Controleverkiaring van de onafhankefljke accountant

EY

Building a better working world

Controleverkiaring van de onafhankefljke accountant Aan: het college van gedeputeerde staten van de provincie Limburg Wij hebben bijgaande, door ons gewaarmerkte overzichten inzake de aan de leden van het college van gedeputeerde staten van de ptovincie Limburg verstrekte kostenvergoedingen die betrekking hebben op de periode 1 april 2015 tot en met 29 april 2015, gecontroleerd. De overzichten van verstrekte kostenvergoedingen zijn opgesteld door het college van gedeputeerde staten op basis van de provinciale richtlijnen ten aanzien van kostenvergoedingen zoals verwoord in de grondslagen van de declaratieoverzichten. Verantwoordelijkheid van het college van gedeputeerde staten Het college van gedeputeerde staten van de provincie Limburg is verantwoordelijk voor het opstellen van de overzichten van verstrekte kostenvergoedingen in overeenstemming met de provinciale richtlijnen ten aanzien van kostenvergoedingen zoals verwoord in de grondslagen van de declaratieoverzichten. Het college van gedeputeerde staten is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opstellen van de overzichten mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de overzichten op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de overzichten geen afwijkingen van materieel belang bevatten. Een controle omvat het uitvoeren van weckzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de overzichten. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de overzichten een afwijking van materieel belang bevatten als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opstellen van de overzichten door het college van gedeputeerde staten van de provincie Limburg, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van het college van gedeputeerde staten van de provincie Limburg. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor het opstellen van de overzichten, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de overzichten. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

E’V

Pagina 2

Building a better working world

Oordeel Naar ons oordeel geven de overzichten inzake de aan de leden van het college van gedeputeerde staten van de provincie Limburg verstrekte kostenvergoedingen, die betrekking hebben op de periode 1 april 2015 tot en met 29 april 2015, de bedragen in alle van materieel belang zijnde aspecten juist weer in overeenstemming met de tichtlijnen van de provincie Limburg hieromtrent zoals verwoord in de grondslagen van de declaratieoverzichten.

Eindhoven, l4januari 2016

Ernst & Young Accountants LLP

w.g. drs. M.H. de Hair RA

Overzicht uitgaven 2e kwartaal 2015 t.b.v. internetpublicatie Bovens -

Declaraties/facturen

Bestuurder

Representatiekosten -

Algemeen

Reis- en verblijfskosten (binnenland) -

Algemeen

Reis- en verblijfskosten (buitenland) -

Algemeen

794,20

Studieltraininglseminar -

Algemeen

Subtotaal

79420

Creditcard Representatiekosten -

Algemeen

Reis- en verblijfskosten fbinnenland) -

Algemeen


Algemeen

Studieltraining!seminar -

Algemeen

Subtotaal

Eindtotaal

794,20

Grondsiagen voor het opstellen van het overzicht van uitgaven: De in dit overzicht opgenomen kosten betreffen de reis- en verblijfkosten (inclusief eigen vervoer en taxikosten), representatiekosten en de kosten voor studie, training en seminars die door de bestuurder zijn gedeclareerd c.q. met de provinciale creditcard zijn betaald of waarvan de Provincie aan de bestuurder gerichte facturen heeft ontvangen c.q. inkooptacturen die niet op naam zijn gesteld van de bestuurder maar waarvan is gebleken dat de bestuurder de betreffende kosten heeft gelnitfeerd.

Ter identificatie

In dit overzicht zijn uitsluitend de kosten opgenomen die toerekenbaar zijn aan de bestuurder zeif. )e kosten die toerekenbaar zijn aan de directie, provinciale medewerkers en gasten van bestuurder zijn dus iet in de vermelde bedragen opgenomen.

Ernst & Young Accountants LLP —1397888.xlsx Bovens pub.

