BUDAPESTI ELEKTROMOS MŐVEK NYRT.
2010 FÉLÉVES GYORSJELENTÉS
1. Általános cégadatok A társaság neve:
Budapesti Elektromos Mővek Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság
Rövidített neve:
ELMŐ Nyrt.
Székhelye:
1132 Budapest, Váci út 72-74.
Az Alapszabály kelte:
1991. december 31.
Cégbírósági bejegy. száma és helye: Cg.01-10-041827 Fıvárosi Bíróság mint Cégbíróság A társaság idıtartama:
határozatlan idıtartamú az üzleti év január 1-tıl december 31-ig tart
Könyvvizsgáló:
PricewaterhouseCoopers Kft. (1077 Budapest, Wesselényi u. 16.) képviseletében: Biczó Péter, kamarai tagsági száma: 004957
Tızsdei bevezetés kezdınapja:
1998. december 15. „B” kategóriában (1998.11.17-i 48/1998. sz. Budapesti Elektromos Mővek Nyrt. Igazgatósági határozata alapján)
Hirdetmények közzététele:
A társaság honlapja: http://www.elmu.hu
A társaság alaptıkéje:
60 744 410 000 Ft
ISIN kód:
HU0000074513
Az ELMŐ Nyrt. 2010. Féléves Gyorsjelentése a 2001. évi CXX. Tıkepiaci Törvény, a Budapesti Értéktızsde Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzata, valamint a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) elvei szerint készült. A jelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, valamint nem hallgat el olyan tényt, amely a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. A közölt adatok konszolidáltak, és nem auditáltak.
-2-
2. Összefoglalás 2010 elsı félévében a pénzügyi/gazdasági válság hatásai jóval kisebb mértékben voltak érzékelhetıek a villamos energiaértékesítésben, mint az elızı évben. A villamos energia üzletág túljutott a válság mélypontján és a normalizálódás útján halad. Ennek eredményeként az ELMŐ Nyrt. nyereségessége 2010 elsı félévében újra megközelíti a normál szintet. 2009 elsı félévének jelentıs mértékő eredményterhelését sikerült leküzdeni. Kiemelendık 2010 elsı félévében a következı fejlemények: Az egyetemes szolgáltatás árának alakulása: az egyetemes szolgáltatói szegmensben az eredményt elsıdlegesen a regulációs szabályok alakítják. Ebbıl következik, hogy 2009. elsı félévének magas eredmény-terhelése után 2009. második félévében sor került két áremelésre – kompenzálandó a 2009. év elsı félévének jelentısen a reguláció által elismert marzs alatti árrését. A 2010 elsı félévében az egyetemes szolgáltatók átmenetileg megemelkedett árrését a július elsejei árcsökkentés hivatott korrigálni. A kintlévıségek alakulása: a fogyasztók kintlévıségei folyamatosan nıttek. A lakossági fogyasztók és a pénzügyi válság következtében tönkrement kisebb vállalkozások jelentıs hátralékokat halmoztak fel. A kintlévıségek csökkentése érdekében számos részletfizetési megállapodás megkötésére került sor, azonban még ezek is nagy kihívást jelentenek elsıdlegesen a lakossági fogyasztók számára. A fenti hatásokat is figyelembe véve a társaságcsoport likviditási helyzete stabilnak mondható, azonban a megnövekedett tartozások jelentıs kamatterheket rónak a társaságra, jelentısen csökkentve a kereskedelmi tevékenység eredményét. Eredmény: Az ELMŐ Nyrt. 2010. elsı félévében a magyar elıírások szerinti féléves adózott eredménye 13.886 MFt, mely egyúttal az osztalék-meghatározás szempontjából is mérvadó. A társaságcsoport IFRS elıírásainak megfelelıen készíti konszolidált beszámolóját. Az IFRS-elırások szerinti féléves adózás utáni eredmény 14.316 MFt. Ezzel az adózott eredmény a 2009. elsı félévi eredményt 5,4 MFt-tal haladja meg. Az eredménynek a 2009. év elsı félévével szembeni ilyetén alakulása lényegében 3 hatásra vezethetı vissza: • Az egyetemes szolgáltatás területén az árrés újra a szabályzóhatóság által elismert normál szinten van. • A részesedési eredmény mindenekelıtt nem tartós, különleges hatások révén növekedett meg (a MÁSZ eredménynövekedése lényegében az IFRS szerint megkövetelt árfolyam-fedezeti ügyletek értékelésének következménye). • A pénzügyi mőveletek eredményét javítja az ELMŐ Nyrt. által a bankoknak fizetendı kamatlábak csökkenése. A Társaság részvényeinek száma a bázisidıszakhoz képest nem változott, azaz a kibocsátott törzsrészvények száma 6.074.441 db.
-3-
Az ELMŐ Nyrt. értesíti tisztelt részvényeseit, hogy a 2010. évi féléves, gyorsjelentése elkészült, mely megtekinthetı a Társaság székhelyén, valamint honlapján, a www.elmu.hu internet címen.
-4-
3. A villamosenergia-gazdálkodás adatai Piaci helyzet Az ELMŐ Nyrt. immár harmadik éve rendelkezik egyetemes szolgáltatóként és szabadpiaci kereskedıként is a Magyar Energia Hivatal által kiadott mőködési engedélyekkel. 2010 I. félévében a Társaságunk által forgalmazott villamos energia 2954 GWh volt, mely így 9,1 %-os mérséklıdést mutat az elızı év azonos idıszakához képest. A csökkenés hátterében nagyrészt a Társaságcsoportunkon belüli mozgások, másrészt pedig a gazdasági válság kifutó hatása, illetve a liberalizált piacon érvényesülı árverseny áll, melynek keretében a konkurens villamosenergiakereskedık saját portfoliójuk megtartása mellett egymás üzleti partnereinek megszerzésére is törekednek. A hagyományos szolgáltatási területen kívül az ELMŐ – ÉMÁSZ – MÁSZ (Magyar Áramszolgáltató Kft.) társaságcsoportot az utóbbi (MÁSZ) képviseli aktív és dinamikus kereskedıként. Az ügyféligények rugalmasabb kiszolgálása érdekében a MÁSZ Kft. számos üzleti partnert vett, és vesz át az anyavállalatoktól (ELMŐ-ÉMÁSZ) is. Az ELMŐ egyetemes szolgáltatóként összességében 1,4 %-os növekedést produkált, melynek alapja a lakossági fogyasztás – az elhúzódó, és hideg tél folytán bekövetkezett – 2,3 %-os növekedése. A nem-lakossági szegmens kisvállalkozásai és közintézményei 1,4 %-kal mérsékelték fogyasztásukat. Árváltoztatásra sem az év elején, sem az év elsı hat hónapjában nem került sor. (A január 1-i mintegy 1,9 %-os mértékő bruttó árváltozás a rendszerhasználat, az átviteli díj, illetve elosztói díjak változásának következménye.) Az ELMŐ esetében mindezidáig nem került sor valóban piaci hátterő kereskedıváltásra a lakosság körében. A versenypiaci tevékenység keretében mutatkozó mintegy 28 %-os (326 GWh) forgalmi csökkenés elsı sorban a piaci mozgások (fıként a MÁSZ Kft.-hez történı átszerzıdés) következménye, de emellett nem elhanyagolható a gazdasági válság okozta kereslet-hiány, a termelı-szféra pangása, valamint a fokozott energiatakarékosság hatása sem. Az ELMŐ Nyrt. összesített (egyetemes szolgáltatói és kereskedıi) villamosenergiaértékesítése a jelenlegi, illetve a bázisidıszakban: MWh Lakossági felhasználók Nem-lakossági felhasználók Összesen
2009 I. félév 1 601 529 1 647 538 3 249 068 -5-
2010 I. félév 1 638 392 1 315 161 2 953 553
index 2,3% -20,2% -9,1%
A villamos-energia beszerzés optimalizálása érdekében az ELMŐ továbbra is a társaság-csoport érdekeltségi körébe tartozó Magyar Áramszolgáltató Kft-t bízza meg villamos energia beszerzési portfoliójának menedzselésével. Az egységes mérlegkör kezelés révén a társaságcsoport piaci elınyhöz jut, a termelıi kapacitások lekötése kedvezıbb, melyen keresztül költségcsökkenés, és versenyképesebb értékesítési árak realizálhatók.
