMT-1624/2013-320 ze dne 29. ledna 2013 (dále jen „Pravidla”), která bude MŠMT uplatňovat při aplikaci § 87 písm. d) zákona zákon č. 130/2002 Sb., o podpoře výzkumu, experimentálního vývoje a inovací (dále jen „zákon o podpoře výzkumu a vývoje“) v platném znění, podle kterého je stanovena institucionální podpora a účelová podpora výzkumu, experimentálního vývoje a inovací.

Příspěvky a dotace jsou na UTB přidělovány formou rozhodnutí MŠMT a jsou metodicky upřesňovány Přílohou k těmto rozhodnutím. Tam jsou stanoveny podmínky použití příspěvků a dotací a způsob jejich finančního vypořádání. Příspěvek podle Pravidel poskytuje vysoké škole MŠMT na uskutečňování akreditovaných studijních programů a programů celoživotního vzdělávání a s nimi spojenou vědeckou, výzkumnou, vývojovou a inovační, uměleckou a další tvůrčí činnost (dále jen „příspěvek”). Dotace podle Pravidel poskytuje vysoké škole MŠMT na rozvoj vysoké školy nebo na ubytování a stravování studentů (dále jen „dotace”). Pro výši příspěvků a dotací je rozhodný vedle dokumentů MŠMT zejména „Dlouhodobý záměr vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti UTB na léta 2011 až 2015“ a jeho každoroční aktualizace (dále jen „Dlouhodobý záměr UTB“) a další kritéria, uvedená v § 18 zákona. Na příspěvek a na dotaci na rozvoj vysoké školy má podle zákona veřejná vysoká škola právní nárok. Příspěvky i dotace mohou být ve formě neinvestičních i kapitálových prostředků nezahrnutých do programového financování. V roce 2014 UTB předpokládá financování zejména z následujících zdrojů:  příspěvek a dotace (normativní financování) z kapitoly 333 státního rozpočtu  prostředky v rámci VaV  projektové prostředky národní, mezinárodní  prostředky z doplňkové činnosti  vlastní prostředky UTB  ostatní prostředky (zejména dary, poplatky studentů, výnosy z finančního majetku apod.)

1.3 Podrobná struktura financování UTB 1) Financování vzdělávací a tvůrčí činnosti Institucionální financování vysokých škol (rozpočtový okruh I)  ukazatel A: akreditované studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost  ukazatel K: kvalita a výkon vysoké školy Podpora studentů (rozpočtový okruh II)  ukazatel C: stipendia pro studenty doktorských studijních programů  ukazatel J: dotace pro ubytování a stravování studentů  ukazatel S: sociální stipendia podle zákona o vysokých školách  ukazatel U: ubytovací stipendia pro veřejné vysoké školy Rozvoj vysoké školy (rozpočtový okruh III) Dne: 30. ledna 2014

Stránka 3

UTB ve Zlíně


 ukazatel G: Fond rozvoje vysokých škol byl pro rok 2014 zrušen  ukazatel I: rozvojové programy, institucionální rozvojový plán Mezinárodní spolupráce a ostatní (rozpočtový okruh IV)  ukazatel D: zahraniční studenti přijímaní v rámci zahraniční rozvojové pomoci, mezinárodní spolupráce  ukazatel F: vzdělávací projekty 2)

Financování výzkumu, experimentálního vývoje a inovací  Účelová podpora na specifický vysokoškolský výzkum  Institucionální podpora VVaI na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace Programy reprodukce majetku (MŠMT)

3) 4)

Programy strukturálních fondů  projekty ESF  projekty ERDF

5)

Ostatní projektové prostředky národní a mezinárodní

6)

Vlastní a ostatní prostředky dary příjmy z poplatků a úhrad za další činnost tržby z prodeje majetku financování z prostředků fondů UTB zdroje z doplňkové činnosti, zdroje ostatní hlavní činnosti

    

1.4 Terminologie 1.4.1 Klasifikace studentů Rozpočtovým studentem je student, který je zapsán ke studiu, s výjimkou studenta-občana České republiky, jehož studium je hrazeno z prostředků jiné rozpočtové kapitoly, studenta, jehož studium je hrazeno podle mezinárodních smluv a usnesení vlády (viz ukazatel D) a studenta, který hradí plně své studium v cizím jazyce, které vyhovuje uvedeným kritériím. Klasifikace studentů:  Studenti zvláštní Studentem zvláštním je student, který studuje v akreditovaném bakalářském nebo magisterském studijním programu déle než standardní dobu studia plus jeden rok a absolvent bakalářského nebo magisterského studia studující v dalším bakalářském nebo magisterském studiu, který překročil standardní dobu studia, jestliže nejde o magisterské studium navazující na předchozí bakalářské studium.  Studenti půlroční Půlroční student je student, který studuje déle než je standardní doba studia a dobu kratší, než je standardní doba studia plus 183 dní.  Student nově přijatý Student nově přijatý je student, který byl zapsán poprvé ke studiu na vysoké škole.  Studenti ostatní Dne: 30. ledna 2014

Stránka 4

UTB ve Zlíně


Studentem v kategorii „ostatní“ je ten student, který studuje ve standardní době studia plus jeden rok a není student ani „půlroční“ ani „nově přijatý“.  Student samoplátce Pro účely zjištění, zda student hradí plně své studium v cizím jazyce, se stanoví částka, připadající na jednoho studenta vypočtená podle vzorce pro ukazatel A plus poměrná část, připadající na jednoho studenta dotčené veřejné vysoké školy z části příspěvku, vypočteného pro tuto školu podle ukazatele K. Student, který hradí částku stejnou nebo vyšší než je částka takto určená, je studentem, který hradí plně své studium v cizím jazyce. Do doby studia bakalářských a magisterských studií se započtou všechny doby předchozích neúspěšných studií v bakalářských a magisterských studijních programech. Do doby studia v akreditovaných doktorských studijních programech se započtou všechny doby předchozích neúspěšných studií v akreditovaných doktorských studijních programech. Období, ve kterém student studoval v takovýchto studijních programech souběžně, se započte pouze jednou. Do výpočtu se zahrnuje každé probíhající studium každého studenta, které vyhovuje uvedeným kritériím. Výpočet přepočteného počtu studentů byl pro rok 2014 Pravidly stanoven takto:  zvláštní studenti jsou započteni s koeficientem 0,0  půlroční studenti jsou započteni s koeficientem 0,5  studenti nově přijatí jsou započteni s koeficientem 1,0  ostatní studenti jsou započteni s koeficientem 1,0. Normativní počet studentů VVŠ se vypočítá jako součet součinů přepočteného počtu studentů v akreditovaných studijních programech uskutečňovaných touto VVŠ a koeficientu ekonomické náročnosti těchto studijních programů. 1.4.2 Počty studentů pro ukazatel A Rozpočtová data a určení počtu studentů stanovených pro UTB k normativnímu financování pro rok 2014 jsou stanovena následujícími parametry:  limitovaný počet studentů v různých kategoriích pro financování v rozpočtovém roce 2014 stanovený náměstkem ministra školství pro vědu a vysoké školství  započtením studentů do přepočteného počtu pro normativní financování akreditovaných studijních programů dle SIMS ke dni 31. října 2013. Evidované počty studentů k datu 31. 10. 2013 v jednotlivých akreditovaných studijních programech jsou pro rok 2014 sumarizovány do standardních kategorií:  kategorie B1: přepočtení studenti v prvním roce aktuálního studia bakalářských studijních programů  kategorie B2+: přepočtení studenti v bakalářských studijních programech ve druhém a vyšším ročníku studia ve standardní době studia plus 1 rok  kategorie N1: přepočtení studenti v prvním roce aktuálního studia navazujících magisterských studijních programů  kategorie N2+: přepočtení studenti v navazujících magisterských studijních programech ve druhém a vyšším ročníku studia ve standardní době studia plus 1 rok  kategorie P1: přepočtení studenti v prvním roce aktuálního studia doktorských studijních programů  kategorie P2+: přepočtení studenti v doktorských studijních programech ve druhém a vyšším ročníku studia ve standardní době studia plus 1 rok Dne: 30. ledna 2014

Stránka 5

UTB ve Zlíně 


kategorie SP2+ je rovna součtu B2+, N2+ a P2+.

