Název organizace:
Masarykův onkologický ústav Žlutý Kopec 7 656 53 BRNO
Doplňující údaje k účetní závěrce za rok 2006: ______________________________________________ 1. Použité účetní metody (podle § 7 odst. 3 až 5 zák. č. 563/1991 Sb. v platném znění): MOÚ je příspěvkovou organizací a patří do skupiny účetních jednotek, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Z tohoto důvodu v účetním období 2005 byly použity účetní metody platné pro výše zmíněný typ organizací dané vyhláškou 505/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb, o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Účetním obdobím je kalendářní rok. Účetní doklady jsou vedeny v elektronické podobě v systému FEIS, některé typy účetních dokladů (přijaté faktury, vystavené faktury, interní účetní doklady) jsou vedeny i v písemné podobě. Doklady v elektronické podobě jsou zálohovány na serverech, písemné doklady jsou archivovány v ekonomickém archivu. 2. Použité způsoby oceňování a vedení v účetnictví dlouhodobého majetku, zásob, závazků a pohledávek (§ 7 odst. 4, § 25 a § 26 zák. č. 563/1991 Sb.): Nakoupený dlouhodobý majetek je oceňován pořizovací cenou. Evidence je vedena elektronicky v systému FEIS kde jsou dodržovány platné předpisy pro tuto oblast. Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Zásoby jsou vedeny způsobem A dle platných předpisů. Pohledávky i závazky jsou oceňovány při vzniku jmenovitou hodnotou. Dlouhodobý majetek, zásoby, závazky a pohledávky jsou vedeny v účetnictví na příslušných účtech hlavní knihy dle směrné účtové osnovy. 3. Použité postupy odpisování: Dlouhodobý majetek je odepisován lineární metodou dle stanoveného odpisového plánu. Daňové odpisy pro účely přiznání k dani z příjmů právnických osob se vypočítávají podle § 31 zákona č. 586/92 Sb., o dani z příjmů. 4. Postupy tvorby a použití rezerv, účtů časového rozlišení a dohadných položek: Náklady a výnosy jsou účtovány zásadně do období s nímž časově a věcně souvisí za použití účtů časového rozlišení. Dohadné položky u nákladů a výnosů týkajících se roku 2006 byly vytvořeny na základě podkladů a proúčtovány k 31.12.2006. 5. Výsledky inventarizací – proúčtování inventarizačních rozdílů: Inventarizační rozdíly byly projednány Ústřední inventarizační komisí a následně předány Škodní komisi. Veškeré inventarizační rozdíly byly proúčtovány k 31.12.2006. 6. Odůvodnění příp. minusových položek v účetním výkaze Rozvaha (kromě oprávek): / 7. Proúčtování finančně nepokrytého fondu reprodukce majetku podle § 34 odst. 9 vyhl.č. 505/2002 Sb. ,ČÚS č. 521: a) MD 916/D 551 celkem 0 tis. Kč b) MD 916/D 649 celkem 0 tis. Kč
2 Odůvodnění: 8. Další závažné informace k účetní závěrce ( § 19 odst. 5 zák. č. 563/1991 Sb.) o a) skutečnostech, které poskytují další informace o podmínkách či situacích, které existovaly ke konci rozvahového dne b) skutečnostech, které jako nejisté podmínky či situace existovaly ke konci rozvahového dne a jejichž důsledky mění významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky
/ 9. Přehled všech druhů dotací a zúčtovatelných příspěvků pokytnutých v roce 2006: Výše dotace Čerpání ČNB Při zúčtování v tis. Kč v Kč odvede v Kč NEINVESTIČNÍ PŘÍSPĚVKY CELKEM: z toho: a) účelové příspěvky pokytnuté MZ ČR na vybrané činnosti (jednotl.druhy rozepište) Vzdělávání zaměstnanců Sociální činnosti
25 548
25 313 333
234 217
686 237 449
686 000 237 000 449 000
0 0 0
16 371 6 402 30 7 401 3 731 0 9 891
16 136 783 6 352 524 30 000 7 401 000 3 733 215 0 9 744 230
234 217 49 476 0 0 0 0 146 770
1 090
1 089 550
0
700 390
700 000 389 550
0 0 0
Výše dotace v tis. Kč
Čerpání ČNB v Kč
b) příspěvky na provoz organizace
c) neinvestiční prostředky poskytnuté Interní grant. agenturou MZ ČR celkem z toho: mzdy (platy) OON d) neinv.prostředky na výzkumné záměry z toho: mzdy (platy) OON e) ostatní neinv.grantové prostředky (kromě MZ) f) neinv.prostředky v rámci ISPROFIN g) jiné neinvest. příspěvky ze st.rozpočtu -nutno podrobně specifikovat Programy kvality ZP- SVOD Program vyrovnávání příležitostí ZP
INVESTIČNÍ DOTACE CELKEM: z toho:
3
35 745 a) systémové investiční dotace (916) z toho: investiční prostředky na granty jiné účelové prostředky (nutno rozepsat
31 895 000
3 850 000
400 000 5 950 000
0 0
např. AIDS, drogy, knihovny apod.)