-6-
4. Pénzügyi áttekintés 4.1. Bevezetés Az ELMŐ Nyrt. 2010. I. féléves konszolidált gyorsjelentése a Budapesti Értéktızsde Szabályzatában foglalt elıírások figyelembe vételével, a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) alkalmazásával, nem auditált adatok alapján készült. A számviteli politika egységesen került alkalmazásra az érintett idıszakokra vonatkozóan. A lezárt idıszakot követıen olyan lényeges esemény nem történt a Társaságnál, amelyet jelen gyorsjelentés ne tartalmazna. A gyorsjelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, a Társaság nem hallgat el olyan tényt, amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. A Csoport az IFRS standardokat 2005. január 1-jén adaptálta. A jelen konszolidált pénzügyi beszámoló fordulónapja 2010. június 30. A konszolidált beszámoló az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal összhangban készült el. A konszolidációba bevont társaságok köre és a bevonás módja a 2009. évhez viszonyítva nem változott.
Leányvállalatok ELMŐ Hálózati Kft. Az ELMŐ Hálózati Kft.-t az ELMŐ Nyrt. 100%-os tulajdoni aránnyal alapította, melynek feladata a tulajdonában lévı elosztóhálózaton keresztül történı villamosenergia-továbbítás a fogyasztók felé, valamint az ezzel összefüggı szolgáltatások nyújtása. A jegyzett tıke értéke 261 270 MFt, amelybıl a 2007. január 1-jén megvalósult kedvezményezett eszközátruházás apport értéke 261 267 MFt. Az IFRS elıírásának megfelelıen az ELMŐ Hálózati Kft. leányvállalatnak minısül, mivel az Anyavállalat ellenırzési joggal rendelkezik, és irányítani tudja a társaság pénzügyi és mőködési politikáját. Az ELMŐ Hálózati Kft.-ben lévı tulajdoni arány (100 %) megegyezik a szavazati jog arányával. A leányvállalat – mely tényleges tevékenységét 2007. január 1-jén kezdte meg – 2010. I. félévben teljes mértékben konszolidálásra került (IAS 27). ELPÖFÖR Építési és Üzemeltetési Kft. Az ELPÖFÖR Építési és Üzemeltetési Kft.-ben a Társaság 100 %-os részesedéssel rendelkezik. A vállalat tevékenységi körébe tartozik a termelı és szolgáltató létesítmények építése, valamint az épületfenntartás és -korszerősítés. Az ELPÖFÖR Kft. 2010. I. félévben nem végzett tevékenységet. A Társaság a részesedését a konszolidációba teljes körően bevonta.
-7-
Közös vezetéső vállalkozások A Csoport IFRS konszolidált beszámolójába az alábbi befektetések kerültek equity módszer szerint bevonásra. • Magyar Áramszolgáltató Kft. • Sinergy Kft. és leányvállalatai • Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. • ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. • ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Magyar Áramszolgáltató Kft. A Magyar Áramszolgáltató Kft.-t az ELMŐ Nyrt. és az ÉMÁSZ Nyrt. alapították, a tulajdonosi arány 50-50 %. A vállalkozás fı tevékenysége a liberalizált energiapiacon történı villamosenergia-kereskedelem, illetve villamosenergia-értékesítés. Sinergy Kft. A tulajdonosok (ELMŐ Nyrt. 50 % és ÉMÁSZ Nyrt. 50 %) azzal a céllal hozták létre a Sinergy Kft.-t, hogy fı tevékenységükön, a villamosenergia-szolgáltatáson túl a fogyasztók speciális, energetikához kapcsolódó igényeit is teljesíteni tudják. A Sinergy Kft. az alábbi tevékenységeket folytatja: • villamos energia beszerzése, szolgáltatása és értékesítése, • ipari és kommunális fogyasztók részére üzemi főtımővekben és ipari erımővekben saját célú áram- és hıtermelés, valamint hőtés, illetve energiagazdálkodási szolgáltatások végzése, • üzletviteli tanácsadás, • mérnöki tevékenység, tanácsadás. A vállalkozásnak öt leányvállalata van: a Kazinc-Therm Kft., a Tisza-Therm Kft., a Tisza-WTP Kft., az Ózdi Erımő Kft. és a BC-Therm Kft., valamint egy közös vezetéső vállalkozása: a Zugló-Therm Kft. A Kazinc-Therm Kft. kereskedelmi tevékenységét Kazincbarcika, a Tisza-Therm Kft. Tiszaújváros területén végzi. Fıtevékenységeik: • gız- és melegvízellátás, • villamosenergia-termelés és -elosztás, • víztermelés, -kezelés és -elosztás. A Tisza-WTP Kft. kereskedelmi tevékenységét Tiszaújváros területén végzi. Fıtevékenysége a víztermelés, -kezelés és -elosztás. Az Ózdi Erımő Kft. kereskedelmi tevékenységét Fıtevékenysége a víztermelés, -kezelés, és -elosztás.
Ózd
területén
végzi.
A BC-Therm Kft. fı feladata a BorsodChem Zrt., mint Középkelet-Európa meghatározó vegyipari termelı vállalata, növekvı hıenergia-igényének kielégítése, illetve az ellátás biztonságának fokozása. A Zugló-Therm Kft. közös vezetéső vállalkozás a Fıvárosi Gázmővek Zrt.-vel. Fıtevékenysége a gızellátás és légkondicionálás. -8-
A Magyar Áramszolgáltató Kft.-nél és Sinegy Kft.-nél a lévı tulajdoni arányok (5050 %) megegyeznek a szavazati joggal, illetve a befolyás mértékével. Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. A Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. a Társaság és a Fıvárosi Önkormányzat közös vállalata 50-50 %-os tulajdonosi aránnyal. A Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. fıtevékenysége a fıváros köz- és díszvilágításának üzemeltetése, az energiatakarékosságot szolgáló beruházások megvalósítása. A Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft.-ben lévı részesedésre 2004-ben 1 060 MFt értékvesztést számolt el a Társaság. ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. Az ELMŐ Nyrt. az ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t testvérvállalatával, az ÉMÁSZ Nyrt.-vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje 3 MFt, melybıl a Társaság 65 %-os tulajdoni aránnyal rendelkezik. A társaság tevékenysége a villamos energia elosztóhálózat tervezése, létesítése, üzemeltetése, karbantartása, illetve bıvítése, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Az ELMŐ Nyrt. az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t testvérvállalatával, az ÉMÁSZ Nyrt.-vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje 3 MFt, melybıl a Társaság 70 %-os tulajdoni aránnyal rendelkezik. A társaság tevékenysége az ügyfélszolgálat, telecentrum, számlázás és adatfeldolgozás, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása. Az ELMŐ Nyrt. és az ÉMÁSZ Nyrt. 2007.06.25-i taggyőlési határozata az ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-ben és az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-ben lévı szavazati arányt 50-50%-os mértékben állapította meg. Az IFRS elıírásának megfelelıen a szavazati arányok, valamint a szerzıdéses megállapodáson alapuló közös ellenırzés figyelembe vételével a Csoport közös vezetéső vállalkozásnak minısítette az ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t és az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t, melyek tıkemódszerrel kerülnek bevonásra a konszolidációba.
