DOPL UJÍCÍ INFORMACE K P ÍLOZE K Ú ETNÍ ZÁV RCE ZA ROK 2013
Název: Statutární m sto Brno, m stská ást Brno - Jundrov Adresa: Vesla ská 56, 637 00 Brno I :
44 99 27 85 12
Právní forma: územní samosprávný celek
OBSAH I. 1 VŠEOBECNÉ INFORMACE ........................................................................................................................................ 3 I.2 PRÁVNÍ RÁMEC Ú ETNICTVÍ .................................................................................................................................. 4 I.3 Ú ETNÍ ZÁSADY ......................................................................................................................................................... 5 I.3.1 Ú etní a finan ní výkazy ......................................................................................................................................... 5 I.3.2 Zásady pro tvorbu a používání opravných položek a rezerv.................................................................................... 5 I.3.3 Zásady asového rozlišení ....................................................................................................................................... 6 I.3.4 Odpisování dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku ................................................................................. 6 I.3.5 P epo ty údaj v cizích m nách na eskou m nu .................................................................................................... 6 I.3.6 Konsolidovaná ú etní záv rka ................................................................................................................................. 6 I.3.7 Konsolidace položek rozpo tové skladby................................................................................................................. 6 II. VÝZNAMNÁ Ú ETNÍ PRAVIDLA A POSTUPY ....................................................................................................... 6 II.1 DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK (DNM) .................................................................................................... 6 II.2 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (DHM) ......................................................................................................... 7 II.3 DLOUHODOBÝ FINAN NÍ MAJETEK .................................................................................................................... 7 II.4 ZP SOBY OCEN NÍ NAKUPOVANÝCH ZÁSOB .................................................................................................. 7 II.5 POHLEDÁVKY ............................................................................................................................................................ 8 II.6 TRANSFERY ................................................................................................................................................................ 8 II.7 ZM NY V Ú ETNÍCH METODÁCHÚPOSTUPECH V ROCE 2013 ....................................................................... 8 III. DOPL UJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU O PLN NÍ ROZPO TU ......................................................... 8 III.1 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK ......................................................................................... 8 III.1.1 Významné p ír stky a úbytky dlouhodobého majetku ........................................................................................... 8 III.1.2 P ehled titul nedokon eného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku v roce 2013 ..................... 9 III.1.3 Majetek ur ený k vy azení ..................................................................................................................................... 9 III.1.4 Zastavený dlouhodobý hmotný majetek................................................................................................................. 9 III.2 MAJETKOVÉ Ú ASTI V OBCHODNÍCH SPOLE NOSTECH ............................................................................ 10 III.3 POHLEDÁVKY ........................................................................................................................................................ 10 III.3.1 Struktura pohledávek k 31. 12. 2013 ................................................................................................................... 10 III.3.2 Opravné položky ................................................................................................................................................. 11 III.3.3 Pohledávky za spole nostmi v konkurzním ízení ............................................................................................... 11 III.3.4 Nevymahatelné pohledávky ................................................................................................................................. 11 III.4 POSKYTNUTÉ NÁVRATNÉ FINAN NÍ VÝPOMOCI ......................................................................................... 