DAKÖV Dabas és Környéke Vízügyi Kft. 2015.08.06
Számlarend A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 161. § (2) a. bek. a kijelölt számlák számjele, megnevezése és a vizközműrendszereket jelölő U-kódok, valamint raktárkódok listája
Hatályos: 2015. január 1-től.
Török László gazdasági igazgató
Jasper Lóránt ügyvezető
Ritecz György ügyvezető
*0
Nyilvántartási számlák Az önkormányzatoktól üzemeltetésre átvett viziközmű eszközök
*1 *11
Befektetett eszközök Immateriális javak Szellemi termékek Szellemi termékek értékcsökkenése
114 1149 *12-16 *12
Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 121 1219 122 1229 123 1239 124 1249
Ingatlanok, vagyoni értékü jogok Ingatlanok vagyoni értékü jogok értékcsökkenése Telkek Telkek értékcsökkenése Épületek Épületek értékcsökkenése Egyéb épitmények Egyéb épitmények értékcsökkenése
131 1319 132 1329 133 1339
Műszaki berendezések, gépek, járművek Termelő gépek, berendezések, felszerelések Termelő gépek, berendezések, felszerelések értékcsökkenése Termelésben közv.résztv. jármüvek Termelésben közv.résztv. jármüvek értékcsökkenése écs Rendszerfüggetlen viziközmű elemek Rendszerfüggetlen viziközmű elemek értékcsökkenése
141 1419 142 1429
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Üzemi gépek berendezések, felszerelések Üzemi gépek ber.felsz. értékcsökkenése Egyéb jármüvek Egyéb jármüvek értékcsökkenése
143 1439
Iroda, igazgatási ber. felsz. Iroda, igazgatási ber. felsz. értékcsökkenése
144 1449
Üzemkörön kivüli ber. felsz. Üzemkörön kivüli ber.felsz. értékcsökkenése Kisértékü tárgyi eszközök
*13
*14
*146 1461 1462 *1469
Kisértékü tárgyi eszközök értékcsökkenése 14691 14692
*16 161
Beruházások, felújítások Beruházások
163
Befejezetlen beruházások
17 *2 *21 *211 2111 2112 2113 2114 2115 2116 2117
Befektetett pénzügyi eszközök Készletek Anyagok Alapanyagok Szerelési anyagok Vegyszerek Építési anyagok Villanyszerelési anyagok Vízmérők Gépjármű - és gépalkatrészek Egyéb fenntartási anyagok
*212 2121 2122 2123 2124 2125 2126 2127 23 24 25 27 291 *3 *31 *311 *3111 31111 31112 3112 *312 3121 3122 313 315 *35 351 352 353 *36 *361 3611 3612 *362 3621 3622 *368 3688 *3689 36891 36892
Segédanyagok Tisztító és fertőtlenítő szerek Szerszámok Munka - és védőruházat Nyomtatvány , irodaszer Üzem- és kenőanyagok Egyéb segédanyagok Bontott és használt anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Késztermékek Göngyölegek Közvetített szolgáltatások Raktári átvezetési számla Követelések, pénzügyi eszközök és aktív időbeli elhatárolások Követelések szolgáltatásból Víz- és csat.díj követelések Közületi követelések Intézményi követelések Gazdálkodó szervezeti követelések Lakossági követelések Építési számlák Vállalkozási tevékenység Másodlagos tevékenység Minden egyéb vevő Értékvesztés Adott előlegek Beruházásokra adott előlegek Készletekre adott előlegek Jegyzett, de még be nem fizetett tőke Egyéb követelések Előlegek Munkabérelőleg Elszámolásra kiadott vásárlási előleg Munkavállalókkal kapcsolatos elszámolások Bírósági és egyéb letiltások Előírt egyéb tartozás Különféle egyéb követelések Üzemigazgatóságok közötti pü.-i elszámolások Átvezetési számlák Díjbeszedők Csoportos beszedés
371
Rendezendő ("eldöntendő" tételek) év végén csak "0" egyenleg lehet!