IGA - Resortní program výzkumu Institucionální prostředky V a V
400 5 950
b) individuální inv.dotace z účtu 908 10903 Vzhledem k tomu, že podle § 65 odst. 7 zák. č. 218/2000 Sb. čerpá příspěvková organizace dotace poskytnuté na financování reprodukce majetku pouze přímou úhradou faktur z čerpacího rozpočtového výdajového účtu v ČNB, nemělo by při zúčtování fin. vztahů se st. rozpočtem již k žádným odvodům docházet, neboť příp. nevyužitá dotace zůstává na čerpacím účtě v ČNB, kde datem 31.12. propadne ve prospěch st. rozpočtu. Pokud z nějakých důvodů k odvodu investičních prostředků dojde, je třeba odvod odůvodnit.
Pokud organizace obdržela finanční prostředky na společné programy nebo projekty spolufinancované z rozpočtu Evropské unie, uvede podrobně druh prostředků (investiční či neinvestiční), částku, účel, na který byly vynaloženy včetně zhodnocení splnění věcných záměrů programu nebo projektu (příp. porovnání s předchozím rokem). Podrobná informace o čerpání finančních prostředků má být členěna a) na národní podíl spolufinancování ze státního rozpočtu a na podíl krytí prostředků z rozpočtu EU. Jmenovitě se uvádí použití prostředků na financování konkretních programů nebo projektů v členění podle jednotlivých zdrojů (jednotlivé strukturální fondy, Fond soudržnosti, apod.) b) v rámci programu Přechodná opatření – Transition Facility c) v rámci předvstupních nástrojů PHARE, ISPA a SAPARD (jednotlivě a celkem) v členění podle zdrojů (EU, st. rozpočet, ostatní) / 10. Použití vlastních prostředků fondu reprodukce majetku na nákup investic v roce 2006 celkem v tis. Kč: a) z odpisů:
98 605
b) z darů:
26 889
c) jiné (specifikovat): 11. Celková hodnota dlouhodobého majetku darovaného organizaci v roce 2006 v tis. Kč: (uveďte bližší specifikaci darovaného dlouhodobého hmotného či nehmotného majetku )
910 tis. Kč (příloha č. 1) 12. Celková hodnota drobného dlouhodobého majetku darovaného organizaci v roce 2006 v tis. Kč: (v příloze uveďte bližší specifikaci) 304 tis. Kč (příloha č. 1)
4
13.Použití rezervního fondu organizace v roce 2006 v tis. Kč: a) na úhradu zhoršeného hosp. výsledku b) k úhradě sankcí c) k doplnění fondu oběžných aktiv d) k úhradě zhoršených hosp. výsledků vzniklých před nabytím účinnosti zák. č. 218/2000 Sb. podle § 55 odst. 4 e) k doplnění fondu reprodukce majetku (pouze se souhlasem zřizovatele) f) použití v rámci peněžní darů a peněžních prostředků poskytnutých ze zahraničí V případě, že v minulých letech byly prostředky rezervního fondu použity k úhradě kapitálové účasti v jiných subjektech, je nutno uvést o jaké subjekty se jedná, kolik účast činí, a jakých výnosů bylo z této účasti dosaženo.
