DÉLMAGYARORSZÁGI ÁRAMSZOLGÁLTATÓ NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG ÉVES BESZÁMOLÓ ÉS FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS DECEMBER 31

DÉLMAGYARORSZÁGI ÁRAMSZOLGÁLTATÓ NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG

ÉVES BESZÁMOLÓ ÉS FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS 2005. DECEMBER 31.

DÉLMAGYARORSZÁGI ÁRAMSZOLGÁLTATÓ NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG

ÉVES BESZÁMOLÓ 2005.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2005.

DÉMÁSZ Nyrt. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE

TARTALOMJEGYZÉK

I. ÁLTALÁNOS RÉSZ ......................................................................................................4 1. A vállalkozás bemutatása ........................................................................................................... 4 1.1. Általános cégadatok ..........................................................................................................................4 1.2. Tevékenységi kör ..............................................................................................................................5 1.3. A DÉMÁSZ Nyrt. részvényei a tőzsdén ...........................................................................................6

2. A számviteli politika fő vonásai ................................................................................................. 8 2.1. A számviteli politika célja..................................................................................................................8 2.2. A beszámoló típusa, a könyvvezetés rendszere és módja ...................................................................8 2.3. Értékelési eljárások bemutatása .........................................................................................................9

3. Vagyoni, pénzügyi helyzet és jövedelmezőség alakulása ........................................................... 13 3.1. Vagyoni helyzet alakulásának bemutatása ........................................................................................13 3.2. A jövedelmezőség alakulásának bemutatása.....................................................................................16 3.3. Összefoglalás a Társaság pénzügyi helyzetéről.................................................................................18 3.4. Piaci helyzet alakulása .....................................................................................................................22

II. KIEGÉSZÍTÉSEK ......................................................................................................23 II.1. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK...........................................23 1. Általános kiegészítések ............................................................................................................ 23 2. Tételes kiegészítések ................................................................................................................ 23 2.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök alakulása................................................................................23 2.1.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó és nettó értékének összehasonlító elemzése ......................... 23 2.1.2. Immateriális javak ................................................................................................................................... 25 2.1.3. Tárgyi eszközök ...................................................................................................................................... 28 2.1.4. Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök ........................................................................................... 31 2.1.5. Értékben nyilván nem tartott eszközök ismertetése ................................................................................. 32

2.2. Befektetett pénzügyi eszközök ........................................................................................................33 2.2.1. Részesedések........................................................................................................................................... 33 2.2.2. Értékpapírok........................................................................................................................................... 34 2.2.3. Adott kölcsönök ..................................................................................................................................... 34 2.2.4. Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztése ........................................................................................... 35

2.3. Készletek alakulása..........................................................................................................................36 2.4. Követelések ....................................................................................................................................39 2.5. Értékpapírok...................................................................................................................................42 2.6. Pénzeszközök .................................................................................................................................43 2.7. Időbeli elhatárolások .......................................................................................................................44 2.8. Saját tőke változása .........................................................................................................................46 2.9. Céltartalék.......................................................................................................................................47 2.10. Kötelezettségek.............................................................................................................................48 2.10.1. Hosszú és rövid lejáratra kapott kölcsönök és hitelek állományának alakulása ........................................ 48 2.10.2. Rövid lejáratú kötelezettségek................................................................................................................ 50

II.2. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS KIEGÉSZÍTÉSE ..............................................52 1. Általános kiegészítések ............................................................................................................ 52 2. Tételes kiegészítések ................................................................................................................ 52 2.oldal

DÉMÁSZ Nyrt. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE 2.1. Az eredménykimutatás részletezése.................................................................................................52 2.2. Értékesítés nettó árbevételének bemutatása.....................................................................................53 2.3. Költségek költségnemenkénti részletezése.......................................................................................55 2.4. Kutatás, kísérleti fejlesztés...............................................................................................................57 2.5. Rendkívüli bevételek és ráfordítások részletezése ............................................................................58 2.6. Környezetvédelmi költségek ...........................................................................................................59

III. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK......................................................................60 1. Számviteli szétválasztás............................................................................................................ 60 2. Az Igazgatóság, és a Felügyelő Bizottság díjazása..................................................................... 68 3. Alkalmazottak létszáma, bérköltsége........................................................................................ 68 4. Társasági adóalapot módosító tételek ...................................................................................... 70 5. Jelzálogjog bejegyzés ............................................................................................................... 71 6. Folyamatban lévő peres ügyek ................................................................................................. 71 7. Kapott támogatások ................................................................................................................ 71 8. Mérlegen kívüli tételek............................................................................................................. 71 9. Fordulónap utáni jelentősebb események ................................................................................ 72

3.oldal


I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A vállalkozás bemutatása 1.1. Általános cégadatok A cég neve:

Délmagyarországi Áramszolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság (továbbiakban mint DÉMÁSZ Nyrt., vagy Társaság)

Székhelye:

6720 Szeged, Klauzál tér 9.

A Társaság alapító okiratának kelte:

1991. december 31.

Utolsó cégbírósági bejegyzés száma és kelte:

Csongrád Megyei Bíróság mint Cégbíróság Cg. 06-10-000056/133. 2005.1.14.

Alaptőke:

37.029.110.000 Ft

A Társaság időtartama:

határozatlan

Üzleti év:

megegyezik a naptári évvel

Auditor cég neve, címe: Könyvvizsgáló neve, lakcíme, kamarai tagsági száma:

Deloitte Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. 1068 Budapest, Dózsa György út 84/C. dr. Ladó Judit 1133 Budapest, Garam u. 11. fszt. 3. Kamarai tagsági száma: 003510

Könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős személy neve, lakcíme, regisztrációs száma:

Lehóczki Gábor 6729 Szeged, Sínpár sor 3.

A Társaság hirdetményeinek közzétételi helye: A Társaság képviseletére jogosult személy(ek): A képviseletre jogosult személy(ek) lakcíme: A képviseletre jogosult személy(ek) beosztása:

Világgazdaság Yves Autret 6722 Szeged, Hajnóczy u. 13. vezérigazgató

Tevékenységi kör:

40.13 Villamosenergia-elosztás, -kereskedelem

A Társaság anyavállalata: Összevont éves beszámolót készítő anyavállalat neve, székhelye:

Electricité de France 22-30 Avenue de Wagram 75382 Paris Cedex 08 Electricité de France 22-30 Avenue de Wagram 75382 Paris Cedex 08

Annak a vállalkozónak a neve és székhelye, amely összeállítja a vállalkozáscsoport azon legnagyobb egységének összevont (konszolidált) éves beszámolóját, amelybe a vállalkozót mint leányvállalatot bevonták:

Electricité de France 22-30 Avenue de Wagram 75382 Paris Cedex 08

Annak a vállalkozónak a neve és székhelye, amely összeállítja a vállalkozáscsoport azon legkisebb egységének összevont (konszolidált) éves beszámolóját, amelybe a vállalkozót mint leányvállalatot bevonták:

Electricité de France 22-30 Avenue de Wagram 75382 Paris Cedex 08

Többségi befolyással rendelkező tulajdonos a neve és székhelye, szavazatainak aránya Konszolidált beszámoló megtekintésének helye:

Electricité de France 22-30 Avenue de Wagram, 75382 Paris Cedex 08 Szavazati arány: 60,91 % DÉMÁSZ Nyrt. 6720 Szeged, Klauzál tér 9. 4.oldal


Beszámolóhoz kapcsolódó internetes elérhetőség:

www.demasz.hu

A Társaság az IFRS szabályainak megfelelően állítja össze az összevont (konszolidált) éves beszámolóját. A Társaság a Számviteli törvény előírásai szerint könyvvizsgálatra kötelezett. A DÉMÁSZ Nyrt. tulajdonosi struktúráját az alábbi táblázat mutatja be. Részvény (db) 2004.12.31

Névérték (E Ft)

2005.12.31

2004.12.31

Részesedés %-ban

2005.12.31

2004.12.31

2005.12.31

2 255 404

2 255 404

22 554 040

22 554 040

60,91

60,91

Intézményi befektetők

760 836

1 170 410

7 608 360

11 704 100

20,55

31,60

belföldi

275 397

386 019

2 753 970

3 860 190

7,44

10,42

külföldi

485 439

784 391

4 854 390

7 843 910

13,11

21,18

Magánszemélyek

150

137 244

1 500

1 372 440

0,00

3,71

belföldi (iii)

150

137 244

1 500

1 372 440

0,00

3,71

külföldi (ii)

0

0

0

0

0,00

0,00

Egyéb jogi személyek

440 701

107 675

4 407 010

1 076 750

11,90

2,91

belföldi (i)

440 701

107 675

4 407 010

1 076 750

11,90

2,91

külföldi (ii)

0

0

0

0

0,00

0,00

245 820

32 178

2 458 200

321 780

6,64

0,87

0

0

0

0

0,00

0,00

3 702 911

3 702 911

37 029 110

37 029 110

100,00

100,00

EDF International S.A.

Nem bejegyzett Saját tulajdonban lévő Összesen

2005. évi kibocsátás 0 0 (i) A Magyar Állam tulajdonában 1 db B sorozatú 10.000 Ft névértékű aranyrészvény van. (ii) A külföldi magánszemélyek és az egyéb külföldi jogi személyek részvény tulajdona technikai okok miatt a nem bejegyzett kategóriában jelenik meg. (iii) A belföldi magánszemélyek kategóriában 2004-ben szereplő 150 db részvény technikai okok miatt nem a belföldi magánszemélyek által összesen birtokolt részvény darabszámot mutatja, a különbség a nem bejegyzett kategóriában szerepel.

A tulajdonosi összetétel bemutatása 1998. évtől a tőzsdei előírások figyelembe vételével történik.

1.2. Tevékenységi kör A DÉMÁSZ Nyrt. alaptevékenysége a 2003. január 1-jén megújított működési engedélye alapján villamosenergia közüzemi szolgáltatás, villamosenergia-elosztás. A nettó árbevétel 97,5%-a e tevékenységből származik. A Társaság ezen kívül végez még kisebb, a villamosenergia-elosztási tevékenységhez kapcsolódó egyéb szolgáltatásokat is.

5.oldal


1.3. A DÉMÁSZ Nyrt. részvényei a tőzsdén A Társaság részvényeit 1998. április 1-jén vezették be a Budapesti Értéktőzsdére. A Luxemburgi Tőzsdén való kereskedést 1998. április 6-án kezdték meg. Magyarországon csak a részvények forgalmazhatók, külföldön csak GDR jegyezhető, illetve vásárolható. A tőzsdei bevezető árfolyam Magyarországon 17 500 Ft volt, külföldön

16,42 $-t fizettek GDR-onként [GDR (Global

Depositary Receipt) = globális letéti szerződés, egy részvény egy ötödét képviseli]. A DÉMÁSZ GDR-ok letétkezelője a new-york-i székhelyű Morgan Guaranty Trust Company. A DÉMÁSZ részvények 2004. évi záró árfolyama 15 220 Ft volt, amely 12%-os növekedéssel 17 040 Ft-ra erősödött 2005 végére. A Társaság a 2004-es üzleti év eredménye alapján egy 10 000 Ft névértékű részvény után bruttó 1 280 Ft osztalékot fizetett ki részvényeseinek. A Budapesti Értéktőzsde BUX indexe 41%-kal erősödött az év során. A külföldi befektetők a 2005-ös esztendőben is nettó részvényvásárlók voltak, részesedésük történelmi csúcsra, 80% fölé emelkedett. Ez a tendencia a DÉMÁSZ esetében is megfigyelhető volt. Az év végén a részvények 82%-át birtokolták külföldi tulajdonosok. A részvények 4 481 darabos átlagos napi tőzsdei forgalma közel egyező a tavalyi 4 612 darabos értékkel. 5. év után jelentős fordulat következett be a Portfolio.hu tőzsdei társaságok tájékoztatásának minőségét, hitelességét és transzparenciáját vizsgáló éves felmérésén. A befektetési alapkezelők és elemzők értékelése alapján idén először nem a 4 blue chip egyik tagja nyerte el a legtranszparensebb cég pozícióját. Az első helyen a DÉMÁSZ Nyrt. végzett. A Gazdasági és Közlekedési Minisztérium 2005. január 21-én tette közzé a 2005. február 1-jétől hatályos villamos energia rendeleteket és tarifákat, melyek az áramszolgáltatók következő négy évi profitabilitására nézve meghatározó jelentőséggel bírnak. Tekintettel arra, hogy a piaci elemzők továbbra is fenntartották ezzel kapcsolatos pozitív várakozásaikat, a DÉMÁSZ részvények iránt januártól már az érdeklődés növekedése volt érzékelhető: árfolyamunk az év eleji 15 100 Ft-os értékről 16 805 Ft-ig növekedett. 2005. február 9-én a Társaság közzétette a tarifaszabályozással kapcsolatos tájékoztatóját, mely az új tarifákkal számolt árrés csökkenéséről számolt be. E közzétételt a piac, mint profit-warningot kezelte és ennek megfelelően az árfolyam jelentős csökkenésbe kezdett. 2005. március 31-én erősen emelkedett a DÉMÁSZ részvény árfolyama, aminek az az oka, hogy a Társaságunkat a Morgan Stanley felvette az MSCI indexbe és ezért bizonyos indexkövető alapok 6.oldal

DÉMÁSZ Nyrt. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE elkezdték vásárolni papírunkat. A Bux index a tavasz végére 16 000 pont alá esett, melyre idén február eleje óta nem volt példa. A piacon általános pesszimizmus uralkodott, az összes blue-chip részvény árfolyama csökkenést mutatott. Az elemzők rendre mérsékelték a GDP növekedésére adott becsléseiket. Júniusban az áramszolgáltatók szempontjából pozitívra fordultak a villamos energia árszabályozása körüli viták. A nyilvánosság előtt a DÉMÁSZ Nyrt. által kifogásolt új tarifarendszer első hibái már elismerésre kerültek. Társaságunk álláspontja szerint szakmai hibákat tartalmazó új tarifarendeletek DÉMÁSZ Nyrt-re gyakorolt negatív hatásainak egy része, többek között a tarifaelemek különböző alkalmazhatósági időpontjai miatti hátrányos tétel kompenzálásra került. Kitűnően kezdődött a nyár a Budapesti Értéktőzsde parkettjén is, az index 10.8%-kal 18 740,6 pontos történelmi zárócsúcsig erősödött. Ennek megfelelően júniusban alig maradt el az áprilisi forgalomtól a piac. Év/év alapon két és félszeresére duzzadt a kötési összérték. Várakozásokat meghaladó II. negyedéves eredményt tett közzé a DÉMÁSZ Nyrt. A jó eredmény publikálását követően a DÉMÁSZ részvények árfolyama 2,6 %-kal 15 900 forintig emelkedett. Szeptemberben, több mint ötéves csúcsra erősödött a DÉMÁSZ árfolyama, 18 000 Ft-os magasságban utoljára 2000. májusában forogtak a részvényeink. Papírjaink kiemelkedő, 265 millió Ft-os forgalom mellett erősödtek. A vételi érdeklődés egyik kiváltó oka a vártnál kedvezőbb inflációs adat, amely erősítette a kamatcsökkentési várakozásokat. A DÉMÁSZ Nyrt. középtávú trendje május közepén alakult ki, majd pár hónapos menetelés után elérte papírunk a 17 160 Ft-os ellenállást, végül az ősz elején sikerült a szintet áttörni. Október során csaknem 8 %-kal csökkent a Budapesti Értéktőzsde benchmarkja, a jelentős korrekciót követően az elemzők többsége az optimista irányba mozdult el, a legtöbben három hónapos időtávon 5 és 15 % közötti mértékű erősödést valószínűsítettek. Novemberben a hazai alapkamat folyamatos csökkenésével ismét előtérbe kerültek az osztalékok, s a nagy hozammal kecsegtető részvények jelentős árfolyam növekedést produkáltak: a DÉMÁSZ a fontosabb papírok közül a második legnagyobb hozamot biztosította a tulajdonosoknak. Komolyabb pesszimizmussal szembesülhettek a Budapesti Értéktőzsde befektetői az év végére. Miközben a régióban az orosz (RTS) és a lengyel (WIG 20) index történelmi csúcsra erősödött, a szeptember óta lemaradó képet mutató BUX a novemberi gyorsjelentések után sem tudott a piaccal tartani, sőt az euróban számolgató külföldi befektetők mérsékelt veszteséget könyvelhettek el az év vége kapcsán.

7.oldal


2. A számviteli politika fő vonásai 2.1. A számviteli politika célja A Társaság számviteli politikájának célja, hogy mindazon kérdésekben rendelkezzen, amelyet a számviteli törvény a gazdálkodó döntési jogkörébe és felelősségébe utal. A számviteli politikában, mint belső szabályzatban foglaltak végrehajtása biztosítja a Társaság valós vagyoni, jövedelmezőségi és pénzügyi helyzetének bemutatását.