Konszolidációs körbe be nem vont részesedések Az Anyavállalat az alábbi részesedéseit nem vonta be a konszolidációs körbe, mert e vállalkozások hatása a konszolidált éves beszámolóra nem jelentıs. Magyar Elektrotechnikai Múzeum Kht. A Magyar Elektrotechnikai Múzeum Kht. nyereség- és vagyonszerzési szándék nélkül mőködik. Tevékenységének célja, hogy a magyar villamosenergia-ipar kialakulására és fejlıdésére jellemzı egyedi kulturális javakat megóvja, ápolja, és a köz számára bemutassa. Az ELMŐ Nyrt. 100 %-os tulajdonosa a társaságnak. A vállalat jelenleg végelszámolás alatt áll. Az Anyavállalat a Magyar Elektrotechnikai Múzeum Kht.-t nem vonta be leányvállalatként a konszolidációba, mivel annak hatása a konszolidált beszámoló szempontjából nem materiális. Ebbıl az okból az értékesíthetı pénzügyi eszközök között szerepel.
-9-
Hochtief Hungária Facility Management Kft. A Hochtief Hungária Facility Management Kft. biztosítja a Társaság ingatlanjainak hatékony üzemeltetését, mind mőszaki, mind infrastrukturális szempontból. A részesedés könyv szerinti értéke 1 MFt. Az ELMŐ Nyrt. tulajdoni része 25 %. A Csoport nem alkalmazta a tıkekonszolidációt a Hochtief Hungária Facility Management Kft. vonatkozásában, mivel annak hatása a konszolidált beszámoló szempontjából nem materiális. Ezen ok miatt az értékesíthetı pénzügyi eszközök között szerepel. ESMA Zrt. Az ESMA Zrt.-ben az ELMŐ Nyrt. 16,67 %-os részesedéssel rendelkezik, így a befolyás mértéke alapján e vállalkozást nem vonta be a konszolidációba, ezért az értékesíthetı pénzügyi eszközök között szerepel. E jövedelmezı befektetés fıként reklámszolgáltatásokkal, ezen belül reklámhordozók tervezésével és bérbeadásával foglalkozik.
4.2.
Mérleg
Az ELMŐ Csoport befektetett eszközeinek értéke 151 457 MFt, amely a 2009.12.31-i bázisidıszakhoz viszonyítva 1 492 MFt-tal (0,99 %-kal) nıtt. A növekedés egyrészrıl a tárgyi eszközök másrészrıl az immateriális javak változása magyarázza. A tárgyi eszközök állományának nettó értéke a 2009. évhez viszonyítva 1 804 MFttal (1,38 %-kal) emelkedett. Az ELMŐ Csoport 2010. I. félévben összesen 7 763 MFtot fordított beruházásokra, melynek jelentıs hányadát (7 487 MFt) hálózati beruházások tették ki. Ezt elsısorban az ellátás biztonságának további javítása érdekében a hálózat korszerősítésére fordította, melynek eredményeként jelentıs javulást ért el az üzemzavarok számának csökkenésében. A tárgyidıszakban elszámolt amortizáció értéke 5 455 MFt-tal csökkentette a tárgyi eszközök értékét. A Csoport mérlegfordulónapon megvizsgálta, hogy van-e objektív bizonyíték valamely tárgyi eszköz értékvesztésére. Az ELMŐ csoport 2010 I. félében 400 MFt nettó értékő tárgyi eszközt értékesített, amelynek jelentıs része az Angyalföldi út 5/B. szám alatt található irodaház értékesítésébıl (373 MFt) adódott. A tárgyidıszakban elszámolt selejtezés összege (82 MFt) több, egyedileg nem jelentıs tételbıl tevıdik össze. Az immateriális javak nettó értéke a bázisidıszakhoz viszonyítva 32 MFt-tal (0,43 %-kal) nıtt. A Csoport 2010. I. félévben 856 MFt-ot fordított immateriális javak beszerzésére. Az immateriális javak növekedését az ISU 2010 bevezetéséhez kapcsolódó kiadások eredményezik. A tárgyidıszakban elszámolt amortizáció értéke 824 MFt-tal csökkentette az immateriális javak értékét. A tárgyidıszakban immateriális javak selejtezésére nem került sor. A társult és közös vezetéső vállalkozásokban lévı részesedések értéke 11 722 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 347 MFt-tal (2,88 %-kal) csökkent. Az equity módszer szerint konszolidált részesedések pozitív eredményhatása 4 767 MFt (Sinergy Kft. 379 MFt, Magyar Áramszolgáltató Kft. 3 896 MFt, Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. 268 MFt, ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. -291 MFt, ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. 515 MFt). A tárgyidıszakban kapott - 10 -
osztalék 5 114 MFt-tal csökkentette a részesedések értékét (Magyar Áramszolgáltató Kft. 4 765 MFt, Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. 349 MFt). Az értékesíthetı pénzügyi eszközök záró értéke 37 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva nem változott, a Hochtief Hungária Facility Management Kft. (1 MFt), az ESMA Zrt. (33 MFt), valamint a Magyar Elektrotechnikai Múzeum Kht. (3 MFt) értékébıl tevıdik össze. A kölcsönök záró állománya a Csoport által hosszú távra nyújtott lakásépítési- és vásárlási kölcsönök összegét tartalmazza. Az egyéb kölcsönök valós értéke 2009.12.31-én és 2010.06.30-án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A készletek záró állománya a 2009.12.31-i állapothoz képest 8 MFt-tal (0,61 %-kal) csökkent, amely az anyagok záró értékének 17 MFt-os csökkenésével, illetve az áruk záró értékének 9 MFt-os növekedésével magyarázható. Az anyagok záró értékének csökkenése azzal magyarázható, hogy a beruházási és karbantartási munkák folyamatos biztosítása érdekében megrendelt anyagok beszerzése és kivételezése közötti idı optimalizálásra került, így az idıszak végi záró állomány csökkent. A vevıi követelések értéke 1 195 MFt-tal (3,07 %-kal) csökkent a bázisévhez képest. A változás meghatározó tényezıje a villamosenergia-vevık, valamint a rendszerirányítási díjas vevık együttes záró értékének 1 623 MFt-os csökkenése, amely egyrészt az értékesített villamos energia mennyiségének csökkenésével magyarázható. Az egyéb vevık 714 MFt-os növekedését leginkább a belföldi egyéb vevık állományának növekedése okozta. Az emelkedés meghatározó tényezıje, hogy a hónap utolsó napjaiban kiszámlázott anyagértékesítés számláinak esedékességi napja a következı hónap elejére esik. A korábbi idıszakhoz képest az anyagforgalom megnövekedett. A peres követelések 744 MFt-tal növekedtek. A vevıkre együttesen 7 497 MFt értékvesztés került elszámolásra, mely 1 047 MFt-tal magasabb az elızı idıszaki értéknél. A követelések valós értéke 2009.12.31-én és 2010.06.30-án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásokkal szembeni követelések értéke 17 MFt-tal (1,36 %-kal) nıtt a bázisévhez képest. A kiszámlázott szolgáltatás számláinak esedékessége következı hónap elejére esik. Az egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni követelések értéke 3 MFt-tal növekedett a bázisidıszakhoz képest, az ESMA Zrt.-vel szembeni oszlopbérleti díj elhatárolása miatt. Az egyéb követelések értéke 3 316 MFt, amely 458 MFt-tal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. A változás legfontosabb tényezıi az adókkal kapcsolatos 1 252 MFt-os követeléscsökkenés, legnagyobb részét az ÁFA-elszámolás teszi ki. Az ÁFA-számlák egyenlegébıl adódó követelés csökkenését az okozta, hogy az adófolyószámlán mutatkozó túlfizetés jelentıs része kiutalással, illetve másik adónemre történı átvezetéssel felhasználásra került. A szállítóknak adott elılegek - 11 -