Časová terminologie: Užívá se termín „rok studia“ pro délku studia zaznamenanou v SIMS. Ve výstupech SIMS nejsou uvedeny „ročníky studia“, neboť SIMS započítává délku studia po dnech od data zápisu a neregistruje jeho průběh, pokud nedojde ke změně studijního programu, která není uznaným přestupem. Algoritmus normativního financování (zahrnuje studenty financované podle ukazatele A):    

přepočtené počty studentů v jednotlivých studijních programech jsou sumarizovány do standardních kategorií B1, N1, P1 a SP2+ (jiné kategorie UTB nemá) přepočtené počty studentů v jednotlivých kategoriích jsou posuzovány zásadně za UTB jako celek, nikoliv po jednotlivých studijních programech přepočtený počet studentů v jednotlivých kategoriích je porovnán se stanoveným limitem počtu studentů pro jednotlivé kategorie pro financování v roce 2014 MŠMT financuje pro každou kategorii nejvýše limitní počet studentů. 1.4.3 Definice indikátorů kvality a výkonu pro ukazatel K

Ukazatel K se skládá z deseti indikátorů kvality a výkonu vysokých škol. V každém tomto indikátoru jsou vyčísleny výsledky jednotlivých vysokých škol a vyjádřeny jako podíl na celkovém výsledku všech škol v daném indikátoru. Každý indikátor ve výpočtu má stanovenou svoji váhu. Výsledky škol v rámci každého indikátoru jsou tedy váženy vahou ukazatele a následně sečteny. Výše finančních prostředků náležící každé škole je součinem tohoto procentuálního výsledku a částky, která je v daném roce alokována v ukazateli K. Oproti ukazateli A se zde přerozdělují přímo finanční prostředky (ne počty studentů, jako je tomu v ukazateli A). Vysoká škola, která meziročně zlepšuje své výsledky a zvyšuje podíl na celkových výsledcích všech škol, získává více finančních prostředků. Indikátory kvality a výkonu pro ukazatel K (financování roku 2014) Výsledky výzkumu, vývoje a inovací Výsledky umělecké činnosti Mezinárodní granty Účelová neinvestiční podpora výzkumu, vývoje a inovací Vlastní příjmy Kvalifikační struktura akademických pracovníků Zaměstnanost absolventů Zahraniční studenti Samoplátci Studenti vyslaní v rámci mobilitních programů Studenti přijatí v rámci mobilitních programů

Dne: 30. ledna 2014

100 % 26 % 2% 5% 3% 3% 2% 32 % 2% 3% 11 % 11 %

Stránka 6

UTB ve Zlíně


2 Interní financování UTB pro rok 2014 2.1 Priority interního financování Prioritní cíle interního financování UTB:  zabezpečení financování závazků udržitelnosti přijatých UTB v souvislosti s projekty realizovanými z prostředků Evropské unie, a to po celou dobu stanovené udržitelnosti, min. do konce roku 2019. Jedná se zejména o CEBIA-Tech, Centrum polymerních systémů, Centrum transferu technologií  uplatňování metody MAC pro zahrnutí nepřímých nákladů UTB v maximální možné míře do nejrůznějších zdrojů  financování akcí strategického významu pro UTB v souladu s materiálem „Finanční strategie pro výstavbu a projekty do roku 2015 (aktualizace 1/2014)“  zajištění prostředků na kapitálové zdroje  zajištění odpovídajících prostředků pro financování servisních nákladů celouniverzitní úrovně (interní fondy, informační zdroje, provoz rektorátních útvarů)  zajištění individuálního financování (Univerzitní mateřská škola Qočna, Centrum transferu technologií)  podpora rozvoje materiálně technické základny KMZ, zejména ubytování.

2.2 Postupy interního financování Zásady a algoritmy pro financování, rozdělení a použití vybraných skupin finančních prostředků uvnitř UTB, které jsou uvedeny přímo v textu Pravidel rozpočtu: Druhy finančních prostředků

Postupy interního financování a přidělení finančních prostředků

Institucionální financování VŠ (normativní financování) *

Zásady rozdělení prostředků normativního financování jsou uvedeny v části „Rozdělení příspěvku na institucionální financování“. Přidělení finančních prostředků: Rozpočet 2014

Institucionální podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj organizace

Zásady rozdělení prostředků jsou uvedeny v části „Pravidla pro rozdělení a užití prostředků institucionální podpory na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace“. Přidělení finančních prostředků: Rozpočet 2014

Účelová podpora na specifický vysokoškolský výzkum

Zásady rozdělení prostředků jsou uvedeny v části „Pravidla pro rozdělení a užití prostředků účelové podpory na specifický vysokoškolský výzkum“. Přidělení finančních prostředků: Rozpočet 2014

Institucionální financování VŠ (výše odvodů)

Zásady jsou uvedeny v části celouniverzitní aktivity“.

„Stanovení

výše

odvodů

na

*) Při postupech interního financování vychází UTB zejména z aktuální verze materiálu „Pravidla pro poskytování příspěvků a dotací veřejným vysokým školám Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy “ a tam stanovených algoritmů aplikovaných mezi veřejné vysoké školy z úrovně MŠMT, které jsou dále upraveny na interní podmínky UTB. Dne: 30. ledna 2014

Stránka 7

UTB ve Zlíně


Zásady a algoritmy pro financování a používání vybraných skupin finančních prostředků uvnitř UTB uvedené v jiných materiálech: Druhy finančních prostředků

Postupy interního financování a přidělení finančních prostředků

Institucionální plány pro veřejné vysoké školy

Užití finančních prostředků institucionálního plánu UTB je stanoveno směrnicí rektora: „Rozdělení a užití prostředků institucionálního plánu na UTB“.

