11
Apakah nilai persediaan pada Neraca telah sesuai antara laporan manual, Aplikasi Persediaan dan aplikasi SIMAK-BMN?
Jika
"TIDAK"
lakukan
pencocokan laporan manual dengan aplikasi persediaan, kemudian
lakukan
pengiriman
dari
Persediaan
ke
aplikasi
SIMAK-BMN
kemudian dari SIMAK-BM ke SAKPA.
12
Apakah nilai persediaan telah dilakukan stok opname fisik pada akhir periode pelaporan ?
Jika
"TIDAK"
lakukan
stokopname fisik setiap akhir periode.
13
14
Apakah terdapat Tuntutan Ganti Rugi ataupun Tuntutan Perbendaharaan yang harus dibayarkan untuk satu tahun kedepan ?
jika "YA" sajikan Bagian lancar TP/TGR tersebut
Apakah terdapat akun "Aset Tetap Sebelum disesuaikan" pada neraca?
Jika
menggunakan Jurnal Neraca. "YA"
lakukan
penyesuaian pengiriman
dengan dari
SIMAK-
BMN, atau jurnal neraca jika terdapat belanja Modal yang tidak jadi Aset. 15
16
Apakah nilai aset tetap yang disajikan pada Neraca telah sesuai dengan posisi Neraca pada SIMAK-
Jika
"TIDAK"
lakukan
pengiriman ulang dari SIMAK
BMN?
BMN.
Apakah Posisi Neraca pada SIMAK-BMN telah sesuai dengan laporan BMN Intrakomtable?
Jika
"TIDAK"
pengecekan
lakukan
pada
proses
entry BMN. 17
Apakah realisasi belanja modal sama dengan penambahan aset yang berasal dari pembelian dan
Jika
penambahan KDP?
atau buat Worksheet jika terdapat belanja modal yang
"TIDAK"
lakukan
perbaikan pada SIMAK-BMN
tidak menjadi aset. 18
Apakah terdapat realisasi belanja barang yang
Jika "YA"
menjadi aset tetap ?
Dan
buat Worksheet.
lakukan
perbaikan
pembebanan belanja sesuai BAS untuk pengusulan berikutnya. 19
Apakah terdapat Aset Rusak berat yang sudah tidak digunakan lagi dlam operasional
Jika
"YA"
lakukan
reklasifikasi ke aset Iain-Iain.
pemerintahan? 20
Apakah renovasi atas aset tetap pihak lain telah dilakukan proses serah terima kepada pemilik aset tetap ?
Jika "TIDAK" segera lakukan proses serah terima.
21
Apakah terdapat Tuntutan Ganti Rugi ataupun Tuntutan Perbendaharaan yang harus
Jika "YA" nilai yang dibayarkan dalan 1 tahun
dibayarkanlebih dari satu tahun?
kedepan Bagian
disajikan
dalam
lancar
TGR,
sedangkan selebihnya disajikan pada Aset Iain-Iain. 22
Apakah Penjelasan Peningkatan dan penurunan Nilai realisasi anggaran maupun nilai pada neraca telah diungkapkan pad CaLK?
23
Apakah
24
Penjelasan
atas
Kegiatan
yang tidak
dilaksanakan termasuk anggaran bertanda bintang (blokir) ataupun tidak dilaksanakan karena sebab lain telah diungkapkan? Apakah Penjelasan atas Surat Pengesahan Belanja dari KPPN yang belum terbit dan yang terbit atas belanja tahun sebelumnya telah diungkapkan? Jika terdapat hal-hal pada
25
Apakah Penjelasan mengenai transaksi akrual yang terjadi pada satuan kerja telah diungkapkan ?
nomor 22
sd.
27
lakukan
pengungkapan pada Catatan atas Laporan Keuangan.
26
Apakah Penjelasan hal-hal yang tidak berhubungan langsung dengan LRA dan Neraca namun mempengaruhi Laporan Keuangan, misalnya reorganisasi, force majure, sengketa peradilan dan hal-hal lain yang berhubungan dengan Satker/ UPT telah diungkapkan ?
27
Apakah Hambatan/kendala dalam penyusunan neraca baik yang disebabkan masalah internal maupun eksternal telah diungkapkan ?
Formulir II Peraturan Dirjen Perhubungan Udara Nomor
:
Tanggal :
KERTAS KERJA VERIFIKASI TINGKAT WILAYAH WILAYAH PERIODE No
JAWABAN
URAIAN
YA
1
Apakah Saldo awal Neraca dan LRA telah sesua dengan saldo Audited?
KETERANGAN
TIDAK
Jika
"TIDAK"
pengiriman
lakukan
saldo
awal
sesuai saldo audited. 2
Apakah LRA gabungan telah sesuai dengan LRA Masing- masing UAKPA
Lakukan Pengiriman Ulang jika terjadi perbedaan hasil penggabungan dengan
jumlah LRA masing-masing UAKPA
3
Apakah Total Estimasi Pendapatan PNBP yang
Jika
disajikan telah
dengan DIPA.
sesuai dengan
total
Estimasi
"TIDAK"
sesuaikan
Pendapatan Pada DIPA? 4
5
Apakah terdapat perbedaan Estimasi Pendapatan pada DIPA dengan Estimasi yang telah ditetapkan
Jika "YA" terdapat perbedaan uraikan pada
Ditjen. Perhubungan Udara?
CaLK.
Apakah terdapat realisasi Belanja yang tidak ada
Jika
pagunya?
penelusuran
"YA"
lakukan ke
dokumen
Sumber (DIPA, Revisi, POK, 6
Apakah terdapat realisasi Belanja yang melebihi nilai pagunya?
