Hygienická stanice hlavního města Prahy se sídlem v Praze Rytířská 12, 110 01 Praha 1 IČO: 71009256 DIČ: CZ 71009256 Organizace není plátce DPH Bankovní spojení: 19-65825-011/0710 Tel.: 296 336 700, Fax: 224 212 335 www.hygpraha.cz, e-mail:
[email protected]
Doplňující údaje k účetní závěrce za r o k 2008 1. Celkové výsledky hospodaření za rok 2008 (v tis. Kč + 2 desetin.místa): schválený rozpočet v tis. Kč
upravený rozpočet v tis. Kč
skutečnost v tis. Kč
% plnění k uprav. rozpočtu
Objem výdajů na investice z toho čerpací účet 916 jiný čerpací inv.účet (908)
0,00 0 0
696,00 696,00 0
695,23 695,23 0
99,89 99,89 0
Objem neinvestičních výdajů z toho mzdové prostředky pojistné a příděl do FKSP neinv.výdaje ISPROFIN Objem příjmů celkem z toho třída 4 pol. 4132 pol. 4135
161 288,00 126 382,00 1 852,00 0 650,00 0 0 0
161 288,00 126 228,00 1 846,00 0 650,00 0 0 0
159 439,00 125 860,11 1 841,07 0 1 274,60 250,67 250,67 0
98,85 99,71 99,73 0 196,09 0 0 0
Komentář k plnění příjmů a výdajů za rok 2008 Rozpočtové příjmy : tis. Kč Rozpočet schválený 650 Skutečnost k 31.12.2008 1 275 tj. k RS 196,15% Příjmy za rok 2008 jsou převážně plněny v položce : • 213 - příjmy z pronájmu majetku 643 • tj. k RS 98,92% ¾ MZ ČR stanovilo pro rok 2008 rozpočet příjmů ve výši 650 tis. Kč. Naše příjmy tvoří nájemné z nebytových prostor a nájemné za dva tzv. domovnické byty (pol. 21) 643 tis. Kč. Nájemní smlouvy jsme, jako nástupnická organizace v těchto vztazích, převzali od bývalé MěHS v Praze a výše nájemného se každoročně valorizuje o výši inflace stanovenou ČSÚ. Částka 251 tis. Kč (pol. 4132) představuje peněžní prostředky převedené na depozitní účet koncem roku 2007 a následný převod nedočerpaných mzdových prostředků v roce
2008 na příjmový účet s předčíslím 2110 v částce 249 316 Kč a přečerpaný příděl do FKSP v částce 1 361 Kč na tentýž příjmový účet, ale z FKSP. Rozpočtové výdaje a financování : v tis. Kč Rozpočtové výdaje – schválený rozpočet (sesk.5+6) 161 288 upravený rozpočet 161 984 Skutečnost k 31.12.2008 160 134 tj. k RU 98,86% Kapitálové výdaje RS (sesk.6) 696 Na financování kapitálových výdajů byly správcem kapitoly pro rok 2008 stanoveny, rozpočtovým opatřením č.1, typ 1, čj. FIN29/2/2008, ze dne 16.4.2008, prostředky na financování investice, akce HS hl. m. Prahy – osobní automobil, č. akce 235013 0501, ve výši 696 tis. Kč. Cena investice je 695 233,00 Kč. Vzhledem k tomu, že HS hl. m. Prahy je OSS, provedla ČNB k 31.12.2008 vyrovnání účtu systémových výdajů 916-65825011/0710, ve výši skutečného čerpání těchto výdajů t.j. 695 233,00 Kč, na vrub účtu MF ČR 890290001/0710, VS 9, KS:98. Z tohoto důvodu nebyl zaslán platební poukaz o převodu nevydaných investičních prostředků, oproti nastavenému limitu, ve výši 767,00 Kč, na účet cizích prostředků MZČR. Tato částka vznikla zaokrouhlením systémového výdaje (investiční akce) na tis. Kč, v rámci rozpočtu. Neinvestiční výdaje RS (sesk.5) 161 288 Rok KHS HS hl.m. Prahy
• • • •
¾
¾
¾
2007 Celkem Platy+OPPP 153 501 93 616
Platy 92 766
2008 Pojištění 32 766
FKSP 1 852
OBV 33 054
Celkem 161 288