*38 *381
Pénzeszközök Pénztárak Pénztár - Központ Pénztárak - Dabas Pénztár - Dabas Pénztár - Solymár Pénztárak - Monor Pénztár - Monor Pénztár - Pilis Pénztárak - Bag Pénztár - Bag Pénztár - Valkó Pénztár - Gyömrő
3811 *3812 38121 38122 *3813 38131 38132 *3814 38141 38142 38143 3815
Pénztár - Ráckeve
3816
Pénztár - Abony
*384 *3841 *38411 384111 *38412 3841201 3841202 3841203 3841204 3841205 3841206 3841207 3841208 3841209 3841210 3841211 *38413 384131 384132 384133 *38414 384141 384142 384143 384144 384145 *38415 384151 384152 38416 *3842 *38424 384241 384242 *3843 38431 38432 38433 38434 *389 3891 3892 3894 3895 3896 *39 391 392
Elszámolási betétszámlák Elszámolási betétszámlák Elsz.betétszámla - Központ Tak.Szöv. - 65500082-30057346-55000013 Elsz.betétszámlák - Dabas Tak.szöv.- 65500109-11009814 - Főszámla Tak.szöv.- 55500018 - Felsőpakony Tak.szöv.- 55000000 - Inárcs Tak.szöv.- 55000009 - Hernád Tak.szöv.- 55500025 - Táborfalva Tak.szöv.- 55500032 - Újhartyán Tak.szöv.- 10608771 - Alsónémedi főszámla Tak.szöv.- 10604856 - Alsónémedi, szennyvíz Buda Takarék - 14005039 - Páty Tak.szöv. - 55500001 - közműfejl- elkülönített számla Magnet Bank - 18522354 - Solymár Elsz.betétszámla - Monor Budapest Bank - 02004005 Pátria Tak.sz. - 11366524 Pátria Tak.sz. - 11374820 - Vasad Elsz. betétszámlák- Bag OTP 20006620 - Bag OTP 20018054 - Valkó OTP 20205427 - Isaszeg Pátria Tak.sz.11379409 - Gyömrő Pátria Tak.sz.-bankkártya-Gyömrő Elsz. betétszámlák- Ráckeve Bp. Bank - 07985842-00000001 OTP - 20021362 OTP - 20602738 - Abony Lekötött bankbetétek Lekötött bankbetétek OTP - lekötött betét 1. OTP - lekötött betét 2. Elkülönített betétszámlák Elkül. számla - Pilis (Albertirsa - hátralék) Elkül. számla - Ráckeve - KDV Elkül. számla - Ráckeve (Dömsöd - hátralék) Elkül.számla-Dabas-központ (pályázat) Átvezetési számla Pénztár-bank közötti Bankszámlák közötti Vevő-szállító közötti Egyéb átvezetések Migrált tételek átvezetése Aktiv időbeli elhatárolások Bevételek aktív elhatárolása Költségek aktív elhatárolása
*4 *41
Források és passzív időbeli elhatárolások Saját tőke Jegyzett tőke Be nem fizetett jegyzett tőke Tőketartalék
4111 4112 412 *4122 41221 41222 41223 413 414 419
Ázsió Páty Község Önkormányzata Monor Város Önkormányzata Abony Város Önkormányzata Eredmény tartalék Lekötött tartalék (fejlesztési tart.) Mérleg szerinti eredmény
*42 421 43-47 *44
Céltartalék Céltartalék várható kötelezettségekre
4441 4442 4443 4444
Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Hernád - kölcsön Abakusz Bt. - kölcsön Hosszú lejáratú kötelezettségek - Bag Tagi kölcsön 1. - Tura Tagi kölcsön 2. - Tura UniCredit - MJF Budapest Autófin.-MLE
4511 4512 452 453
Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kölcsön Szennyvízkezelő Kft. Üzemigazgatóság - Pilis Rövid lejáratú hitel Vevőktől kapott előleg
4541 4542 4543 4544 4548
Szállitók Belföldi szállitók Kisadózó szállitók Beruházási szállitók Külföldi szállítók Forditott adózású szállitók
441 442 *444
*45 *451
*454
*46
4681 4682