11 III.5 DOHADNÉ Ú TY AKTIVNÍ ............................................................................................................................................ 12 III.6 VLASTNÍ ZDROJE KRYTÍ STÁLÝCH A OB ŽNÝCH AKTIV ............................................................................ 12 III.6.1 Jm ní ú etní jednotky a upravující položky ........................................................................................................ 12 III.6.2 Fondy ú etní jednotky ......................................................................................................................................... 12 III.7 ZÁVAZKY ................................................................................................................................................................ 13 III.7.1 Bankovní úv ry a p j ky ..................................................................................................................................... 13 III.7.2 Ostatní p j ky ..................................................................................................................................................... 13 III.8 DOHADNÉ Ú TY PASIVNÍ .................................................................................................................................... 13 III.9 HOSPODÁ SKÁ INNOST .................................................................................................................................... 14 III.10 FINAN NÍ VYPO ÁDÁNÍ .................................................................................................................................... 14 IV. PODROZVAHOVÉ Ú TY .......................................................................................................................................... 14 IV.1 MAJETEK Ú ETNÍ JEDNOTKY ............................................................................................................................ 14 IV.2 ODEPSANÉ POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY ........................................................................................................... 14 IV.3 PODMÍN NÉ POHLEDÁVKY A OSTATNÍ PODMÍN NÁ AKTIVA .................................................................. 14 IV.4 PODMÍN NÉ ZÁVAZKY A OSTATNÍ PODMÍN NÁ PASIVA ........................................................................... 14 V. DALŠÍ INFORMACE JINDE NEUVEDENÉ.............................................................................................................. 14 V.1 P ÍSP VKOVÉ ORGANIZACE ............................................................................................................................... 14 V.2 VNITROPODNIKOVÉ POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY ........................................................................................... 15 POHLEDÁVKY: NEJSOU ....................................................................................................................................................... 15 ZÁVAZKY: NEJSOU .............................................................................................................................................................. 15
2
I. 1 VŠEOBECNÉ INFORMACE Název:
Statutární m sto Brno, m stská ást Brno - Jundrov
Adresa: Vesla ská 56, 637 00 Brno I : 44 99 27 85 12
Brno je podle zákona o obcích . 128/2000 Sb. v platném zn ní statutárním m stem. Statutární m sto Brno (SMB) má vlastní majetek, vlastní p íjmy a hospoda í podle vlastního rozpo tu. SMB vystupuje v právních vztazích svým jménem a nese odpov dnost z t chto vztah vyplývajících. Území m sta tvo í jednotný správní a samosprávný celek – statutární m sto Brno. Vnit n se d lí na 29 m stských ástí (M ). Nejvyšším orgánem samostatné p sobnosti je zastupitelstvo m sta a v m stských ástech zastupitelstva m stských ástí. Výkonným orgánem v oblasti samostatné p sobnosti na úrovni m stské ásti je Rada m stské ásti Brno – Jundrov. Nad ízeným všech pracovník m stské ásti je tajemník m stské ásti Brno – Jundrov.
Zastupitelstvo m stské ásti Brno – Jundrov je orgánem m stské ásti v oblasti samostatné p sobnosti. Vymezení p sobnosti je stanoveno Statutem statutárního m sta Brna, l. 11.
Zastupitelstvo m stské ásti Brno – Jundrov ve volebním období 2010 – 2014 z ídilo následující výbory: - kontrolní výbor - finan ní výbor Seznam len Zastupitelstva m stské ásti Brno - Jundrov Jméno zastupitele
Politická p íslušnost Zelená pro Náš Jundrov „Sdružení nestraník “ JUNDROV ŽÁDÁ NOVÉ TVÁ E Zelená pro Náš Jundrov TOP 09 Zelená pro Náš Jundrov „Sdružení nestraník “ KS M, FiS SSD ODS JUNDROV ŽÁDÁ NOVÉ TVÁ E SSD JUNDROV ŽÁDÁ NOVÉ TVÁ E „Sdružení nestraník “ ODS
Tomáš Beránek Ivan Dubský Mgr. Gabriela Durnová Ivana Fajnorová Karel Kalaš Irena Kolá ná Ing. Miroslav Kolá JUDr. Miroslav Moty ka MVDr. Jaromír Stejskal Ing. Renata Š astná Ing. Ond ej Š astník Ing. Marek Toman Ing. Pavel Tyle ek doc. ak.mal. Petr Veselý Ing. František Vitula, Ph.D.