Rozpočet schválený – běžné výdaje (sesk.5) 161 288 RU 161 288 Skutečnost k 31.12.2008 159 439 tj. k RU 98,85% RS na výdaje na platy, ostatní platby za proved. práci a pojistné (sesk.50) 126 382 RU 126 228 Skutečnost k 31.12.2008 125 860 tj. k RU 99,71% Rozpočet na mzdy a pojistné byl pro rok 2008 stanoven ve výši 126 382 tis. Kč. 2. rozpočtovým opatřením typu 3, FIN-54/32008, ze dne 21.7.2008, byl v rámci § 3562 snížen objem prostředků na platy, položka 5011, o 500 tis. Kč na 92 266 tis. Kč, zvýšen objem prostředků na OPPP v položce 5021 ostatní osobní výdaje o 60 tis. Kč na 910 tis. Kč a v položce 5024 odstupné o 440 tis. Kč na 440 tis. Kč. Snížen objem prostředků v položkách 5031 pojistné na soc. zabezpečení o 114 tis. Kč na 24 226 tis. Kč a 5032 pojistné na veřejné zdravotní pojištění o 40 tis. Kč na 8 386 tis. Kč. Výdaje na mzdy a pojistné činní v roce 2008 125 860 tis. Kč, tj. 99,71% k RU. Ve výkazech k 31.12.2008 jsou tyto výdaje na mzdy a pojistné uvedeny včetně kvalifikovaného odhadu za měsíc prosinec ve výši 12 532 081 Kč, převedeného na depozitní účet. Skutečně vyplacené mzdy a pojistné z depozitního účtu, dne 14.1.2009, za měsíc prosinec činily 12 337 356 Kč. Nevyčerpaný rozdíl ve výši 194 725 Kč byl k datu výplaty mezd (rozpočtový rok 2009) převeden na příjmový účet s předčíslím 2110. Zároveň byl na tento účet se stejným datem převeden rozdíl odhadu a skutečnosti jednotného přídělu do FKSP ve výši 1 027 Kč. Skutečně vyplacené mzdy a pojistné za rok 2008 (včetně částky skutečně vyplacené v lednu) představují částku 125 665 392 Kč. Průměrný přepočtený počet zaměstnanců byl snížen na 284. Průměrná mzda je 26 995 Kč. 2
¾ Plán zaměstnanců Hygienické stanice hl. m. Prahy se sídlem v Praze byl na rok 2008 stanoven ve výši 302 osob. K 31.12. 2008 byl evidenční stav zaměstnanců Hygienické stanice hlavního města Prahy se sídlem v Praze 280,75 zaměstnanců. Jelikož na rok 2009 nám byl stanoven plán zaměstnanců 287 osob, snažíme se snižovat průběžně počet zaměstnanců a proto jsme již vyplatili také odstupné několika zaměstnancům v roce 2008. V současné době je 17 našich zaměstnankyň na mateřské dovolené. V roce 2009 se 3 ženy vrátí zpět do zaměstnání. Od začátku roku 2008 jsme přijali 44 zaměstnanců a 66 zaměstnanců rozvázalo pracovní poměr. I nadále bude naší snahou přijímat za zaměstnance, kteří rozvážou pracovní poměr nebo odejdou do starobního důchodu, absolventy s vyšším zdravotnickým, bakalářským nebo vysokoškolským vzděláním, protože se nám absolventi z těchto škol pro plnění našich úkolů zatím velmi osvědčili. ¾ Stav depozitního účtu k 31.12.2008 12 603 134 Kč Částka je složena z - deponované mzdy po zemřelé zaměstnankyni 3 053 Kč kvalifikovaný odhad mezd za prosinec 2008 12 532 081 Kč kvalifikovaný odhad prostředků vypl. se mzdou 68 000 Kč • RS neinvestiční nákupy a související výdaje (sesk. 51+536) 33 054 RU 33 215 Skutečnost k 31.12.2008 31 739 tj. k RU 95,56% z toho položka 5362 1 • RS – převod do FKSP (sesk. 5342) 1 852 RU 1 845 Skutečnost k 31.12.2008 1 840 tj. k RU 99,73% ¾ Rozpočet na neinvestiční nákupy a související výdaje (pol. 51+5362) byl stanoven pro rok 2008 ve výši 33 054 tis. Kč. 2. rozpočtovým opatřením typu 3, FIN-54/3/2008, ze dne 21.7.2008, byl v rámci § 3562 zvýšen objem prostředků o 164 tis. Kč na 33 218 tis. Kč. 3. rozpočtovým opatřením typu 3, FIN-67/2/2008, ze dne 23.9.08, byl v rámci § 3562 snížen objem prostředků o 3 tis. Kč na 33 215 tis. Kč. ¾ Rozpočet na převody fondu kulturních a sociálních potřeb byl pro rok 2008 stanoven ve výši 1 852 tis. Kč. 2. rozpočtovým opatřením typu 3, FIN-54/3/2008, ze dne 21.7.2008, byl v rámci § 3562, položka 5342, snížen objem prostředků o 10 tis. Kč na 1 842 tis. Kč. ¾ 3. rozpočtovým opatřením typu 3, FIN-67/2/2008, ze dne 23.9.08, byl v rámci § 3562, položka 5342, zvýšen objem prostředků o 3 tis. Kč na 1 845 tis. Kč. ¾ Celkový stav rezervního fondu k 31.12.2008 je 6 851 538 Kč. Prostředky fondu zůstaly nezměněny, neboť je, na základě usnesení vlády, nebylo možno použít na rozpočtem nezajištěné potřeby. 2. Podíl mimorozpočtových prostředků na uskutečněných investičních výdajích v tis. Kč: 0 z toho: použití rezervního fondu: 0 přijaté pojistné náhrady: 0 Ke zvýšení rozpočtu na investice bylo na účet MZ s předčíslím 4714 poukázáno v roce 2008 celkem: 0 3. Podíl mimorozpočtových prostředků na uskutečněných neinvestičních výdajích v tis. Kč: 0 z toho: použití rezervního fondu: 0 přijaté pojistné náhrady: 0