Egyéb rövid lejáratu kötelezettségek Tánya SZJA Munkavállalóktól levont SZJA Munkáltatói SZJA Egyéb SZJA Bérbevett ingatlan SZJA Költségvetési befizetési kötelezettségek Szociális hozzájárulás adó Egészségügyi hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás Szakképzési hozzájárulás Innovációs járulék Környezetterhelési dij Vizkészlet járulék Közmüadó Cégautó adó Előzetesen felszámitott ÁFA Normál ÁFA Forditott ÁFA EVA-s ÁFA Beruházási eszközbeszerzés ÁFA-ja EU-s ÁFA Fizetendő ÁFA Normál ÁFA Fordított ÁFA EU-s ÁFA ÁFA elszámolási számla Tárgyévi ÁFA Előző évi ÁFA
4691 4692 4693 4694 4695
Helyi adók elszámolási számla Épitményadó Iparüzési adó Gépjármüadó Kommunális adó Egyéb adók, pótlékok
461 *462 4621 4622 4623 4624 *463 4631 4632 4633 4634 4635 4636 4637 4638 4639 *466 4661 4662 4663 4664 4665 *467 4671 4672 4673 *468
*469
*471
4731 4732 4733
Jövedelemelszámolási számla Keresetelszámolási számla Társadalombiztosítási kötelezettségek Egészségbiztositási és MP.járulék Nyugdijbiztositási járulék Táppénz
4799
Különféle rövid lejáratú egyéb kötelezettség
4711 *473
*48 481 482 483 489 *49 491 492 493 *5 *51-53 *51 *511 5111 5112 *512 *5121 51211 51212 51213 51214 51215 51216 51219 *5122 51221 51222 51223 51224 51225 51226 51227 *51228 512281 512282 512283 *52 5211 5212 5213 5214 *522 5221 5222 523 *524 5241 5242 5243 5244 5245 525 *526 5261
Passziv időbeli elhatárolások Befolyt, elszámolt bevétel elhatárolása Költségek, ráfordítások elhatárolása Halasztott bevételek ÁFA elszámolási számla Évi mérlegszámlák Nyitómérleg számla Zárómérleg számla Adózott eredmény elszámolása Költségnemek Anyagjellegű költségek Anyagköltség Villamosenergia Kereskedői beszerzés Elosztói beszerzés Anyagok Alapanyagok Szerelési anyagok Vegyszerek Építési anyagok Villanyszerelési anyagok Vízmérők Gépjármű - és gépalkatrészek Egyéb fenntartási anyagok Segédanyagok Tisztító és fertőtlenítő szerek Szerszámok Munka - és védőruházat Nyomtatvány , irodaszer Üzem - és kenőanyagok Egyéb segédanyagok Bontott és használt anyagok Gáz Vezetékes Tartályos Palackos Igénybevett szolgáltatások Belföldi utazás, kiküldetés Fuvarozási, szállitási ktg. Szemétszállitás (kommunális) Bérmunkadijak Bérleti díjak Önkormányzati bérleti dijak Egyéb bérleti dijak Tagsági dijak Kapcsolattartás költsége Postai díjak Vezetékes telefon Mobil telefon Internet Hirdetés, reklám Szakkönyv,folyóirat Javitás, karbantartás Gépjármü fenntartás
5262 5263 5264 *527 5271 5272 5273 5274 5275 *528 5281 5282 5283 *529 52901 52902 52903 52904 52905 52906 52907 52908 52909 52910 *53 *531 5311 5312 5313 5314 *532 5321 5322 *533 *5331 53311 53312 5332 5333 5334 *534 *5341 53411 53412 5342 539 *54-56 *54 541 542 543 *55 551 552 553 554 *555 5551 5552 5553 5554 5555 *556 5561