3
Starostka m stské ásti Brno - Jundrov Ivana Fajnorová Rada m stské ásti Brno - Jundrov Rada m stské ásti Brno- Jundrov má z ízeny následující komise: - Bezpe nostní, ve ejného po ádku a životního prost edí - Bytová - Dopravní a stavební - Pro sport, kulturu a školství - Mediální Seznam len Rady m stské ásti Brno – Jundrov Jméno lena Rady Ivana Fajnorová Ing. Marek Toman Ing. Ond ej Š astník Ing. Pavel Tyle ek Irena Kolá ná
Politická p íslušnost Zelená pro Náš Jundrov SSD JUNDROV ŽÁDÁ NOVÉ TVÁ E JUNDROV ŽÁDÁ NOVÉ TVÁ E Zelená pro náš Jundrov
Pr m rný po et zam stnanc a osobní výdaje Pr m rný p epo tený stav zam stnanc , len vedení a len statutárních a výkonných orgán M Brno - Jundrov a osobní výdaje za rok 2013 jsou uvedené v následující tabulce. Po et zam stnanc
Mzdové a ostatní osobní výdaje
13 Po et len zastupitelstva
3 851 352,00 Odm ny len m zastupitelstva
15
979 176, 00
Povinné pojistné placené zam stnavatelem 1 366 710, 00 Povinné pojistné placené zam stnavatelem 224 685, 00
Mimo to byly v roce 2013 vyplaceny odm ny a refundace mezd v souvislosti s konáním voleb prezidenta R a do Poslanecké sn movny Parlamentu R ve výši 244 310,30 K I.2 PRÁVNÍ RÁMEC Ú ETNICTVÍ Ú etnictví územního samosprávného celku (dále jen ÚSC) je vedeno a ú etní záv rka byla sestavena v souladu se zákonem . 563/1991 Sb., o ú etnictví, v platném zn ní (dále jen zákon o ú etnictví), provád cí vyhláškou k zákonu o ú etnictví . 410/2009 Sb., v platném zn ní (dále jen vyhláška), eskými ú etními standardy pro n které vybrané ú etní jednotky (dále jen standardy), zákonem .250/2000 Sb. v platném zn ní, o rozpo tových pravidlech územních rozpo t , dále vyhláškou .323/2002 Sb. v platném zn ní, o rozpo tové skladb , a vyhláškou MF . 449/2009 Sb., o zp sobu, termínech a rozsahu údaj p edkládaných pro hodnocení pln ní státního rozpo tu, rozpo tu státních fond a rozpo t ÚSC, rozpo t DSO a rozpo t Regionálních rad region soudržnosti.
4
Ú etní záv rka je sestavena v eských korunách a údaje v ní jsou vykazovány v tisících K s p esností na dv desetinná místa, není-li uvedeno jinak. Ú etní záv rka je sestavena k 31. 12. 2013. Ú etním obdobím je kalendá ní rok od 1. 1. 2013 do 31. 12. 2013. I.3 Ú ETNÍ ZÁSADY I.3.1 Ú etní a finan ní výkazy
M Jundrov sestavuje v rámci ú etní záv rky následující ú etní a finan ní výkazy: Rozvaha V rozvaze (bilanci) jsou uspo ádány položky majetku a závazk a položky jiných aktiv a pasiv. Uspo ádání a ozna ování položek rozvahy je stanoveno v p íloze . 1 vyhlášky . 410/2009 Sb. Výkaz zisku a ztráty Ve výkazu zisku a ztráty jsou uspo ádány položky náklad , výnos a výsledku hospoda ení. Uspo ádání a ozna ování položek výkazu zisku a ztráty je stanoveno v p íloze . 2 vyhlášky . 410/2009 Sb. P ehled o pen žních tocích P ehled o pen žních tocích zobrazuje stav pen žních prost edk ú etní jednotky k po átku ú etního období, jejich zdroje, položky, na n ž byly v pr b hu ú etního období vynaloženy, a z statek k rozvahovému dni ú etního období. Uspo ádání a ozna ování položek tohoto výkazu je stanoveno v p íloze . 3 vyhlášky . 410/2009 Sb. P ehled o zm nách vlastního kapitálu P ehled o zm nách vlastního kapitálu zobrazuje stav vlastního kapitálu ú etní jednotky a jeho jednotlivých složek k rozvahovému dni minulého ú etního období, jeho zvýšení a snížení v pr b hu ú etního období a stav k rozvahovému dni. Uspo ádání a ozna ování položek tohoto výkazu je stanoveno v p íloze . 4 vyhlášky . 410/2009 Sb. P íloha k ú etní záv rce P íloha k ú etní záv rce vysv tluje a dopl uje informace obsažené v rozvaze, výkazu zisku a ztráty, p ehledu o pen žních tocích a p ehledu o zm nách vlastního kapitálu. Uspo ádání a ozna ování položek v p íloze ú etní záv rky je stanoveno v p íloze . 5 vyhlášky . 410/2009 Sb. Výkaz pro hodnocení pln ní rozpo tu (FIN 2-12 M) Výkaz FIN 2-12 M je finan ní výkaz, z kterého je patrné, jakým zp sobem je erpán rozpo et obce. Zp sob sestavení a jeho náležitosti jsou stanoveny vyhláškou MF R . 449/2009 Sb., v platném zn ní. Ve výkazu jsou uvedeny údaje rozpo tu schváleného na p íslušný rok, rozpo tu po zm nách a výsledku hospoda ení od po átku roku v len ní podle platné rozpo tové skladby. Finan ní výkaz je podle požadavk platných ú etních postup zpracován na hotovostním základ , a to na základ uskute n ných p íjm a výdaj . I.3.2 Zásady pro tvorbu a používání opravných položek a rezerv M vytvá í ú etní opravné položky a rezervy v souladu s vyhláškou a standardy. Tvorba a použití da ových opravných položek a rezerv se ídí zákonem . 593/1992 Sb., o rezervách pro zjišt ní základu dan z p íjm , v platném zn ní.