2.2. A beszámoló típusa, a könyvvezetés rendszere és módja A Társaság beszámolója a részvénytársaságra vonatkozó törvényi előírások - a Gazdasági társaságokról szóló 1997. évi CXLIV tv. és a többször módosított 2000. évi C. számviteli törvény (továbbiakban Sztv.) - szerint éves beszámoló, könyvvezetése kettős könyvvitel. A Társaság a könyveit a Sztv. és az általános számviteli elvek szerint vezeti. Az éves beszámoló összeállítása érdekében a Társaság a mérlegsémához igazodó számlarendet alkalmaz. A számviteli rendszeren belül a pénzügyi, főkönyvi könyvelés, költség és anyagkönyvelés, a tárgyi eszköz nyilvántartás, munkabér elszámolás integrált, on-line számítógépes rendszerrel kerül feldolgozásra (SAP). A villamosenergia-értékesítés analitikus könyvelése 2005 novemberéig a PEGASUS nevű standard szoftverrel, azt követően SAP ISU szoftverrel történik. A konszolidált beszámolót az SAP rendszer konszolidációs moduljával készíti a Társaság. A költségek könyvelése elsődlegesen az 5-ös számlaosztályban - költségnemek szerint - történik. A belső és a külső információs igények kielégítése érdekében a költségek az SAP CO rendszerben kerülnek kimutatásra. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés napja követő év január 12-e. A Társaság a mérleget és az összköltség eljárással készülő eredménykimutatást is az "A" változat szerint készíti el.

8.oldal


2.3. Értékelési eljárások bemutatása Immateriális javak Az immateriális javak az egyedileg megállapított várható hasznos élettartam alatt - vagyoni értékű jogok esetén védjegy 5 év, telefon belépési díj 6 év (az 50 E Ft alatti telefon belépési díjak használatba vételekor a beszerzés teljes összege értékcsökkenési leírásként egy összegben kerül elszámolásra), licenc 4, valamint 5 év, az alapítás átszervezés értéke maximum 5 év, good will 5 év lineárisan kerülnek leírásra. Tárgyi eszközök A Társaság az 1991. december 31-i átalakuláskor meglévő tárgyi eszközeit az átalakulási vagyonmérlegben szereplő, vagyonértékelő cég által hitelesített értéken tartja nyilván 1991. évi árszinten. A vagyonértékelés a tényleges műszaki állapot szerint csökkentett újraelőállítási érték megállapítását jelentette. Az azóta beszerzett eszközöket a mindenkori bekerülési értéken (beszerzési, illetve előállítási költség) könyvelte a Társaság, csökkentve az elszámolt értékcsökkenés összegével. Az értékcsökkenést a Társaság lineáris módszerrel, havi gyakorisággal a naptári napokra vonatkoztatva számolja el. Az alábbi táblázat a főbb eszközcsoportok értékcsökkenésére jelenleg használt átlagos hasznos élettartamot mutatja be: Eszközcsoportok Épületek Villamos hálózatok Gépek és berendezések, járművek Transzformátorállomások Egyéb

Hasznos élettartam 33-100 év 16 év és 8 hónap 3-12 év 10 év 3-15 év

Az 50 E Ft alatti tárgyi eszközök használatba vételekor a beszerzés teljes összege értékcsökkenési leírásként egy összegben kerül elszámolásra, kivéve az önállóan működni nem képes – tartozékként nyilvántartott eszközöket, és a hálózati nyomvonalas berendezéseket (amelyeknél ráaktiválás 9.oldal

DÉMÁSZ Nyrt. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE történik). A Társaság az 50 E Ft alatti számítástechnikai eszközök esetén sem alkalmazza az egyösszegű leírást. Terven felüli értékcsökkenést számol el a Társaság, amennyiben a tárgyi eszközök, az immateriális javak és beruházások értéke tartósan lecsökken, részben vagy teljesen feleslegessé válnak, megrongálódnak, illetve megsemmisülnek. Befektetett pénzügyi eszközök A Társaság a befektetett pénzügyi eszközeit a beszerzési érték és a nettó realizálható érték közül az alacsonyabb értéken tartja nyilván. A gazdasági társaságokban lévő tulajdoni részesedést jelentő pénzügyi befektetések a társasági szerződésben meghatározott értéken, vagy a kifizetett összegben – az esetleges értékvesztéssel csökkentve, illetve visszaírással növelve – szerepelnek az éves beszámolóban. Készletek A Társaság a készleteit, - melyek főleg üzembiztonsági tartalékok, illetve hálózatok építéséhez és karbantartásához szükséges anyagok – átlagos beszerzési áron tartja nyilván. A vásárolt készletek értékelése súlyozott átlagáron, a saját előállítású készletek értéke közvetlen előállítási önköltségen történik. A felesleges, elavult, lassan mozgó készleteket a nettó realizálható értékre írja le. Követelések Az elismert követelések a mérlegben a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken szerepelnek. A behajthatatlan követeléseket a Társaság hitelezési veszteségként leírja; a határidőn túli követelésekre, a könyv szerinti érték és a várhatóan megtérülő összeg közötti különbözet összegében értékvesztést számol el. Az értékpapírok, pénzeszközök és források Az értékpapírok, a pénzeszközök és a források a mérlegben beszerzési értéken szerepelnek. A devizában fennálló kötelezettség könyvekben szereplő értéke az év végi értékelés során az árfolyamkülönbségekkel módosításra kerül, ha az átértékelési különbözet a 100.000 Ft-ot meghaladja. 10.oldal

DÉMÁSZ Nyrt. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE Az időbeli elhatárolások a számlában, illetve szerződésben, megállapodásban, vagy a könyvviteli feladásban szereplő, illetve az abból számított összegben szerepelnek a mérlegben. Lekötött tartalék A Társaság a 2000. évi C. törvénynek megfelelve a saját tőke elemei között külön soron mutatja be az eredmény- és tőketartalékból lekötött összegeket. Céltartalékok A Társaság céltartalékot képez az adózás előtti eredmény terhére -

azokra a múltbéli, illetve a folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származó, harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre, amelyek - a fordulónapon rendelkezésre álló információk szerint - várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy esedékességük időpontja a mérlegfordulónapon még bizonytalan, és azokra a vállalkozó a szükséges fedezetet más módon nem biztosította

-

az olyan várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre, amelyek – a mérlegfordulónapig rendelkezésre álló információk szerint – feltételezhetően vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy felmerülésük időpontja a mérlegfordulónapon még bizonytalan és nem sorolhatók a passzív időbeli elhatárolások közé. Értékesítés nettó árbevétele

A Társaság az összemérés számviteli elvét követve - 1997. évtől kezdődően - a villamosenergiaárbevételt a ténylegesen elfogyasztott energia mennyiség alapján határozza meg, ami azt jelenti, hogy a leolvasott és kiszámlázott energia árbevételén túlmenően figyelembe veszi a fogyasztók által a beszámolási időszak végéig felhasznált, de még ki nem számlázott villamos energia árbevételét is. A fogyasztást a “mérőben maradt” energia számításához definiált módszerrel adja meg a Társaság. A program periódikus fogyasztás alapján kalkulálja az adatokat. Ez azt jelenti, hogy az előző év azonos időszakának megfelelő fogyasztás (kWh) alapján becsüli meg a mérőben maradó energia mennyiségét, így a szezonalitás kifejezésre kerül. Kiemelkedő jelentőségű projekt fejeződött be 2005ben, mely során teljes körűen számlázási rendszert váltott a Társaság. Szeptembertől a nagyfogyasztói ügyfélkörre, majd decembertől minden ügyfélre az új SAP ISU rendszerből történik a 11.oldal

DÉMÁSZ Nyrt. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE számlázás. Az új rendszerrel a kisfogyasztói ügyfélkörnek kibocsátott becsült számlákban a leolvasást követő naptól indítva történik az energiavételezés elszámolása. Rendkívüli bevételek A Társaság Számviteli politikája alapján a rendkívüli bevételek függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a Társaság rendes üzletmenetén kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. A Társaság a Sztv. előírása szerint 1997. évtől az átvett forrásból megvalósított fejlesztések és a térítésmentesen átvett eszközök után elszámolt amortizációval arányos összegű rendkívüli bevételt számol el a könyveiben.

12.oldal


3. Vagyoni, pénzügyi helyzet és jövedelmezőség alakulása 3.1. Vagyoni helyzet alakulásának bemutatása A Társaság vagyoni helyzetét, a 2004. és a 2005. évi mérlegadatok változásának és összetételének alakulását a DÉMÁSZ Nyrt. mérlege mutatja be:

MÉRLEG Adatok E Ft-ban Tárgyév Összetétel 2005.12.31. (%)

Előző év 2004.12.31.

Összetétel (%)

1 474 794

1,9

1 966 280

2,5

133,3

61 481 952

78,8

62 798 115

78,7

102,1

3 019 144

3,8

3 040 779

3,8

100,7

65 975 890

84,5

67 805 174

85,0

102,8

617 496

0,8

364 046

0,5

59,0

6 146 776

7,9

6 725 716

8,4

109,4

III. ÉRTÉKPAPÍROK

61 918

0,1

1 565

0,0

2,5

IV. PÉNZESZKÖZÖK

720 393

0,9

496 540

0,6

68,9

B. FORGÓESZKÖZÖK

7 546 583

9,7

7 587 867

9,5

100,5

C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

4 534 766

5,8

4 393 811

5,5

96,9

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

78 057 239

100,0

79 786 852

100,0

102,2

44 518 069

57,0

45 160 267

56,6

101,4

546 919

0,7

1 185 546

1,5

216,8

5 353 097

6,9

5 302 702

6,7

99,1

II. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

17 682 672

22,6

17 575 691

22,0

99,4

F. KÖTELEZETTSÉGEK

23 035 769

29,5

22 878 393

28,7

99,3

G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

9 956 482

12,8

10 562 646

13,2

106,1

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

78 057 239

100,0

79 786 852

100,0

102,2

A tétel megnevezése I. IMMATERIÁLIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. KÉSZLETEK II. KÖVETELÉSEK

D. SAJÁT TŐKE E. CÉLTARTALÉKOK I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

Index

(%)

13.oldal


A vagyoni helyzetet jellemző főbb mutatók

A mutató számítása

Előző év 2004.

Tárgyév 2005.

Index (%)

Befektetett eszközök értéke

84,5

85,0

100,6

Forgóeszközök értéke(i) Összes eszközök értéke

15,5

15,0

96,8

Saját forrás(ii) Összes forrás

57,7

58,1

100,7

4. Eladósodottsági mutató

Hosszú lejár. kötelezettségek Saját tőke+hosszú lejár. köt.

10,7

10,5

98,1

5. A tőke szerkezete (%)

Idegen tőke(iii) Összes forrás

30,1

29,4

97,7

A mutató megnevezése Vagyoni struktúra 1. Tartósan befektetett eszközök aránya (%)

Összes eszközök értéke 2. Forgóeszközök aránya (%)

Tőkestruktúra 3. Tőkeellátottság (%)

(i) Beleértve az aktív időbeli elhatárolásokat is. (ii) Saját forrás: Saját tőke + céltartalékok. (iii) Beleértve a passzív időbeli elhatárolások összegét is, de figyelmen kívül hagyva a csatlakozási díj elhatárolt összegét és az ingyenesen átvett eszközökkel kapcsolatos passzív elhatárolásokat. (iv) Saját tőke + céltartalék + hosszú lejáratú kötelezettségek

A társaság mérlegfőösszege 1.730 M Ft-tal, 2,2 %-kal nőtt a bázis év végére jellemző értékhez viszonyítva. Az eszközök csoportján belül a befektetett eszközök nettó értéke 1.829 M Ft-tal, míg a forgóeszközök értéke mindössze 41 M Ft-tal növekedett. Az értékcsökkenési leírás mértékét meghaladó beruházási volumen okozta növekedés a befektetett eszközökben arányaiban magasabb volt a forgóeszköz állomány növekedéséhez képest, ez a vagyoni struktúra befektetett eszközök irányába történő kis mértékű elmozdulását okozta. A saját tőke értékét a jóváhagyott osztalékfizetési kötelezettség miatt csak kis mértékben, 1,4 %-kal növelte a Társaság mérleg szerinti eredménye. Ennek ellenére az eladósodottsági mutató értéke ha csak kis mértékben is, de csökkent. A visszafogottabb beruházások miatt 2005. évben a korábbi évektől eltérően viszonylag alacsony, 2 Mrd Ft összegű középhitel felvétele vált szükségessé, ez a 14.oldal

DÉMÁSZ Nyrt. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE hosszú lejáratú kötelezettségek csökkenését okozta, és ezzel együtt az eladósodottsági mutató kis mértékű csökkenését. A források összetétele kis mértékben eltolódott a saját források irányába, az idegen tőke súlya csökkent. Míg a források összességében 2,2 %-kal növekedtek, addig a kötelezettségek és a tőke szerkezet mutatóban meghatározott passzív időbeli elhatárolás elemek összességében ennél jóval alacsonyabb növekedést mutatnak. A hosszú lejáratú kötelezettségek a korábban leírtak miatt csökkentek, de csökkenést mutatnak a rövid lejáratú kötelezettségek is. Ezt nagy részben az alacsonyabb folyószámlahitel állomány okozza, melyet jelentős mértékben befolyásolt a Magyar Energia Hivatal által megkövetelt, 500 M Ft pénzügyi biztosíték rendszerének betétet nem igénylő módszerrel történő felváltása. A korábban e célra betétállomány formájában biztosított 500 M Ft értékű pénzösszeg 2004. év végén még folyószámlahitel terhére került finanszírozásra.

15.oldal


3.2. A jövedelmezőség alakulásának bemutatása

EREDMÉNYKIMUTATÁS Adatok E Ft-ban

A tétel megnevezése Export értékesítés árbevétele

Előző év 2004.

Összetétel (%) 0

0,0

Tárgyév 2005.

Összetétel (%) 0

Index

(%)

0,0

-

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

77 446 927

100,0

79 857 891

100,0

103,1

Értékesítés nettó árbevétele

77 446 927

100,0

79 857 891

100,0

103,1

Aktivált asját teljesítmények értéke

4 145 838

5,4

4 017 960

5,0

96,9

Egyéb bevételek

1 806 429

2,3

1 691 437

2,1

93,6

61 722 534

79,7

62 999 256

78,9

102,1

Személyi jellegű ráfordítások

5 821 838

7,5

6 157 412

7,7

105,8

Értékcsökkenési leírás

7 532 022

9,7

7 740 947

9,7

102,8

Egyéb ráfordítások

2 001 139

2,6

2 623 379

3,3

131,1

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

6 321 661

8,2

6 046 294

7,5

95,6

-1 145 282

-1,5

-255 124

-0,3

22,3

5 176 379

6,7

5 791 170

7,2

111,9

741 914

0,9

455 986

0,6

61,5

5 918 293

7,6

6 247 156

7,8

105,6

625 617

0,8

865 232

1,1

138,3

Adózott eredmény

5 292 676

6,8

5 381 924

6,7

101,7

Fizetett osztalék

4 739 726

6,1

4 739 726

5,9

100,0

552 950

0,7

642 198

0,8

116,1

Anyagjellegű ráfordítások

Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség

Mérleg szerinti eredmény

A Társaság 5 382 M Ft adózott eredménnyel zárta az évet. Az osztalékfizetési előirányzat 1 280 Ft/részvény, ami a közgyűlés döntésével válik véglegessé. A mérleg szerinti eredmény 16,1 %-kal nőtt a bázis évhez viszonyítva.

16.oldal


A jövedelmezőség vizsgálatának mutatói

A mutató megnevezése 1. Árbevétel arányos üzemi eredmény

Előző év (%)

Tárgyév (%)

Index (%)

8,2

7,5

91,5

Szokásos vállalkozási eredmény Saját tőke

11,6

12,8

110,3

Adózott eredmény

14,3

14,5

101,4

11,9

11,9

100,0

6,6

7,3

110,6


Üzemi eredmény Értékesítés nettó árbevétele

2. Tőkearányos eredmény

3. Alaptőke jövedelmezősége

Jegyzett tőke 4. Tőkemegtérülési ráta (ROE)

Adózott eredmény Saját tőke

5. Eszközhatékonyság

Szokásos vállalkozási eredmény Eszközök összesen

A Társaság jövedelmezőségi mutatóiban történt változások vegyes képet mutatnak. A Társaság értékesítéséből származó nettó árbevétel csak kis mértékben, 3,1 %-kal növekedett, ennek ellenére az árbevétel arányos üzemi eredmény mutató értéke csökkenést mutat. Az aktivált saját teljesítmények értéke a visszafogottabb beruházások miatt csökkent, és a legjelentősebb volumenűnek tekinthető anyagjellegű ráfordítások mértéke is csak kis mértékben, 2,1 %-kal növekedett. A személyi jellegű ráfordítások arányaiban ugyan viszonylag magas, 5,8 %-os növekedést mutatnak, de a felsorolt költségelemek növekedése összességében sem arányában, sem abszolút értékben nem érte el a nettó árbevétel növekedését. Ennek ellenére az üzemi szintű eredmény 4,4 %-os csökkenést mutat, aminek oka az egyéb ráfordítások jelentős, 31,1 %-os, 622 M Ft-os növekedése. Ezt döntően a várható, elsősorban szervezeti átszervezésekkel kapcsolatos jelentős céltartalék képzések, illetve kisebb mértékben az ESCO projektekhez kapcsolható értékvesztések, selejtezések egyszeri negatív hatása okozza. Ennek megfelelően a már korábban leírtak szerint az árbevétel arányos üzemi eredmény mutató értéke alacsonyabb volt a bázis évhez viszonyítva. A pénzügyi műveletek eredménye ugyanakkor nagyságrendileg, 77,7 %-kal kisebb mértékű veszteséget mutat a bázis évhez viszonyítva, melynek oka szintén az ESCO tevékenységhez kapcsolódó leányvállalatok értékesítéséhez kapcsolható árfolyamnyereség. Ezen egyszeri hatás miatt a szokásos vállalkozási eredmény, és ezzel 17.oldal

DÉMÁSZ Nyrt. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE együtt a tőkearányos, illetve eszközhatékonysági mutatók javulást mutatnak. Szintén az említett értékesítéshez kapcsolható a kapcsolt vállalkozással szemben történt követelés elengedés, mely jelentősen csökkentette a rendkívüli eredményt, és ezzel együtt csak szerény, 1,7 %-os növekedést tett lehetővé az adózott eredmény szintjén. Ennek következtében az alaptőke jövedelmezőségi, illetve tőkemegtérülési ráta mutatók gyakorlatilag szinten maradtak.