Prostředky pro stavební akce

Priority jsou stanoveny materiálem „Finanční strategie pro výstavbu a projekty do roku 2015 (aktualizace 1/2014)“ a plánem Stavební komise. Přidělení finančních prostředků: Rozpočet 2014

Prostředky ve fondech provozních prostředků, FRIM

Dle Předpisu pro hospodaření a účtování UTB, Rozpočtu 2014, interními normami

Algoritmy přeúčtování výkonů a nákladů mezi součástmi UTB: Druhy výkonů /nákladů

Postupy interního financování a používání finančních prostředků

Přeúčtování nákladů na společné servisní jednotky

Postupy stanoveny směrnicí kvestora „Metodika alokace nákladů“ Hodnoty pro rozdělení nepřímých nákladů jsou zveřejněny v pokynu kvestora „Uplatňování nepřímých nákladů ve všech zdrojích“

Přeúčtování mezifakultního pedagogického výkonu

Postupy stanoveny směrnicí kvestora „Algoritmus přeúčtování mezifakultního pedagogického výkonu“

Přeúčtování nákladů na budovy

Postupy stanoveny směrnicí kvestora „Algoritmus výpočtu nákladů na budovy UTB ve Zlíně“

Přeúčtování různých provozních nákladů

Postupy stanoveny pokynem kvestora „Účtování kursových rozdílů a bankovních poplatků“

2.3 Finanční rezervy UTB Vedle Rezervního fondu UTB je zřízen interní fond „Fond finanční rezervy“. Fond finanční rezervy je určen výhradně pro řešení finančních anomálií. Tím je vytvořena potřebná finanční rezerva např. na úhradu zcela neočekávaných opatření MŠMT nebo vlády ČR. Vedle zůstatku interního fondu „Fond finanční rezervy“ k 31. 12. 2013 mohou být dalšími průběžnými zdroji tohoto fondu:  vratky půjček od součástí UTB  mimořádné příspěvky MŠMT  zůstatky Dispozičního fondu.

Dne: 30. ledna 2014

Stránka 8

UTB ve Zlíně


3 Principy interního rozdělování financí Pokud je dále v materiálu použit pojem „organizační jednotka“ rozumí se tím součást UTB nebo výzkumné centrum (VaVpI PO2).

3.1 Rozdělení příspěvku na institucionální financování Ukazatel A kvantifikuje výkony VVŠ se zaměřením na typ a finanční náročnost akreditovaných studijních programů, počet studentů a dosažené výsledky ve vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké nebo další tvůrčí činnosti. Ukazatel K kvantifikuje výkony VVŠ se zaměřením na dosažené výsledky ve vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké nebo další tvůrčí činnosti, ukazatele výkonu vysoké školy, zaměstnanost absolventů a studenty a jejich mobilitu. 3.1.1 Principy financování akreditovaných studijních programů na UTB Příspěvek na uskutečňování akreditovaných studijních programů je směrován na jednotlivé studijní programy v závislosti na normativně financovaném přepočteném počtu studentů a koeficientu ekonomické náročnosti tohoto programu. Koeficienty ekonomické náročnosti studijních programů jsou stanoveny na UTB shodně s koeficienty stanovenými MŠMT. Směrování finančních prostředků ke studentům doktorských studijních programů: U doktorských studijních programů obdrží UTB vedle příspěvku na stipendium studentů doktorských studijních programů v prezenční formě studia také standardní příspěvek na uskutečňování akreditovaného studijního programu a s ním spojenou tvůrčí činnost podle studijního programu, ve kterém jsou studenti všech forem doktorských studijních programů začleněni. Pro podporu rozvoje doktorských studijních programů bude v rozdělení finančních prostředků každé součásti vyčleněn finanční objem, který je roven součinu počtu studentů doktorských studijních programů součásti a 50 % příspěvku na uskutečňování studijních programů v příslušném studijním programu na jednoho studenta. Rozumí se z té části příspěvku směrovaného na fakultu nebo výzkumné centrum, tedy po provedení odvodů na pokrytí celouniverzitních potřeb. Pravidla:  





prostředky budou dány na součástech k dispozici těm nákladovým střediskům, kde je zařazen školitel každého jednotlivého studenta doktorských studijních programů. pokud je školitel z jiné právnické osoby, budou prostředky dány k dispozici těm nákladovým střediskům, kde je student doktorského studijního programu zařazen. Přitom nezáleží na formě studia tohoto programu. Tyto prostředky budou přitom směrovány přímo na jednotlivé studenty doktorských studijních programů. Příkazcem operace je i v těchto případech školitel. pro studenty doktorských studijních programů, jejichž školitel i realizace doktorského studijního programu je na jiné organizační jednotce UTB než tam, kde je akreditován DSP studenta, bude proveden normativní výpočet příspěvku na uskutečňování akreditovaných studijních programů standardně, ale bude směrován na organizační jednotku školitele. pro studenty doktorských studijních programů, kterým se poskytuje možnost realizace doktorského studia na organizační jednotce, i když školitel působí na jiné organizační

Dne: 30. ledna 2014

Stránka 9

UTB ve Zlíně


jednotce, bude normativní příspěvek na uskutečňování akreditovaných studijních programů rozdělen rovným dílem mezi obě organizační jednotky. 3.1.2 Interní rozdělení příspěvku za ukazatele A a K 1) Dispoziční fond: Požadované finanční prostředky Dispozičního fondu budou vytvořeny přímým oddělením od příspěvku na institucionální financování (zahrnuje minimálně příspěvek FA na ukazatel A a příspěvek FK na ukazatel K). Finanční prostředky Dispozičního fondu budou použity výhradně na individuální financování. 2) Stanovení základny pro rozdělení prostředků za ukazatele A a K v normativním financování: Po oddělení prostředků do Dispozičního fondu zůstane poměr vah ukazatelů A, K zachován. Tedy FA : FK = FA´ : FK´. Interně se rozděluje objem prostředků FA´ pro ukazatel A a objem prostředků FK´ pro ukazatel K zvlášť. 3) Rozdělení prostředků FA´ za ukazatel A - stanovení počtu financovaných studentů: Interní normativ na studenta bude stanoven porovnáním plánovaného počtu studentů k 31. 10. 2013 (v kategoriích B1, N1, P1 a SP2+) a přepočteného počtu studentů v evidenci SIMS vydané MŠMT ke dni 31. 10. 2013. Interně tedy bude pro každý jednotlivý studijní program a každou kategorii studentů financováno minimum z hodnot (plánovaný počet studentů; přepočtený počet studentů dle SIMS k tomuto datu). Žádný další přepočet a s tím spojená redukce financí, např. na stav studentů k 1. 1. 2014 prováděn nebude. 4) Rozdělení prostředků FK´ za ukazatel K: Rozdělení FK´ bude provedeno v poměru úspěšnosti dané organizační jednotky k celkovému výkonu UTB v daném dílčím kvalitativním a výkonovém indikátoru uplatněném pro stanovení finančních prostředků pro K.  

Pro jednotlivé kvalitativní a výkonové indikátory (i) ukazatele K platí: FK´(i)/FK(i)= FK´/FK Finanční objem FK´(i), související s dílčím kvalitativním a výkonovým indikátorem (i), pro UTB je rozpočten pro jednotlivé organizační jednotky UTB (součásti, centra) i VOŠ a IMS v poměru úspěšnosti dané organizační jednotky k celkovému výkonu UTB v daném dílčím kvalitativním a výkonovém indikátoru. 3.1.3 Interní hodnota základního normativu pro financování studijních programů

Kategorie typu xB1, xB2+, xN1, xN2+, xP1 a xP2+ byly zavedeny v souladu s označením užívaným v materiálech MŠMT. Kategorií SP2+ se rozumí součet kategorií xB2+, xN2+ a xP2+.