5
I.3.3 Zásady asového rozlišení M
asov rozlišuje náklady a výnosy v souladu s platnou legislativou.
I.3.4 Odpisování dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Ú etní jednotka provádí ú etní odpisy m sí n . Celkové ú etní odpisy za rok 2013 byly ve výši 4 264 149,00 K . Da ové odpisy ú etní jednotka neprovádí. I.3.5 P epo ty údaj v cizích m nách na eskou m nu Operace provád né v cizích m nách jsou p epo teny a zaú továny na základ sm nného kurzu platného v den transakce. K 31. 12. jsou všechny z statky devizových bankovních ú t a valutových pokladen p epo teny kurzem vyhlášeným k 31. 12. eskou národní bankou. Kurzové rozdíly vyplývající z p epo tu z statk ú t rozpo tového hospoda ení jsou uvedeny v rámci p íslušné položky ve finan ním výkazu. Kurzové rozdíly z p epo tu z statk bankovních ú t jsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty. Ú etní jednotka v roce 2013 neprovád la žádné operace v cizích m nách. I.3.6 Konsolidovaná ú etní záv rka Konsolidace ú etních záv rek ÚSC a jím z ízených/založených organizací/spole ností není v souladu s platnou legislativou provád na. I.3.7 Konsolidace položek rozpo tové skladby Konsolidace p íjm , výdaj a financování je stanovena ve vyhlášce Ministerstva financí . 449/2009 Sb., o zp sobu, termínech a rozsahu údaj p edkládaných pro hodnocení pln ní státního rozpo tu, rozpo tu státních fond a rozpo t územních samosprávných celk . Konsolidací se rozumí sestavení výkaz o pen žních operacích na vybraných ú tech podle rozpo tové skladby v úhrnu za všechny tyto ú ty, ze kterých jsou vylou eny vzájemné pen žní p evody mezi ú ty.
II. VÝZNAMNÁ Ú ETNÍ PRAVIDLA A POSTUPY II.1 DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK (DNM) Za dlouhodobý nehmotný majetek je považován ten, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jeho ocen ní je vyšší než 60 tis. K . Veškerý dlouhodobý nehmotný majetek je oce ován v souladu § 25 zákona o ú etnictví a § 55 vyhlášky.
6
II.2 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (DHM) Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jeho ocen ní je vyšší než 40 tis. K . Všechen dlouhodobý majetek nabytý v pr b hu období je ocen n po izovacími cenami zahrnujícími cenu po ízení a náklady s jeho po ízením související. Veškerý dlouhodobý hmotný majetek je oce ován v souladu § 25 zákona o ú etnictví a § 55 vyhlášky. V p ípad rozhodnutí o zrušení p ipravovaného nebo rozestav ného dlouhodobého majetku (zma eného dlouhodobého majetku) se realizované výdaje odepíší z ú tu nedokon eného dlouhodobého hmotného majetku do náklad hlavní innosti, a to v okamžiku rozhodnutí o zrušení tohoto majetku. P i ocen ní hmotného majetku nabytého darem, nabytého ze zákona i majetku, u n hož nelze doložit po izovací cenu, se použije reproduk ní po izovací cena. Reproduk ní cena se stanovuje dle oce ovacích vyhlášek, v p ípad pozemk a dle znaleckého posudku i odborného odhadu v p ípad ostatního hmotného majetku. Pokud je známa po izovací cena darovaného majetku, použije se pro stanovení reproduk ní ceny tato cena. V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby odepisování podle skupin majetku: Majetek Metoda Doba odpisování Budovy Lineární 80 let Ostatní stavby Lineární 50 let Stroje a za ízení Lineární 8-20 let Automobily Lineární 20 let Software Lineární 3 roky Projektové dokumentace a Lineární 30 let ostatní nehmotná aktiva