843 MFt-os növekedését nagyrészt a MAVIR Zrt. (rendszerirányító) részére fizetett elıleg növekedése magyarázza. A különféle egyéb követelések és az aktív idıbeli elhatárolások 50 MFt-tal csökkentek. Az egyéb követelések valós értéke 2009.12.31-én és 2010.06.30-án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A visszaigényelhetı adókövetelés záró értéke 1 397 MFt, amely a társasági adó, az energiaellátók jövedelemadója és helyi iparőzési adó vonatkozásában a Csoport adófizetési kötelezettségét és visszaigényelhetı adókövetelését egyenlegében mutatja. A tárgyidıszakban a társasági adóból és az energiaellátók jövedelemadójából származó adókövetelés 253 MFt, míg a helyi iparőzési adóból adódó követelés 1 144 MFt. A bázisidıszakban, a fentiekben felsorolt adónemekkel kapcsolatosan, a Csoportnak 1 851 MFt visszaigényelhetı adókövetelése volt. A pénzeszközök záró állománya a 2009.12.31-i állapothoz képest 1 002 MFt-tal nıtt. A saját tıke nagysága 116 065 MFt, amely az elızı idıszak záró egyenlegéhez viszonyítva 1 559 MFt-tal nıtt. A változás a 2010. I. félévben realizált eredmény (14 316 MFt) és a 2009. évi adózott eredménybıl fizetett osztalék (12 757 MFt) különbsége. A Társaság részvényeinek száma a bázisidıszakhoz képest nem változott, az alaptıke 6 074 441 db, 10 000 Ft névértékő névre szóló, azonos tagsági jogokat biztosító (törzs)részvénybıl áll. A halasztott adókövetelés és -kötelezettség egyenlegében kerül kimutatásra. A halasztott adókötelezettség tárgyidıszaki értéke 1 875 MFt. A kötelezettség mértékét meghatározó jelentısebb tényezık a következık. A hálózatfejlesztési hozzájárulás elszámolásával kapcsolatos halasztott adókövetelés 3 173 MFt, az értékvesztés elszámolásából származó halasztott adókövetelés 63 MFt, a céltartalékok miatt elszámolt halasztott adókövetelés 101 MFt, az elhatárolt veszteség miatt elszámolt halasztott adókövetelés 270 MFt. Az adótörvény által megengedett értékcsökkenési leírás összege magasabb az IFRS által szabályozott hasznos élettartam alapján számított értékeknél. Az ebbıl adódó kötelezettség 5 482 MFt. A halasztott bevételek között kerül kimutatásra a véglegesen átvett hálózatfejlesztési hozzájárulások és a térítésmentesen átvett eszközérték elhatárolásának 28 382 MFt-os záró állománya, amely 436 MFt-tal csökkent a bázisévhez viszonyítva. A rövid lejáratú kötelezettségek záró értéke 1 704 MFt-tal (3,11 %-kal) csökkent a 2009. évhez viszonyítva. A változást döntıen a rövid lejáratra kapott hitelek és a rövid lejáratú céltartalékok növekedése, valamint a szállítói kötelezettségek és az egyéb kötelezettségek csökkenése okozta.
- 12 -
A rövid lejáratra kapott hitelek 25 936 MFt-os összege a rövid lejáratú hitelek tárgyidıszaki záró állományát mutatja. A rövid lejáratra kapott hitelek záró értéke 9 034 MFt-tal növekedett a bázisidıszakhoz viszonyítva. A Csoport eszközeit zálogjog vagy egyéb hasonló kötelezettség nem terheli. A pénzügyi kötelezettségek valós értéke 2009.12.31-én és 2010.06.30-án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A rövid lejáratú céltartalékok záró állománya 532 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 250 MFt-tal növekedett. A bázisidıszakban szabadságra képzett céltartalék a felhasználás mértékének megfelelıen feloldásra került. A tárgyidıszakban a Csoport jövıbeni kötelezettségre (villamos energia árréstöbbletvisszatérítésre) 270 MFt céltartalékot képzett, a Magyar Energiahivatal határozata alapján. A Csoport 2010. I. félévi, függı és jövıbeni kötelezettségre képzett céltartalékainak záró értéke 525 MFt. A szállítói kötelezettségek záró állománya 1 484 MFt-tal (10,41 %-kal) csökkent a bázisidıszakhoz képest. A változás meghatározó tényezıje a 2009. év végi viszonylagosan magas szállító állomány, amely a mőszaki teljesítések (karbantartások, beruházások) december hónapra történı csúszásából ered. A beszámolási idıszakban e munkák egyenletesen kerültek elosztásra és megvalósításra, így a beérkezı számlák is ennek megfelelıen kerültek kiegyenlítésre. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek záró értéke 9 632 MFt, mely 8 044 MFt-tal (45,51 %-kal) alacsonyabb az elızı idıszaki értéknél. A villamosenergia-vásárlásból adódó szállítói kötelezettség 3 742 MFt-tal csökkent a Magyar Áramszolgáltató Kft.-vel kapcsolatosan, amely a villamosenergia-értékesítés csökkenésébıl adódik. A kapcsolt felekkel szembeni egyéb tevékenységekbıl eredı szállítói tartozások 782 MFt-tal csökkentek a bázisidıszakhoz képest. A változást elsısorban az RWE IT Magyarország Kft.-vel szembeni, 548 MFt-os, és a Hochtief Hungária Facility Management Kft.-vel szembeni, 224 MFt-os, szállítói kötelezettségek csökkenése okozta. A kapcsolt pénzügyi kötelezettségek csökkenése az ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. (2 288 MFt) és a Magyar Áramszolgáltató Kft. (1 232 MFt) értékének változásával magyarázható. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke 4 246 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 1 440 MFt-tal (25,33 %-kal) csökkent. A változást alapvetıen a költségvetéssel szembeni kötelezettségek 594 MFt-os, a munkavállalókkal szembeni kötelezettségek 76 MFt-os, valamint az egyéb elszámolásból eredı kötelezettségek 778 MFt-os csökkenése magyarázza. Az egyéb elszámolásból eredı kötelezettségek meghatározó tényezıje a vevıi túlfizetések alacsonyabb záró értéke.