3.3. Összefoglalás a Társaság pénzügyi helyzetéről

A pénzügyi helyzet alakulását jellemző főbb mutatók

A mutató megnevezése


1. Pénzhányad (%) (Gyorsráta mutató) 2. Mobilizálható eszköz aránya (%) (Likviditási gyorsráta) 3. Forgóeszköz aránya (%)

Előző év 2004.

Tárgyév 2005.

Index (%)

Pénzeszköz Rövid lejáratú kötelezettség (i)

4,0

2,7

67,5

Pénzeszköz + követelés (ii) + értékpapír Rövid lejáratú kötelezettség(i)

21,1

22,9

108,5

66,6

66,0

99,1

-13,6

-13,7

100,7

9,0

12,4

137,8

Forgóeszköz (iv) Rövid lejáratú kötelezettség (i) Forgóeszköz(iv) - rövid lej. kötelezettség(i) Saját tőke

4. Forgótőke aránya (%)

5. Vevők futamideje

Vevőállomány (lejárt esedékességű) (iii) 1 napra jutó árbevétel

(i) Beleértve a passzív időbeli elhatárolást, de figyelmen kívül hagyva a csatlakozási díj elhatárolt összegét és az ingyenesen átvett eszközökkel kapcsolatos passzív elhatárolást. (ii)

Nem esedékes vevőkövetelés nélkül.

(iii)

A vevőállomány ÁFA nélkül (villamosenergia-vevő 25 %, egyéb vevő 25 %).

(iv)

Aktív időbeli elhatárolásokkal együtt.

A lejárt esedékességű vevők növekedését kompenzálta a pénzeszköz csökkenés, illetve a rövid lejáratú kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások együttesen szinten maradtak, a likviditási gyorsráta értéke csak kis mértékben változott. A forgóeszközök és aktív időbeli 18.oldal

DÉMÁSZ Nyrt. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE elhatárolások együttes értéke szintén csak kis mértékben módosult, ezért a forgóeszközök arányát szemléltető mutató értéke gyakorlatilag szinten maradt. Mivel a saját tőkét a jóváhagyott osztalékfizetési kötelezettség miatt a mérleg szerinti eredmény csak egy kis része növelte, a korábban leírtakkal együtt a forgótőke arányát szemléltető mutató értéke sem változott relevánsan.

19.oldal


Adatok E Ft-ban CASH-FLOW 2004. Adózás előtti eredmény (kapott osztalék nélkül) Elszámolt amortizáció és értékcsökkenés Forgóeszközök változása vevő és pénzeszköz nélkül Elszámolt értékvesztés Vevőkövetelés változása Vevő értékvesztés Céltartalékképzés és felhasználás különbsége Szállítói kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolás változása Aktív időbeli elhatárolások változása Nem számlázott energia Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Befektetett eszközök értékesítéséből származó eredmény Fizetett társasági adó Fizetett, fizetendő osztalék MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ VÁLTOZÁS

2005.

5 692 872 7 532 022 1 072 209 -41 500 -1 197 192 74 740 40 168 -1 050 816 416 865 717 029 -340 595 424 040 8 509 -625 617 -4 739 726

5 963 863 7 740 947 1 265 498 400 278 -1 740 781 183 521 638 627 49 777 142 814 356 020 -215 065 -80 729 -21 723 -865 232 -4 739 726

7 983 008

9 078 089

-11 249 390 306 510 31 116 225 421 63 443 969 0 0 0

-10 379 957 458 562 66 919 283 293 0 -129 650 0 0 0

-10 242 311

-9 700 833

3 231 403 42 063 1 257 084 0 -819 007 -1 245 535 2 466 008

1 577 334 61 965 926 072 458 562 -921 284 -1 703 758 398 891

NETTÓ VÁLTOZÁS A PÉNZESZKÖZBEN

206 705

-223 853

Pénzeszközök állománya év elején Pénzeszközök állománya év végén

513 688 720 393 206 705

720 393 496 540 -223 853

Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök térítésmentes átvétele Befektetett eszközök értékesítéséből származó bevétel Kapott osztalék Beruházásokra adott előlegek változása Részesedések állományváltozása Adott kölcsönök változása Saját részvények visszavásárlása/eladása Egyéb értékpapírok állományváltozása BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉGBŐ SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ VÁLTOZÁS Hitelfelvétel Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése Véglegesen kapott pénzeszköz Térítésmentes eszközátvétel Térítésmentes eszközátvétel és HFH után elszámolt amortizáció Hitel törlesztés, visszafizetés, tőkeleszállítás PÉNZÜGYI MŰV.-BŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZK.VÁLT.

20.oldal


A társaság működési tevékenységből származó pénzeszköz növekedése az előző évhez képest 1 095 M Ft-tal volt magasabb. Az adózás előtti eredmény (kapott osztalék nélkül) 271 M Ft-tal nőtt a bázis év eredményéhez képest. Ezen felül jelentősebb mértékben az elszámolt amortizáció, a vevő és pénzeszköz nélküli forgóeszköz csökkenés, illetve a céltartalék képzés állományának növekedése járult hozzá a működési tevékenységből származó pénzeszköz növekedéséhez. Jelentős mértékben csökkentette ezzel szemben a pénzállományt a nem számlázott villamos energia változása és a vevői kinnlevőségek növekedése. A befektetési tevékenységből származó pénzeszköz csökkenés a bázis időszak volumenéhez képest alacsonyabb szintű volt. Az ilyen jellegű pénzeszközváltozást alapvetően a beruházások volumene határozta meg. A társaság befektetési tevékenységéből eredő pénzigénye meghaladta a működési tevékenységből származó pénztöbblet összegét, amely részben tükröződik a pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozásban is. A társaság 2005. évben 2 000 M Ft hosszú lejáratú bankhitelt vett fel, ugyanakkor a meglévő állományból 1 704 M Ft került visszafizetésre az év során. Csökkentette a társaság folyószámlahitel állományát, hogy a vonatkozó törvényi előírásoknak megfelelően a Magyar Energia Hivatal által megkövetelt, közüzemi engedélyes tevékenységhez kapcsolható 500 M Ft pénzügyi biztosíték fedezete betétállományt nem igénylő módszerrel került helyettesítésre, mely betétállomány korábban folyószámlahitel terhére került finanszírozásra. A fogyasztóktól véglegesen átvett pénzeszközök 331 M Ft-tal kisebb összeggel finanszírozták a társaság beruházásait az előző évhez képest. A 2004. évben felvett 3 000 M Ft hosszúlejáratú hitel törlesztése 2005. évben kezdődött meg, ez csökkentette a pénzügyi műveletekből származó pénzeszközöket. A társaság 2005. év végi pénzeszköz állománya 497 M Ft volt.

21.oldal


3.4. Piaci helyzet alakulása A 2004-ben feljogosított piac tovább bővült. Országos szinten a piacnyitás mértéke év közben elérte a 35%-ot, a DÉMÁSZ Nyrt. szolgáltatási területén 25%-os volt. A DÉMÁSZ Nyrt. területén az országoshoz képest kisebb nyitás oka a dél-alföldi régió alacsonyabb ipari potenciáljában keresendő. A területünkön a jelentős teljesítményű nagyfeszültségről vételező ügyfelek mindegyike elhagyta a közüzemet, a kisebb középfeszültségű fogyasztók jelentős része szabadpiacra lépett, viszont a kisfogyasztóknál 2005-ben nem tapasztaltunk jelentős áttérési szándékot. A szabadpiacra való kilépés lehetőségével élni kívánó ügyfelek döntő hányada a szabadpiaci kereskedelmi engedéllyel rendelkező D-Energia Kft-hez került. A közüzemi fogyasztók körében tevékenykedő DÉMÁSZ Nyrt. Közüzemi engedélyesének célja piaci részesedésének megőrzése, az ügyfél elégedettség növelés volt. A szabadpiac növekedése folytán a 2004. évet meghaladó mértékben növekedett a közüzemet elhagyó fogyasztók száma. A közüzemi villamosenergia-értékesítés csökkenésének mértéke 10,01 % volt, így az összes értékesítés nagysága 2994 GWh lett. A területen belüli szabadpiaci értékesítés 858 GWh-ra növekedett. A lakossági fogyasztás mintegy 2 %-kal bővült, amely a szabadpiac méretének növekedése miatt egyre jelentősebb részét teszi ki a közüzemi fogyasztásnak. A lakossági vezérelt tarifákon történő fogyasztás 2,4 %-kal nőtt a 2004-es évhez viszonyítva, és egyre nagyobb részt értékesítünk Komfort tarifán, amely a magasabb színvonalú szolgáltatás biztosít. A közüzemi tevékenység a csökkenő volumen mellett is 3 %-os árbevétel növekedést eredményezett a bázisévhez képest. A közüzemi vásárlási portfoliónkban kisebb változások történtek. Az MVM Rt. továbbra is megtartotta fő beszállítói pozícióját, de jelentősen bővült a más irányból beszerzett energia mennyisége, 2005-ben további két új kiserőművi termelő egységtől vásárolt a Társaság. Ez több mint 3,47 %-os növekedést jelent az előző évi átvételhez képest. A kötelező átvétel tekintetében további szigorítások történtek 2004-hez képest és jelentősen növekedett a megújuló villamosenergia termelés lehetősége iránti érdeklődés. 2005. évben a közüzemi engedélyes továbbra is kiemelt figyelmet fordított az ügyfelek kiszolgálására, a minőség fejlesztésére, és az ezzel kapcsolatos elégedettség növelő fejlesztések megvalósítására.

22.oldal


II. KIEGÉSZÍTÉSEK II.1. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. Általános kiegészítések A mérleg össze nem hasonlítható adatot nem tartalmaz.

2. Tételes kiegészítések 2.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök alakulása 2.1.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó és nettó értékének összehasonlító elemzése Az immateriális javakat és tárgyi eszközöket főbb csoportonkénti megoszlásban a 2004. december 31-i állapotnak megfelelően az alábbi táblázat mutatja be: Adatok E Ft-ban Összetétel Nettó érték a bruttó érték bruttó érték (%) %-ában

Bruttó érték 2004.12.31.

Nettó érték 2004.12.31.

I. Immateriális javak összesen

4 486 354

1 474 794

100,0

32,9

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

31 668

0

0,7

0,0

1 130 901

240 784

25,2

21,3

135 222

135 222

3,0

100,0

2 876 662

786 887

64,1

27,4

311 901

311 901

7,0

100,0

107 809 795

61 481 952

100,0

57,0

77 260 775

46 310 016

71,7

59,9

833 580

833 580

0,8

100,0

6 697 228

5 720 226

6,2

85,4

68 760 134

39 016 431

63,8

56,7

933 393

709 346

0,9

76,0

36 327

30 320

0,0

83,5

113

113

0,0

100,0

Műszaki berendezések

26 323 603

12 789 235

24,4

48,6

- ebből transzformátorok és transzformátor állomások

22 757 345

12 020 711

21,1

52,8

Egyéb berendezések

2 910 634

1 067 918

2,7

36,7

Beruházások

1 301 574

1 301 574

1,2

100,0

13 209

13 209

0,0

100,0

Megnevezés

Vagyoni értékű jogok Befejezetlen vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Befejezetlen szellemi termékek II. Tárgyi eszközök összesen Ingatlanok - Telkek - Épületek - Nyomvonalas építmény (hálózat) - Egyéb építmények - Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok - Ingatlanokhoz kapcs. befejezetlen vagyoni értékű jogok

Beruházásra adott előlegek

23.oldal

DÉMÁSZ Nyrt. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE Az immateriális javakat és tárgyi eszközöket főbb csoportonkénti megoszlásban a 2005. december 31-i állapotnak megfelelően az alábbi táblázat mutatja be: Adatok E Ft-ban

Megnevezés

Bruttó érték 2005.12.31.

Nettó érték 2005.12.31.

Nettó érték Összetétel a bruttó bruttó érték (%) érték %ában

I. Immateriális javak összesen

5 226 164

1 966 280

100,0

37,6

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

31 668

0

0,6

0,0

3 644 981

1 540 143

69,9

42,3

120 233

120 233

2,3

100,0

1 421 483

299 502

27,1

21,1

7 799

6 402

0,1

82,1

II. Tárgyi eszközök összesen

115 192 324

62 798 115

100,0

54,5

Ingatlanok

82 497 091

47 181 876

71,6

57,2

856 083

856 083

0,7

100,0

6 789 452

5 620 479

5,9

82,8

73 892 130

40 003 145

64,2

54,1

945 791

688 649

0,8

72,8

13 635

13 520

0,0

99,2

Műszaki berendezések

27 872 055

12 920 448

24,2

46,4

- ebből transzformátorok és transzformátor állomások

24 638 012

12 313 595

21,4

50,0

Egyéb berendezések

3 240 725

1 113 338

2,8

34,4

Beruházások

1 569 244

1 569 244

1,4

100,0

13 209

13 209

0,0

100,0

Vagyoni értékű jogok Befejezetlen vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték

- Telkek - Épületek - Nyomvonalas építmény (hálózat) - Egyéb építmények - Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok

Beruházásra adott előlegek

Az immateriális javak bruttó értékének 16,5 %-os növekedése a nettó érték 33,3 %-os növekedésével járt. A Társaság könyveiben szereplő immateriális javak bruttó értékének 69,9 %-át vagyoni értékű jogok alkotják. A vagyoni értékű jogok elsősorban szoftver-rendszerek vásárlásának, adaptálásának és telepítésének aktivált költségei. A Társaság 2005-ben megvásárolta a D-Energia Kft 10%-os tulajdoni hányadát, mely után 7 799 E Ft üzleti értéket (goodwill) számolt el. A tárgyi eszközök bruttó értékének 6,8 %-os növekedése a nettó érték 2,1 %-os növekedésével járt. A tárgyi eszközök bruttó értékének 71,6 %-át az ingatlanok értéke adja, amely eszközcsoportból 64,2 % a villamosenergia-elosztó hálózatok értéke. A műszaki berendezések bruttó értéke 24,2 %-ot 24.oldal

DÉMÁSZ Nyrt. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE képvisel az összes tárgyi eszközök értékén belül, amiből 21,4 % a transzformátorok és transzformátor állomások értéke.

2.1.2. Immateriális javak Az alábbi táblázat összegzi az immateriális javakban bekövetkezett változásokat a 2004. és 2005. üzleti évben: Adatok E Ft-ban

BRUTTÓ ÉRTÉK

Nyitó egyenleg 2004. január 1.

Alapításátszerv. aktivált értéke

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

Befejezetlen vagyoni értékű jogok

Vagyoni értékű jogok

Befejezetlen szoftver termékek

Szellemi termékek

Üzleti vagy cégérték

Immat. javakra adott előlegek

Összesen

31 668

0

1 095 685

0

2 526 737

0

0

0

3 654 090

Beszerzés

0

0

0

158 527

0

423822

0

0

582 349

Aktiválás

0

0

156 550

-156 550

298 983

-298983

0

0

0

Átsorolás

0

0

-120 942

133 245

75 989

187062

0

0

275 354

Kivezetések, egyéb csökkenések

0

0

392

0

25 047

0

0

0

25 439

Jogszabály, tv. változás miatti átsorolás

0

0

0

0

0

0

0

0

0

31 668

0

1 130 901

135 222

2 876 662

311 901

0

0

4 486 354

Beszerzés

0

0

0

1 081 508

0

0

7 799

0

1 089 307

Aktiválás

0

0

1 408 398

-1 408 398

0

0

0

0

0

Átsorolás

0

0

1

0

0

0

0

0

1


0

0

150 896

0

198 602

0

0

0

349 498


0

0

1 256 577

311 901

-1 256 577

-311 901

0

0

0

31 668

0

3 644 981

120 233

1 421 483

0

7 799

0

5 226 164

Záró egyenleg 2004. december 31.


A vagyoni értékű jogok aktivált értéke 1 408 M Ft a tárgyévben, ez az SAP I-SU számlázási rendszer, Artemisz rendszer és egyéb vásárolt szoftverek, licencek bruttó értéke.

25.oldal


A Társaság 2005. évben nem látott okot az immateriális javaknál a korábban alkalmazott értékcsökkenési kulcsok megváltoztatására. Adatok E Ft-ban

HALMOZOTT AMORTIZÁCIÓ Nyitó egyenleg 2004. január 1.



Befejezetlen vagyoni értékű jogok


Befejezetlen szellemi termékek

Szellemi termékek



Összesen

31 668

0

689 771

0

1 708 173

0

0

0

0

0

195 060

0

399 893

0

0

0

594 953

0

0

32 147

0

24 337

0

0

0

56 484

Átsorolás

0

0

5 678

0

6 756

0

0

0

12 434


0

0

392

0

25 047

0

0

0

25 439

Jogszabály, tv. változás miatti átsorol.