II.3 DLOUHODOBÝ FINAN NÍ MAJETEK Dlouhodobé cenné papíry a podíly jsou klasifikovány podle povahy jako majetkové ú asti s rozhodujícím nebo podstatným vlivem nebo jako ostatní dlouhodobý finan ní majetek. Cenné papíry a majetkové ú asti se oce ují po izovací cenou, po izovací cenou vloženého majetku nebo znaleckým posudkem na hodnotu vloženého majetku v p ípadech, kdy nelze zjistit po izovací hodnotu vloženého majetku. P i prodeji, i jiném úbytku se cenné papíry a majetkové ú asti oce ují cenou zjišt nou váženým aritmetickým pr m rem po izovacích cen. II.4 ZP SOBY OCEN NÍ NAKUPOVANÝCH ZÁSOB Nakupované zásoby jsou oce ovány v po izovacích cenách. Po izovací cena zahrnuje cenu, za kterou jsou zásoby skute n po ízeny v etn náklad s jejich po ízením souvisejících, nap . pojistné, provize, celní poplatky, skladovací poplatky p i doprav a dopravné za dodání na místo. Zásoby stejného druhu jsou vedeny na sklad v ocen ní a) cenou zjišt nou váženým aritmetickým pr m rem z po izovacích cen 7
b) nebo zp sobem, kdy první cena pro ocen ní p ír stku zásob se použije jako první cena pro ocen ní úbytku zásob. Ú tování po ízení a úbytku zásob se provádí podle zp sobu B. II.5 POHLEDÁVKY Pohledávky jsou oce ovány jmenovitou hodnotou. II.6 TRANSFERY Investi ní a neinvesti ní transfery (neú elové i ú elové) ze státního rozpo tu jsou zaú továny jako p íjem daného finan ního roku v okamžiku uskute n ní p evodu finan ních prost edk . Nevy erpané ú elové prost edky jsou vráceny v následujícím roce do státního rozpo tu, pokud poskytovatel nerozhodne jinak. II.7 ZM NY V Ú ETNÍCH METODÁCHÚPOSTUPECH V ROCE 2013 Od 1. 1. 2013 došlo ke zm nám v postupech PAP – pomocného analytického p ehledu oproti p edcházejícímu ú etnímu období na základ zm n v platné legislativ . Další zm nou je ú tování dohadné položky aktivní u nevypo ádaných transfer v roce 2013 namísto rozpoušt ní zálohy na p ijaté transfery. M stská ást vytvá í opravné položky dle metodiky MMB. A to následujícím zp sobem: Opravné položky se vytvá í k pohledávkám, které jsou po splatnosti, u ú t 311, 315, 316, 351, 361, 377, 466, 469. Z d vodu v rného zobrazení hospodá ského výsledku opravné položky se tvo í pouze k pohledávkám zaú tovaným oproti výnos m. Ú tuje se 10 % za každých ukon ených 90 dní po splatnosti
III. DOPL UJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU O PLN NÍ ROZPO TU III.1 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK III.1.1 Významné p ír stky a úbytky dlouhodobého majetku Mezi nejvýznamn jší položky po ízeného majetku pat í: ástka v K
Technické zhodnocení bytových dom Dubová 1,3,5 (bytová jádra) Technické zhodnocení - Budova ÚM (oprava st ešního plášt ) Technické zhodnocení - Budova ÚM (Elektrické rozvody)
12 704 514,00 446 597,00 1 375 529,00 14 526 640,00
Mezi nejvýznamn jší položky vy azeného majetku pat í: název
ástka v K
M stská ást nem la v roce 2013 významné vy azené majetky
8
III.1.2 P ehled titul nedokon eného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku v roce 2013 Z statek nedokon eného dlouhodobého nehmotného majetku k datu 31. 12. 2013 iní 0,- K název x
ástka v K 0,00