- 13 -
4.3.
Átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatás
Az üzemi tevékenység eredménye a tárgyidıszakban 2 845 MFt-tal, 13 033 MFt-ra nıtt. Alakulását a bázisidıszakhoz képest a következı tényezık befolyásolták. Az értékesítés árbevétele a beszámolási idıszakban 127 145 MFt, amely 7 441 MFt-tal (5,53 %-kal) alacsonyabb a 2009. I. félévhez képest. A nettó árbevétel 92,06 %-át a villamos energia üzletág (villamosenergia-értékesítés és rendszerhasználati díjak) árbevétele teszi ki, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 7 758 MFt-tal (6,22 %-kal) csökkent. A változást a következı tényezık együttes hatása okozta. A versenypiaci mozgások következtében csökkent az értékesített villamos energia mennyisége a bázisidıszakhoz képest (az ELMŐ Nyrt. fogyasztóinak egy része a Magyar Áramszolgáltató Kft.-hez szerzıdött). A szabadpiaci nagykereskedelmi árak csökkenése miatt a versenypiaci értékesítési árak is csökkentek. Az egyetemes szolgáltatói körben kétszer történt energiaárnövekedés a megelızı idıszakhoz képest. A hálózathasználati díjak egységára szintén emelkedett a bázis idıszakhoz képest. A Társaság a villamos energia árréstöbbletre bázisidıszakban 31 MFt, míg tárgyidıszakban 270 MFt céltartalékot képzett, amely a villamosenergia-értékesítés árbevételét csökkenti. A céltartalék felhasználására várhatóan második félévben kerül sor. 2010. július 1-jén a villamos energia egységára csökkent, változatlan beszerzési egységárak mellett. Ennek megfelelıen 2010. II. félévben a villamosenergia-értékesítés árrése várhatóan csökkenni fog, amely a Csoport idıszaki eredményében érezteti majd hatását. A fizetett energiaadó összege 387 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 21 MFttal (5,15 %-kal) csökkent. A változást az értékesített villamos energia mennyiségének a csökkenése okozta. Az energiaértékesítéshez nem kapcsolódó egyéb árbevétel 317 MFt-tal nıtt a bázisidıszakhoz viszonyítva. A változás jelentıs részét az anyageladás árbevételének, illetve a tagvállalatoknak nyújtott szolgáltatások árbevételének változása okozta. Az aktivált saját teljesítmények értéke 78 MFt, mely a bázisidıszakhoz viszonyítva 81 MFt-tal csökkent, mivel a vizsgált idıszakban kevesebb saját rezsis beruházás került elszámolásra. Az egyéb üzemi bevételek az elızı üzleti évhez viszonyítva 565 MFt-tal (40,50 %kal) csökkentek. Az egyéb üzemi bevételek változását elsısorban a költségáthárításból, továbbszámlázásból származó bevételek 259 MFt-os, az immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítésébıl származó eredmény 67 MFt-os és az egyéb eredménynövelı tételek 229 MFt-os csökkenése okozta. Az egyéb üzemi bevételek változásának további tényezıi: míg a bérbeadásból származó bevétel 27 MFt-tal, a mőködésbıl származó árfolyamnyereség 2 MFt-tal nıtt, addig a behajthatatlan követelésekre befizetett összegekbıl származó bevétel 12 MFt-tal, a káreseményekkel kapcsolatos bevétel 12 MFt-tal és a konszolidációba be nem vont vállalkozásoktól kapott osztalék 15 MFt-tal csökkent a bázis idıszakhoz viszonyítva.
- 14 -
A tárgyidıszaki értékcsökkenési leírás összege 420 MFt-tal magasabb a bázisidıszaki értéknél, ami a beruházások 2009. második félévi aktiválásának többletébıl adódik. Az utóbbi évek jelentıs beruházásai következtében az aktív eszközállomány értéke folyamatosan növekedett, ami az értékcsökkenési leírás emelkedéséhez vezetett. Az anyagjellegő ráfordítások tárgyidıszaki értéke 102 253 MFt, amely 11 514 MFttal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. A villamos energia beszerzési értéke 14 017 MFt-tal (16,14 %-kal) csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva. A változás egyrészt a vásárlási egységár csökkenésének, másrészt a mennyiségi csökkenés következménye. A fizetett átviteli, rendszerirányítási, rendszerszintő szolgáltatási és elosztói díjak - együttesen rendszerhasználati díjak - az összehasonlítás alapjául szolgáló idıszakhoz képest 1 925 MFt-tal (17,29 %-kal) növekedtek. Az értékesített anyagok beszerzési értéke 96 MFt-tal nıtt, amely a hálózati munkák növekvı anyagigényének hatása. Az anyagjellegő ráfordítások további változása az igénybe vett szolgáltatások (356 MFt-os), azon belül is elsısorban az igénybe vett informatikai szolgáltatások értékének, valamint az anyagköltségek (126 MFt-os) növekedésének együttes hatása. A személyi jellegő ráfordítások 2010. I. félévi értéke 134 MFt-tal (6,16 %-kal) magasabb, mint az elızı üzleti év azonos idıszakában. A változás elsısorban a 2010. évben végrehajtott bérfejlesztés hatása. Az egyéb üzemi ráfordítások értéke 4 179 MFt, ami a bázisidıszakhoz képest 28 MFt-tal (0,67 %-kal) nıtt. A változást befolyásoló jelentısebb tételek az alábbiak. A tárgyi eszközök és immateriális javak selejtezés miatti kivezetésének értéke 82 MFt, amely 60 MFt-tal magasabb a bázisidıszakhoz képest. A követelések értékvesztése és visszaírása a tárgyévben 1 059 MFt, amely az elızı idıszakhoz viszonyítva 92 MFt-tal csökkent. A beszámolás idıszakában elszámolt behajthatatlan követelések hitelezési vesztesége és az elengedett követelések együttes összege 352 MFt, amely 12 MFttal alacsonyabb az elızı idıszaki értéknél. A mőködésbıl származó árfolyam-különbözetek nettó eredményének javulása az összevont mőködési árfolyamveszteség, bázis idıszakhoz vett, 123 MFt-os összességében csökkenésében mutatkozott meg. A tárgyidıszakban árfolyamnyereséget realizált a Csoport. Az egyéb üzemi ráfordítások értékének további változását az egyéb eredményt csökkentı ráfordítások (adók, illetékek, hozzájárulások, bérleti díjak, stb.) 195 MFt-os növekedése okozta. A tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl számított részesedési eredmény tárgyidıszaki összege 4 767 MFt, ami 1 923 MFt-tal magasabb a bázisidıszaki értéknél. Ez az eredménykategória a tıkemódszerrel konszolidált társaságoknak az ELMŐ Nyrt. tulajdoni hányadával számított idıszaki eredményét tartalmazza. A tıkemódszer szerint konszolidált közös és társult vállalkozások 2010. I. féléves eredményének hatása a Csoport konszolidált eredményére a következık szerint alakult: Sinergy Kft. 379 MFt, Magyar Áramszolgáltató Kft.