0

0

0

0

0

0

0

0

0


31 668

0

890 117

0

2 089 775

0

0

0

3 011 560

0

0

330 852

0

218 249

0

1 397

0

550 498

Értékcsökkenés -ebből előző évi helyesbítés

Értékcsökkenés -ebből előző évi helyesbítés

2 429 612

0

0

13 100

0

0

0

0

0

13 100

Terven felüli értékcsökkenés (ráfordítás)

0

0

47 020

0

0

0

0

0

47 020

Átsorolás

0

0

1

0

0

0

0

0

1


0

0

150 593

0

198 602

0

0

0

349 195

Jogszabály, tv. változás miatti átsorol.

0

0

987 441

0

-987 441

0

0

0

0

31 668

0

2 104 838

0

1 121 981

0

1 397

0

3 259 884

ÉRTÉKHELYESBÍTÉS 2004.dec.31.

0

0

0

0

0

0

0

0

0

NETTÓ ÉRTÉK 2004. december 31

0

0

240 784

135 222

786 887

311 901

0

0

1 474 794

ÉRTÉKHELYESBÍTÉS 2005.dec.31.

0

0

0

0

0

0

0

0

0

NETTÓ ÉRTÉK 2005. december 31

0

0

1 540 143

120 233

299 502

0

6 402

0

1 966 280


2005-ben a PEGASUS II. rendszerre 47 M Ft terven felüli értékcsökkenést kellett elszámolni, mert a rendszer 2005. novemberében megszünt.

26.oldal

DÉMÁSZ Nyrt. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE Az alábbi táblázat bemutatja a tárgyévi amortizáció összegének fajtánkénti megoszlását: Adatok E Ft-ban

Az amortizáció fajtánkénti bemutatása 2004. év Lineáris leírással elszámolt




Szellemi termékek



Összesen

0

0

195 014

399 893

0

0

594 907

0

0

32 147

24 337

0

0

56 484

Azonnali leírással elszámolt

0

0

46

0

0

0

46

2004. évi terv szerinti leírás

0

0

195 060

399 893

0

0

594 953

Átsorolás

0

0

5 678

6 756

0

0

12 434

Terven felüli értékcsökkenés (értékvesztés) ráfordítás

0

0

0

0

0

0

0

2004. évi terven felüli értékcsökkenés

0

0

0

0

0

0

0

2005. év lineáris leírással elszámolt

0

0

330 662

218 249

1 397

0

550 308

0

0

13 080

0

0

0

13 080

0

0

190

0

0

0

190

0

0

20

0

0

0

20


0

0

330 852

218 249

1 397

0

550 498

Átsorolás

0

0

1

0

0

0

1

Terven felüli értékcsökkenés (értékvesztés) ráforditas (kivezetés nettó értéke)

0

0

47 323

0

0

0

47 323

2005. évi terven felüli értékcsökkenés

0

0

47 323

0

0

0

47 323

ebből előző évi helyesbítés

ebből előző évi helyesbítés Azonnali leírással elszámolt ebből előző évi helyesbítés

27.oldal


2.1.3. Tárgyi eszközök Az alábbi táblázat összegzi a tárgyi eszközökben bekövetkezett változásokat a 2004. és 2005. üzleti évben: Adatok E Ft-ban Ingatlanokhoz kapcsolódó befejezetlen vagyoni értékű jogok

BRUTTÓ ÉRTÉK Ingatlanok Nyitó egyenleg 2004. január 1.

Műszaki berendezések, gépek, járművek

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

Beruházások

Beruházásokra adott előlegek

Összesen

69 389 316

0

23 824 411

2 478 574

2 992 671

13 272

98 698 244

Beszerzés

0

443

0

0

10 087 743

0

10 088 186

Aktiválás

8 263 664

-330

2 877 909

629 580

-11 770 823

0

0

Átsorolás

-210 333

0

-62 688

-2 333

0

0

-275 354

Egyéb növekedés

298 275

0

8 235

0

0

0

306 510

Selejtezés, eladás, egyéb csökkenés

480 260

0

324 264

195 187

8 017

63

1 007 791

0

0

0

0

0

0

0

77 260 662

113

26 323 603

2 910 634

1 301 574

13 209

107 809 795

Beszerzés

0

1 194

0

0

8 914 603

0

8 915 797

Aktiválás

5 469 691

-551

2 087 187

478 647

-8 034 974

0

0

Átsorolás

-13 091

0

-25 610

38 700

0

0

-1

Egyéb növekedés

365 822

0

92 831

15

-446 503

0

12 165


586 749

0

605 956

187 271

165 456

0

1 545 432

0

0

0

0

0

0

0

82 496 335

756

27 872 055

3 240 725

1 569 244

13 209

115 192 324

Jogszabály, tv. változás miatti átsorolás Záró egyenleg 2004. december 31.

Jogszabály, tv. változás miatti átsorolás Záró egyenleg 2005. december 31.

A tárgyi eszközöknél az év folyamán 8 035 M Ft összegű aktiválás történt, amiből 5 470 M Ft az ingatlanok (amelyek magukban foglalják az elektromos hálózatot is) bruttó értékét növelte, 2 087 M Ft a műszaki berendezésekét. A Társaság tárgyi eszközeinek várható élettartamát helyesnek ítélte, ezért 2005. évben nem látott okot a korábban alkalmazott értékcsökkenési kulcsok megváltoztatására.

28.oldal

DÉMÁSZ Nyrt. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE Adatok E Ft-ban HALMOZOTT AMORTIZÁCIÓ

Ingatlanok

Beruházások



Befejezetlen ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok


Összesen


26 848 225

0

11 828 549

1 558 125

0

0

40 234 899

Értékcsökkenés

4 466 491

0

1 992 109

478 469

0

0

6 937 069

958

0

3 745

27 502

0

0

32 205

Átsorolás

-10 167

0

64

-2 331

0

0

-12 434


353 790

0

286 354

191 547

0

0

831 691

0

0

0

0

0

0

0

30 950 759

0

13 534 368

1 842 716

0

0

46 327 843

4 743 033

0

2 008 543

438 873

0

0

7 190 449

-ebből előző évi helyesbítés

570

0

4 880

30 826

0

0

36 276

Terven felüli értékcsökkenés (ráfordítás)

82 378

0

0

0

0

0

82 378

-118

0

-26 558

26 675

0

0

-1

460 837

0

564 746

180 877

0

0

1 206 460

0

0

0

0

0

0

0

35 315 215

0

14 951 607

2 127 387

0

0

52 394 209

0

0

0

0

0

0

0

46 309 903

113

12 789 235

1 067 918

1 301 574

13 209

61 481 952

0

0

0

0

0

0

0

47 181 120

756

12 920 448

1 113 338

1 569 244

13 209

62 798 115

-ebből előző évi helyesbítés

Jogszabály, tv. változás miatti átsorolás Záró egyenleg 2004. december 31. Értékcsökkenés

Átsorolás Selejtezés, eladás, egyéb csökkenés Jogszabály, tv. változás miatti átsorolás Záró egyenleg 2005. december 31.

ÉRTÉKHELYESBÍTÉS

2004. december 31. NETTÓ ÉRTÉK 2004. december 31. ÉRTÉKHELYESBÍTÉS

2005. december 31. NETTÓ ÉRTÉK 2005. december 31.

A Társaság az 1991. december 31. előtt aktivált és átértékelt eszközeire, köztük a hálózati nyomvonalas létesítményeire is a hátralévő élettartam alapján határozza meg az értékcsökkenési leírást. 2005-ben a tárgyi eszközökre összesen 7 190 M Ft terv szerinti értékcsökkenést számolt el.

29.oldal

DÉMÁSZ Nyrt. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE Ingatlanok esetében 2005-ben 82 M Ft terven felüli értékcsökkenést kellett elszámolni, mert a HEBÜ Kft. békéscsabai telephelyén a mérlegfordulónapon rendelkezésre álló információk alapján a hőtermelés várhatóan be fog fejeződni, a hőtermelés célját szolgáló speciális eszközök piaci értékesítése nem lehetséges. Adatok E Ft-ban

Az amortizáció fajtánkénti bemutatása Ingatlanok 2004. év Lineáris leírással elszámolt



Beruházások


Összesen

4 466 491

1 984 931

453 786

0

0

6 905 208

958

3 745

27 502

0

0

32 205

Azonnali leírással elszámolt

0

7 178

24 683

0

0

31 861


4 466 491

1 992 109

478 469

0

0

6 937 069

-10 167

64

-2 331

0

0

-12 434

0

0

0

0

0

0

126 470

37 910

3 640

8 017

0

176 037

0

0

0

0

0

0

126 470

37 910

3 640

8 017

0

176 037

4 743 033

2 002 523

432 148

0

0

7 177 704

570

2 204

30 746

0

0

33 520

0

6 020

6 725

0

0

12 745

0

2 676

80

0

0

2 756

4 743 033

2 008 543

438 873

0

0

7 190 449

-118

-26 558

26 675

0

0

-1

0

0

0

0

0

0

208 290

41 210

6 394

134 285

0

390 179

0

0

0

0

0

0

208 290

41 210

6 394

134 285

0

390 179

ebbő előző évi helyesbítés

Átsorolás Terven felüli értékcsökkenés értékcsökkenési költség Terven felüli értékcsökkenés (értékvesztés) ráforditas Visszaírt terven felüli értékcsökkenés (visszaírt értékveszt) 2004. évi terven felüli értékcsökkenés 2005. év lineáris leírással elszámolt ebbő előző évi helyesbítés Azonnali leírással elszámolt ebbő előző évi helyesbítés 2005. évi terv szerinti leírás Átsorolás Terven felüli értékcsökkenés értékcsökkenési költség Terven felüli értékcsökkenés ráforditas, kivezetett eszközök nettó értéke (egyéb és rendkívüli) Visszaírt terven felüli értékcsökkenés 2005. évi terven felüli értékcsökkenés

30.oldal


2.1.4. Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök A környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök bruttó értékének adatait szemlélteti a következő táblázat: Adatok E Ft-ban

BRUTTÓ ÉRTÉK Nyitó egyenleg 2004. január 1.

Olajiszap fogó medence

Savgyűjtő akna

Hulladéktároló és gyűjtő

Olajfogó műtárgy

Környezetvédelmi láda

Olajtároló

Transzformátor tároló

Transzformátor alap szigetelés

Összesen

4 021

4 329

27 545

1 159

0

4 504

3 886

0

45 444

Beszerzés

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Aktiválás

0

0

0

0

0

0

3 700

0

3 700

Átsorolás

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Egyéb növekedés

0

0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0

0

4 021

4 329

27 545

1 159

0

4 504

7 586

0

49 144

Beszerzés

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Aktiválás

0

0

0

0

0

0

0

144 286

144 286

Átsorolás

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Egyéb növekedés

0

0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0

0

4 021

4 329

27 545

1 159

0

4 504

7 586

144 286

193 430



2005-ben 2 új oszloppal (transzformátor tároló, transzformátor alap szigetelés) bővült a 2004-ben kimutatott környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközöket tartalmazó táblázat. A 2004-es adatokat a „Savgyűjtő akna” és az „Olajtároló” esetén módosítani kellett mind a bruttó mind az értékcsökkenés vonatkozásában.

31.oldal


A környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökre elszámolt értékcsökkenést, valamint ezen eszközök nettó értékét az alábbi táblázat szemlélteti: Adatok E Ft-ban HALMOZOTT AMORTIZÁCIÓ Nyitó egyenleg 2004. január 1.

Olajiszap fogó medence

Savgyűjtő akna

Hulladéktároló és gyűjtő

Olajfogó műtárgy

Környezetvédelmi láda

Transzformátor tároló

Olajtároló

Transzformátor alap szigetelés

Összesen

1 029

1 264

1 210

302

0

358

1 238

0

5 401

97

111

302

27

0

45

140

0

722


0

0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0

0

1 126

1 375

1 512

329

0

403

1 378

0

6 123

97

111

302

27

0

45

201

1 744

2 527


0

0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0

0

1 223

1 486

1 814

356

0

448

1 579

1 744

8 650

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2 895

2 954

26 033

830

0

4 101

6 208

0

43 021

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2 798

2 843

25 731

803

0

4 056

6 007

142 542

184 780

Értékcsökkenés

Záró egyenleg 2004. december 31. Értékcsökkenés


ÉRTÉKHELYESBÍTÉS

2004. december 31. NETTÓ ÉRTÉK 2004. december 31. ÉRTÉKHELYESBÍTÉS

2005. december 31. NETTÓ ÉRTÉK 2005. december 31.

A Társaság 2005-ben környezetvédelmi bírságot nem fizetett.

2.1.5. Értékben nyilván nem tartott eszközök ismertetése Az egy éven belül elhasználódó anyagi eszközök (szerszámok, munka és védőruházat, stb.), valamint az 50 E Ft értékhatár alatti tárgyi eszközök használatba vételkor teljes értékben költségként kerülnek elszámolásra, kivéve a számítástechnikai eszközöket. Biztosítva ezen eszközök tulajdonvédelmét a Társaság a használatba vétel után érték nélküli, tételes mennyiségi nyilvántartást vezet. Ezen kívül a 0-s számlaosztályban nyilvántartásra kerül az 1997. január 1. előtt térítésmentesen átvett tárgyi eszközök bruttó értéke, mely 672 M Ft-ot tesz ki. 1997. január 1-jétől a térítés nélkül átvett eszközök forgalmi értéken kerülnek nyilvántartásra és az aktiválás időpontjától értékcsökkenés kerül elszámolásra. 32.oldal

DÉMÁSZ Nyrt KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE

2.2. Befektetett pénzügyi eszközök 2.2.1. Részesedések A Társaság 2005. december 31-én meglévő részesedését a következő táblázat mutatja be: Részesedés értéke

Vállalkozás jegyzett tőkéje

Tulajdoni hányad

2004.

2005.

2004.

2005.

2004.

DÉLÁSZ Kft. ( 6724 Szeged, Kossuth L. sgt. 89.)

477 880

477 880

477 230

477 230

100,0

100,0

100,0

PRIMAVILL Kft.(6724 Szeged, Pulcz u. 42.)

275 225

275 225

275 000

275 000

100,0

100,0

Szegedi Erőmű Kft. (6724 Szeged, Damjanich u. 21.)

191 000

191 000

191 000

191 000

100,0

0

116 460

116 460

116 460

1 158 075

1 158 075

1 158 000

84 499

0

D-Energia Kft.(6724 Szeged, Kossuth L. sgt. 64-66.)

141 552

DL Kft. (6724 Szeged, Kossuth L. sgt. 64-66.)

104 000

Leányvállalatok

Hőszolgáltató és Energetikai Berendezéseket Üzemeltető Kft. (6724 Szeged, Damjanich u. 21.) DÉL-ÁSZ Autó Kft.(Szeged, Kossuth Lajos sgt. 89.) E-Partner Kft. (régi neve: Mérnökiroda Kft.) (6720 Szeged, Klauzál tér 9.)

2005.

Szavazati arány 2004.

2005.

Saját tőke

Adózott eredmény 2004.


2004.

2005.

2005.

2004.

2005.

100,0

493 535

493 535

8 660

1 187

0

0

100,0

100,0

427 168

345 916

5 694

-81 252

0

-81 252

100,0

100,0

100,0

193 328

193 330

149

2

149

2

0,0

100,0

0,0

100,0

157 639

124 222

41 174

-33 417

41 174

-33 417

1 158 000

100,0

100,0

100,0

100,0

1 168 888

1 168 889

169 790

112 671

0

0

226 460

84 500

100,0

100,0

100,0

100,0

84 499

-59 797

-142 732

-144 296

-142 732

-144 296

194 700

200 000

200 000

90,0

100,0

90,0

100,0

146 333

245 000

-55 947

312 576

-55 947

98 667

104 000

160 000

160 000

65,0

65,0

65,0

65,0

160 000

160 000

133 635

57 173

5 810

0

Groppo Rt. ( 6720 Szeged, Klauzál tér 9.)

0

20 000

100,0

100,0

-29 172

-65 887

-65 887

Pro Estate Kft. (6720 Szeged, Klauzál tér 9.) (i)

0

3 000

100,0

100,0

-116 261

159 294

159 294

Kecskeméti TERMOSTAR Kft. (6000 Kecskemét, Akadémia krt. 4 .) (ii)

339 740

339 740

1 114 130

1 114 130

30,49

30,49

30,49

30,49

1 493 073

1 551 944

100 020

114 132

50 010

57 066

UNICOTEC Kht. (Szeged, Kígyó u. 4. 6720)

2 250

740

5 000

5 000

45,0

14,8

45,0

14,8

26 135

34 721

0

0

0

0

Zánka Üdülő Egyesület (8400 Ajka, Kandó K. ltp. 20.) (iii)

5 460

5 460

2 779 681

2 863 280

3 946 280

3 781 320

4 205 165

4 257 760

353 850

338 776

-8 129

-103 230

Összesen

(i) E-Partner Kft. leányvállalata, (ii) Társult vállalkozás, (iii) Egyéb részesedés

33.oldal


A Társaság könyveiben kimutatott részesedések könyvszerinti értéke 83 599 E Ft-tal nőtt a bázisévhez képest, amely részesedés vásárlásból, értékesítésből, illetve értékvesztés elszámolásából és visszaírásból tevődik össze. A Társaság 2005-ben megvásárolta a HEBÜ Kft 100%-os (116 460 E Ft), valamint a D-Energia Kft 10%-os (14 700 E Ft) tulajdoni hányadát, ugyanakkor az UNICOTEC Kft-ben lévő 2 250 E Ft-részesedéséből 1 510 E Ft részesedést értékesített. A Társaság az E-Partner Kft-ben lévő részesedései után a tárgyévben 84 499 E Ft értékvesztést számolt el, a D-Energia Kftben lévő részesedései után pedig az előző években elszámolt 38 448 E Ft értékvesztést írt vissza.