Z statek nedokon eného dlouhodobého hmotného majetku k datu 31. 12. 2013 je ve výši 2 717 293,06 K , z n hož jsou nejvýznamn jší položky uvedeny v tabulce. název Inženýrské sít v Luzích z r. 1997 (nezkolaudováno) MŠ Dubová ve ejné osv tlení (nezkolaudováno) Zateplení objektu MŠ Dubová 2- projektová dokumentace
ástka v K
1 100 000,00 85 329,20 501 228,00
1 686 557,20 Položky nedokon eného dlouhodobého majetku, které nebudou realizovány a budou v následujícím období odepsány (zma ené investice): název x
ástka v K 0,00
III.1.3 Majetek ur ený k vy azení
Dlouhodobý majetek, který je ur en nap . k demolici, nebo se dlouhodob nepoužívá a nebyl k datu ú etní záv rky vy azen: název x
ástka v K 0,00
III.1.4 Zastavený dlouhodobý hmotný majetek Ú et 021 - budovy P ehled budov, které jsou zastaveny. Popis zástavy x
Ú etní hodnota
d vod zástavy- zást. v itel
Ú et 022 – samostatné movité v ci a soubory movitých v cí P ehled samostatných movitých v cí, které jsou zastaveny. Popis zástavy x
Ú etní hodnota
d vod zástavy- zást. v itel
Celková výše zastaveného movitého a nemovitého dlouhodobého hmotného majetku iní k 31.12.2013 0,00 K . 9
III.2 MAJETKOVÉ Ú ASTI V OBCHODNÍCH SPOLE NOSTECH Majetkové ú asti ve spole nostech s podstatným a rozhodujícím vlivem
Spole nost
I O
Jmenovitá hodnota 1 ks akcie vK
Základní kapitál v tis. K
Vlastní kapitál v tis. K
Nominální Ú etní hodnota hodnota podílu m sta podílu m sta v tis. K v tis. K
Podíl m sta na vlastních kap. v %
Jmenovitá hodnota 1 ks akcie vK
Základní kapitál v tis. K
Vlastní kapitál v tis. K
Nominální Ú etní hodnota hodnota podílu m sta podílu m sta v tis. K v tis. K
Podíl m sta na vlastních kap. v %
x
Ostatní majetkové ú asti
Spole nost
I O
x
M Jundrov nemá z ízené žádné právnické osoby. Spole nost x
Dividenda
III.3 POHLEDÁVKY III.3.1 Struktura pohledávek k 31. 12. 2013 Pohledávky celkem v r. 2012
Odb ratelé celkem
Pohledávky za rozpo tovanými p íjmy celkem
Poskytnuté provozní zálohy celkem
Pohledávky celkem
Pohledávky k 31. 12. 2013 do splatnosti v K
po splatnosti v K
Celkem v K
67 007,75
271 066,00
4 289,50
275 355,50
3 000,00
0,00
0,00
0,00
4 980 769,47
5 037 735,71
0,00
5 037 735,71
5 050 777,22
5 308 801,71
4 289,50
5 313 091,21
Odb ratelé p edstavují zejména pohledávky za hlavní innost - dodávka tepla + elekt iny, vedlejší hospodá ská innost - nájemné. Pohledávky za rozpo tovými p íjmy zahrnují poplatky ze ps . Poskytnuté provozní zálohy jsou tvo eny zejména hlavní inností (plyn, el. energie). 10
III.3.2 Opravné položky Opravné položky k 31. 12. 2012 Opravné položky
Rozpušt ní
67 007,75
Opravné položky k 31. 12. 2013
Tvorba
-62 718,25
0,00
4 289,50
Opravné položky jsou tvo eny k dlužnému nájemnému po splatnosti více jak 90 dn . III.3.3 Pohledávky za spole nostmi v konkurzním ízení Název spole nosti x
ástka pohledávky v K
III.3.4 Nevymahatelné pohledávky Dlužník x
ástka pohledávky v K
P ehled o stavu soudních spor a ostatních potenciálních závazk k 31. 12. 2013 M Brno – Jundrov byla ke dni 31. 12. 2013 ú astníkem jediného soudního ízení, a to coby v ízení o žalob na ochranu proti ne innosti správního orgánu (stavebního ú adu). III.4 POSKYTNUTÉ NÁVRATNÉ FINAN NÍ VÝPOMOCI M Brno - Jundrov neeviduje k 31. 12. 2013 žádné p j ky externím subjekt m: P ísp vkové organizace Po . íslo
Organizace
1
x x
2
Z statek (tis. K )
Termín Splatnosti
Úrok ( %)
Pozn.