Overzicht uitgaven 2e kwartaa! 2075 t.b. V. intern etpublicatie Broeck van der -


Bestuurder


Algemeen

136,27


Algemeen

157,68


Algemeen

Studieltraining/seminar -

Algemeen

Subtotaal

293.95


Algemeen


Algemeen


Algemeen


Algemeen

Subtotaal

Eindtotaal

29395

GrondsiaQen voor het ojstellen van het overzicht van uitQaven: De in dit overzicht opgenomen kosten betreffen de reis- en verblijfkosten (inclusief eigen vervoer en taxikosten), representatiekosten en de kosten voot studie, training en seminars die door de bestuurder zijn gedeclareerd c.q. met de provinciale creditcatd zijn betaald of waarvan de Provincie aan de bestuurder gerichte facturen heeft ontvangen c.q. inkoopfacturen die niet op naam zijn gesteld van de bestuurder maar waarvan is gebleken dat de bestuurder de betreffende kosten heeft geInitieerd. In dit overzicht zijn uitsluitend de kosten opgenomen die toerekenbaar zijn aan de bestuurder zelf. De die toerekenbaar zijn aan de directie, provinciale medewerkers en gasten van bestuurder zijn dus niet n ,eMtcat1e bedragen opgenomen.

Ernst & Young Accountants LLP —

—1397888.xlsx Broeck vd pub.

-i

uIdinq a better wJ1k,n, ,orId

Overzicht uitgaven 2e kwartaal 2015 t.b.v. internetpublicatie Koopmans -


Bestuurder


Algemeen

350,03


Algemeen

44,00


Algemeen

Studieltraining/seminar -

Algemeen

Subtotaal

394,03


Algemeen


Algemeen


Algemeen

Studie/traininglseminar -

Algemeen

Subtotaal

Eindtotaal

394,03

Grondsiagen voor het opstellen van het overzicht van uitgaven: De in dit overzicht opgenomen kosten betreffen de reis- en verblijfkosten (inclusief eigen vervoer en taxikosten), representatiekosten en de kosten voor studie, training en seminars die door de bestuurder zijn gedeclareerd c.q. met de provinciale creditcard zijn betaald of waarvan de Provincie aan de bestuurder gerichte facturen heeft ontvangen c.q. inkoopfacturen die niet op naam zijn gesteld van de bestuurder maar waarvan is aebleken dat de bestuurder de betreffende kosten heeft geInitieerd.

[Ter identificatie

In dit overzicht zijn uitsluitend de kosten opgenomen die toerekenbaar zijn aan de bestuurder zeif. e kosten die toerekenbaar zijn aan de directie, provinciale medewerkers en gasten van bestuurder zijn dus ri et in de vetmelde bedtagen opgenomen. Ernst & Young Accountants LLP —1397888.xlsx Koopmans pub.

Overzicht uitgaven 2e kwartaal 2015 t.b.v. intern etpublicatie Dijk van -


Bestuurder


Algemeen


Algemeen


Algemeen

Studie/traininglseminar -

Algemeen

Subtotaal


Algemeen


Algemeen


Algemeen

StudieltrainingIseminar -

Algemeen

Subtotaal

Eindtotaal

Grondslagen voor het opstellen van het overzicht van uitgaven: De in dit overzicht opgenomen kosten betreffen de reis- en verblijfkosten (inclusief elgen vervoer en taxikosten), representatiekosten en de kosten voor studie, training en seminars die door de bestuurder zijn gedeclareerd c.q. met de provinciale creditcard zijn betaald of waarvan de Provincie aan de bestuurder gerichte facturen heeft ontvangen c.q. inkoopfacturen die niet op naam zijn gesteld van de bestuurder maar waarvan is gebleken dat de bestuurder de betreffende kosten heeft geInitieerd.

Ter identificatie

In dit overzicht zijn uitsluitend de kosten opgenomen die toerekenbaar zijn aan de bestuurder zel De kosten die toerekenbaar zijn aan de directie, provinciale medewerkers en gasten van bestuurder zijn du niet in de vermelde bedragen opgenomen. Ernst & Young Accountants LLP —1397888.xlsx Dijk van pub.