2.2.2. Értékpapírok A Társaság 2005. december 31-én nem rendelkezik hosszú lejáratú értékpapírral.

2.2.3. Adott kölcsönök Adatok E Ft-ban Megnevezés Tartósan adott kölcsön anyavállalatnak összesen E-Partner Kft-nek adott tulajdonosi kölcsön

Összeg

A kölcsön lejárata 0 3 720

Tartósan adott kölcsön leányvállalatnak összesen

3 720

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásnak összesen

3 720

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásnak összesen

2007. december

0

Dolgozók részére nyújtott lakásépítési és lakásvásárlási kölcsön

173 779

Egyéb tartósan adott kölcsön összesen

173 779

Összesen

177 499

folyamatos

A Dolgozók részére nyújtott lakásépítési és lakásvásárlási kölcsönök a következőkből tevődnek össze: 92 MFt kamatmentes kölcsön, 81 MFt kamatos beruházási kölcsön, 0,7 MFt házingatlan

34.oldal


vásárlásra adott kölcsön. Ezen tételeket a rövid lejáratú követelések közé történő átsorolás, illetve a kölcsönök vagyonérték különbözete csökkentette. A dolgozók részére nyújtott kölcsönön kívül az E-Partner Kft. részére nyújtott tulajdonosi kölcsön szerepel a kölcsönfelvevő projektjeinek finanszírozására.

2.2.4. Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztése A Társaság befektetett pénzügyi eszközeire elszámolt értékvesztések 2005. évi alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Adatok E Ft-ban

Értékvesztés


Elszámolt értékvesztés

Értékvesztés visszaírás, kivezetés


-38 448

0

D-Energia Kft.

38 448

E-Partner Kft.

142 018

84 499

-141 960

84 557

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban értékvesztése összesen

180 466

84 499

-180 408

84 557

Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztése összesen

180 466

84 499

-180 408

84 557

A D-Energia Kft-ben lévő részesedések után előző években elszámolt 38 448 E Ft értékvesztést 2005-ben a Társaság visszaírta a Kft. saját tőke helyzetének javulása miatt. Az E-Partner Kft-ben tőkeleszállítás történt, ezért 141 960 E Ft elszámolt értékvesztés kivezetésre került. Az E-Partner Kft. saját tőke helyzetének romlása szükségessé tette a DÉMÁSZ Nyrt. könyveiben további értékvesztés elszámolását (84 499 E Ft), ezáltal a DÉMÁSZ Nyrt. könyveiben a részesedés könyv szerinti értéke 0 Ft-tal kerül bemutatásra. Az E-Partner Kft. saját tőke helyzetének rendezéséről a tulajdonos, azaz a DÉMÁSZ Nyrt. a mérleg készítés napjáig nem döntött. Mivel azonban a befektetés könyv szerinti értéke 0 eFt a DÉMÁSZ Nyrt. könyveiben, ezért a tulajdonosi döntés hatása várhatóan nem lesz jelentős a DÉMÁSZ Nyrt. beszámolójára.

35.oldal


2.3. Készletek alakulása Az alábbi táblázat a készletek összetételét mutatja a 2004. és a 2005. üzleti évben: Adatok E Ft-ban Megnevezés

Alapanyag Segéd-,üzem-,fűtőanyag Tartalékalkatrész Egyéb anyag Anyagok összesen Áruk

Előző év

Összetétel

Tárgyév

Összetétel

Index

2004.

(%)

2005.

(%)

(%)

389 066

63,0

252 600

69,4

64,9

24 283

3,9

15 315

4,2

63,1

4 249

0,7

3 149

0,9

74,1

19 442

3,2

13 579

3,7

69,8

437 040

70,8

284 643

78,2

65,1

1 957

0,3

2 694

0,7

137,7

0,0

0,0

Késztermékek

0,0

Készletekre adott előleg

0,0

2 600

0,7

0,0

Befejezetlen termelés

178 499

28,9

74 109

20,4

41,5

Készletek összesen

617 496

100,0

364 046

100,0

59,0

A kronologikus átlagkészlet és a forgási mutató az alábbiak szerint alakult: Megnevezés Kronológikus átlag eFt Forgási mutató (fordulat/év)

Előző év 2004.

Tárgyév 2005.

Index (%)

597 045

352 781

59,1

7,6

12,8

167,8

A készletek értéke 2005. év végén az előző évhez képest jelentősen 41,0%-kal csökkent. A készletek további csökkentése, a forgási sebesség javítása és a lassú forgású készletállomány csökkentése 2005. évben is fontos feladat volt. 36.oldal


Az újonnan megkötött beszállítói szerződések biztosították a konszignációs készletezés kiterjesztését, így a DÉMÁSZ Nyrt. saját készletállományának további csökkentése vált lehetővé. A raktári készletek (anyagok) záróértéke 285 M Ft-ra esett vissza, mely a 2004. évi záróérték 65,1%- a. A készletek forgási sebessége szintén jelentősen javult. A Társaság a lassú forgású állományt rendszeresen minősíti, majd a minősítés alapján gondoskodik a készletek hasznosításáról. Készletek értékvesztése 2005-ben a készletek után 13 512 E Ft értékvesztést számolt el a Társaság. Adatok E Ft-ban Értékvesztés Anyagok

Nyitó egyenleg 2005. január 1. 4 147


Növekedés 9 365

13 512

Áruk

0

Késztermékek

0

Készletekre adott előlegek

0

Befejezetlen termelés

0

Összesen

4 147

9 365

13 512

37.oldal


Veszélyes hulladékok A veszélyes hulladékok ártalmatlanításának 2004. és 2005. évi mennyiségi és értékadatai: Hulladék megnevezése

Veszélyességi osztály

Ártalmatlanított mennyiség (t) 2004.

Fémhalogén lámpák Kondenzátor PCB Olajos föld, kő PCB Akkumulátor Szárazelemek Bontott faoszlop Összesen I. osztály Olajos föld, kő PCB mentes Olajos flakon Olajos rongy Transzformátor olaj Festékes fémdoboz Irodatechnikai szalagok Selejt transzformátor Festék maradék Olajos kábel Elektronikai hulallédék Olajszűrő betét Olajiszap Bitumenes fémdoboz Bakelit hulladék Összesen II. osztály Munkadíj Szállítási költség Összesen egyéb

I. I. I. I. I. I. II. II. II. II. II. II. II. II. II. II. II. II. II. II.

Összesen

2005.

Ártalmatlanítási díj (E Ft) 2004.

9,79 3,01 0,00 18,14 0,28 454,02 485,24 7,22 0,00 0,65 1,84 0,60 5,60 217,06 0,00 11,58 5,51 0,00 0,00 0,00 3,32 253,38 0 0 0,00

8,47 6,92 0,00 3,40 0,39 875,60 894,78 20,01 0,01 0,58 0,27

7,13 288,81 0 0 0,00

1 346 1 727 0 0 94 49 105 52 272 1 879 0 57 40 79 801 0 0 1 297 358 0 0 0 475 4 986 39 135 174

738,62

1183,59

57 432

0,64 246,60 6,33 7,24

2005. 1 059 3 599

51 74 864 79 573 0 0 2 0 76 0 380 326

1 019 1 804 0 0 0 81 377

A költségek jelentős növekedése azzal magyarázható, hogy a bontott faoszlopok, a kátrány illetve a sótelítettek nehézfém tartalmuk miatt veszélyes hulladéknak minősülnek és jelentős mennyiségük miatt az ártalmatlanítási költségük is jelentős. A Társaság készletei között nem tart nyilván veszélyes hulladékot, mert ezen készletek keletkezéskor azonnal ártalmatlanításra kerülnek.

38.oldal


2.4. Követelések A 2004. és 2005. december 31-én fennálló követelések: Adatok E Ft-ban 2004.12.31.

2005.12.31.

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból

4 562 480

6 119 740

ebből: lejárt esedékességű követelés lejárt esedékességű követelés ÁFA nélkül vevőnként együttesen kisösszegű követelések Ebből: - Villamosenergia vevők - lakás - közület - Egyéb vevők Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések ebből: lejárt esedékességű követelés lejárt esedékességű követelés ÁFA nélkül ebből: anyavállalattal szembeni követelés

2 396 483 1 917 186 1 705 786

3 395 290 2 716 232 2 784 280

3 885 634 2 818 409 1 067 225 676 846 951 434 9 911 9 911 9 911

5 172 869 3 873 485 1 299 384 946 871 332 544 0 0 0

940 941

327 903

582

4 266

0

375

0

0

0

0

632 862

273 432

99 541

96 348

9 464

1 453

14 761 30 370 221 052 0 229 820 0 27 854 6 146 776

12 555 16 603 76 303 14 388

leányvállalattal szembeni vevőkövetelés anyaváll. más leányvállalatával szembeni követelés társult vállalkozással szembeni követelés Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelések Váltókövetelés Egyéb követelések ebből: Munkavállalókkal szembeni követelések Nyugdíj-, önsegélyező- és egészségpénztári befizetés és teljesítése Költségvetési kiutalási igények Költségvetési befiz.köt. És telj. Követelés ÁFA Helyi adó Társasági adó Vásárolt, kapott követelés Egyéb követelések Összesen

23 014 32 768 6 725 716

A 2005. év végi követelés a 2004. év végéhez viszonyítva a villamos energia vevők esetében 1 287 235 E Ft-tal növekedett (a közületi vevőknél 232 159 E Ft a lakosságnál pedig 1 055 076 E Ft-os növekedés tapasztalható). A kintlévőség növekedését több tényező okozta. Február 1-től átlagosan 6%-os áremelés volt. A Pegasus számlázási rendszerről áttértünk a SAP39.oldal


ISU-ban történő számlázásra

2005. augusztusában a közületi ügyfélkörben,

majd 2005

novemberében a lakossági ügyfeleknél. Jelentősen hozzájárul a hátralék növekedéséhez a lakossági ügyfeleknél, hogy jelenleg

nem működik az SAP felszólítási automatizmusa s az ezt követő

kikapcsolási folyamat. A közületi ügyfeleknél pedig a kamatszámítás bevezetésének a hiánya miatt is nőtt a hátralék. November hónapban az SAP-ba történő migrálás miatt átlagosan kevesebb napi vételezés ellenértéke került kiszámlázásra a részszámlás ügyfeleknél, amely december hónapban került be a számlák értékébe. Így a kiszámlázás az ügyekkel együtt rendkívül magas volt, ez a nem esedékes és a 30 napon belüli hátralék növekedését okozta. Az egyéb vevők állománya az előző évhez képest 39,9%-kal nőtt. A növekedést a szabadpiacra kilépett feljogosított fogyasztóknak kiszámlázott rendszerhasználati díj növekedése, valamint a kiemelt ügyfelek csatlakozási díjának kiszámlázása okozta. A kapcsolt vállalkozással szembeni követelések összege összességében 619 M Ft-tal csökkent az előző évhez képest, melyet a nyújtott kölcsönök állományának csökkenése okozott. A Groppó Rt. és a Pro Estate Kft. részére nyújtott kölcsönöket a Társaság elengedte, a Prímavill Kft., Délász Kft. és az E-Partner Kft-nek adott kölcsönök állománya szintén csökkent.

40.oldal


A követelések értékvesztésének 2005. évi alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Adatok E Ft-ban Értékvesztés Követelések áruszállításból és szolgáltatásból


Leírt követelés Értékvesztés értékvesztésének visszaírás kivezetése



951 716

347 254

-163 733

-50 775

1 084 462

906 808

307 602

-146 524

-48 586

1 019 300

44 908

39 652

-17 209

-2 189

65 162

-1 820

-218 113

0

0

0

0

Ebből: - Villamosenergia vevők - Egyéb vevők Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések Váltókövetelés Egyéb követelések Összesen

219 933 0

0

1 878

277

-367

-6

1 782

1 173 527

347 531

-165 920

-268 894

1 086 244

2004-ben a Társaság a Groppo Rt-nek nyújtott kölcsön állománya után 144 138 E Ft, a kamata után 4 103 E Ft, a Pro Estate Kft. kölcsöne után 46 100 E Ft, a kamata után 23 772 E Ft, az E-Partner Kft. kölcsön kamata után 1 820 E Ft-összegű értékvesztést számolt el. 2005-ben a DÉMÁSZ Nyrt. elengedte a Groppo Rt-nek és a Pro Estate Kft-nek nyújtott kölcsönöket és azok kamatait, ezért az elszámolt értékvesztések kivezetésre kerültek. Az E-Partner Kft-nek nyújtott kölcsön kamata után elszámolt értékvesztést a Társaság 2005-ben visszaírta.

41.oldal


2.5. Értékpapírok A Társaság 2004. és 2005. december 31-én meglévő forgóeszközök között kimutatott értékpapírjait a következő táblázat foglalja össze: Adatok E Ft-ban 2004.12.31. RÉSZESEDÉS KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSBAN Groppo Rt. Pro Estate Kft EGYÉB RÉSZESEDÉS Értékpapírok összesen

2005.12.31.

162 353

0

113 500

0

48 853

0

1 565

1 565

163 918

1 565

A részesedés a Hódiköt Rt-ben 0,04 %-os, a Normon-Tool Kft-ben pedig 1,1 %-os tulajdoni hányadot képvisel.

A Társaság értékpapírjaira elszámolt értékvesztések 2005. évi alakulását a következő táblázat szemlélteti: Adatok E Ft-ban Értékvesztés Részesedések kapcsolt vállalkozásban



Értékvesztés visszaírás


102 000

0

-102 000

0

Egyéb részesedés

0

0

0

0

Saját részvények, üzeltrészek

0

0

0

0

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

0

0

0

0

102 000

0

-102 000

0

Összesen

A Társaság 2004-ben az ESCO cégek értékesítéséhez felvásárolta a Groppo Rt. és a Pro-Estate Kft. kisebbségi tulajdonosainak üzletrészét, melyek után a bázis évben 102 M Ft értékvesztést számolt el (Groppo Rt. után 90 M Ft, Pro-Estate Kft. után 12 M Ft). 2005. február 28-val az említett részesedések teljes egészében értékesítésre kerültek, ezért a Társaság könyveiből kivezette. 42.oldal


2.6. Pénzeszközök A Társaság pénzeszközeinek egyenlege 2004. és 2005. december 31-én az alábbiak szerint alakult: Adatok E Ft-ban 2004.12.31.

2005.12.31.

Rövid lejáratú betétek

0

0

Folyószámlák

0

272 648

720 119

223 805

Készpénz

274

87

Összesen

720 393

496 540

Elkülönített betétszámlák

A Társaság pénzeszköz állománya jelentősen lecsökkent 2005. év végére a bázis évhez viszonyítva. Az év végi pénzeszköz volumen 497 M Ft volt, mely alapvetően két jelentősebb áll. 193 M Ft pénzállomány elkülönített betétként jelenik meg, mely a részvények dematerializációja során be nem nyújtott, majd értékesített, az eredeti tulajdonosokat illető pénzösszeg. Ennek legnagyobb része, 192 M Ft a Társaság egyik bankjának elkülönített betétszámláján szerepel, míg a maradék összeg a KELER Rt. által vezetett, szintén elkülönített betétszámlán jelenik meg. Az esetleges részvényesi kifizetések e számlák terhére történnek. Mivel ezen betétállományokra kapott kamat szintén a részvények eredeti tulajdonosait illeti, ez a kötelezettségek között szerepel és nem növeli a Társaságok pénzügyi eredményét. A leírtakon felül 273 M Ft betétállomány jelenik meg a Társaság egyik bankjának folyószámláján, azonban ezen tétel csak átmeneti állapotot tükröz, a Társaság összességében hitelezői pozícióban volt. Az egyéb lekötött betétek soron ugyanakkor 500 M Ft csökkenést okozott, hogy a vonatkozó törvényi előírásoknak megfelelően a Magyar Energia Hivatal által megkövetelt, közüzemi engedélyes tevékenységhez kapcsolható pénzügyi biztosíték fedezete betétállományt nem igénylő módszerrel került helyettesítésre.

43.oldal


2.7. Időbeli elhatárolások A Társaság aktív időbeli elhatárolásai 2004. és 2005. december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Adatok E Ft-ban 2004.12.31.

2005.12.31.

Bevételek Mérőben maradó energia

4 030 824

3 815 759

0

53

350 014

401 459

Visszajuttatott átviteli díj

20 276

0

KÁP

89 343

125 550

0

2 025

2 738

2 462

4 493 195

4 347 308

373

0

10 446

11 945

0

3 795

3 970

4 162

684

575

2 812

2 883

17 195

18 315

6 091

4 828

41 571

46 503

Egyéb

0

0

Halasztott ráfordítások összesen

0

0

4 534 766

4 393 811

Elhatárolt kamatbevétel Társ.csoporton belüli szolgáltatás

Transzformátor karbantartás Egyéb Bevételek összesen Költségek Parkolóbérlet Szoftver karbantartás Lotus Notes rendszer karbantartás Biztosítási díj Tandíj, oktatási költség Újság, szaklap stb. előfizetés Novell Sea licence díj Egyéb Költségek összesen Halasztott ráfordítások

Összesen

Az aktív időbeli elhatárolások állománya 141 M Ft-tal kevesebb az előző évi állománynál, mely nagyrészt a bevételek aktív időbeli elhatárolása soron jelentkezik. Ez egyrészt a mérőben maradó energia összegének 215 M Ft-os csökkenéséből, másrészt a társaságcsoporton belüli szolgáltatások 51 M Ft-os növekedéséből tevődik ki. A mérőben maradó energia összegének csökkenése a szabadpiacra kiment fogyasztók miatti fogyasztáscsökkenésből valamint a február 1-jén hatályba lépett, mintegy 8,7 %-os közüzemi áremelés hatásának eredménye. 2004 évben 20 M Ft visszajuttatott átviteli díjat számolt el a Társaság a bevételek között, mely 2005. 02. 01-től megszünt. 44.oldal


A Társaság passzív időbeli elhatárolásai 2004. és 2005. december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Adatok E Ft-ban 2004.12.31.