D vod P j ky
Termín poskytnutí
Z statek (tis. K )
Termín Splatnosti
Úrok ( %)
Pozn.
D vod P j ky
Termín poskytnutí
Celkem poskytnuté p j ky
podnikatelské subjekty Po . íslo
Organizace
1
x x
2
Celkem poskytnuté p j ky
11
ostatní organizace Po . íslo
Organizace
1
x x
2
Z statek (tis. K )
Termín Splatnosti
Úrok (%)
Pozn.
D vod P j ky
Termín poskytnutí
Celkem poskytnuté p j ky
III.5 Dohadné ú ty aktivní Dohadné ú ty aktivní jsou tvo eny k 31. 12. 2013 ve výši 322 378,00 K a p edstavují p edplatné zaplacené v roce 2013 na rok 2014 (2013 – 960,00 K ). III.6 VLASTNÍ ZDROJE KRYTÍ STÁLÝCH A OB ŽNÝCH AKTIV III.6.1 Jm ní ú etní jednotky a upravující položky Ú et „Jm ní ú etní jednotky“ obsahuje zejména bezúplatn p evzatý nebo p edaný dlouhodobý majetek, p ír stky nebo úbytky darovaného dlouhodobého majetku a p ír stky nebo úbytky ob žných aktiv. Po áte ní stav tohoto ú tu k 1. 1. 2013 inil 149 632 477,51 K a kone ný stav ú tu vykázaný v rozvaze je 146 353 061,19 K . Ú et „Transfery na po ízení dlouhodobého majetku“ obsahuje transfery na po ízení dlouhodobého majetku podle jiných právních p edpis . Po áte ní stav tohoto ú tu k 1. 1. 2013 inil 8 981 400,00 K a kone ný stav ú tu vykázaný v rozvaze je 8 272 085,46 K . Ú et „Kursové rozdíly“ obsahuje rozdíly nerealizované. Po áte ní stav tohoto ú tu k 1. 1. 2013 inil 0,00 K a kone ný stav ú tu vykázaný v rozvaze je 0,00 K . Ú et „Oce ovací rozdíly p i prvním použití metody“ obsahuje oce ovací rozdíly vyplývající ze zm n ú etních metod a prvotního použití metody. Po áte ní stav tohoto ú tu k 1. 1. 2013 inil -64 653 534,41 K a kone ný stav ú tu vykázaný v rozvaze je -64 653 534,41 K . Ú et „Jiné oce ovací rozdíly“ obsahuje rozdíly vzniklé zejména p i ocen ní reálnou hodnotou. Po áte ní stav tohoto ú tu k 1. 1. 2013 inil 0,00 K a kone ný stav ú tu vykázaný v rozvaze je 0,00 K . III.6.2 Fondy ú etní jednotky P ehled o stavu a pohybu fond v roce 2013 V roce 2013 M Brno - Jundrov tvo ila tyto následující ú elové fondy: Fond rezerv a rozvoje (FRR) Fond byl z ízen za ú elem soust ed ní finan ních prost edk ur ených jako finan ní rezerva m stské ásti. Prost edk fondu je možno použít výhradn dle metodiky MMB. Sociální fond obcí (SF) Fond slouží k zabezpe ování financování výdaj na sociální a kulturní pot eby zam stnanc dle Statutu z 14. 12. 2011.