Szivattyú javítás Minden egyéb javítás, karbantartás Számítástech.eszk., program karbantartása Szakértői költségek Könyvelés Könyvvizsgálat Ügyvédi, közjegyzői ktg. Munka- és tűzvédelem Egyéb szakértő (közbeszerzés, stb.) Alaptevékenységhez kapcsolódó szolgáltatás Szennyviztisztítás Ivóvízhez kapcsolódó laborvizsgálat Szennyvízhez kapcsolódó laborvizsgálat Egyéb igénybevett szolgáltatás Szemét-, szennyvíziszap elhelyezés Útdij (autópályadíj, útdíj) Őrzés, védés Leolvasás, díjbeszedés, kézbesítés Foglalkozás egészségügyi szolgáltatás Csatornatisztítás Takarítás Oktatás, továbbképzés Egyéb igénybevett szolgáltatás Veszélyes hulladék elhelyezése Egyéb szolgáltatások költségei Hatósági, igazgatási szolg. dijak Hatósági dijak Viziközmü felügyeleti dij Igazgatási szolgáltatási díjak Egyéb dijak, illetékek Pénzügyi szolgáltatások költsége Bankköltség Postai közremüködői dij Biztositási dijak Vagyon biztositás Saját vagyonra Viziközmű vagyonra Felelősség biztositás Gépjármü kötelező felelősség biztositás Gépjármü cascó biztositás Költségként elszámolt adók, hozzájárulások Közműadó Közműadó - ivóvíz Közműadó - szennyvíz Vízkészletjárulék Különféle egyéb költségek Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség Bérköltség Megbizási díj Tisztelet díj Személyi jellegü kifizetések Munkábajárással kapcsolatos térités Saját gépkocsi használat Betegszabadság Munkáltatót terhelő 1/3-os táppénz Cafetéria juttatások Étkezési hozzájárulás SZÉP kártya feltöltés Iskolakezdési támogatás Egyéb cafetéria támogatás Cafetéria juttatás közterhe Reprezentáció Reprezentáció
5562 *557 5571 5572 *559 5591 *56 561 562 563 569 *57 571 572 *59 *6 61 *62 621 622 623 624 625 *626
Reprezentáció közterhe Adóköteles természetbeni juttatások Adóköteles természetbeni juttatások ( telefon étkezés) költségei Adóköteles természetbeni juttatások közterhe Egyéb személyi jellegű kifizetések Jóléti és kult.juttatások Bérjárulékok Szociális hozzájárulás adó Szakképzési hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás Egyéb bérjárulék Értékcsökkenési leirás Terv szerinti értékcsökkenési leírás Használatba vételkor egy összegben elszámolt értékcsökkenés Költségnem átvezetési számla Általános költségek Igazgatási, ágazati költségek Értékesítés költsége Ügyfélszolgálat Leolvasás Számlázás Behajtás Mérés
6261
Felosztandó költségek Munkabér
6, 7,
6262
Munkabér közterhei
6, 7,
6263
Cafetéria
6, 7,
*6264
Gép-, gépjármű költségek
*62641
Központ
*62642 6264201 6264202 6264203 6264204 6264205 6264206 6264207 6264208 6264209 6264210 6264211 6264212 6264213 6264214 6264215 6264216 6264217 6264218 6264219 6264220 6264221 6264222 6264223 6264224
Dabasi üzemigazgatóság EZY 438 GFL 793 GSD 740 GXV 415 HJN 082 HNU 559 HPF 306 HTC 017 HTX 269 IOE 834 IOE 835 IOE 836 IOE 837 IVV 492 IWM 018 JUX 763 JVV 292 KPX 710 KXX 466 LLJ 101 LLR 645 LPD 136 LYA 401 LYR 118
6264225 6264226 6264227 6264228 6264229 6264230 6264231 6264232 6264233 6264234 6264235 6264236 6264237 6264238 6264239 6264240 6264241 6264242 6264243 6264244 6264245 6264246 6264247 6264248 6264249
TOO 570 TOO 848 XEY 881 XIK 224 XIT 148 XJK 313 XON 742 XON 743 XSG 876 XVK 974 XWR 006 XWR 616 YBD 372 YFH 729 YHX 290 YHX 627 YKL 929 JFK 706 LGA 102 IMZ 543 LTP 813 LTP 815 NDC 122 IWC 193 LVB 331
*62643 6264301 6264302 6264303 6264304 6264305 6264306 6264307 6264308 6264309 6264310 6264311 6264312 6264313 6264314 6264315 6264316 6264317 6264318 6264319 6264320 6264321 6264322