3
4. Použité účetní metody (podle § 7 odst.3 až 5 zák.č.563/1991 Sb. v platném znění): Uvedená ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. HS hl. m. dodržuje. 5. Použité způsoby oceňování a vedení účetnictví dlouhodobého majetku, zásob, závazků a pohledávek (§ 7 odst. 4, § 25 a § 26 zák. č. 563/1991 Sb.): Interní směrnice k účtové osnově platné od 1.1.2003 6. Výsledky inventarizací – proúčtování inventarizačních rozdílů : Výsledky mimořádných, předávacích a řádných inventur DHM, DDHM, skladů, jiného majetku, cizího majetku k 31.12.2008 Manko celkem 64 194 Kč Na základě zápisu č.1/2008 ÚIK o výsledku inventarizace, ze dne 15.1.2009 a zápisu NK č.1/2007, ze dne 18.9.2008 a č.2 ze dne 6.1.2009 byl výsledek inventarizace promítnut v evidenci majetku a inventarizační rozdíly zaúčtovány dle metodiky pro OSS. 7. Odůvodnění příp. minusových položek v účetním výkaze Rozvaha: Minusové položky se v účetním výkaze Rozvaha nevyskytují. 8. Další závažné informace k účetní závěrce (§ 19 odst. 5 zák. č. 563/1991 Sb.): nemáme 9. Pokud organizace obdržela fin. prostředky na společné programy nebo projekty spolufinancované z rozpočtu EU, v rámci programu Transition Facility nebo prostředky v rámci předvstupních nástrojů PHARE, ISPA a SAPARD, je třeba uvést druh prostředků, částku a zhodnocení splnění věcných záměrů programu nebo projektu: 0 10. Hodnota neinvestičního majetku darovaného organizaci v roce 2008 v tis. Kč: 0 (v příloze uveďte bližší specifikaci) 11. Hodnota investičního majetku darovaného organizaci v roce 2008 v tis. Kč: 0 (v příloze uveďte bližší specifikaci) 12. Nezaplacené neinvestiční faktury dodavatelů k 31.12. 08 celkem: 257 532,48 Kč Neproplacené faktury dodavatelů - došly po 22.12.2008, zálohy na 2009. Závazky vůči státu ve výši - účetní předpis uložených, stranami neuhrazených a tím neodvedených pokut. (bod 17)-v řízení 329 000,00 Kč Závazky vůči zaměstnancům (depozitní účet)-deponovaná mzda po zemřelé zaměstnankyni (dědické řízení) 3 053,00 Kč Závazky celkem 589 585,48 Kč 13. Nezaplacené investiční faktury dodavatelů k 31.12. 08 celkem:
0
14. Uskutečněné zálohové platby na dodávky a práce neinvestičního charakteru (nevypořádané k 31.12.08) celkem: 1 201 880,00 Kč Zálohy nejsou vyúčtovány v rozpočtovém roce, neboť dodavatelé plynu, elektrické energie, stočného, vody, tepla a TUV a služeb spojených s nájemným (Městská část Praha 5), vyúčtovávají tyto služby za rok, tj. nejdříve v lednu 2008. 15. Uskutečněné zálohové platby na dodávky a práce investičního charakteru (nevypořádané k 31.12.08) celkem: 0 16. Celková výše nezaplacených pohledávek k 31.12. 08 v tis. Kč: 1 547 980,00 Kč (uveďte zdůvodnění)
Z toho - nevyúčtované zálohy viz bod.14 1 201 880,00 Kč předpis nákladů řízení soudu (příloha) v řešení a nevyúčtovaný přeplatek služeb 17 100,00 Kč v řešení
329 000,00 Kč
17. Zásoby:Stav zásob k 31.12.07:
předpis pokut (příloha)
242 467,04 Kč
Stav zásob k 31.12.08: 243 934,53 Kč Odůvodnění: materiál a kancelářské potřeby, formuláře - obvyklá zásoba potřebná pro chod organizace, částka je ovlivněna pohybem cen a každoroční inflací. 18. Výdaje na zahraniční pracovní cesty, příp. další zahraniční aktivity Výdaje na zahraniční služební cesty celkem 17 728,35 Kč 4