Dne: 30. ledna 2014

Stránka 10

UTB ve Zlíně


V tomto odstavci se pod pojmem „organizační jednotka“ rozumí útvar, pro který jsou samostatně stanovovány a v matrici studentů UTB vedeny počty studentů. Jsou to např. Vyšší odborné školy, Institut mezioborových studií i vlastní fakulty UTB. Proměnná FA´ FK´ NMSMT NUTB KENP (i) PRB1(i,k)

PRB2+(i,k)

PPRB1(i,k) PPRB2+(i,k) FPRB1(i,k) FPRB2+(i,k)

PRN1(i,k)

PRN2+(i,k)

PPRN1(i,k) PPRN2+(i,k)

FPRN1(i,k) FPRN2+(i,k)

PRP1(i,k)

PRP2+(i.k)

Popis proměnné Celkový interní příspěvek ukazatel A na uskutečňování akreditovaných studijních programů a tvůrčí činnost s tím spojenou na rok 2014 Celkový interní příspěvek ukazatel K na uskutečňování akreditovaných studijních programů na rok 2014 Hodnota základního normativu MŠMT pro rok 2014 Interní hodnota základního normativu na UTB pro rok 2014 Koeficient ekonomické náročnosti pro i-tý akreditovaný studijní program Přepočtený počet studentů v prvním roce aktuálního studia i-tého bakalářského programu na k-té organizační jednotce (evidovaný ke dni 31. října 2013) Přepočtený počet studentů ve druhém a vyšším roce aktuálního studia i-tého bakalářského programu v (SDS+1) na k-té organizační jednotce (evidovaný ke dni 31. října 2013) Plán pro přepočtený počet studentů v prvním roce aktuálního studia i-tého bakalářského programu na k-té organizační jednotce Plán pro přepočtený počet studentů ve druhém a vyšším roce aktuálního studia i-tého bakalářského programu na k-té organizační jednotce Financovaný přepočtený počet studentů v prvním roce aktuálního studia i-tého bakalářského programu na k-té organizační jednotce Financovaný přepočtený počet studentů ve druhém a vyšším roce aktuálního studia i-tého bakalářského programu na k-té organizační jednotce Přepočtený počet studentů v prvním roce aktuálního studia i-tého navazujícího magisterského programu na k-té organizační jednotce (evidovaný ke dni 31. října 2013) Přepočetný počet studentů ve druhém a vyšším roce aktuálního studia i-tého navazujícího magisterského programu v (SDS+1) na k-té organizační jednotce (evidovaný ke dni 31. října 2013) Plán pro přepočtený počet studentů v prvním roce aktuálního studia i-tého navazujícího magisterského programu na k-té organizační jednotce Plán pro přepočtený počet studentů ve druhém a vyšším roce aktuálního studia i-tého navazujícího magisterského programu na k-té organizační jednotce Financovaný přepočtený počet studentů v prvním roce aktuálního studia i-tého navazujícího magisterského programu na k-té organizační jednotce Financovaný přepočtený počet studentů ve druhém a vyšším roce aktuálního studia i-tého navazujícího magisterského programu na k-té organizační jednotce Přepočtený počet studentů v prvním roce aktuálního studia i-tého doktorského programu na k-té organizační jednotce (evidovaný ke dni 31. října 2013) Přepočtený počet studentů ve druhém a vyšším roce aktuálního studia i-tého doktorského studijního programu v (SDS+1) na k-té organizační jednotce (evidovaný ke dni 31. října 2013)

Dne: 30. ledna 2014

Stránka 11

UTB ve Zlíně


PPRP1(i,k)

Plán pro přepočtený počet studentů v prvním roce aktuálního studia i-tého doktorského programu na k-té organizační jednotce Plán pro přepočtený počet studentů ve druhém a vyšším roce aktuálního studia i-tého doktorského studijního programu na k-té organizační jednotce Financovaný přepočtený počet studentů v prvním roce aktuálního studia i-tého doktorského programu na k-té organizační jednotce Financovaný přepočtený počet studentů ve druhém a vyšším roce aktuálního studia i-tého doktorského studijního programu na k-té organizační jednotce Celkový financovaný přepočtený počet studentů evidovaný v i-tém studijním programu na k-té organizační jednotce v (SDS +1)

PPRP2+(i,k) FPRP1(i,k) FPRP2+(i,k)

FPR(i,k)

3.1.3.1 Plánování počtu studentů na úrovni součástí a organizací Základním předpokladem je, že pro každý i-tý akreditovaný studijní program realizovaný na k-té organizační jednotce bylo stanoveno interní omezení přepočteného počtu studentů určeného k financování v rozpočtovém roce 2014 minimálně v rozsahu (tzv. plán počtu studentů): [ PPRB1(i,k), PPRN1(i,k), PPRP1(i,k), PPRB2+(i,k), PPRN2+(i,k), PPRP2+(i,k) ] Pro interně financovaný počet studentů v i-tém studijním programu realizovaném na k-té organizační jednotce platí omezení: FPRB1(i,k) = min (PPRB1(i,k), PRB1(i,k)) FPRB2+(i,k) = min (PPRB2+(i,k), PRB2+(i,k)) FPRN1(i,k) = min (PPRN1(i,k), PRN1(i,k)) FPRN2+(i,k) = min (PPRN2+(i,k), PRN2+(i,k)) FPRP1(i,k) = min (PPRP1(i,k), PRP1(i,k)) FPRP2+(i,k) = min (PPRP2+(i,k), PRP2+(i,k)) Je tedy v i-tém studijním programu realizovaném na k-té organizační jednotce interně financováno celkem studentů: FPR(i,k) = FPRB1(i,k) + FPRN1(i,k) + FPRP1(i,k) + FPRB2+(i,k) + FPRN2+(i,k) + FPRP2+(i,k) Počet interně financovaných studentů v roce 2014 bude redukován s ohledem na původně plánované počty stanovené organizačním jednotkám. Koeficienty ekonomické náročnosti budou shodné jako v materiálech MŠMT. Pro financování studentů bude na UTB stanovena interní hodnota základního normativu. 3.1.3.2 Interní hodnota základního normativu Algoritmus přepočtu hodnoty základního normativu MŠMT na hodnotu NUTB interně platnou pro financování studentů na UTB: NUTB

=

FA´ / (k) ( (i) ( FPR(i,k) * KENP(i)))

Tento interní základní normativ je shodný pro všechny druhy i formy studijních programů.