Monori üzemigazgatóság KFH 972 KFH 977 ITB 355 JKX 253 LLD 081 LTP 149 GLZ 873 YIU 665 YHW 134 YIN 124 HLP 502 KEZ 357 GGG 213 LDG 261 LDG 262 JRL 209 JGM 961 IHR 230 LTR 941 XSZ 115 GSN 618 GGB 869
*62644 6264401 6264402 6264403 6264404 6264405 6264406 6264407 6264408 6264409 6264410 6264411 6264412 6264413 6264414 6264415 6264416 6264417 6264418
Bagi üzemigazgatóság CTH 751 GNC 420 HBD 280 LDN 295 IYR 329 KUV 502 LGW 164 MJF 782 GTX 011 IKD 745 JXY 437 HTV 635 HWY 497 MCP 389 IAZ 974 LWH 827 IOA 745 MEL 029
6264419 6264420 6264421 6264422 6264423 6264424 6264425 6264426 6264427 6264428 6264429 6264430 6264431 6264432 6264433 6264434 6264435 6264436 6264437 6264438 6264439 6264440 6264441 6264442 6264443 6264444 6264445 6264446 6264447 6264448 6264449 6264450 6264451 6264452 6264453 6264454 6264455 6264456 6264457 6264458
HVZ 015 MLE 569 MNU 592 LHF 621 FDU 187 GSS 410 HMG 305 KPD 865 IUN 847 KZB 381 YIB 270 YIB 271 YJT 913 YIK 097 MTZ 899 XRL 503 XRL 419 XPY 903 XZG 085 XRT 485 XZN 376 XVF 202 XPE 486 XZD 356 XZS 311 IEH 609 JZF 546 KCX 304 LIW 579 LIW 583 LPA 676 LTU 344 XPH 361 XTT 692 XWS 746 XXH 252 XYK 838 YHW 415 YHY 480 HDD 148
*62645 6264501 6264502 6264503 6264504 6264505 6264506 6264507 6264508 6264509 6264510 6264511 6264512 6264513 6264514 6264515 6264516 6264517 6264518
Ráckevei üzemigazgatóság JEC-252 JSF-956 KST-652 LCK-379 AEZ 741 IFX-594 KMB-759 MDB-078 HYY-866 JZY-115 YIK-137 XVF-250 XSZ-853 HIN-781 MHZ-891 BRC-766 Gehlmax Aggregátor
*62646 6264601 6264602 6264603 6264604 6264605 6264606 6264607
Abonyi üzemigazgatóság IZA-122 IJW-470 MFA-115 IGV-204 KTY-225 DH Gehlmax
6264608
*7 *71 *711 7111 7112 7113 *712 7121 7122 7123 *713 7131 7132 7133 *714 7141 7142 7143 *715 7151 7152 7153 *72 *721 *7211 72111 72112 72113 *7212 72121 72122 72123 72124 *722 *7221 72211 72212 72213 *7222 72221 72222 72223 *73 *731 7311 7312 7313 *732 7321 7322 *74 741 742
743 75
MWE-037
Tevékenységek közvetlen költségei Ivóvízszolgáltatás Ivóvízkezelés Üzemeltetés Hibajavítás Fenntartás Ivóvíztermelés Üzemeltetés Hibajavítás Fenntartás Távvezeték Üzemeltetés Hibajavítás Fenntartás Átvett ivóvíz Üzemeltetés Hibajavítás Fenntartás Ivóvízelosztás Üzemeltetés Hibajavítás Fenntartás Szennyvízelvezetés, -tisztítás Szennyvíztisztító-telep Szennyvíztisztítás Üzemeltetés Hibajavítás Fenntartás Iszaplerakás Lerakás Mezőgazdasági elhelyezés Komposztálás Egyéb Szennyvízhálózat Távvezeték Üzemeltetés Hibajavítás Fenntartás Gyűjtővezeték Üzemeltetés Hibajavítás Fenntartás Vállalkozási tevékenység Szolgáltatás Viziközmühöz kapcs.szolgáltatások - almérő átvétele,szolg.szün.helyreáll., szakfelügyelet, Közműegyeztetés és egyéb adminisztrációs szolgáltatás Bérbeadás Bekötések Vízbekötés Csatornabekötés Másodlagos tevékenység Szippantott szennyvíz szállítása Építőipari munka X001 Körforgalom építése - Bag X002 Vízvezeték építése - Kartal, Lehel utca Szolgáltatás és eszköz bérbeadása Önkormányzati bérleti díjat terhelő tevékenység
76
*8 *81 811 812 813 814 *86 861 862 863 864 *867 8671 8672 8673 8674 8675 8676 *868 8681 8682
*869