2005.12.31.

Bevételek egyéb

208

97

Bevételek összesen

208

97

Hálózatfejlesztési hozzájárulás

7 874 920

7 977 354

Térítés nélkül átvett eszközök

1 634 229

1 952 455

2 632

2 452

0

42 870

9 511 781

9 975 131

6 652

14 819

57 263

66 240

58 793

101 572

Kiegyenlítő energia

9 261

7 657

Kamatráfordítások

18 424

25 759

Nem számlázott szolgáltatások

294 100

371 371

Költségek összesen Összesen

444 493

587 418

9 956 482

10 562 646

Halasztott bevételek

Fejlesztési célra kapott támogatás Fejlesztési célra kapott egyéb pénzeszköz Halasztott bevételek összesen Költségek, ráfordítások Társ.csoporton belüli szolgáltatás Be nem érk szlak (DL) (kézbesítés, előállítás, leolvasás) Prémium és járulékai

A passzív időbeli elhatárolások növekedése 606 M Ft, 6,1 %. A halasztott bevételek 463 M Ft-tal növekedtek, melynek nagy részét a csatlakozási díjból megvalósított eszközök és térítés nélkül átvett eszközök miatti elhatárolások teszik ki. A költségek, ráfordítások 32,2 %-kal, 143 M Ft-tal nőttek, amely a későbbi számlabeérkezésből és a prémiumok és járulékai növekedéséből adódik.

45.oldal


2.8. Saját tőke változása A Társaság saját tőke elemeiben történt változások: Adatok E Ft-ban

Jegyzett tőke

2003. december 31.

Jegyzett de be nem fizetett tőke

Tőketartalék

Eredmény tartalék


Lekötött tartalék

Saját tőke

37 029 110

0

4 019 536

2 460 252

0

511 213

44 020 111

Pótbefizetés (D-Energia Kft)

0

0

0

-40 500

0

0

-40 500

Tőkepótlás (Groppo Rt.)

0

0

0

-14 492

0

0

-14 492

Lekeötött tartalék változása

0

0

0

0

0

0

0

Eredményfelosztás

0

0

0

511 213

0

-511 213

0

2004. évi eredmény

0

0

0

0

0

552 950

552 950

37 029 110

0

4 019 536

2 916 473

0

552 950 44 518 069

Pótbefizetés (D-Energia Kft)

0

0

0

0

0

0

0

Tőkepótlás (Groppo Rt.)

0

0

0

0

0

0

0

Lekeötött tartalék változása

0

0

0

0

0

0

0

Eredményfelosztás

0

0

0

552 950

0

-552 950

0

2005. évi eredmény

0

0

0

0

0

642 198

642 198

37 029 110

0

4 019 536

3 469 423

0

642 198 45 160 267

2004. december 31.

2005. december 31.

Az alapítás átszervezés értéke 2002. évben nullára íródott. Ezek következtében lekötött tartalék miatt osztalékfizetési korlátot nem kellett a Társaságnak figyelembe vennie. A Társaság saját tőke növekedése a 2005. évben realizált nyereségnek köszönhető.

46.oldal


2.9. Céltartalék A céltartalék 2005. évi alakulását az alábbi táblázat szemlélteti:

Céltartalék képzés, felhasználás Adatok E Ft-ban

Korengedményes nyugdíj Versenytilalmi pótlék Végkielégítés Létszámleépítés 2007

2004. Évi záró 34 858 112 920 0

Képzés 70 400 47 110 147 585

Felhasználás 34 858 19 545 0

2005. Évi záró 70 400 140 485 147 585

0

Felmentési időre járó bér Előnyugdíj Várható perek Életút és törzsgárda jutalom (i) Alapítványi kötelezettségvállalás Átvállalt kötelezettség Részvényjegyzés munkáltatói hj. Környezetvédelmi kötelezettség Várható kötelezettségekre összesen Környezetvédelemmel kapcsolatos költségekre Jövőbeni költségekre összesen Nem realizált árfolyamveszteség Egyéb céltartalék összesen Céltartalék összesen

0

0 0 5 500 392 712 929 0 0 0

22 295 57 138 46 518 207 108 758 12 135 115 368 30 300

0 0 0 62 756 929 0 0 0

22 295 57 138 52 018 537 064 758 12 135 115 368 30 300

546 919

756 715

118 088

1 185 546

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0

0

0 0

546 919

756 715

118 088

1 185 546

(i) A Kollektív szerződésben biztosított "Életút" jutalom és törzsgárda jutalom időarányos összege és ezek közterhei kerültek céltertalék képzésre. Egy valószínűségi modell alapján, a fluktuáció és a halálozási ráta figyelembevételével, valamint a vonatkozó adó- és diszkonttényezők alkalmazásával a pontos várható érték került kalkulálásra.

2004. évhez viszonyítva új tételként jelent meg az előnyugdíjra, DRP (az EDF dolgozói részvényjegyzési programja) munkáltatói hozzájárulására képzett céltartalék. A céltartalékok értéke 639 M Ft-tal (116,8 %-kal) nőtt. Az előnyugdíjra képzett céltartalék 57 M Ft, a „dolgozói részvényjegyzés

munkáltatói

hozzájárulása”

címén

képzett

céltartalék

115

M

Ft,

környezetvédelmi kötelezettségekre 30 M Ft növekedést okozott. A 2005. évben elfogadott terv és a menedzsment jóváhagyása alapján a 2006. és 2007. évekre tervezett létszámcsökkenéshez és leépítéshez kapcsolódó költségek (végkielégítés, korengedményes nyugdíj és kapcsolódó kifizetések) összegére céltartalékot képzett a Társaság.

47.oldal


2.10. Kötelezettségek 2.10.1. Hosszú és rövid lejáratra kapott kölcsönök és hitelek állományának alakulása A társaság hosszúlejáratú hitel- és kölcsönállományának részletezése 2005. december 31-én: Hosszú lejáratra kapott hitelek Beruházási és fejlesztési hitelek Beruházási és fejlesztési hitelek hosszúlejáratú része Adatok E Ft-ban Megnevezés

2005.12.31-én

Beruházási és fejlesztési hitelek

5 257 500

Összesen

5 257 500

Lejárat

Kamat

2010.december

3 Havi Bubor+0,4%

Energiatakarékossági Hitel Alapból (EHA) igénybevett hitel hosszú lejáratú része Megnevezés

2005.12.31-én

Szénsegély

1 342

Összesen

1 342

Lejárat

Kamat

2007. június

Jegybanki 50%a+3,5%

PHARE Társfinanszírozású Energia hatékonysági Hitel hosszúlejáratú része Megnevezés

2005.12.31-én

Phare hitel

43 860

Összesen

43 860

Beruházási hitelek összesen

Lejárat

Kamat

2008.május

3 Havi Bubor+1%

5 302 702

Egyéb hosszú lejáratú hitelek Összesen

0

Egyéb hitelek összesen

0

Hosszú lejáratú hitelek összesen

5 302 702

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Összesen

0

Hosszú lej. kölcsön összesen

0

48.oldal


Rövid lejáratú hitelek Hosszú lejáratú hitelek 2005. évben esedékes összege Adatok E Ft-ban Megnevezés

2005.12.31-én

Lejárat

Hosszú hitel rövid része

2 176 298

Összesen

2 176 298

2006. december

Folyószámla hitelek Megnevezés

2005.12.31-én

Lejárat

Folyószámla hitelek

3 521 205

Összesen

3 521 205

Rövid lej. hitelek összesen

5 697 503

Rövid lejáratú kölcsönök

0

Összesen

0

Rövid lej. kölcsönök összesen

0

A Társaság hosszú lejáratú kötelezettségei a hosszú lejáratú hitelek rövid részével együtt megnövekedtek a bázis év végi állapothoz képest, mely növekedés a hálózat fejlesztéshez, bővítéshez kapcsolódó hitelfelvétellel magyarázható. Ugyanakkor a növekedés az előző évek szintjéhez viszonyítva alacsonyabb volt, a visszafogottabb beruházási volumen miatt a Társaság az előző évekhez képest kisebb mértékű, 2 Mrd Ft középlejáratú hitelt vett fel. A hitelállomány döntően piaci kamatozású, középlejáratú bankhitelekből tevődik össze. A kedvezményes, kamattámogatásos konstrukciók keretében korábban felvett hosszú lejáratú hitelek állománya 81,5 M Ft. A hosszú lejáratú kötelezettségeket, azon belül is az 5 évnél hosszabb lejáratú kötelezettségeket az alábbi táblázat szemlélteti: Adatok E Ft-ban Megnevezés

2004.12.31

2005.12.31 2010.12.31. Összesen után esedékes

Beruházási és fejlesztési hitelek

5 353 097

5 302 702

0

Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen

5 353 097

5 302 702

0

49.oldal


2.10.2. Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek 2004. és 2005. december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Adatok E Ft-ban 2005.12.31.

2004.12.31. Rövid lejáratú kölcsönök

0

0

5 773 532

5 697 503

1 829 662

2 176 298

339 111

135 469

3 752 795

3 802 572

0

0

4 644 508

4 668 842

anyavállalattal szembeni kötelezettség

2 931 133

2 889 007

leányvállalattal szembeni kötelezettség

1 599 187

1 636 637

98 685

67 928

15 503

75 270

Rövid lejáratú hitelek Ebből: hosszúlejáratú kötelezettségekből átvezetett éven belül esedékes törlesztés Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Ebből:

anyavállalattal más leányvállalatával szembeni kötelezettség társult vállalkozással szembeni kötelezettség Rövid lej.kötelezettség egyéb részesedési viszonyban l. váll.szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

0

0

3 172 726

3 271 305

0

53 000

149 261

145 913

Költségvetési befizetési kötelezettségek

40 220

36 614

Energiaadó

29 806

23 470

ÁFA

57 841

98 919

3 023

0

16 381

17 994

168 261

173 029

1 852 809

1 852 809

77 623

64 306

Fogyasztóktól kapott előlegek

359 066

399 989

Dolgozók tartozása más szervekkel szemben

184 686

174 314

17 752

29 127

205 559

193 060

10 438

8 761

17 682 672

17 575 691

Társasági adó Személyi jövedelemadó

Helyi adó Magánnyugdíj-, önsegélyező-, egészségpénztári befizetési kötelezettség Társadalombiztosítási járulékfizetési kötelezettség Osztalékfizetési kötelezettség Előző évi ki nem fizetett osztalék

Konszignációs készletekből fakadó kötelezettség Egyéb fizetési kötelezettség dematerializáció Egyéb Rövid lejáratú kötelezettségek összesen

50.oldal


A rövid lejáratú kötelezettségek értéke 107 M Ft-tal 0,6 %-kal csökkent. Jelentős csökkenés volt a rövidlejáratú hitelek (76 M Ft) és a vevőktől kapott előlegek (204 M Ft) soron. A szállítókkal szembeni kötelezettségek állománya 50 M Ft-tal nőtt. Szintén nőtt a kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek összege is 24 M Ft-tal. Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek 99 M Ft-os növekedéséből 53 M Ft társasági adó, 41 M Ft általános forgalmi adó december 31-én fennálló kötelezettség növekedésből adódik.

51.oldal


II.2. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS KIEGÉSZÍTÉSE 1. Általános kiegészítések Az eredménykimutatás össze nem hasonlítható adatot nem tartalmaz.

2. Tételes kiegészítések 2.1. Az eredménykimutatás részletezése Adatok E Ft-ban Megnevezés Export értékesítés árbevétele összesen

Előző év

Tárgyév

Eltérés az

Index

2004.

2005.

előző évtől

(%)

0

0

0

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

77 446 927

79 857 891

2 410 964

103,1

Aktivált saját teljesítmények értéke

4 145 838

4 017 960

-127 878

96,9

Egyéb bevétel

1 806 429

1 691 437

-114 992

93,6

61 722 534

62 999 256

1 276 722

102,1


5 821 838

6 157 412

335 574

105,8


7 532 022

7 740 947

208 925

102,8


2 001 139

2 623 379

622 240

131,1

Üzemi tevékenység eredménye

6 321 661

6 046 294

-275 367

95,6

-1 145 282

-255 124

890 158

22,3

5 176 379

5 791 170

614 791

111,9

741 914

455 986

-285 928

61,5

5 918 293

6 247 156

328 863

105,6

625 617

865 232

239 615

138,3

5 292 676

5 381 924

89 248

101,7

0

0

0

0,0

4 739 726

4 739 726

0

100,0

552 950

642 198

89 248

116,1

Anyagjellegű ráfordítások

Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Eredménytartalék igénybevétele osztalékra Fizetett, jóváhagyott osztalék Mérleg szerinti eredmény

-

Az egyéb bevételek jelentős hányadát a kötelező átvétel miatti árkiegészítés teszi ki. 52.oldal


Az egyéb ráfordítások 28,8 %-a a céltartalék képzés, 26,8 %-a követelésekre és egyéb eszközökre elszámolt értékvesztés, 19,4 %-a a helyi adók elszámolása. A pénzügyi műveletek negatív eredményének jelentős javulását a fizetett kamatok csökkenése és a Társaság két leányvállalatának értékesítéséből származó bevétel okozta. (Az értékesítéshez kapcsolódóan követelés elengedés került elszámolásra a rendkívüli ráfordítások között.) 2.2. Értékesítés nettó árbevételének bemutatása Értékesítés nettó árbevétele főbb tevékenységi körönkénti megbontásban: Adatok E Ft-ban Tevékenységi kör megnevezése Villamosenergia-értékesítés

Előző év 2004.

Összetétel (%)

Tárgyév 2005.

Összetétel (%)

Index (%)

73 409 542

94,8

73 517 945

92,0

100,1

2 206 581

2,8

4 272 704

5,3

193,6

Fogyasztói szolgálat

250 824

0,3

300 840

0,4

119,9

Hálózati vállalkozás

712 767

0,9

729 434

0,9

102,3

Anyageladás

127 439

0,2

160 364

0,2

125,8

Bérbeadás

171 910

0,2

243 689

0,3

141,8

Közvetített szolgáltatás

119 294

0,2

128 626

0,2

107,8

Gazdasági szolgáltatás

371 993

0,5

380 476

0,5

102,3

76 577

0,1

123 813

0,2

161,7

77 446 927

100,0

79 857 891

100,0

103,1

Rendszerhasználati díjak

Egyéb Értékesítés nettó árbevétele

A tevékenységi körök szerinti árbevételek közül 2005. évben jelentősen növekedett a rendszerhasználati díjakból, a fogyasztói szolgálatokból és a bérbeadásból eredő árbevétel. A szabadpiaci villamosenergia fogyasztók számának növekedése egyrészt növeli a műszaki terület rendszerhasználati díjakból eredő árbevételét, és a hálózati eszközök bérbeadásán keletkező árbevételt is. A fogyasztói szolgálatok új, magasabb díjai 2004-ben évközben kerültek bevezetésre, ez az oka annak, hogy a tárgyévben az alacsonyabb bázishoz képest növekedés tapasztalható.

53.oldal


Kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt bevételek: Adatok E Ft-ban Értékesítés nettó árb. Anyavállalattal szemben

Egyéb bevétel

Rendkívüli bevétel

Pénzügyi bevételek

0

0

0

0

774 571

13 168

2 000

302 161

Anyaváll.más leányvll.-al szemb.

0

0

0

0

Közös vezetésű váll.-al szemben

0

0

0

0

1 390

0

350

16 062

775 961

13 168

2 350

318 223

Egyéb

79 081 930

1 678 269

936 800

457 987

Összesen

79 857 891

1 691 437

939 150

776 210

Leányvállalattal szemben

Társult vállalkozással szemben Kapcsolt vállalkozással szemben összesen

A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni értékesítés nettó árbevételének 50%-át a belső szolgáltatásokból eredő árbevétel teszi ki. A 2004-hez képest bekövetkezett 25%-os árbevétel növekedést nagyrészt a D-Energia Kft.-vel szemben elszámolt bevételek növekedése teszi ki. Ezen bevételek

jellemzően

a

D-Energia

Kft.

villamos

energia

értékesítéséhez

kapcsolódó

rendszerhasználati díjakból és bérleti díjakból erednek. Az egyéb bevételek legnagyobb részét az értékesített tárgyi eszközök árbevétele teszi ki. A 2005-ben megjelent 2 M Ft-os rendkívüli bevétel az E-Partner Kft-vel szemben elszámolt beruházási többletköltségből keletkezett. A pénzügyi bevételek nagyobb részét a leányvállalatoktól kapott osztalék teszi ki, ami 2005. évben 283 M Ft, 2004. évben 225 M Ft volt.

54.oldal


2.3. Költségek költségnemenkénti részletezése A Társaság működési költségeit költségnemenkénti bontásban a következő összeállítás szemlélteti: Adatok E Ft-ban Költségek költségnemenkénti bontásban

Előző év

Tárgyév

Eltérés az

Index

2004.