Dne: 30. ledna 2014

Stránka 12

UTB ve Zlíně


3.1.3.3 Příspěvek na uskutečňování akreditovaných studijních programů Proměnná Popis proměnné Část interního příspěvku ukazatel A na uskutečňování akreditovaných VPA (i,k) studijních programů pro i-tý studijní program na k-té organizační jednotce. Část interního příspěvku ukazatel K na uskutečňování akreditovaných VPK (k) studijních programů pro k-tou organizační jednotku. Celkový příspěvek na uskutečňování akreditovaných studijních programů na VF (k) k-té organizační jednotce Algoritmus rozdělení příspěvku ukazatel A na i-tý akreditovaný studijní program uskutečňovaný interně na UTB k-tou organizační jednotkou: VPA (i,k)

=

FPRP (i,k) * KENP (i) * NUTB

Potom souhrnný příspěvek VF(k) na uskutečňování akreditovaných studijních programů pro k-tou organizační jednotku je

VF (k) =  VPA (i,k) + VPK (k) pro všechny na organizační jednotce uskutečňované studijní programy. 3.1.3.4 Rozdělení prostředků u uskutečňovaných mimo UTB

akreditovaných

studijních

programů

Na UTB jsou dále uskutečňovány (společně) akreditované studijní programy garantované UTB prostřednictvím následujících organizací:  Vyšší odborná škola ekonomická Zlín (VOŠE)  Vyšší odborná škola potravinářská Kroměříž (VOŠP)  Institut mezioborových studií, s.r.o. Brno (IMS) Prostředky těmto organizacím jsou přiděleny podle algoritmů platných pro rozdělení finančních prostředků na ukazatel A, navýšené event. o podíl na finančních prostředcích za ukazatel K, sníženo o objem prostředků odvodu organizace na režii a výdaje UTB (20 %). Financování VOŠE a VOŠP je realizováno prostřednictvím příslušných fakult, financování IMS prostřednictvím rozpočtu UTB. Pro každý jednotlivý program uskutečňovaný mimo UTB bude polovina ze získaného objemu prostředků (odvod organizace na režii a výdaje UTB) zahrnuta na financování provozu rektorátu a polovina odvodu bude přidělena té součásti, která zabezpečuje příslušný studijní program.

3.2 Rozdělení a užití prostředků institucionální podpory na dlouhodobý koncepční rozvoj organizace Prostředky institucionální podpory na dlouhodobý koncepční rozvoj organizace (dále jen „RVO“) jsou stanoveny na základě hodnocení výsledků výzkumných organizací dle platné Metodiky hodnocení výsledků výzkumných organizací a hodnocení výsledků ukončených programů (platné pro léta 2010 a 2011 a rok 2012) schválené usnesením vlády ČR č. 555 ze dne 4. srpna 2010 (dále jen „Metodika“). Prostředky jsou přiděleny tak, aby podíl výzkumné organizace na prostředcích RVO všech výzkumných organizací odpovídal jejímu podílu na hodnotě výsledků všech výzkumných organizací dle Metodiky.

Dne: 30. ledna 2014

Stránka 13

UTB ve Zlíně


Algoritmus interního rozdělení a užití prostředků institucionální podpory na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace: Základní rozdělení prostředků institucionální podpory pro dlouhodobý koncepční rozvoj organizace (RVO) je v rámci UTB provedeno na výzkumná centra VaVpI (CPS a CEBIATech) a součásti UTB. Pokud je výzkumné centrum organizační jednotkou součásti, jsou jeho finanční prostředky vyčísleny samostatně, tj. nejsou zahrnuty do finančního objemu součásti. 1) Princip zásluhovosti Při interním rozdělení přidělených prostředků RVO jsou finance směrovány zásadně na organizační jednotky k původcům dosaženého bodového ohodnocení jednotlivých tvůrčích výsledků s korekcemi v následujících případech:  v případě, že organizační jednotka financovala tvůrčí výstupy výhradně z prostředků součásti nebo výzkumného centra UTB a výsledkem pak byly body přiřazené jiné organizační jednotce, bude 75 % z takto získaných prostředků přiřazeno součásti nebo výzkumnému centru, která tyto tvůrčí výstupy financovala. Zbylých 25 % připadne organizačním jednotkám podle afiliace autorů, přičemž externí autoři se nezapočítávají. Důvodem přijetí tohoto opatření je zadávání nepřesných (dvojitých) afiliací do OBD, na základě kterých následně MŠMT rozděluje finanční prostředky. Od roku 2014 bude při zadávání dat do OBD přísně kontrolována afiliace k organizačním jednotkám UTB. Zodpovídá: prorektor pro tvůrčí činnosti.  v případě změny organizačního začlenění zaměstnance na jinou součást nebo výzkumné centrum UTB bude příspěvek připadající na tvůrčí výkon daného pracovníka převeden na novou součást nebo výzkumné centrum, protože prostředky obdržené na základě vykázaných bodů mají sloužit k dalšímu rozvoji VaV pracovníka. Jsou uvažovány všechny organizační změny v časovém období, ve kterém je sledováno hodnocení tvůrčích aktivit pracovníka. Pokud součást či výzkumné centrum financovala hodnocený výsledek z neveřejných zdrojů, je tato výše neveřejných zdrojů vrácena původní součásti či centru. 2) Rozdělení prostředků na organizační jednotce  Garance směrování prostředků původcům: z motivačních důvodů u 30 % přidělených prostředků (po korekcích viz výše) každá organizační jednotka garantuje přidělení prostředků jednotlivým ústavům resp. výzkumným týmům tak, jak se podílely na získání RIV bodů.  Podpora excelence: organizační jednotce jako celku po provedení výše uvedených korekcí zbude 70 % přidělených prostředků. Organizační jednotka nejpozději před zahájením čerpání těchto prostředků předloží rektorovi ke schválení projekt (projekty), který bude obsahovat o název excelentního směru a zodpovědnou osobu o cíle, které mají být v tomto směru dosaženy o finanční struktura a tyto podpoří nejméně 50 % z těchto prostředků.

3.3 Rozdělení účelové podpory na specifický vysokoškolský výzkum Účelová podpora na specifický vysokoškolský výzkum (dále jen „SVV“) je poskytována v souladu s Pravidly pro poskytování účelové podpory na specifický vysokoškolský výzkum Dne: 30. ledna 2014

Stránka 14

UTB ve Zlíně


podle zákona o podpoře výzkumu, experimentálního vývoje a inovací, schválenými usnesením vlády ČR č. 1021 a odpovídá podílu na celkově poskytované podpoře SVV. Algoritmus interního rozdělení a užití prostředků účelové podpory na specifický vysokoškolský výzkum:   

každé organizační jednotce, která má akreditovaný navazující magisterský studijní program, je přiděleno 40 tis. Kč za účelem organizace studentské vědecké konference studentů magisterského studijního programu. každé organizační jednotce, která má akreditovaný doktorský studijní program, je přiděleno 60 tis. Kč za účelem organizace studentské vědecké konference studentů doktorských studijních programů. prostředky SVV jsou dále rozdělovány organizačním jednotkám podle stejného vzorce, jakým jsou tyto prostředky přidělovány UTB ze strany MŠMT. Ze zůstatku prostředků této podpory (po odečtení paušálu na organizaci studentské konference) přísluší každé organizační jednotce procentní podíl součásti označené indexem i, stanovený podle vzorce

kde ukazatel Ui, charakterizující rozsah a kvalitu činnosti organizační jednotky s indexem i, je dán vztahem

kde j = 1, 2, 3, ..., N. Proměnná Popis proměnné Celkový počet organizačních jednotek (fakulta, výzkumné centrum financované z OP N VaVpI) splňujících kritéria pro přiznání dotace Bodové ohodnocení výsledků organizační jednotky ve výzkumu, experimentálním Vi vývoji a inovacích podle posledního zveřejněného hodnocení výsledků výzkumných organizací Počet studentů doktorských studijních programů organizační jednotky ve standardní Di době studia plus jeden rok k 31. říjnu kalendářního roku, který předchází kalendářnímu roku poskytnutí podpory. Pokud je školitel z jiné organizační jednotky než student doktorského studijního programu, bude započteno organizační jednotce školitele Počet absolventů magisterských studijních programů organizační jednotky v období Mi 12 měsíců předcházejících 1. listopadu kalendářního roku, který předchází Dne: 30. ledna 2014