- 15 -
3 896 MFt, Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. 268 MFt, ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. -291 MFt, ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. 515 MFt. A tıkemódszer szerint konszolidált vállalkozások közül a legjövedelmezıbb társaság a Magyar Áramszolgáltató Kft., az Anyavállalatra jutó eredménynövekedése az elızı év azonos idıszakához viszonyítva 1 324 MFt, amely a részesedési eredmény változásának a legjelentısebb tényezıje. (A Magyar Áramszolgáltató Kft. 2009. I. félévben 2 572 MFt-tal, 2010. I. félévben 3 896 MFt-tal növelte a Csoport eredményét.) A pénzügyi mőveletek eredménye a bázisidıszakhoz képest 550 MFt-tal növekedett. A pénzügyi bevételek 448 MFt-os növekedésével párhuzamosan a pénzügyi ráfordítások 102 MFt-tal csökkentek a bázisidıszakhoz képest. A fenti tényezık hatására az adózás elıtti eredmény tárgyidıszaki értéke 17 230 MFt, amely 5 318 MFt-tal magasabb a bázisidıszaki értéknél. 2010. II. félévben várható a villamosenergia-értékesítés árrésének csökkenése, amely az adózás elıtti eredmény kisebb arányú növekedését fogja eredményezni. A tárgyidıszakra számított adóráfordítás 2 914 MFt-os összegébıl a társasági adó 1 206 MFt, az energiaellátók jövedelemadója 11 MFt, a helyi iparőzési adó 720 MFt, az IFRS szerinti konszolidált halasztott adó 977 MFt. Az ELMŐ Csoport 2010. I. félévi idıszaki eredménye 14 316 MFt.
- 16 -
4.4.
Cash-Flow elemzés MFt
KONSZOLIDÁLT CASH FLOW KIMUTATÁS
2010.06.30
Adózás elötti eredmény Pénzügyi eredmény realizált árfolyamkülönbözeten kívül Elszámolt amortizáció és értékcsökkenés
Módosított adózás elıtti eredmény Szállítói kötelezettségek változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása
Vátozás
Változás %
11 912
5 318
44,6%
4 594 6 279
111 5 859
-4238,7% 7,2%
-
1 047 250 45
1 091 23 110
-4 705 420 -44
-
20 167 1 484 8 963
-
Vevıkövetelésre elszámolt értékvesztés Céltartalékképzés és -felhasználás különbözete Egyéb eredményt módosító tételek
2009.06.30
17 230
Vevıi követelések változása Forgóeszközök (kivéve: vevı, pénzeszköz)
148 903
-
-
227 65
-4,0% 987,0% 59,1%
18 886 4 617 8 630
1 281 3 133 -17 593
6,8% 67,9% -203,9%
1 527 357
-1 379 1 260
-90,3% 352,9%
Kapott kamatok Fizetett kamatok Halasztott adó
-
1 093 1 663 977
-
494 1 743 68
599 80 909
121,3% 4,6% 1336,8%
Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék
-
3 891 12 757
-
3 015 12 756
-876 -1
-29,1% 0,0%
-
5 470
-
8 115
-
45 3
Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz változás Befektetett eszközök beszerzésébıl adódó pénzkifizetés Befektetett eszközök eladásából származó pénzeszköz Adott kölcsönök kihelyezése/visszafizetése (-/+) Részesedések értékének változása Kapott osztalék Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz változás
-
Hitelfelvétel
7 117 -
347 5 164
-
2 562
-
29 642
Hiteltörlesztés
-
Finanszírozási tevékenységbıl származó pénzeszköz változás
Pénzeszközök nem realizált árfolyamnyeresége/vesztesége (+/-)
-
-176,9%
7 365
-750
-10,2%
110 9
-65 -12
-58,9% -133,3%
1 771 1 138
2 118 4 026
119,6% 353,8%
7 879
5 317
67,5%
23 140
6 502 2 545
28,1% 11,0%
9 047
69592,3%
20 608
-
23 153
9 034
-
13
-
12 587
-
Pénzeszközök nettó növekedése
1 002
-
775
Pénzeszközök nettó növekedése
1 002
-
775
Pénzeszköz nyitó állománya Pénzeszköz záró állománya
2 021
2 120
3 023
1 345
2010. I. félévében az ELMŐ Csoport szokásos tevékenységébıl származó pénzeszköz változása -5 470 MFt. Az idıszak negatív pénzáramlását az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek változása -8 963 MFt, a szállítói kötelezettségek változása -1 484 MFt értékben rontotta, míg az elszámolt amortizáció 6 279 MFt értékben javította. A befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás egyik meghatározó eleme a csoportnak fizetett osztalék, amely 5 164 MFt-al növelte, míg befektetett eszközök beszerzése -8 115 MFt-al csökkentette a pénzeszközállományt. A finanszírozási egyensúly fenntartásához 9 034 MFt-al több külsı pénzügyi forrás bevonására került sor.
- 17 -
Jelentéshez mellékelt adatlapok 5. A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Teljes alaptıke Tulajdonosi kör megnevezése Idıszak végén
Tárgyév elején %
Db
%
Db
Belföldi intézményi/társaság
15,53%
943 118
15,55%
944 639
Külföldi intézményi/társaság
82,54%
5 013 622
82,54%
5 013 560
Belföldi magánszemély
0,90%
54 950
0,89%
53 772
Külföldi magánszemély
0,05%
2 988
0,05%
Munkavállalók, vezetı tisztségviselık
-
Saját tulajdon
-
-
Államháztartás részét képezı tulajdonos 2
0,91%
Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 3
-
-
55 177
-
Egyéb (nem regisztrált, nem nevesített, nem forgalomképes) ÖSSZESEN
2 920 -
0,91% -
55 167 -
0,08%
4 586
0,07%
4 383
100%
6 074 441
100%
6 074 441
RS2. A saját tulajdonban lévı részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben Január 1. Nincs
Március 31. nincs
Június 30. nincs
Szeptember 30. December 31.
RS3. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása Név
RWE Energy Beteiligungsgesellschaft mbH EnBW Energie BadenWürttemberg AG. MVM Zrt.
Nemzetiség
Tevék.
Mennyiség (db)
Részesedés (%)
Szavazatiarány (%)
K
T
3 356 432
55,25%
55,25% szakmai
K
T
1 655 421
27,25%
27,25% szakmai
B
T
921 853
15,18%
15,18% pénzügyi
Megjegyzés
Belföldi (B), Külföldi (K), Letétkezelı (L), Államháztartás (Á), Nemzetközi Fejlesztési Intézet (F), Intézményi (I), Társaság (T), Magán (M), Munkavállaló, Vezetı tisztségviselı (D)
- 18 -
6. A Társaság szervezetéhez, mőködéséhez kapcsolódó adatlapok TSZ2. Teljes munkaidıben foglalkoztatottak számának alakulása (fı) Bázis idıszak vége 341
Tárgyév eleje 344
Tárgyidıszak vége 348
TSZ3. Vezetı állású tisztségviselık, stratégiai alkalmazottak
Jelleg 1
IT IT IT IT
Név
Emmerich Endresz Dr. Marie-Theres Thiell Dr. Arndt Brandenberg Dr. Kövesdi Zoltán Endre
Beosztás
Megbízás kezdete
Megbízás Vége
elnök
1995.12.12. 2010.05.01.
elnök
2005.10.01. 2011.09.30.
tag
2010.05.01. 2013.05.01.
tag
2005.05.01. 2011.04.30.
tag
2008.07.01. 2011.06.30.