/ 14. Přehled všech majetkových účastí státu v tuzemských společnostech: (včetně těch, které se zaměřují na zprostředkování různých forem finančních podpor např. Exportní, garanční a pojišťovací společnost, Česká exportní banka, Podpůrný a garanční fond, Českomoravská záruční a rozvojová banka). Jedná se o skutečnou majetkovou účast podloženou držbou akcií, popř. zatímních listů, nepatří sem výkon akcionářských práv, k němuž je pověření jinou institucí - např. FNM ČR.) Pokud došlo během roku 2006 ke zrušení majetkové účasti, je třeba tuto okolnost uvést a okomentovat.
Uvádějte název společnosti, výši vkladu, % účasti a obor podnikání: / 15. Informace o bezúplatných převodech majetku v roce 2006 (převody na církve, neziskové organizace nebo podnikatelské subjekty v podobě restitucí a p.)
/
16. Odvody výnosů z prodeje nemovitého majetku (které byly poukázány v roce 2006 na příjmový účet MZ - uveďte datum poukazu a částku) - majetek nutno specifikovat
/ 17. Příp. dodatečné odvody výnosů z pronájmu státního majetku týkající se minulých let (které byly poukázány teprve v roce 2006 na účet MZ - uveďte číslo účtu,datum poukazu a částku):
/ 18. Jiné odvody ( nutno specifikovat):
/ 19. Úspory rozpočtových prostředků převedené závěrem roku 2006 do rezervního fondu zřizovatele (podle § 47 zák. č. 218/2000 Sb. a pokynů zřizovatele): (uveďte jakého čerpacího účtu ČNB se úspora týká, částku a zdůvodnění)
/
5 20.Celková výše finančních prostředků od zdravotních pojišťoven zúčtovaná do výnosů za rok 2006 v Kč: a) zaúčtované výnosy od ZP během roku:
798 957 283 Kč
b) příp. odhady doplatků týkajících se roku 2006, které byly zaúčtovány na dohadné položky:
2 083 334 Kč
21. Celková výše pohledávek v Kč k 1.1.06 : Celková výše pohledávek v Kč k 31.12.06:
122 270 038 Kč 112 274 054 Kč
z toho: a) pohledávky vůči zdravot. pojišťovnám k 1.1.06: k 31.12.06:
120 308 982 Kč 108 867 136 Kč
b) nezaplacené pohledávky za léčení cizích státních příslušníků ze zemí, s nimiž ČR nemá dohodu o vzájemné úhradě zdrav. péče k 31.12.06: / c) nezaplacené pohledávky za ostatní osoby (bezdomovce a p.), za které zdravotní péči pojišťovny neuhradily: / (je třeba, aby údaje odpovídaly účetnictví)
d) celková výše pohledávek odepsaných během roku 2006: z toho zdrav. pojišťovny: cizí st. příslušníci: ostatní: 22. Celková výše závazků v Kč k 1.1.06: Celková výše závazků v Kč k 31.12.06: z toho: nezaplacené neinvestiční faktury dodavatelům k 1.1.06: k 31.12.06: nezaplacené investiční faktury dodavatelům k 1.1.06: k 31.12.06: příp. závazky vůči zdrav. pojišťovnám k 1.1.06: k 31.12.06:
1 614 Kč 0 0 1 614 Kč 80 188 366 Kč 63 888 615 Kč 62 479 660 Kč 43 488 622 Kč 17 708 706 Kč 20 399 993 Kč 0 Kč 0 Kč
23. Stav běžného účtu v Kč k 31.12.06 bez fin. prostředků jednotlivých fondů v Kč:
146 674 964 Kč 24. Uskutečněné zálohové platby v Kč na dodávky a práce neinvestičního charakteru (nevypořádáné k 31.12.06) celkem
rozpis jednotlivých plateb vč. zdůvodnění uveďte na zvl.listě (Příloha č. 2)
418 874 Kč 25. Uskutečněné zálohové platby v Kč na dodávky a práce investičního charakteru (nevypořádané k 31.12.06) celkem
rozpis jednotl. plateb vč. zdůvodnění uveďte na zvl.listě
0 Kč
6 26. Přehled jednotlivých hospodářských činností a celkově dosažené výsledky hospodaření v tis. Kč za rok 2006:
Specializovaný maloobchod (Ústavní lékárna) 215 014 Kč 27. Přehled všech nesplacených půjček (návratných finančních výpomocí) k 1.1.2006, výše nově poskytnutých a splácených půjček v roce 2006 a konečný stav půjček k 31.12.2006 v Kč. Nutno specifikovat druh půjčky a komentovat dodržování platební discipliny tj. respektování platebního kalendáře včetně výše splátek v prodlení nebo odklad splátek:
0 Kč 28. Přehled všech nevyrovnaných závazků vůči st. rozpočtu včetně odůvodnění (musí souhlasit s účetnictvím):
0 Kč 29. Přehled všech vnějších kontrol zaměřených na hospodaření s prostředky státního rozpočtu, provedených v organizaci v roce 2006, přijatá opatření k odstranění zjištěných závad a zhodnocení jejich plnění. (podrobné výsledky kontrolních zjištění za rok 2006 zasílejte přímo odboru kontroly MZ). Zvýšenou pozornost je třeba věnovat zjištěním NKÚ.