Stránka 15

UTB ve Zlíně

Ai

kD, kM, kA m i


kalendářnímu roku poskytnutí podpory Počet absolventů doktorských studijních programů organizační jednotky v období 12 měsíců předcházejících 1. listopadu kalendářního roku, který předchází kalendářnímu roku poskytnutí podpory. Pokud byl školitel absolventa z jiné organizační jednotky než absolvent doktorského studijního programu, bude započteno organizační jednotce školitele Koeficienty vyjadřující míru vlivu příslušného ukazatele na specifický vysokoškolský výzkum Koeficient vyjadřující váhu výkonu ve výzkumu, experimentálním vývoji a inovacích a váhu počtu studentů a absolventů Index označující konkrétní součást

Hodnoty koeficientů stanoví MŠMT a zveřejňuje je způsobem umožňujícím dálkový přístup nejpozději do 30. listopadu kalendářního roku, který předchází kalendářnímu roku poskytnutí podpory. Dále budou prostředky rozdělovány podle směrnice rektora „Zásady studentské grantové soutěže Univerzity Tomáše Bati ve Zlíně“.

4 Celouniverzitní aktivity Každá organizační jednotka se podílí na financování nákladů na celouniverzitní aktivity UTB nezbytné pro chod organizace:  společné servisní jednotky  interní fondy  informační zdroje  provoz rektorátu  celouniverzitní kapitálové zdroje Společné servisní jednotky:  interní fondy:  neinvestiční prostředky Stavební komise  prostředky na podporu internacionalizace  interní fond komunikace  prostředky na zabezpečení informačních technologií  interní fond rektora  prostředky na pojištění vybraného majetku  prostředky na zabezpečení vybraných celoškolských činností  prostředky na činnost orgánů UTB a členství UTB v jiných organizacích  interní fond (finanční rezerva) kvestora  informační zdroje  provoz rektorátu. Financování aktivit je prováděno formou odvodů. Zásadně je nutno rozlišovat mezi pojmy „výše odvodů“ a „odvod“. I když např. vlastní odvod finančních prostředků může být proveden výhradně ze zdroje 1100 (institucionální financování), finanční výše odvodu je stanovena i s ohledem na další zdroje. Dne: 30. ledna 2014

Stránka 16

UTB ve Zlíně


4.1 Stanovení výše odvodů na financování společných servisních jednotek Organizační jednotky realizují odvod na financování centrálních servisních jednotek UTB, tj. interních fondů, odvod na financování informačních zdrojů a odvod na financování provozu rektorátu jednotným algoritmem. Celkový objem prostředků potřebných na financování interních fondů bude stanoven na základě vyhodnocení potřebnosti a adekvátnosti jednotlivých položek interních fondů pro UTB jako celek – za vyhodnocení odpovídá vedoucí pracovník rektorátu, do jehož odborné oblasti daný interní fond spadá. Celkový objem prostředků potřebných na financování informačních zdrojů je stanoven ve výši 4 % finančního příspěvku na institucionální financování UTB. Strukturu jednotlivých položek informačních zdrojů pro UTB jako celek stanoví ředitel Knihovny. Celkový objem prostředků na financování provozu rektorátu zahrnuje osobní náklady, které jsou odvozeny od aktuálního Organizačního řádu Rektorátu, přičemž bude kladen důraz na optimalizaci pracovních pozic a činností. Ostatní provozní náklady jsou plánovány podle počtu pracovníků a charakteru činnosti příslušného nákladového střediska. Výše nákladů se odvíjí od služeb, které jsou poskytovány. Náklady na středisko jsou porovnávány s náklady za předchozí období a případný rozdíl je analyzován. Středisku jsou navyšovány plánované náklady pouze v případě, že daný druh nákladu nesouvisí s počtem pracovníků na daném středisku a má celouniverzitní charakter (např. poštovné, kursové rozdíly atd.). Výše odvodu jednotlivých organizačních jednotek bude stanovena tak, aby byl zajištěn celkový objem prostředků potřebný na financování interních fondů, informačních zdrojů a provozu rektorátu. Metodika pro rozdělení výše odvodu na financování centrálních servisních jednotek UTB je pro každou složku (interní fondy, informační zdroje, provoz rektorátu) stanovena v návaznosti na SK „Metodika alokace nákladů“. Vymezení pojmů: Produktivním pracovníkem je pracovník UTB zařazený v kategorii akademický pracovník, VaV pracovník, pracovník CTT nebo pracovník KMZ - kuchaři a ubytovatelky. Jako neprojektové výnosy (zdroje) budou zahrnuty do výpočtu:  1100 vzdělávací činnost (institucionální financování)  2102 institucionální prostředky na dlouhodobý koncepční rozvoj organizace  2110 účelové prostředky – specifický vysokoškolský výzkum  2601 dary  3100 dotace na ubytování a stravování studentů (pokud bude poskytována)  3501 stravování zaměstnanců  3504 služby KMZ – ubytování studentů  3505 stravování studentů  3507 KMZ – úhrada od jiných subjektů  3530 ostatní výnosy KMZ  8500 doplňková činnost KMZ  8501 nájemné  8504 dary na akce DČ Dne: 30. ledna 2014

Stránka 17

UTB ve Zlíně 


8517 licenční výnosy.

Projektové zdroje jsou zejména prostředky z rozvojových programů, ESF, ERDF a další účelová podpora. 4.1.1 Výpočet výše odvodu na provoz rektorátu  







Nejprve se rozdělí požadovaná celková výše odvodu na provoz rektorátu na část projektovou a neprojektovou. Celková „neprojektová“ část výše odvodu je stanovena z celkové výše odvodu na provoz rektorátu dle průměrného přepočteného počtu produktivních pracovníků UTB financovaných v předchozím kalendářním roce z neprojektových zdrojů k celkovému počtu produktivních pracovníků UTB. Jednotlivým organizačním jednotkám bude výše odvodu na celkovou neprojektovou část odvodu stanovena na základě výše objemu vybraných neprojektových výnosů dané organizační jednotky v předchozím kalendářním roce k celkovému objemu těchto vybraných výnosů na UTB v předchozím kalendářním roce. U výnosů, kde je v okamžiku sestavování Rozpočtu známa jejich úplná hodnota pro aktuální finanční rok, bude výše odvodu stanovena podle těchto aktuálních hodnot. Celková „projektová“ část výše odvodu je stanovena z celkové výše odvodu na provoz rektorátu dle průměrného přepočteného počtu produktivních pracovníků UTB financovaných v předchozím kalendářním roce z projektových zdrojů a zakázek k celkovému počtu produktivních pracovníků UTB. Jednotlivým organizačním jednotkám bude výše odvodu na celkovou projektovou část odvodu stanovena dle poměru přepočteného počtu produktivních pracovníků (zahrnutých do projektové části) na této organizační jednotce k celkovému počtu produktivních pracovníků UTB (zahrnutých do projektové části). 4.1.2 Výpočet odvodu na informační zdroje