Saját részvény tulajdon (db)
IT
Hans-Günter Hogg
FB
Dr. Ulrich Jobs
FB
Emmerich Endresz
tag
2010.05.01. 2013.05.01.
FB
Hermann Lüschen
tag
2001.01.01. 2013.01.01.
FB
Kunzer Ferenc
tag
2001.04.25. 2013.04.28.
330
FB
Dr. Börcsök Dezsı
tag
2003.04.30. 2012.04.30.
64
FB
Király Miklós
tag
2006.04.30. 2012.04.30.
FB
Dr. Schneider Péter
tag
2007.04.24. 2010.04.24.
FB
Máté Gyula
tag
2008.04.23. 2011.04.22.
FB
Dr. Martin Konermann
Tag
2008.04.23. 2011.04.22.
elnök
- 19 -
2009.09.01.
2012.09.01
FB
Németh Lajos
Tag
2010.04.28. 2013.04.28.
1 Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB)
7. Pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó adatlapok PK1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan Igen Auditált Konszolidált
Nem x
x x
Számviteli elvek
Magyar
x
IAS
x
Egyéb
(Egyedi beszámoló Magyar számviteli elv, Konszolidált beszámoló IAS számviteli elv)
PK2. Konszolidációs körbe tartozó társaságok Teljes (L); Közös vezetéső (K); Társult (T) Név Sinergy Kft. Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. Magyar Áramszolgáltató Kft. EL-Pöför Kft. ELMŐ Hálózati Elosztó Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.
Törzs / Alaptıke
Tulajdoni hányad (%)
Szavazati arány
Besorolás 1
1 708 MFt
50
50
K
8 479 MFt
50
50
K
200 MFt
50
50
K
101 MFt
100
100
L
261 270 MFt
100
100
L
3 MFt
65
50
K
3 MFt
70
50
K
- 20 -
7.1.
PK3. Konszolidált Mérleg (IFRS) MFt
KONSZOLIDÁLT MÉRLEG / ESZKÖZÖK Befektetett eszközök Tárgyi eszközök Immateriális javak Részesedés társult és közös vezetéső vállalkozásban Értékesíthetı pénzügyi eszközök Kölcsönök Halasztott adókövetelés Egyéb hosszú lejáratú követelések Forgóeszközök Készletek Vevıi követelések Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések Egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni követelések Egyéb követelések Visszaigényelhetı adókövetelés Pénzeszközök ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
KONSZOLIDÁLT MÉRLEG / FORRÁSOK Saját tıke Jegyzett tıke Felhalmozott eredmény Egyéb átfogó eredmény Kisebbségi részesedés Hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratra kapott hitelek Halasztott adókötelezettség Hosszú lejáratú céltartalékok Halasztott bevételek Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratra kapott hitelek Rövid lejáratú céltartalékok Szállítói kötelezettségek Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek Egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni kötelezettségek Egyéb kötelezettségek Fizetendı adókötelezettség FORRÁSOK ÖSSZESEN
- 21 -
2010.06.30
2009.12.31
Változás
151 457 132 226 7 464 11 722 37 8 47 989 1 303 37 681 1 264 5 3 316 1 397 3 023
149 965 130 422 7 432 12 069 37 5 49 085 1 311 38 876 1 250 2 3 774 1 851 2 021
0,99% 1,38% 0,43% -2,88% 0,00% 60,00% N/A N/A -2,23% -0,61% -3,07% 1,12% 150,00% -12,14% -24,53% 49,58%
199 446
199 050
0,20%
2010.06.30
2009.12.31
116 065 60 744 55 321 30 257 1 875 28 382 53 124 25 936 532 12 773 9 632 5 4 246 -
114 506 60 744 53 762 29 716 898 28 818 54 828 16 902 282 14 257 17 676 25 5 686 -
1,82% N/A 108,80% N/A -1,51% -3,11% 53,45% 88,65% -10,41% -45,51% -80,00% -25,33% N/A
199 446
199 050
0,20%
Változás 1,36% 0,00% 2,90% N/A N/A
7.2.
PK4. Konszolidált Eredménykimutatás (IFRS) MFt
ÁTFOGÓ JÖVEDELEMRE VONATKOZÓ KONSZOLIDÁLT KIMUTATÁS
2010.06.30
2009.06.30
127 145 78 830 6 279 102 253 2 309 4 179 13 033 4 767 1 071 1 641 570 17 230 2 914
134 586 159 1 395 5 859 113 767 2 175 4 151 10 188 2 844 623 1 743 1 120 11 912 2 947
-5,53% N/A -50,94% -40,50% 7,17% -10,12% 6,16% 0,67% 27,93% 67,62% 71,91% -5,85% 49,11% 44,64% -1,12%
14 316
8 965
59,69%
Egyéb átfogó jövedelem
-
-
N/A
Egyéb átfogó jövedelem összesen
-
-
N/A
Átfogó jövedelem összesen
14 316
8 965
59,69%
Anyavállalat tıketulajdonosainak tulajdonítható Kisebbségi részesedésnek tulajdonítható
14 316 -
8 965 -
59,69% N/A
Egy részvényre jutó nyereség (Ft/részvény)
2 357
1 476
59,69%
Hígított egy részvényre jutó nyereség (Ft/részvény)
2 357
1 476
59,69%
Értékesítés árbevétele Saját termeléső készletek állományváltozása Saját elıállítású eszközök aktivált értéke Egyéb üzemi bevétel Értékcsökkenés Anyagjellegő ráfordítások Személyi jellegő ráfordítások Egyéb üzemi ráfordítások Üzemi tevékenység eredménye Részesedés a tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl Pénzügyi mőveletek bevétele Pénzügyi mőveletek ráfordítása Pénzügyi mőveletek eredménye Adózás elıtti eredmény Adóráfordítás Idıszaki eredmény
- 22 -
-
-
-
-
Változás
7.3.
PK4. Saját tıke változása (IFRS) MFt
KONSZOLIDÁLT SAJÁT TİKE LEVEZETÉS
Jegyzett tıke
Könyv szerinti érték 2009.01.01. Növekedés Idıszaki eredmény Csökkenés Osztalékfizetés Könyv szerinti érték 2009.06.30. Növekedés Idıszaki eredmény Csökkenés Osztalékfizetés
Felhalmozott eredmény
Egyéb átfogó eredmény
Saját tıke összesen
60 744
47 741
-
108 485
-
8 965 8 965 12 756 12 756
-
8 965 8 965 12 756 12 756
60 744
43 950
-
104 694
-
9 812 9 812 -
-
9 812 9 812 -
Könyv szerinti érték 2009.12.31.
60 744
53 762
-
114 506
Könyv szerinti érték 2010.01.01.
60 744
53 762
-
114 506
-
14 316 14 316 12 757 12 757
-
14 316 14 316 12 757 12 757
60 744
55 321
-
116 065
Növekedés Idıszaki eredmény Csökkenés Osztalékfizetés Könyv szerinti érték 2010.06.30.