Viziközmű-fejlesztési hozzájárulás terhére végzett munka Értékesítés elszámolt önköltsége és ráfordítása Anyagjellegü ráforditás Anyageladás Alvállalkozói dij Áram-, gáz-, telefon továbbszámlázása Bérleti dijban továbbszámlázásra kerülő tételek Egyéb ráforditások Értékesitett tárgyi eszköz könyvszerinti értéke Követelések értékvesztésének elszámolása Káreseménnyel kapcsolatos kifizetések Céltartalék képzése Adók, illetékek, hozzájárulások Baleseti adó Épitményadó Kommunális adó Gépjármü adó Iparüzési adó Egyéb adók, pótlékok Bírságok Szennyviz bírság Egyéb bírság
871 872 873
Különféle egyéb ráforditások Behajthatatlan követelés Környezetterhelési dij Behajtási költségátalány Egyéb ráforditások Pénzügyi müveletek ráforditásai Kölcsön hitel kamata Kerekítési különbözet Más vállalkozásnak fiz.kamat
881 882
Rendkívüli ráfordítások Térités nélkül átadott eszköz Véglegesen adott támogatás
891
Társasági adó
8691 8692 8693 8694 *87
*88
*9 *91
Értékesítés árbevétele és bevételek Belföldi szolgátatások árbevétele
*911 *9111 *91111 911111 911112 *91112 911121 911122 *9112 91121 91122 9113
Ivóvizszolgáltatás bevétele Közületi vízdíj Közületi, fogyasztással arányos vízdíj Intézménynek szolg. ivóvíz Gazdálkodónak szolg. ivóvíz Közületi víz-alapdíj Intézményi alapdíjak Gazdálkodói alapdíjak Lakossági vízdíj Lakossági fogyasztással arányos vízdíj Lakossági víz-alapdíj Egyéb vizértékesités
*912 *9121 *91211 912111
Csatornaszolgáltatás bevétele Közületi csatornadíj Közületi fogyasztással arányos csatornadíj Intézményi csatornadij
912112 *91212 912121 912122
Gazdálkodói csatornadíj Közületi csatorna-alapdij Intézményi csatorna-alapdij Gazdálkodói csatorna-alapdij
*9122
Lakossági csatornadíj Lakossági fogyasztással arányos csatornadíj Lakossági csatorna-alapdij
91221 91222 9123 9124 9125
Szippantott szennyviz befogadása, tisztítása Szennyviztisztitás Környezetterhelési dij
*913 *9131
Vállalkozási munkák bevétele Szolgáltatások bevétele Viziközmühöz kapcs.szolgáltatások - almérő átvétele,szolg.szün.helyreáll., szakfelügyelet, csat.bekötés átvétele, Közműegyeztetés és egyéb adminisztrációs szolgáltatás Bérbeadás Bekötések bevétele Vízbekötés árbevétele Csatornabekötés árbevétele
91311
91312 91313 *9132 91321 91322
*914 9141 9142
9143 915 916 917 918 *919 9191 9192 *96 961 962 963 964 *965 9651 9652 966 969 *97 971 *98 981
Másodlagos tevékenység bevétele Szippantott szennyviz szállitása Építőipari munkák bevétele További bontás "X" kóddal X001 Körforgalom építése - Bag X002 Vízvezeték építése - Kartal, Lehel utca Szolgáltatás és eszköz bérbeadása Közmüfejlesztési hozzájárulás Fővállalkozói dij Áram, gáz, telefon továbbszámlázása Anyageladás Idegen követelések kezelése Albertirsa - hátralékkezelés Dömsöd - hátralékkezelés Egyéb bevételek Értékesitett immateriális javak, tárgyi eszközök Káreseménnyel kapcsolatos bevétel Visszairt értékvesztés Céltartalék felhasználása Költségvetésből kapott támogatás Állami támogatás Önkormányzati támogatás Behajtási költségátalány Egyéb bevételek Pénzügyi müveletek bevételei Kapott kamat Rendkivüli bevételek Fejlesztési célra kapott támogatás