 







Nejprve se rozdělí požadovaná celková výše odvodu na informační zdroje na část projektovou a neprojektovou. Výpočet není prováděn pro KMZ (nezahrnují se ani výnosy, ani produktivní pracovníci KMZ). Celková „neprojektová“ část výše odvodu je stanovena z celkové výše odvodu na informační zdroje dle průměrného přepočteného počtu produktivních pracovníků UTB financovaných v předchozím kalendářním roce z neprojektových zdrojů k celkovému počtu produktivních pracovníků UTB. Jednotlivým organizačním jednotkám bude výše odvodu na celkovou neprojektovou část odvodu stanovena na základě výše objemu vybraných neprojektových výnosů dané organizační jednotky v předchozím kalendářním roce k celkovému objemu těchto vybraných výnosů na UTB v předchozím kalendářním roce. U výnosů, kde je v okamžiku sestavování Rozpočtu známa jejich úplná hodnota pro aktuální finanční rok, bude výše odvodu stanovena podle těchto aktuálních hodnot. Celková „projektová“ část výše odvodu je stanovena z celkové výše odvodu na informační zdroje dle průměrného přepočteného počtu produktivních pracovníků UTB financovaných v předchozím kalendářním roce z projektových zdrojů a zakázek k celkovému počtu produktivních pracovníků UTB. Jednotlivým organizačním jednotkám bude výše odvodu na celkovou projektovou část odvodu stanovena dle poměru přepočteného počtu produktivních pracovníků na této organizační jednotce (zahrnutých do projektové části) se započtením vlivu střední hodnoty KEN dané fakulty u položek, které jsou ovlivněny materiálně technickou náročností na

Dne: 30. ledna 2014

Stránka 18

UTB ve Zlíně


zajištění studijních programů k celkovému počtu produktivních pracovníků UTB (zahrnutých do projektové části) se započtením vlivu KEN. 4.1.3 Výpočet odvodu na interní fondy  







Nejprve se rozdělí požadovaná celková výše odvodu na interní fondy na část projektovou a neprojektovou. Celková „neprojektová“ část výše odvodu je stanovena z celkové výše odvodu na interní fondy dle průměrného přepočteného počtu produktivních pracovníků UTB financovaných v předchozím kalendářním roce z neprojektových zdrojů k celkovému počtu produktivních pracovníků UTB. Celková „projektová“ část výše odvodu je stanovena z celkové výše odvodu na interní fondy dle průměrného přepočteného počtu produktivních pracovníků financovaných v předchozím kalendářním roce z projektových zdrojů a zakázek k celkovému počtu produktivních pracovníků UTB. Jednotlivým organizačním jednotkám bude výše odvodu na neprojektovou část odvodu interního fondu stanovena na základě výše objemu vybraných neprojektových výnosů dané organizační jednotky v předchozím kalendářním roce k celkovému objemu těchto vybraných výnosů na UTB v předchozím kalendářním roce. U výnosů, kde je v okamžiku sestavování Rozpočtu známa jejich úplná hodnota pro aktuální finanční rok, bude výše odvodu stanovena podle těchto aktuálních hodnot. Jednotlivým organizačním jednotkám bude výše odvodu na projektovou část odvodu stanovena dle poměru přepočteného počtu produktivních pracovníků (zahrnutých do projektové části) na této organizační jednotce se započtením vlivu střední hodnoty KEN dané fakulty u položek, které jsou ovlivněny materiálně technickou náročností na zajištění studijních programů, k celkovému počtu produktivních pracovníků UTB (zahrnutých do projektové části) se započtením vlivu KEN.

4.2 Stanovení výše odvodů na financování celouniverzitních kapitálových zdrojů Každá organizační jednotka se podílí na financování kapitálových zdrojů. Z odvodu na tvorbu kapitálových zdrojů budou financovány:  strategické akce uvedené v materiálu „Finanční strategie pro výstavbu a projekty do roku 2015 (aktualizace 1/2014)“  krytí odpisů dlouhodobého majetku pořízeného z vlastních (nedotačních) prostředků UTB  realizace prioritních a dalších akcí zařazených v plánu Stavební komise. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek pořizovaný součástmi je financován přímo z rozdělení finančních prostředků dané součásti, neboť není na tento druh majetku proveden finanční odvod. V rámci akcí zařazených do plánu Stavební komise bude vždy stanovena struktura financování akce (tj. jaká část bude hrazena z rozpočtu Stavební komise, jaká část bude hrazena součástí). Celkový objem finančních prostředků na kapitálové zdroje vychází ze závazků UTB přijatých v projektech a je upřesňován v materiálu „Finanční strategie pro výstavbu a projekty do roku 2015 (aktualizace 1/2014)“ a jeho aktualizacích.

Dne: 30. ledna 2014

Stránka 19

UTB ve Zlíně


Algoritmus stanovení výše odvodu na financování celouniverzitních kapitálových zdrojů UTB: Výše odvodů jednotlivých organizačních jednotek (mimo KMZ) jsou vypočteny podle rovnoměrného procentuálního zatížení organizačních jednotek: VO(k)

= VF (k) * CO / VVZD

Kde: VO(k) výše odvodu k-té organizační jednotky na financování kapitálových zdrojů VF (k) součet celkového přiděleného příspěvku na uskutečňování akreditovaných studijních programů a přidělené institucionální podpory na dlouhodobý koncepční rozvoj organizace na k-té organizační jednotce CO celkový objem financí potřebných na kapitálové zdroje na UTB VVZD souhrnný přidělený příspěvek na uskutečňování akreditovaných studijních programů směrovaný na programy interně uskutečňované na fakultách UTB a přidělená institucionální podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj organizace Samostatně je provedeno financování kapitálových zdrojů pro reprodukci dlouhodobého majetku na KMZ, kde je realizováno výhradně z účetních odpisů dlouhodobého majetku převedených do FRIM a je kryto z vlastních finančních prostředků hospodaření KMZ.

5 Algoritmy čerpání finančních prostředků v roce 2014 5.1 Počáteční nastavení financí ve fondech Počáteční stav roku 2014 ve finančních fondech UTB je dán stavem fondů dle účetní závěrky ke dni 31. prosince 2013. UTB jako celek má k dispozici zůstatek v Rezervním fondu UTB a v interním fondu Fond finanční rezervy. Jednotlivé součásti budou mít podle analytického výkaznictví k 1. 1. 2014 k dispozici zůstatky v dalších fondech UTB (fond odměn, stipendijní fond, fond reprodukce investičního majetku, fond provozních prostředků, fond sociální, fond účelově určených prostředků). Hospodářské výsledky součástí budou navrženy (po finančním vypořádání se státním rozpočtem za rok 2013 a odsouhlasení výsledků hospodaření MŠMT) k převodu do fondu reprodukce investičního majetku, pokud nebude součást požadovat jinak.

5.2 Objem mzdových prostředků na výplatu další mzdy Pro případ, že nedojde ke změně Mzdového předpisu UTB ve Zlíně ve smyslu zrušení institutů další mzdy, nebudou v roce 2014 tyto instituty rozpočtovány a jsou stanoveny ve výši nula Kč.