- 23 -
PK6. Mérlegen kívüli jelentısebb tételek Megnevezés Érték Bankgarancia a Budapest környéki települések közvilágításának korszerősítésével kapcsolatban elnyert 41,2 MFt pályázatokra Villamosenergia kereskedelemmel, vásárlással kapcsolatosan kiadott bankgaranciák 2 017,0 MFt ELMŐ Nyrt. által kibocsátott Komfortlevelek a konszolidációs körbe tartozó tagvállalatok részére
6 214,5 MFt
Azon pénzügyi kötelezettségek, amelyek a pénzügyi értékelés szempontjából jelentıséggel bírnak, de amelyek a mérlegben nem jelennek meg (pl. kezességvállalás, garanciavállalás, záloggal kapcsolatos kötelezettség, stb.).
- 24 -
8. Tájékoztatáshoz kapcsolódó adatlapok 8.1.
PK3. Egyedi Mérleg
MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok MFt-ban A tétel megnevezése a A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Immateriális javak
2009.12.31
Elızı év(ek) módosításai
b
c
2010.06.30
Változás
d
e
284 014
-
283 208
-0,28%
6 898
-
6 785
-1,64%
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kisérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékő jogok
3 490
2 950
-15,47%
4. Szellemi termékek
3 408
3 835
12,53%
10 674
-6,11%
5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott elılegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök
11 369
-
1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok
8 858
8 295
-6,36%
2. Mőszaki berendezések, gépek, jármővek
1 543
1 371
-11,15%
882
854
-3,17%
79
147
86,08%
7
7
0,00%
265 749
0,00%
265 709
265 709
0,00%
33
33
0,00%
5
7
40,00%
3. Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott elılegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök
265 747
1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban
-
2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló 4. vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete
- 25 -
MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok MFt-ban A tétel megnevezése a B. FORGÓESZKÖZÖK I. Készletek 1. Anyagok
2009.12.31
Elızı év(ek) módosításai
b
c
2010.06.30
Változás
d
e
31 623
-
31 398
1 264
-
-0,71%
1 303
3,09%
1 234
1 264
2,43%
30
39
30,00%
27 080
-4,45%
2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 3. Növendék-, hízó-és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 6. Készletekre adott elılegek II. Követelések
28 341
1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3.
Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben
-
24 781
25 663
3,56%
1 370
49
-96,42%
-
4
2 190
1 364
N/A
4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések
-37,72%
6. Követelések értékelési különbözete 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. Értékpapírok
-
-
-
2 018
-
3 015
1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 5. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztár, csekkek 2. Bankbetétek C. AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK
2
2
0,00%
2 016
3 013
49,45%
11 552
-6,20%
12 316
1. Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása
49,41%
-
12 282
11 525
-6,16%
34
27
-20,59%
326 158
-0,55%
3. Halasztott ráfordítások
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
327 953
- 26 -
-
MÉRLEG Források (passzívák) adatok MFt-ban A tétel megnevezése a D. SAJÁT TİKE
2009.12.31
Elızı év(ek) módosításai
2010.06.30
Változás
b
c
d
e
250 723
I. Jegyzett tıke
-
264 609
5,54%
60 744
60 744
0,00%
4 886
4 886
0,00%
185 093
185 093
0,00%
Ebbıl: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken II. Jegyzett de még be nem fizetett tıke
(-)
III. Tıketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék
-
-
-
1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 2. Valós értékelés értékelési tartaléka VII. Mérleg szerinti eredmény
-
E. CÉLTARTALÉKOK
214
1. Céltartalék a várható kötelezettségekre
214
2. Céltartalék a jövıbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék
-
- 27 -
13 886 -
N/A
473
121,03%
473
121,03%
MÉRLEG Források (passzívák) adatok MFt-ban A tétel megnevezése
2009.12.31
a
b
F. KÖTELEZETTSÉGEK I. Hátrasorolt kötelezettségek
Elızı év(ek) módosításai c
2010.06.30
Változás
d
e
61 305
-
49 830
-
-
-
-
-
-
61 305
-
49 830
-18,72%
1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2.
Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben
3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7.
Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben
8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek
-18,72%
1. Rövid lejáratú kölcsönök Ebbıl: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevıktıl kapott elılegek 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)
16 902
25 936
53,45%
17
4
-76,47%
2 024
1 325
-34,54%
35 396
18 134
-48,77%
25
5
-80,00%
6 941
4 426
-36,23%
5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7.
Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben
8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK
15 711
1. Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
11 246
-28,42%
177
1
-99,44%
14 948
10 725
-28,25%
586
520
-11,26%
326 158
-0,55%
327 953
- 28 -
-
-
8.2.
PK4. Egyedi „A” Eredménykimutatás
EREDMÉNYKIMUTATÁS Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat adatok MFt-ban Tétel szám
A tétel megnevezése
2009.06.30
Elızı év(ek) módosításai
2010.06.30
Változás
a
b
c
d
e
f
01.
Belföldi értékesítés nettó árbevétele
02.
Export értékesítés nettó árbevétele
I. 03.
125 912
Értékesítés nettó árbevétele (01+02)
114 756
-8,86%
-8,86%
125 912
-
114 756
-
-
-
Saját termeléső készletek állományváltozása
04.
Saját elıállítású eszközök aktivált értéke
II.
Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04)
III.
Egyéb bevételek Ebbıl: visszaírt értékvesztés
05.
Anyagköltség
06.
Igénybe vett szolgáltatások értéke
07.
Egyéb szolgáltatások értéke
08.
Eladott áruk beszerzési értéke
09.
Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
IV.
Anyagjellegő ráfordítások (05+06+07+08+09)
569
813
-
53
42,88% N/A
296
360
21,62%
4 410
4 998
13,33%
946
933
-1,37%
112 677
99 907
-11,33%
2 244
2 192
-2,32%
108 390
-10,10%
10.
Bérköltség
120 573 871
-
952
9,30%
11.
Személyi jellegő egyéb kifizetések
207
234
13,04%
12.
Bérjárulékok
295
278
-5,76%
1 464
6,63%
V.
Személyi jellegő ráfordítások (10+11+12)
1 373
VI.
Értékcsökkenési leírás
1 141
1 331
16,65%
2 344
2 654
13,23%
1 237
954
-22,88%
1 050
1 730
64,76%
VII. Egyéb ráfordítások Ebbıl: értékvesztés A.
ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII)
- 29 -
-
EREDMÉNYKIMUTATÁS Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat adatok MFt-ban Tétel A tétel megnevezése szám b
a 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés
Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége
2009.06.30
Elızı év(ek) módosításai
2010.06.30
Változás
c
d
e
f
10 322
13 350
29,34%
10 322
13 350
29,34%
-
-
221
405
83,26%
17
9
-47,06%
10 560
13 764
30,34%
1 654
1 553
-6,11%
141
7
-95,04%
Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei Ebbıl: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei (13+14+15+16+17) 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai Ebbıl: értékelési különbözet IX.
Pénzügyi mőveletek ráfordításai (18+19±20+21)
1 795
1 560
-13,09%
B.
PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII - IX)
8 765
12 204
-39,24%
C.
SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B)
9 815
13 934
41,97%
X.
Rendkívüli bevételek
XI.
Rendkívüli ráfordítások
D.
RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI)
E.
ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (±C±D)
1
-
XII. Adófizetési kötelezettség F.
-100,00%
22
ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII)
21
37 -
68,18%
37
76,19%
9 794
13 897
41,89%
89
11
-87,64%
9 705
13 886
43,08%
9 705
13 886
43,08%
22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G.
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23)
- 30 -
8.3.
Felelısségvállalási nyilatkozat
- 31 -