SPM/SP2D ataupun ralatnya) apakah telah diinput dengan benar.
7
8
Apakah Neraca gabungan telah sesuai dengan
Lakukan Pengiriman Ulang
Neraca Masing- masing UAKPA/B
jika terjadi perbedaan hasil penggabungan dengan jumlah Neraca masingmasing UAKPA/B
Apakah kas bendahara pengeluaran di neraca
nilainya sama dengan uang muka dari KPPN (UP dan TUP)? 9
Apakah nilai persediaan pada Neraca telah sesuai antara laporan manual, Aplikasi Persediaan dan aplikasi SIMAK-BMN?
Jika
"TIDAK" telusuri SPM/SP2D UP dan TUP serta SPM/SP2D Nihil.
Jika
"TIDAK" lakukan pencocokan laporan manual dengan aplikasi persediaan, kemudian
pengiriman Persediaan
lakukan
dari ke
aplikasi
SIMAK-BMN
kemudian dari SIMAK-BM ke SAKPA.
10
Apakah terdapat akun "Aset Tetap Sebelum
Jika
"YA"
lakukan
disesuaikan" pada neraca?
penyesuaian dengan pengiriman dari SIMAKBMN, atau jurnal neraca jika terdapat belanja Modal yang tidak jadi Aset.
11
12
Apakah nilai aset tetap yang disajikan pada Neraca telah sesuai dengan posisi Neraca pada SIMAK-
Jika
BMN?
BMN.
Apakah Posisi Neraca pada SIMAK-BMN telah sesuai dengan laporan BMN Intrakomtable?
Jika
"TIDAK"
lakukan
pengiriman ulang dari SIMAK "TIDAK"
pengecekan
lakukan
pada
proses
entry BMN. 13
Apakah realisasi belanja modal sama dengan penambahan aset yang berasal dari pembelian dan
Jika
penambahan KDP?
atau
"TIDAK"
lakukan
perbaikan pada SIMAK-BMN buat Worksheet jika
terdapat belanja modal yang tidak menjadi aset. 14
15
16
17
18
Apakah terdapat realisasi belanja barang yang menjadi aset tetap ?
Jika "YA" buat Worksheet.
Apakah terdapat Aset Rusak berat yang sudah tidak digunakan lagi dlam operasional pemerintahan? Apakah Penjelasan Peningkatan dan penurunan Nilai realisasi anggaran maupun nilai pada neraca telah diungkapkan pad CaLK?
Jika
Apakah Penjelasan hal-hal yang tidak berhubungan langsung dengan LRA dan Neraca namun mempengaruhi Laporan Keuangan, misalnya reorganisasi, force majure, sengketa peradilan dan hal-hal lain yang berhubungan dengan Satker/ UPT telah diungkapkan ?
Apakah Hambatan/kendala dalam penyusunan neraca baik yang disebabkan masalah internal maupun eksternal telah diungkapkan ?
Dan lakukan perbaikan pembebanan belanja sesuai BAS untuk pengusulan berikutnya. "YA"
lakukan
reklasifikasi ke aset Iain-Iain.
Jika terdapat hal-hal pada nomor
16 sd.
18
lakukan
pengungkapan pada Catatan atas
Laporan
termasuk
Keuangan,
catatan
penting
lainnya pada Satker harus disajikan dalam CaLK Wilayah.
UPT/ SATKER
PERIODE
WILAYAH
URAIAN 1 Estimasi Penerimaan
PNBP Lainnya
A1
PendapatanBLU
Penerimaan NegaraBukan Pajak
424.
56
53
52
51
Hibah
Subsidi
Belanja Modal
BelanjaBarang
BelanjaPegawai
55
53
52
51
Hibah
Subsidi
BelanjaModal
Belanja Barang
BelanjaPegawai
Pengembalian Belanja
56
Realisasi Belanja
55
Pagu Belanja
Penerimaan Hibah
423.
A2
B.1.
B.2.
B.3.
BelanjaBarang
Belanja Modal
BelanjaPegawai
53
Hibah
Subsidi
51
55
52
56
Catatan :
Menurut Laporan Keuangan 2
Menurut Dokumen Sumber
3
(DIPA.SSBP.SPM/SP2D)
KERTAS KERJA VERIFIKASI
5
(Laporan bulanan)
Menurut laporan Manual
LAPORAN REALISASI ANGGARAN
Selisih
4(3-2)
Nomor
Formulir III.A Peraturan Dirjen Perhubungan Udara
Keterangan
Tanggal :
Selisih
7
2011
6(5-2)
Jakarta,
2
1
Kolom 4 merupakan selisih antara kolom 3 dengan kolom 2, jika terdapat selisih maka laporan realisasi anggaran Belanja / Pendapatan harus dilakukan koreksi sesuai dengan
Kolom 3 diisi dengan nilai rekap dokumen sumber yang diperoleh dari UAKPA/B
Kolom 2 diisi dengan nilai yang disajikan dalam laporan realisasi anggaran Belanja / pendapatan berdasarkan aplikasi SAKPA.
Petunjuk Pengisian Formulir:
3
5
4
Kolom 7 berisi keterangan jika diperlukan penjelasan atas angka-angka pada kolom 2 sd. 6
Kolom 6 merupakan selisih antara kolom 5 dengan kolom 2, jika terdapat selisih maka harusdiungkapkan dalam Catatan atas Laporan keuangan penjelasan atas selisih tersebut.
Kolom 5 diisi dengan laporan bulananyangdiperoleh dari Subbagian TU PNBP dan LHA untuk pendapatan dan dari Bagian Perencanaan untuk realisasi belanja.
dokumen sumber.
6