2005.

előző évtől

%

Anyagköltség

5 134 933

4 688 729

-446 204

91,3

Igénybevett szolgáltatások értéke

4 875 094

4 747 736

-127 358

97,4

460 310

508 469

48 159

110,5

51 151 832

52 968 900

1 817 068

103,6

100 365

85 422

-14 943

85,1

61 722 534

62 999 256

1 276 722

102,1

3 703 811

3 792 605

88 794

102,4

771 379

945 521

174 142

122,6

Bérjárulékok

1 346 648

1 419 286

72 638

105,4


5 821 838

6 157 412

335 574

105,8


7 532 022

7 740 947

208 925

102,8

75 076 394

76 897 615

1 821 221

102,4

Aktivált teljesítmény érték

4 145 838

4 017 960

-127 878

96,9

Üzemi költség összesen

70 930 556

72 879 655

1 949 099

102,7

Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések

Összes költség

A Társaság összes költsége nem változott jelentősen, 1 821 M Ft-tal, 2,4%-kal emelkedett az előző évhez képest. Az összes költségeken belül legnagyobb arányt képviselő anyagjellegű ráfordítások értéke 1 277 M Ft-tal, 2,1%-kal nőtt. Volumenében az anyagköltség és igénybevett szolgáltatások értéke kismértékben csökkent, az eladott áruk (villamos energia) beszerzési értéke növekedett. A személyi jellegű ráfordítások értéke 5,8 %-kal, 336 M Ft-tal nőtt a dolgozói létszám csökkenése mellett. Az elszámolt értékcsökkenési leírás 2,8%-kal nőtt.

55.oldal


A Társaság import beszerzését Európai Uniós, Európai Unión kívüli országok szerint, ezeken belül földrajzilag elhatárolt piacok szerint a következő táblázat tartalmazza: Adatok E Ft-ban Termék import: Földrajzilag elhatárolt piac megnevezése

Előző év 2004.

Összetétel (%)

Tárgyév 2005.

Összetétel (%)

Index (%)

Európai Unión belül: Németország

9 270

9,8

23 591

9,0

254,5

Olaszország

30 277

32,1

28 608

10,9

94,5

Franciaország

38 084

40,4

187 944

71,4

493,5

0

0,0

8 080

3,1

-

77 631

82,3

248 223

94,2

319,7

Európai Unión kívül összesen:

0

0,0

0

0,0

-

Termék import összesen

77 631

82,3

248 223

94,2

319,7

Ausztria Európai Unión belül összesen: Európai Unión kívül:

Szolgáltatás import: Földrajzilag elhatárolt piac megnevezése

Előző év 2004.

Tárgyév 2005.

Összetétel (%)

Összetétel (%)

Index (%)

Európai Unión belül: Németország

73

0,1

108

0,0

147,9

Belgium

0

0

1 041

0,4

-

Szlovákia

0

0

707

0,3

-

10 916

11,6

7 351

2,8

67,3

Franciaország

4 414

4,7

5 297

2,0

120,0

Luxemburg

1 325

1,4

666

0,3

50,3

16 728

17,7

15 170

5,8

90,7

Európai Unión kívül összesen: Szolgáltatás import:

0 16 728

0,0 17,7

0 15 170

0,0 5,8

90,7

Import beszerzés összesen:

94 359

100,0

263 393

100,0

279,1

Anglia

Európai Unión belül összesen: Európai Unión kívül:

56.oldal


2.4. Kutatás, kísérleti fejlesztés A 2004-ben és 2005-ben felmerült ráfordításokat a következő táblázat tartalmazza: Adatok E Ft-ban Kutatással, fejlesztéssel kapcsolatos költségek költségnemenként

Előző év 2004.

Eltérés az előző évtől

Tárgyév 2005.

Index (%)

37 055

51 820

14 765

139,9

5 209

0

-5 209

0,0


0

0

0

-


0

0

0

-

Pénzügyi ráfordítások

0

0

0

-

Rendkívüli ráfordítások

0

0

0

-

42 264

51 820

9 556

122,6

Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások

Összesen

2005-ben kutatás, kísérleti fejlesztés címén felmerült ráfordítás 51,8 M Ft. A projektek célja: Integrált technológiai rendszer kifejlesztése a megújuló energiaforrások környezetbarát hasznosítására, valamint új műszaki megoldások kidolgozása.

57.oldal


2.5. Rendkívüli bevételek és ráfordítások részletezése Adatok E Ft-ban Megnevezés

Előzőév 2004.

Tárgyév 2005.

Társaságba bevitt részesedések társ.szerződés szerinti értéke

116 460

0

Tulajdonosnál a gazdasági társaság tőkekivonása fejében átvett eszközök értéke

120 005

0

50 648

17 762

819 008

921 388

1 106 121

939 150

120 000

0

68 802

64 265

116 460

0

6 815

418 878

52 130

0

0

21

Rendkívüli ráfordítások összesen

364 207

483 164

Rendkívüli eredmény összesen

741 914

455 986

Hitelező által elengedett, elévült kötelezettség Forrásátvétel és térítés nélkül átvett eszközök után elszámolt amortizáció

Rendkívüli bevételek összesen Tőkekivonás esetén a bevont részesedés könyv szerinti értéke Térítés nélkül átadott eszközök könyv szerinti értéke, nyújtott szolgáltatások bekerülési ért. Társaságba bevitt részesedések nyilvántartás szerinti értéke Elengedett követelés könyv szerinti értéke Átvállalt kötelezettség szerződés szerinti összege Egyéb rendkívüli ráfordítások

A Társaság 2005 évben 939 M Ft rendkívüli bevételt számolt el, mely nagyrészt a forrásátvétel és térítés nélkül átvett eszközök után elszámolt amortizáció összegéből tevődik ki. A bevételekkel szemben 483 M Ft rendkívüli ráfordítást számolt el, melyből 419 M Ft elengedett követeléssel kapcsolatos.

58.oldal


2.6. Környezetvédelmi költségek A 2004-ben és 2005-ben felmerült környezetvédelmi költségeket a következő táblázat tartalmazza:. Adatok E Ft-ban Környezetvédelmmel kapcsolatos költségek költségnemenként Anyagjellegű ráfordítások

Előző év 2004.

Tárgyév 2005.

Eltérés az előző évtől

Index (%)

8 118

7 690

-428

94,7


0

0

0

-


0

0

0

-


0

0

0

-

Pénzügyi ráfordítások

0

0

0

-

Rendkívüli ráfordítások

0

0

0

-

8 118

7 690

-428

94,7

Összesen

A Társaság 2005-ben 7,7 M Ft-ot számolt el környezetvédelmi költségként. A fenti táblázat nem tartalmazza a veszélyes hulladékok ártalmatlanítási díját.

59.oldal


III. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. Számviteli szétválasztás A jogi és gazdasági hatásokat, következményeket vizsgálva a DÉMÁSZ Rt. 2002-ben saját nevében, azaz egy jogi társaságra vonatkozóan kérte meg a közüzemi szolgáltatói és elosztási tevékenységre vonatkozó működési engedélyeket. A 2003. január 1-jétől hatályos villamos energiáról szóló törvény (VET) illetve az ahhoz kapcsolódó rendeletek valamint a MEH 1/2003 számú irányelve előírja a számviteli szétválasztás megvalósítását mind a mérleg, mind az eredmény-kimutatás vonatkozásában. Az előírásoknak történő megfelelés érdekében a mérleg esetén nem, az eredmény-kimutatás tételei esetén viszont szükséges volt az SAP rendszer, azon belül is a CO modul átalakítása. Az engedélyesenkénti mérleg összeállítását megfelelő felosztási elvek kialakításával valósítottuk meg. Ennek során beazonosításra kerültek azon vetítési alapok, amelyek alkalmazásával biztosítható a jogszabályi előírások betartása mellett a DÉMÁSZ Rt. elszámolási sajátosságait leginkább képviselő módszer kialakítása is. A Magyar Energia Hivatal a 2004-es évben 2003. üzleti évre vonatkozóan a hatósági árképzés keretén belül költség-felülvizsgálatot végzett a DÉMÁSZ Rt-nél. A felülvizsgálat során a MEH 1/2003 számú irányelve alapján szétválasztott mérleg és eredmény-kimutatás tételeit vizsgálta engedélyes tevékenységenként. A számviteli szétválasztással kapcsolatosan végzett tevékenységet elfogadta, azok elveivel kapcsolatos kifogást az ellenőrzés során nem tett.

A számviteli szétválasztásnál alkalmazott főbb elvek: 1. A 1/2002. (XII. 31.) MEH irányelv 5. pontjának 2/e pontjában szereplő szétválasztási különbözetet a saját tőke sor tartalmazza. 2. Az eredmény-kimutatás összeállítása során az üzemi tevékenység eredmény szintjéig az egyéb bevétel és egyéb ráfordítás kivételével a tranzakciós szétválasztást valósítjuk meg. Így követjük a MEH irányelv azon elvárását, hogy e tételek közvetlenül főtevékenységekhez való rendelésére kell törekedni. 60.oldal


A tranzakciós szétválasztást az SAP CO rendszerében valósítjuk meg, az egyéb, pénzügyi és rendkívüli tételek felosztása excelben történik.

3. A DÉMÁSZ Rt. tevékenységét 3 fő csoportba osztottuk: (MEH irányelv II.9.) 3.1. Elosztói engedélyes főtevékenység Idetartozik a MEH által kiadott engedély alapján gyakorolt tevékenység, továbbá minden olyan más tevékenység is, amely szükséges ennek végzéséhez (tehát ahhoz kapcsolódó tevékenység), különösen •

elosztó hálózat üzemeltetése, karbantartása, fejlesztése

•

saját ügyfelekkel kapcsolatos nyilvántartások, szerződések kezelése

•

mérők leolvasása

•

KDSZ, ÜIK működtetése

•

az engedélyes tevékenységet támogató más tevékenységek

3.2. Közüzemi szolgáltatói engedélyes főtevékenység Idetartozik a MEH által kiadott engedély alapján gyakorolt tevékenység, továbbá minden olyan más tevékenység is, amely szükséges ennek végzéséhez (tehát ahhoz kapcsolódó tevékenység), különösen •

villamos energia beszerzés

•

és szolgáltatás közüzemi ügyfelek részére

•

számlázás, hátralékkezelés, behajtás, ügyfelek nyilvántartása, szerződések kezelése

•

ügyfélszolgálat

3.3. Egyéb főtevékenység Idetartozik minden, a DÉMÁSZ létesítő okiratában megjelölt olyan tevékenység, amely a 2.1 és 2.2 pontokban nem szerepel, azaz a támogató tevékenységek és az engedélyesek másodlagos tevékenységei, amelyek közvetlenül nem szükségesek és nem is kapcsolódnak az engedélyes tevékenység végzéséhez, különösen •

informatika. 61.oldal


•

logisztika

•

pénzügy

•

humánpolitikai tevékenység

szervezeti egységek egymás közötti szolgáltatásai(pl.call center műszaki hibabejelentés, szabálytalan vételezés behajtása) Az engedélyesenkénti eredmények bemutatása során a Belső ügyfélrendszer keretén belül kidolgozott szolgáltatásokat is figyelembe vettük, azaz a többi DÉMÁSZ-os szakterülethez hasonlóan az Elosztói engedélyes és a Közüzemi Szolgáltatói engedélyes is szolgáltatást igénybe vevőként jelenik meg a támogató tevékenységet tartalmazó szolgáltatások vonatkozásában. Úgy tekintünk a főtevékenységekre, mintha a jogi szétválasztás megvalósult volna, azaz a tevékenységek közötti költség, ráfordítás és árbevétel mozgások megjelenítése során az alaptáblák elkészítésekor a bruttó elszámolás módját követjük. A három fő tevékenység közötti belső mozgásokat úgy számoljuk el, hogy a költséget leadónál árbevételként, a költséget fogadónál költségként mutatjuk ki az adott összeget. Kivételt képeznek a CO rendszerben standard technikának számító belső teljesítmények: km, munkaóra átadások. Az Irányelv is alkalmazandónak tartja ezt. A számviteli szétválasztás során a bruttó elszámolás elvét alkalmaztuk (a MEH 1/2003. számú irányelve alapján) ezért ebből adódóan szükség volt a halmozódások kiszűrésre. A bruttó elszámolásból adódóan ilyen kiszűrési tétel volt : •

A közüzemi és az elosztói engedélyes közötti rendszerhasználati díj átadás. A rendszerhasználati díj bevétele így az elosztói engedélyes tevékenységnél jelentkezik.

•

Az engedélyesek egymásnak nyújtott szolgáltatásai, amelyek költsége annál az engedélyesnél jelentkezik amelyik tevékenységet érinti. Pl. közüzemi engedélyes által nyújtott számlázási tevékenység elosztóra jutó költsége csak és kizárólag az elosztó eredményében jelenik meg.

•

Az egyéb tevékenység (informatika, logisztika, pénzügy, humán) az engedélyesek részére nyújtott tevékenységgel kapcsolatosan felmerült szolgáltatás.

Egyedi szerződésű közvilágítási tevékenység árbevétele és költsége, amely az egyéb tevékenységnél került kimutatásra. 62.oldal


Vagyoni helyzet alakulásának bemutatása engedélyes tevékenységenkét Adatok E Ft-ban

A tétel megnevezése

Közüzemi Elosztói szolgáltatói Egyéb engedélyes engedélyes tevékenység

A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. IMMATERIÁLIS JAVAK I/3. Vagyoni értékű jogok I/4. Szellemi termékek I/5. Üzleti vagy cégérték II. TÁRGYI ESZKÖZÖK II/1. Ingatlanok és a kapcs. vagyoni ért. jogok II/2. Műszaki berend., gépek, járművek II/3. Egyéb berendezések, felszer., járművek II/5. Beruházások, felújítások II/6. Beruházásokra adott előlegek III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK III/1. Tartós részesedés kapcs. vállalkozásban III/2. Tartósan adott kölcsön kapcs. vállalkozásban III/3. Egyéb tartós részesedés III/5. Egyéb tartósan adott kölcsön

54 693 707 250 600

176 168 17 333

250 600

17 333

54 325 006 40 730 746 12 541 086 22 337 1 030 837 0

106 576 0 179 106 397 0 0

118 101 0

52 259 0

2 848 784 2 774 220

0 0 118 101

0 0 52 259

1 354 402 436 605 436 050 0 555 0 706 338 364 344

B. FORGÓESZKÖZÖK I. KÉSZLETEK I/1. Anyagok I/2. Befejezetlen termelés és félkésztermékek I/5. Áruk I/6. Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK II/1. Követelések árusz. és szolg.-ból (vevők) II/2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben ' II/5. Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK III/1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban III/2. Egyéb részesedés IV. PÉNZESZKÖZÖK IV/1. Pénztár, csekkek IV/2. Bankbetétek C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

Előző év 2004.

11 106 015 65 975 890 1 206 861 1 474 794 376 006 376 006 830 855 1 098 788 0 7 050 370 61 481 952 5 579 270 46 310 016 247 970 12 789 235 939 184 1 067 918 270 737 1 301 574 13 209 13 209

Elosztói engedélyes

Közüzemi szolgáltatói engedélyes

Egyéb tevékenység

Tárgyév 2005.

56 362 727 371 911 244 444 127 467 0 55 904 511 41 734 646 12 723 386 22 755 1 423 724 0

154 103 7 871 0 7 871 0 106 902 0 46 106 856 0 0

11 288 344 67 805 174 1 586 498 1 966 280 1 415 932 1 660 376 164 164 299 502 6 402 6 402 6 786 702 62 798 115 5 447 230 47 181 876 197 016 12 920 448 983 727 1 113 338 145 520 1 569 244 13 209 13 209

3 019 144 2 774 220

86 305 0

39 330 0

2 915 144 2 857 080

3 040 779 2 857 080

4 959 5 460 64 145

4 959 5 460 234 505

0 0 86 305

0 0 39 330

3 720 6 200 48 144

3 720 6 200 173 779

4 515 998 511 511 0 0 0 4 065 038 3 865 968

1 676 183 180 380 479 178 499 1 402 0 1 375 400 332 168

7 546 583 617 496 437 040 178 499 1 957 0 6 146 776 4 562 480

1 369 317 286 497 283 684 0 213 2 600 922 854 804 371

5 692 695 425 425 0 0 0 5 402 618 5 318 296

525 855 77 124 534 74 109 2 481 0 400 244 -2 927

7 587 867 364 046 284 643 74 109 2 694 2 600 6 725 716 6 119 740

0 341 994 0 0 0 211 459 80 211 379 44 911 19 150

68 199 002 0 0 0 450 449 172 450 277 4 202 474 4 197 917

951 366 91 866 61 918 60 353 1 565 58 485 22 58 463 287 381 276 128

951 434 632 862 61 918 60 353 1 565 720 393 274 720 119 4 534 766 4 493 195

0 118 483 0 0 0 159 966 28 159 938 20 311 1 256

96 84 226 0 0 0 289 652 52 289 600 4 084 018 4 060 253

332 448 70 723 1 565 0 1 565 46 922 7 46 915 289 482 285 799

332 544 273 432 1 565 0 1 565 496 540 87 496 453 4 393 811 4 347 308

25 761

4 557

11 253

41 571

19 055

23 765

3 683

46 503

56 093 020

8 894 640

13 069 579 78 057 239

57 752 355

9 930 816

12 103 681 79 786 852

63.oldal


Adatok E Ft-ban

A tétel megnevezése

D. SAJÁT TŐKE I. JEGYZETT TŐKE II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZ. TŐKE III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. CÉLTARTALÉKOK 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre F. KÖTELEZETTSÉGEK I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 4. Beruházási és fejlesztési hitelek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevőktől kapott előlegek 4. Kötelezettségek árusz. és szolg.-ból (szállítók) 6. Rövid lejáratú köt. kapcsolt vállalkozással szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 1. Bevételek, passzív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

Közüzemi Elosztói szolgáltatói Egyéb engedélyes engedélyes tevékenység 32 186 726 1 326 973 25 772 649 1 168 500

Előző év 2004.