z toho zahraniční cesty v rámci grantů 0 Kč Přínosem zahraničních cest je využití poznatků z kongresů a konferencí ve zdravotnických zařízeních na území hl. m. Prahy a koordinovaný postup v rámci EU. 19. Přehled všech vnějších kontrol zaměřených na hospodaření, provedených v organizaci v letech 2008, přijatá opatření k odstranění zjištěných závad, a zhodnocení jejich plnění: v roce 2008 byly provedeny dvě vnější kontroly. První kontrola byla zahájena dne 21.11.2007 Finančním ředitelstvím Praha 1, Štěpánská 28 a byla zaměřena na kontrolu hospodaření za rok 2005 a 2006. Kontrola byla ukončena dne 13.2.2008 a 3.3.2008 a ředitel HS hl. m. Prahy byl seznámen s výsledky kontroly, č.j. FŘP19030/07-2600-107259 Protokolem o výsledku kontroly provedené na základě ustanovení §1 odst. 1 písm.b) a § 9 písm. d) a písm. g) zákona 531/1990 Sb., o územních finančních orgánech, ve znění pozdějších předpisů a § 7 odst.2 zákona 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů, u organizační složky státu. Protokol byl předán Finančnímu úřadu v Praze 1 jako podklad k zahájení vyměřovacího řízení. Toto řízení nebylo do 31.12.2008 zahájeno a tak tato kontrola není finančně uzavřena. Závěry kontroly byly promítnuty do hospodaření organizace. Byla zpracována novela vnitřního organizačního předpisu, který zpřesňuje a zejména redukuje rozsah a poskytování osobních ochranných prostředků. Výměnou vedení HS hl. m. Prahy lze naprosto vyloučit pokračování v nákupech, které jsou předmětem kontrolního zjištění. Druhá kontrola byla zahájena dne 25.2.2008, pracovníky VZP ČR, Krajské pobočky pro hl. m. Prahu. Kontrola byla provedena na pracovišti Datacentrum, Kloboukova 1235/77, Praha 4, u externí účetní Hany Chadimové. Předmětem kontroly bylo a) dodržování oznamovací povinnosti, b) stanovení vyměřovacích základů a výše pojistného, c) dodržování termínů splatnosti pojistného. Byl vyhotoven Protokol o výsledku kontroly plateb pojistného na věřejné zdravotní pojištění a dodržování ostatních povinností plátce pojistného, č.k. KZ40348/2008. Kontrolou bylo zjištěno, že plátce dodržuje ustanovení § 5 zákona č. 592/1992 Sb. s výjimkou pozdních úhrad části pojistného, kdy plátce hradil omylem pojistné za zaměstnankyni na účet jiné ZP. Plátci vzniklo penále z pozdních plateb, které ke dni vyúčtování činí 138,-- Kč. VZP byla požádána o odstranění tvrdosti zákona a prominutí penále. VZP Rozhodnutím o odstranění tvrdosti zákona, č.j.: 3048, ze dne 30.4.2008, naší žádosti vyhovělo a penále ve výši 138 Kč prominulo. Změna pojišťovny nebyla zaměstnancem nahlášena a tudíž došlo k prodlení. Při nástupu do zaměstnání jsou zaměstnanci poučeni o povinnosti nahlásit neprodleně veškeré změny. 20. Informace o bezúplatných převodech majetku (např. převody na církve, neziskové organizace apod. v podobě restitucí):v roce 2008 nebyly uskutečněny žádné převody majetku. 21. Vývoj nákladovosti OSS v letech 2004 – 2008 – vyplňte přiloženou tabulku. 22. Potvrzení správnosti údajů v ročních účetních výkazech: Potvrzujeme tímto, že veškeré údaje uvedené v účetním výkaze rozvaha odpovídají skutečnosti, a že veškeré příjmy i výdaje byly řádně proúčtovány, takže výkaz příjmů a výdajů včetně údajů o schváleném a upraveném rozpočtu je správný. Shora uvedené údaje doplnil : Za údaje odpovídá : Jméno a podpis: Stárková, Harudová Jméno a podpis ředitele: Tel.: 296336732 296336722 MUDr. Luděk Bajgar Tel.: 224212039
5