5.3 Individuální financování 5.3.1 Financování Centra transferu technologií Centrum transferu technologií zajišťuje činnosti od podpory efektivního výzkumu a vývoje přes zabezpečování ochrany výsledků duševního vlastnictví až k funkčnímu transferu technologií, výstupů VaV vznikajících na UTB směrem k aplikační sféře. Dne: 30. ledna 2014

Stránka 20

UTB ve Zlíně


Od 1. 7. 2014 je nutné zajistit udržitelnost projektu „Rozvoj CTT na UTB ve Zlíně“ dosud realizovaný v rámci OP VaVpI – prioritní osa 3, registrační číslo CZ.1.05/3.1.00/10.205. Na krytí provozních nákladů CTT v období udržitelnosti budou použity tyto prostředky z celouniverzitních zdrojů. 5.3.2 Financování Univerzitní mateřské školy - UMŠ UTB je zřizovatelem Univerzitní mateřské školy Qočna, která uskutečňuje výchovně vzdělávací proces pro děti zaměstnanců a studentů UTB, součástí zařízení je i hlídací koutek Koala pro krátkodobé hlídání dětí mladších 3 let. UTB se v projektu „Univerzitní mateřská škola Qočna a hlídací koutek Koala“ v rámci OP LZZ registrační číslo CZ.1.04/3.4./54.00250 zavázala po dobu udržitelnosti projektu ke kofinancování aktivit UMŠ z vlastních zdrojů. Případná provozní ztráta UMŠ bude dofinancována z celouniverzitních vlastních zdrojů (neveřejných), eventuálně zvýšením školného.

5.4 Financování podpory stavebních aktivit FT UTB je příjemcem finančních prostředků na realizaci projektu Laboratorní centrum Fakulty technologické, který je vedený u poskytovatele pod registračním číslem CZ.1.05/4.1.00/ 04.0139. Jeho cílem je vybudování infrastruktury pro výuku spojenou s VaV v navazujících magisterských a doktorských studijních programech Fakulty technologické. V souladu s dokumentem „Finanční strategie pro výstavbu a projekty do roku 2015 (aktualizace 1/2014)“ vyrovná Fakulta technologická v roce 2014 své závazky ve výši 16 mil. Kč do fondu Stavební komise. Po vyrovnání závazků může Fakulta technologická čerpat z fondu Stavební komise pro řešení individuálních požadavků zejména v objektu U1 až do výše 8 mil. Kč.

6 Tvorba a rozdělení investičních prostředků v roce 2014 Kapitálové i neinvestiční prostředky poukázané ze státního rozpočtu v rámci programového financování (systémové nebo individuální dotace) jsou už v rozhodnutích MŠMT o poskytnutí dotace a rozpočtových opatřeních směrovány konečnému příjemci na UTB.

6.1 Tvorba a rozdělení investičních prostředků v roce 2014 Jedná se pouze o tvorbu a rozdělení nových kapitálových zdrojů vytvořených v roce 2014 z finančních prostředků univerzity. Vzhledem k tomu, že většina investičních prostředků na UTB je pro rok 2014 vytvářena formou kapitálového příspěvku na realizaci akreditovaných studijních programů, je rozděleno pořizování dlouhodobého majetku takto:  z odvodu na tvorbu kapitálových zdrojů jsou financovány výhradně stavební akce Stavební komise a pořízení strojů, přístrojů, zařízení a dlouhodobého nehmotného majetku pro celouniverzitní použití  dlouhodobý hmotný i nehmotný majetek pořizovaný součástmi (strojní investice) je financován přímo z finančního rozdělení dané součásti formou výměny provozních prostředků za kapitálové. Výměnu realizuje kvestor na základě žádosti. Na pořízení tohoto majetku není prováděn nyní žádný odvod finančních prostředků z fakult a na součásti také nejsou v důsledku toho žádné investiční prostředky rozdělovány. Dne: 30. ledna 2014

Stránka 21

UTB ve Zlíně


Výše odvodu z příspěvku na tvorbu kapitálových zdrojů je stanovena na 40 000 tis. Kč.

6.2 Investiční plán 6.2.1 Plán stavebních akcí V plánu stavebních akcí na rok 2014 mohou být výhradně:  strategické akce v intencích materiálu „Finanční strategie pro výstavbu a projekty do roku 2015 (aktualizace 1/2014)“  při finanční dostatečnosti také akce zařazené podle priorit sestavených AS UTB v „Zásobníku stavebních akcí na léta 2013 až 2015“ v plánu Stavební komise na rok 2014  zcela mimořádně mohou být realizovány akce odvracející havarijní stavy na objektech UTB. Strategické akce:  Vzdělávací komplex UTB  projekty vybrané k realizaci stavebních akcí v OP VaVpI v prioritních osách 2 a 4:  Centrum polymerních systémů  Laboratorní centrum Fakulty technologické 6.2.2 Financování stavebních akcí v roce 2014 Pro financování akcí Stavební komise v roce 2014 budou k dispozici:  disponibilní zůstatek investičních prostředků přidělených v předchozích obdobích z FRIM10 (zůstatek FRIM pro celoškolská střediska) nebo kapitálových prostředků po započtení hospodářského výsledku za rok 2013  část prostředků alokovaných k datu účetní závěrky za rok 2013 ve fondu provozních prostředků (účetně evidovaném na celoškolském středisku). Jedná se zejména o disponibilní zůstatek neinvestičních prostředků Stavební komise  finanční prostředky přidělené z tvorby kapitálových zdrojů v roce 2014. 6.2.3 Plán strojních investic na rok 2014 Celoškolské potřeby na nákup SZNN budou kryty z prostředků Stavební komise. Zde plánované celoškolské potřeby financované z kapitálových zdrojů UTB v souhrnné výši 2 000 tis. Kč výhradně souvisí se zabezpečením infrastruktury pro přístup k informacím a rozšíření funkcionality informačních systémů. Potřeby jednotlivých součástí UTB budou kryty výměnou finančních prostředků provozních (alokovaných ve finančním rozdělení příslušné součásti) za kapitálové. Pro pořízení software s pořizovací hodnotou nad 60 tis. Kč bez DPH je zapotřebí souhlasu ředitele CVT UTB.

7 Změny financování z objektivních příčin Případná omezení, která bude muset UTB zavést v souvislosti s objektivními změnami jako jsou zejména změny v legislativě (změny Pravidel pro poskytování příspěvků a dotací, dokončení napojení VVŠ na systém Státní pokladny), budou upravena v materiálu Rozpočet 2014, dále pak vnitřními normami. Dne: 30. ledna 2014

Stránka 22

UTB ve Zlíně


8 Regulační opatření Pro případ vázání finančních prostředků státního rozpočtu, a tedy snížení finančních prostředků již jednou UTB přidělenými rozhodnutími MŠMT, budou o příslušnou poměrnou část sníženy přidělené prostředky jednotlivým organizačním jednotkám UTB i mimo UTB. Součásti i výzkumná centra mají dostatečně velký finanční potenciál vytvořený ve Fondu provozních prostředků, proto nebudou stanoveny pro součásti další regulační mechanismy. Tyto prostředky jsou určeny mimo jiné pro řešení finančních anomálií a finanční nedostatečnosti součásti.

Dne: 30. ledna 2014

Stránka 23

1 Metodika a principy

Recommend Documents