Közüzemi szolgáltatói engedélyes

Elosztói engedélyes

11 004 370 44 518 069 10 087 961 37 029 110

Tárgyév 2005.

Egyéb tevékenység

32 415 415 25 335 676

3 382 872 3 366 848

9 361 980 45 160 267 8 326 586 37 029 110

0 3 854 437 2 108 928 0 0 450 712

0 17 138 95 617 0 0 45 718

0 147 961 711 928 0 0 56 520

0 4 019 536 2 916 473 0 0 552 950

0 3 848 028 2 451 506 0 0 780 205

0 49 382 325 780 0 0 -359 138

0 122 126 692 137 0 0 221 131

0 4 019 536 3 469 423 0 0 642 198

284 325 284 325

125 813 125 813

136 781 136 781

546 919 546 919

602 669 602 669

274 646 274 646

308 231 308 231

1 185 546 1 185 546

1 712 313 23 035 769

14 447 863

6 143 183

13 958 943 7 364 513

2 287 347 22 878 393

0

0

0

0

0

0

0

0

5 353 097 5 353 097

0 0

0 0

5 353 097 5 353 097

5 302 702 5 302 702

0 0

0 0

5 302 702 5 302 702

1 712 313 17 682 672 313 216 5 773 532 25 708 339 111

9 145 161 3 271 525 116 350

6 143 183 2 128 042 0

8 605 846 7 364 513 2 977 987 2 482 329 267 203 46 200

2 287 347 17 575 691 297 936 5 697 503 19 119 135 469

667 566 2 845 555

239 674

3 752 795

876 988

2 653 568

272 016

3 802 572

2 860 377 1 335 186 1 832 713 655 243

448 945 684 770

4 644 508 3 172 726

2 953 732 1 926 566

884 261 477 312

830 849 867 427

4 668 842 3 271 305

9 663 026 0

216 115 208

9 956 482 208

10 286 408 0

130 115 0

146 123 97

10 562 646 97

215 907 444 493 0 9 511 781 13 069 579 78 057 239

311 277 9 975 131 57 752 355

130 115 0 9 930 816

77 341 0

151 245 77 341 9 511 781 0 56 093 020 8 894 640

146 026 587 418 0 9 975 131 12 103 681 79 786 852

64.oldal


A jövedelmezőség alakulásának bemutatása engedélyes tevékenységenként

EREDMÉNYKIMUTATÁS Adatok E Ft-ban

A tétel megnevezése Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele ÉRTÉKESITÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke AKTIVÁLT SAJÁT TELJ. ÉRTÉKE EGYÉB BEVÉTELEK Ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK Ebből: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befekt. pénzügyi eszk. kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjel. Bev. Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI Befektetett pénzügyi eszk. árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozástól adott Fizetett kamatok és kamatjellegű kifizetések Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékv. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG ADÓZOTT EREDMÉNY Eredménytart. igénybevét. osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

Közüzemi Közüzemi Elosztói szolgáltatói Egyéb Előző év Elosztói szolgáltatói Egyéb engedélyes engedélyes tevékenység 2004. engedélyes engedélyes tevékenység 34 048 638 40 736 517 2 661 772 77 446 927 37 674 813 39 197 326 2 985 752 0 0 0 0 0 0 0 34 048 638 40 736 517 2 661 772 77 446 927 37 674 813 39 197 326 2 985 752 -15 0 -50 073 -50 088 0 0 -104 390 4 156 431 0 39 495 4 195 926 4 077 064 0 45 286 4 156 416 0 -10 578 4 145 838 4 077 064 0 -59 104 109 870 1 230 899 465 660 1 806 429 156 339 1 416 544 118 554 224 178 767 270 341 449 332 187 145 165 20 568 4 179 876 35 420 919 637 5 134 933 3 970 451 20 418 697 860 5 519 495 1 402 440 -2 046 841 4 875 094 6 440 287 1 486 588 -3 179 139 177 431 524 28 609 460 310 3 881 472 407 32 181 13 741 474 37 336 861 73 497 51 151 832 16 126 015 36 724 516 118 369 0 0 100 365 100 365 0 85 422 23 441 022 39 206 245 -924 733 61 722 534 26 540 634 38 703 929 -2 245 307 1 880 164 742 912 1 080 735 3 703 811 1 853 135 778 283 1 161 187 331 457 140 579 299 343 771 379 344 067 183 318 418 136 655 659 261 420 429 569 1 346 648 642 183 284 843 492 260 2 867 280 1 144 911 1 809 647 5 821 838 2 839 385 1 246 444 2 071 583 6 292 526 37 729 1 201 767 7 532 022 6 669 748 43 410 1 027 789 956 555 678 006 366 578 2 001 139 1 290 347 827 163 505 869 130 477 238 843 253 956 623 276 223 165 330 703 149 801 4 757 541 0 0

900 525 0 0

663 595 6 321 661 4 568 102 225 421 225 421 0 225 421 225 421 0

159 695 114 017 1 021 160 716

83 181 59 812 536 83 717

20 973 13 085 117 246 511

886 760 26 766 0 787 887 547 -726 831 4 030 710 819 008 25 694 793 314 4 824 024 509 943 4 314 081 0 3 863 369 450 712

465 186 14 041 0 413 465 599 -381 882 518 643 0 29 317 -29 317 489 326 51 726 437 600 0 391 882 45 718

101 758 3 071 181 232 90 283 080 -36 569 627 026 287 113 309 196 -22 083 604 943 63 948 540 995 0 484 475 56 520

263 849 186 914 1 674 490 944

-207 076 0 0

Tárgyév 2005. 79 857 891 0 79 857 891 -104 390 4 122 350 4 017 960 1 691 437 165 920 4 688 729 4 747 736 508 469 52 968 900 85 422 62 999 256 3 792 605 945 521 1 419 286 6 157 412 7 740 947 2 623 379 703 669

1 685 268 6 046 294 283 293 283 293 283 293 283 293

35 778 22 006 273 580 309 358

15 467 9 431 117 249 132 716

7 418 3 493 43 425 334 136

58 663 34 930 434 254 776 210

1 453 704 613 963 43 878 26 949 181 232 0 1 290 6 766 1 636 226 620 729 -1 145 282 -311 371 5 176 379 4 256 731 1 106 121 921 284 364 207 30 624 741 914 890 660 5 918 293 5 147 391 625 617 674 158 5 292 676 4 473 233 0 0 4 739 726 3 693 026 552 950 780 207

263 127 11 550 0 2 900 266 027 -133 311 -340 387 0 18 751 -18 751 -359 138 0 -359 138 0 0 -359 138

97 455 4 277 46 050 1 073 144 578 189 558 1 874 826 17 866 433 789 -415 923 1 458 903 191 074 1 267 829 0 1 046 700 221 129

974 545 42 776 46 050 10 739 1 031 334 -255 124 5 791 170 939 150 483 164 455 986 6 247 156 865 232 5 381 924 4 739 726 642 198

65.oldal


A 2004-es évről 2005-re mind az elosztói mind a közüzemi engedélyes üzemi-üzleti eredménye csökkent. Ennek összetevői: elosztói engedélyes : •

Az elosztói árrés 6%-kal nőtt a bázisidőszakhoz képest. A belföldi értékesítés árbevétele 11%-kal míg az eladott áruk beszerzési értéke 17%-kal nőtt. (+2.385MFt) Ebből 1 Mrd Ft az összetétel és árhatás. Kedvezően hatott az árrésre a 2005 évi hálózati veszteség csökkenés amely az előző időszakhoz viszonyítva

- 154 MFt. Technikai hatásként jelentkezik a két időszak

elemzésekor, hogy a kiegyenlítő energia 2004. közepétől jelentkezik a villamosenergia mérlegben, míg 2005. évben egész évben. Ennek hatása -47MFt. •

Az elosztói engedélyes tevékenységei közül kiszervezésre került a Prímavill hálózatszerelő Kft-be a közvilágítás karbantartási tevékenysége és a DÉLÁSZ Kft-be a szakszolgálati tevékenység.

•

A kiszervezés, a költségtakarékosság és a beruházások csökkenésének eredményeként az anyagköltség (-209 MFt) és személyi jellegű ráfordítások csökkentek (-28 MFt), viszont az igénybe vett szolgáltatás költségei a kiszervezés hatására nőttek. További költségnövekedés eredményezett ezen a soron, hogy megnőtt a karbantartásra fordított költség összege az előző időszakhoz képeset (+229 MFt). A fentiek eredményeként összességében 921 MFt-tal nőtt az igénybe vett szolgáltatások összege.

•

Az előző évek beruházás-politikájának köszönhetően 6%-kal (+377 MFt) nőtt az értékcsökkenés.

•

A fentiek eredményeként az üzemi-üzleti tevékenység eredménye 189 M Ft-tal csökkent.

közüzemi szolgáltatói engedélyes esetében: •

A közüzemi engedélyes árrése 27%-kal csökkent. Ennek oka a beszerzési és értékesítési árak kedvezőtlen változása, az ügyfelek szabad piacra lépese miatt az értékesítési mennyiség csökkenése, valamint az összetétel változása. Az

66.oldal


engedélyes eredmény-kimutatásban bemutatott árrés a közüzemi üzemi-üzleti eredményt -926MFt-tal csökkentette a bázisidőszakhoz képest. •

Az árrés csökkenésének eredményeként költségtakarékos gazdálkodás mellett is az üzemi-üzleti tevékenység eredménye 1.108 MFt-tal csökkent a bázisidőszakhoz képeset.

Az előzőekben ismertetett, a DÉMÁSZ Nyrt. által kidolgozott és alkalmazott számviteli szétválasztási szabályok biztosítják a Társaság üzletágai közötti keresztfinanszírozásmentességet.

Tájékoztató megjegyzés az árfelülvizsgálati kérelemmel kapcsolatosan: A Magyar Energia Hivatal, 2004. évben árfelülvizsgálatot végzett a hatósági árral szabályozott elosztói és közüzemi engedélyesek bevonásával. A DÉMÁSZ Nyrt. a Hivatal által el nem ismert, azonban engedélyesi tevékenységeivel kapcsolatban igazoltan felmerült költségeinek, valamint a tarifastruktúra hátrányos kialakításából eredő igénye érvényesítése érdekében árfelülvizsgálat iránti kérelmeket, majd azok Hivatali elutasítását követően a Hivatal elutasító határozatainak bírósági felülvizsgálata iránt, bírósági eljárást kezdeményezett 2005.november 2-án. A Fővárosi Bíróság 2006. május 11. napjára tűzte ki az első tárgyalás időpontját.

67.oldal


2. Az Igazgatóság, és a Felügyelő Bizottság díjazása Az Igazgatóság, és a Felügyelő Bizottság tagjainak díjazását a 2004. és 2005. évben az alábbi táblázatban foglaljuk össze: Adatok E Ft-ban Év

Igazgatóság (i)

Felügyelő bizottság

Összesen

2004.

9 801

5 256

15 057

2005.

10 165

5 611

15 776

A Társaság az Igazgatóság és FB tagjai részére nem nyújtott kölcsönt, nevükben nem vállalt garanciát, korábbi tagokkal szemben nyugdíjfizetési kötelezettség nem áll fenn.

3. Alkalmazottak létszáma, bérköltsége 2004. és 2005. évben az alkalmazottak átlagos statisztikai állományi létszáma az alábbi állománycsoportonkénti bontásban (fő): Adatok Fő-ben 2004.

2005.

Fizikai

487

404

Szellemi

936

888

1 423

1 292

Összesen

2005. évben a teljes munkaidőben foglalkoztatottak aránya:99,96%

68.oldal


A 2004. és 2005. évi bérköltség adatait a következő táblázat tartalmazza állománycsoportonkénti bontásban: Adatok E Ft-ban Megnevezés

Bérköltség 2004.

Fizikai Szellemi

2005.

2004.

2005.

984 880

912 884

246 558

222 843

2 658 769

2 786 968

514 385

713 981

0

0

0

0

60 162

92 753

10 436

8 697

3 703 811

3 792 605

771 379

945 521

További munkaviszony Állományba nem tartozó Összesen

Személyi jellegű egyéb kifizetések

Megnevezés

Átlagos statisztikai állományi létszám (fő)

2004.

2005.

Index

Tény

Tény

(%)

1 423

1 292

90,8

Összes bértömeg E Ft (i)

3 744 284

3 761 379

100,5

Átlagkereset (Ft/fő/év)

2 578 537

2 838 904

110,1

(i)

A bértömeg eltérését a bérköltségtől az időbeli elhatárolásként elszámolt prémium összege okozza.

A DÉMÁSZ Nyrt-nél teljes munkaidőben foglalkoztatottak záró létszáma 147 fővel, 10,5%-kal alacsonyabb, mint 2004-ben volt. A 2005. évi átlagos állományi létszámot tekintve a 131 fős létszám csökkenés 172 fő munkaviszonyának megszűnése és 26 fő felvétele mellett valósult meg. A Társaság a 2005. év elején a VDSZSZ DÉMÁSZ Rt. tagszakszervezetével kötött bérmegállapodása szerint vállalt átlagkereset növelés és a jóléti-szociális juttatások reálértékének megőrzése megvalósult.

69.oldal


4. Társasági adóalapot módosító tételek Az alábbi táblázat a társasági adóalap levezetését mutatja 2004. és 2005. évre vonatkozóan: Adatok E Ft-ban

2004.

2005.

Adózás előtti eredmény mérlegben

5 918 293

6 247 156

Adózás előtti eredmény adóbevallásban

5 918 293

6 247 156

40 168

608 327

-1 600 204

-1 674 280

14 486

341 524

892

0

-1 544 658

-724 429

-38 207

441 980

Kapott osztalék

-225 421

-283 293

Bírság, büntetés

6 440

5 916

Szakmunkás tanulók után fizetett járadékok

-3 286

-2 679

Adóellenőrzés, önellenőrzés, adóévi bevétel és ráfordítás

-5 544

-62 801

-195 123

-271 704

0

0

-461 141

-172 581

3 912 494

5 350 146

Időbeli eltérések: Céltartalék miatti korrekció Értékcsökkenés miatti korrekció Ráfordításként elszámolt értékvesztés Hitelezési veszteség Ideiglenes eltérések összesen Állandó eltérések: Térítés nélküli átadások és egyéb átadások

Egyéb módosítás Befektetés kivonásakor realizált nyereség Állandó eltérések összesen Adóalap

70.oldal


5. Jelzálogjog bejegyzés A Társaság vagyonát terhelő jelzálog (vagy más biztosíték) alapítása, illetőleg bejegyeztetése nem történt.

6. Folyamatban lévő peres ügyek A Társaság a folyamatban lévő passzív peres ügyei közül az éves beszámolójában nyolc folyamatban lévő peres ügyet szerepeltet céltartalékként, mint jövőbeli kötelezettséget, melynek összege 52 M Ft.

7. Kapott támogatások A Társaság támogatási program keretében folyósított támogatást nem vett igénybe.

8. Mérlegen kívüli tételek Társaságunk könyveiben meg nem jelenő kötelezettségvállalásokat a következő táblázatban szereplő készfizető kezességvállalások jelentik. Kötelezettség Elsődleges vállalás kötelezett Kedvezményezett 2004.12.14

DÉMÁSZ NyRt.

Sempra Energy Europe Kft.

1999.12-től

állományban lévő dolgozók

Westel Rt.

2003.11.25

DÉMÁSZ NyRt.

MMBH

Biztosított kötelezettség Villamos energia vásárlásához kapcsolódó fizetési garancia

Kötelezettség összege

1 000 000 EUR 2006.01.31

A dolgozók és a DÉMÁSZ NyRt. között létrejött megbízási szerződések alapján a dolgozók a Westel Rt. kb. 3MFt/év Részére történő előfizetői és dolgozói díjfizetés beszélgetési díjainak fizetési kötelezettsége Vezetékjogi és létesítési engedélyezési díj megfizetése

Lejárat

nincs

1 000 000 Ft 2006.11.07

A Társaságnál nem joghatályos feltételes kezességvállalás nem került feltüntetésre, ugyanis annak jogi érvényre jutásához külső személy jognyilatkozatára van szükség. Ezen felül a joghatályos kezességvállalás esetén is nagyon sok feltételnek kell érvényesülni ahhoz, hogy a Társaságnak fizetési kötelezettsége keletkezzen. 71.oldal


A banki hitel- és egyéb szerződésekben szokásos nyilatkozatok nem kerültek feltüntetésre, mert azok várhatóan nem jelentenek fizetési kötelezettséget vagy egyéb kockázatot a Társaság számára.

9. Fordulónap utáni jelentősebb események A fordulónapot követően a Társaság működésében lényeges változás nem következett be.

Szeged, 2006. január 28.

72.oldal

DÉLMAGYARORSZÁGI ÁRAMSZOLGÁLTATÓ NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG ÉVES BESZÁMOLÓ ÉS FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS DECEMBER 31

Recommend Documents