EY°g a OEU!

better king world

Overzicht uitgaven 2e kwartaal 2015 t.b.v. intern etpublicatie Kersten -


Bestuurder


Algemeen


Algemeen


Algemeen

Studleltraining/seminar -

Algemeen

Subtotaal


Algemeen

-


Algemeen

-


Algemeen

-


Algemeen

-

Subtotaal

Eindtotaal

-

-

Grondsiagen voor het opstellen van het overzicht van uitgaven: De in dit overzicht opgenomen kosten betreffen de reis- en verblijficosten (inclusief eigen vervoer en taxikosten), representatiekosten en de kosten voot studie, training en seminars die door de bestuurder zijn gedeclareerd c.q. met de provinciale creditcard zijn betaald of waarvan de Provincie aan de bestuurdet gerichte facturen heeft ontvangen c.q. inkoopfacturen die niet op naam zijn gesteld van de bestuurder maar waarvan is gebleken dat de bestuurder de betreffende kosten heeft geInitieerd.

j Ter ftntifjcatje

In dit overzicht zijn uitsluitend de kosten opgenomen die toerekenbaat zijn aan de bestuurder zeif. Ie kosten die toerekenbaar zijn aan de directie, provinciale medewerkers en gasten van bestuutder zijn dus nit in de vermelde bedragen opgenomen.

Ernst & Young ACcountants

—1 397888.xlsx Kersten pub.

LLP

Overzicht uitgaven 2e kwartaal 2015 Lbv. internetp ublicatie Koppe -


Bestuurder


Algemeen


Agemeen


Algemeen


Algemeen

Sub totaal


Algemeen


Algemeen


Algemeen


Algemeen

Subtotaal

Eindtotaal

Grondslagen voor het opstellen van het overzicht van uitgaven: De in dit overzicht opgenomen kosten betreffen de reis- en verblijfkosten (inclusief eigen vervoer en taxikosten), representatiekosten en de kosten voor studie, training en seminars die door de bestuurder zijn gedeclareerd c.q. met de provinciale creditcard zijn betaald of waarvan de Provincie aan de bestuurder gerichte facturen heeft ontvangen c.q. inkoopfacturen die niet op naam zijn gesteld van de bestuurder maar waarvan is gebleken dat de bestuutder de betreffende kosten heeft geInitieerd.

I Ter identificatie

In dit overzicht zijn uitsluitend de kosten opgenomen die toerekenbaar zijn aan de bestuurder zeif. D kosten die toerekenbaar zijn aan de directie, provinciale medewerkers en gasten van bestuurder zijn dus niet in de vermelde bedragen opgenomen. I Ernst & Young Accountants LLP —1397888.xlsx Koppe pub.

1mId,ngabcer

Overzicht uitgaven 2e kwartaal 2015 t.b.v. intern etpubiicatie Beurskens -


Bestuurder

Representatiekosten -Algemeen

21,75


Algemeen

44,00


Algemeen

-

Studie!traininglseminar -

Algemeen

-

Subtotaal

65,75


Algemeen


Algemeen


Algemeen


Algemeen

Subtotaal

Eindtotaal

65,75

Grondslagen voot het opstellen van het overzicht van uitgaven: De in dit overzicht opgenomen kosten betreffen de reis- en verblijfkosten (inclusief eigen vervoer en taxikosten), representatiekosten en de kosten voor studie, training en seminars die door de bestuurder zijn gedeclareerd c.q. met de provinciale creditcard zijn betaald of waarvan de Provincie aan de bestuurder gerichte facturen heeft ontvangen c.q. inkoopfacturen die niet op naam zijn gesteld van de bestuurder maar waarvan is gebleken dat de bestuurder de betreffende kosten heeft geInitieerd.

Ter identificatie In dit overzicht zijn uitsluitend de kosten opgenomen die toerekenbaar zijn aan de bestuurder zeif. D kosten die toerekenbaar zijn aan de directie, provinciale medewerkers en gasten van bestuurder zijn dus ni in de vermelde bedragen opgenomen. Ernst & Young Accountants LLP —1397888.xlsx Beurskens pub.

Controleverkiaring van de onafhankefljke accountant

Recommend Documents