12
Stav
Fond rezerv a rozvoje (FRR) Sociální fond obcí Celkem
Finan ní Tvorba 2013 vypo ádání 2012
31. 12. 2012
6 368 701,14
5 003 044,24
Užití 2013
0,00 -6 755 381,52
31. 12. 2013
4 616 363,86
30 107,85
0,00 143 343, 88
-136 409,00
37 042,73
6 398 808,99
5 003 044,24 143 343, 88
6 891 790,52
4 653 406,59
III.7 ZÁVAZKY Závazky celkem k 31. 12. 2012 Závazky celkem k 31. 12. 2013
325 844,93
74 784,99
P ijaté provozní zálohy celkem
3 841 933,20
3 721 639,00
Ostatní závazky celkem
1 729 451,00
1 844 139,42
Závazky celkem
5 897 229,13
5 640 563,41
Dodavatelé celkem
Veškeré závazky jsou k datu sestavení ú etní záv rky k 31. 12. 2013 do splatnosti. Dodavatelé p edstavují zejména závazky: Hlavní innost: Dvo ák Comte, Ing. Zuzana Bímová Vedlejší hospodá ská innost: Richard Maršálek, Roman Strý ek - elektro P ijaté provozní zálohy jsou tvo eny p evážn v hospodá ské innosti od nájemc byt . III.7.1 Bankovní úv ry a p j ky M Brno – Jundrov nemá bankovní úv ry a p j ky III.7.2 Ostatní p j ky M Brno – Jundrov nemá ostatní p j ky III.8 DOHADNÉ Ú TY PASIVNÍ Dohadné ú ty pasivní zahrnují: DPPO za 2013, spot eba energií do 31. 12. 2013 ve výši 1 844 139,42 K
13
III.9 HOSPODÁ SKÁ INNOST M Brno – Jundrov ú tuje v hospodá ské innosti bytové hospodá ství. Hospodá ský výsledek za rok 2013 6 380 348,62 K Výsledek hospoda ení po zdan ní 5 190 840,62 K Da z p íjmu PO 1 189 508,00 K (p edb žný výpo et) III.10 FINAN NÍ VYPO ÁDÁNÍ M Brno – Jundrov vykázala v hlavní innosti: Hospodá ský výsledek za rok 2013 Výsledek hospoda ení po zdan ní Da z p íjmu PO
6 977 325,04 K 6 544 935,04 K 432 390,00 K
Návrh záv re ného ú tu M Brno - Jundrov za rok 2013 bude p edložen Zastupitelstvu M Jundrov k vyjád ení a schválení dne 18. 6. 2014
Brno -
IV. PODROZVAHOVÉ Ú TY IV.1 MAJETEK Ú ETNÍ JEDNOTKY P ehled majetku uvedeného v podrozvaze: Ú Ú Ú Ú
et et et et
902.000 - Operativní evidence majetku od 0 - 1 000,00 K od 1. 1. 2008: 20 157,32 K 903.0981 - Rozdíl mezi ú etní hodnotou a znaleckým posudkem – Akce Luhy: 173 838,00 K 903.0998 - Zele (sv ený majetek MMB) 6 431 541,00 K 968.0300 - Zap j ený DHM (od Ministerstva práce a sociálních v cí a od MMB) 55 126,80 K
IV.2 ODEPSANÉ POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY Celková výše odepsaných pohledávek a závazk vedených na podrozvahových ú tech M Jundrov k 31. 12. 2013 iní 71 315,68 K (vedeno v podrozvaze).
Brno -
IV.3 PODMÍN NÉ POHLEDÁVKY A OSTATNÍ PODMÍN NÁ AKTIVA Celková výše podmín ných pohledávek a ostatních aktiv vedených na podrozvahových ú tech M Brno - Jundrov k 31. 12. 2013 iní 23 040 000,00 K (vedeno v podrozvaze) a tvo í je p edpoklad výnos z titulu nájemného na bytových domech ÚM Jundrov na roky 2014, 2015, 2016. IV.4 PODMÍN NÉ ZÁVAZKY A OSTATNÍ PODMÍN NÁ PASIVA Celková výše podmín ných závazk a ostatních pasiv vedených na podrozvahových ú tech M Brno - Jundrov k 31. 12. 2013 iní 55 126,80 K (vedeno v podrozvaze).
V. DALŠÍ INFORMACE JINDE NEUVEDENÉ V.1 P ÍSP VKOVÉ ORGANIZACE Statutární m sto Brno, M Brno - Jundrov je z izovatelem následujících p ísp vkových organizací: 14
Mate ská škola Dubová 2, I O: 70992100 Základní škola Jasanová 2, I O: 44994290 Ú el a cíle p ísp vkových organizací jsou definovány ve z izovací listin . Z izovatel m že vymezit majetek m sta Brna ur ený k užívání organizacemi jím z ízenými. P ísp vkové organizace nejsou zahrnuty do ú etní záv rky M Brno - Jundrov. Neinvesti ní a investi ní p ísp vky poskytnuté t mto organizacím jsou uvedeny ve finan ním výkazu jako b žné nebo kapitálové výdaje. V.2 VNITROPODNIKOVÉ POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY Pohledávky: nejsou Závazky: nejsou
V Brn dne:
Vypracovala: Hana ídká
Schválila: Bc. Jana Zelinková
Statutární orgán: Ivana Fajnorová
15