3/06
Statutární město Brno, MUDr. Trávníková – Kontrola prověření průběhu hospodaření s veřejnou finanční dotací – bez připomínek
8/06
Finanční úřad Brno I, Věra Chromá – Hospodaření s účelovými finančními prostředky - - výsledek byl zaslán odboru kontroly MZ ČR
30. Výdaje na zahraniční pracovní cesty , příp. další zahr. aktivity celkem 558 v tis. Kč z toho zahraniční cesty v rámci grantů 377 v tis. Kč V příloze uveďte zhodnocení přínosu zahraničních cest pro činnost organizace! Zahraniční cestovné slouží především k prezentaci výsledků výzkumných a vědeckých týmů, dále pak k získávání důležitých kontaktů pro všechny čiinnosti, které v ústavu probíhají.
31. Prům. přepočt. počet zaměstnanců organizace k 1.1.06: k 31.12.06:
596 625
32. Vypočtený přípustný objem mzdových prostředků na rok 2006 v tis. Kč: 402
217
(organizace, které dostávají limit, uvedou výši limitu) Dosažená skutečnost: 209 526 787 Kč Úspora/překročení přípustného objemu mzdových prostředků (limitu) v roce 2006 v Kč: Zdůvodnění překročení: 7 874 964 Kč
7
33. Použití fondu odměn v roce 2006 v tis. Kč:
0 Kč 34. Mzdové náklady v hlavní činnosti za rok 2006 celkem (z výkazu zisku a ztráty ř. 9 v tis. Kč): - platy: 226 930,66 - ostatní platby za provedenou práci: 2 508,92
z toho mzdové náklady z dotace zřizovatele v tis. Kč:
0
- platy: 0 - ost. platby za provedenou práci: 0 35. Stručné zdůvodnění dosaženého hospodářského výsledku za rok 2006: Rok 2006 byl pro Masarykův onkologický ústav ekonomicky úspěšný. Rozpočet pro rok 2006 byl sestaven jako vyrovnaný a hospodaření ústavu bylo zakončeno zlepšeným hospodářským výsledkem 1 094 tis. Kč. Náklady ústavu výrazně ovlivňují mzdové náklady a náklady ústavní lékárny. Nárůst pracovníků a mzdových prostředků byl způsoben zejména zprovozněním oddělení rehabilitace a převzetím pracovníků Bakešovy nemocnice. Pokles výnosů byl způsoben změnami v lékové politice MZ ČR. 36. Potvrzení správnosti údajů v ročních účetních výkazech: Potvrzujeme tímto, že veškeré údaje uvedené v účetním výkaze rozvaha odpovídají skutečnosti, a že veškeré náklady i výnosy byly řádně proúčtovány, takže vykázaný hospodářský výsledek ve výkaze zisku a ztráty odpovídá skutečnosti.
Shora uvedené údaje doplnil :
Za údaje odpovídá:
Jméno a podpis: Stanislava Keclíková Tel.: 543 13 42 33
Jméno ředitele a podpis: prof. MUDr. Rostislav Vyzula, CSc. Tel.: 543 13 41 00
Razítko organizace:
