CMC minősítő előadás Mezei Szabolcs Közszolgálati szervezetek irányítási és kontroll rendszerének kialakítása
Budapest, 2012. február 28.
Tartalom
Bemutatkozás Jelenlegi
működés elemzése
Módszertani
megközelítés
Megvalósított
2
fejlesztések, fejlesztési lehetőségek
Bemutatkozás Mezei Szabolcs
Munkahely
2011-
IFUA Horváth&Partners Kft. - Az informatikai tanácsadási terület vezetője
2010-2011
IFUA Horváth&Partners Kft. - A controlling tanácsadási terület vezetője
2007-2010
IFUA Horváth&Partners Kft. - Vezető tanácsadó, közszolgálat menedzsment
2006-2007
IFUA Horváth&Partners Kft. - Tanácsadó, közszolgálat menedzsment
2004-2006
Belügyminisztérium - Számviteli Osztály, osztályvezető
2002-2004
Belügyminisztérium - Számviteli Osztály, elemző
Projekttapasztalat (kivonat)
Vezető tanácsadó Okleveles közgazdász
Integrált pénzügyi-számviteli rendszerek bevezetése;
Költségvetés-tervezés , előirányzat-gazdálkodás;
Költségvetés-tervező és monitoring rendszerek bevezetése;
Vezetői információs rendszerek tervezése és bevezetése;
IT projektmenedzsment és minőségbiztosítás;
Közszolgálati szervezet-átalakítási projektek (integráció, szervezetkialakítás, BPR);
Egyéb végzettségek
3
IITIL V3 Foundation; Közigazgatási szakvizsga;
Tartalom
Bemutatkozás Jelenlegi
működés elemzése
Módszertani
megközelítés
Megvalósított
4
fejlesztések, fejlesztési lehetőségek
Újdonság?
„Rongált pénzügyi helyzetünk javítására, mely már-már elnyeléssel fenyegette hazánkat, az óhajtva várt munkálatok megkezdődtek. Sok tinta folyt el, sok országgyűlési dikció őröltetett le hosszú időn keresztül, mindig fújva a régi nótát, hogy »okvetlenül tenni kellene valamit«; de hogy »mit«, azt nem mondta meg senki. […] Mert hiába minden okoskodás, hiába minden frázis, hasztalan minden szellemi tevékenység, a legüdvösebb törvények behozatala is meddő munka ott, hol pénz nincs.” Mikszáth Kálmán, Nógrádi Lapok 1874.
5
A puha költségvetési korlát szindróma
6
Problémák, melyek megoldásra szorulnak Az állampolgárok fokozódó elvárásai
Sajátosságok
Az állam tisztázatlan szerepe
A kormányzati stratégia hiánya
Az ügyfélorientáltság és a minőségszemlélet hiánya
A teljesítménymérés és -értékelés hiánya A jelenlegi közigazgatás tipikus problémái
Túl- és alulszabályozottság
Túlcentralizáltság Nem hatékony szervezet és folyamatok
Túlpolitizáltság
Következmények
Az államháztartás hiánya
7
Egyszerre
pazarló és erőforrás-hiányos;
Átláthatatlan; Lassú, Nem
bürokratikus;
számonkérhető;
Tartalom
Bemutatkozás Jelenlegi
8
működés elemzése
Módszertani
megközelítés
Megvalósított
fejlesztések, fejlesztési lehetőségek
Fejlesztési lehetőségek Hatékonyság
Folyamat- és szervezetkorszerusítés
Stratégiaalkotás és céllebontás Minoségirányítás Az állami feladatok meghatározása
Teljesítménymenedzsment, controlling
Eredményesség 9
Változáskezelés Szolgáltatási színvonal növelése
Hosszú távú hatás
Stratégiai és operatív kontroll ciklus kapcsolata Ügyfelek elvárásai
Stratégiai controlling
Teljesítményalapú beszámolás az ügyfeleknek és stakeholdereknek
Célkitűzés Politikai (kormányzati) célok
Szakmai (szervezeti) célok)
Stratégiaalkotás
Stratégiai céllebontás (szervezet - egyén)
Többéves tervezés
Éves költségvetés tervezés
Operatív controlling 10
Teljesítménycélok és –mutatók kijelölése és aktualizálása
A teljesítményekért való felelősség megteremtése
Teljesítménymérés
Szervezeti és egyéni szint!
Teljesítményértékelés
Követelményrendszer és költségvetési keretek kapcsolata Az
ellátandó feladatok és a hozzájuk kapcsolódó követelmények levezethetők a szervezeti/ágazati stratégiából. meghatározott követelményrendszer szerinti ellátása határozza meg a szükséges kiadási igényt.
Stratégia
A feladatok
Követelményrendszer
Feladatok
Költségvetési igény
Költségokozók
A rendelkezésre
álló költségvetési keretek konfliktusban állhatnak a kiadási igénnyel.
A kiadási igények módosítását a követelményrendszer egyidejű változtatása útján szükséges megtenni. 11
Költségvetési keretek (külső feltétel)
Követelményrendszer és költségvetési keretek szintre hozása a tervezés részeként 1
Követelményrendszer 1
3
Költségvetési igény 2
2
3 4 4
Költségvetési keretek
A követelményrendszer meghatározza a költségvetési igényt. A költségvetési igény nincs összhangban a rendelkezésre álló költségvetési keretekkel. A csökkentett költségvetési igény a követelményrendszer igazítását igényelheti. A költségvetési igény és a rendelkezésre álló költségvetési keretek összhangba kerülnek.
Elégtelen forrást feltételezve a költségvetési keretek és a követelményrendszer összhangja kétféleképpen teremthető meg: a költségvetési keretek növelésével, vagy a követelmények csökkentése útján.
12
Gazdálkodási felelősség
A gazdálkodás és annak adminisztrációja nem ugyanaz! Opciók
Szervezeti egységek (költséghelyek) Feladatok (költségviselők)
F1
Egység1 ∑
Egység2 ∑
Feladatok mélysége
Egység3 ∑
Szervezeti egységek mélysége
∑
Jogcímek mélysége
költségkategóriák centralizációja (személyi jutt, beszerzések)
F2 F3
∑ ∑ ∑
∑ ∑ ∑
∑ ∑ ∑
∑ ∑
Felhasználás ütemezése
Kerettúllépés tűréshatára
Bevételek tervezése
Forrásalapú tervezés
A gazdálkodás nem a gazdasági terület „magánszáma”, minden felelősségi egység szintjén megjelenik!
13
Tartalom
Bemutatkozás Jelenlegi
működés elemzése
Módszertani
megközelítés
Megvalósított
14
fejlesztések, fejlesztési lehetőségek
Az irányítási rendszer felépítésében egyaránt fontos szerepe van a szervezési és informatikai kérdéseknek Irányítási-működési koncepció Céltípus
Cél
Indikátor
Indikátortípus
STRATÉGIAI CÉL
Foglalkoztatottság növelése
Aktivitási ráta
HATÁS
STRATÉGIAI RÉSZCÉL
Az emberi erőforrás minőségének javítása
Emberi erőforrás képzettségének változása
EREDMÉNY
OPERATÍV CÉL
Képzések számának növelése
Képzések száma
OUTPUT
MŰKÖDÉSI HATÉKONYSÁG
Képzések költséghatékonyság ának növelése
Képzések egységköltsége
INPUT
Főkönyvi feladás Kötelezettség-
Szállítói számla kezelése
vállalás
Szükséges információk Keletkező dokumentumok
Előállítás módja
15
Szakfeladat
Főkönyvi számla
Témaszám
Főkönyvi számla (jogcím)
Szervezeti egység
Szervezeti egység (opc.)
Pénzforrás
Témaszám (opc.)
kötelezettségvállalás bizonylat
Utalványrendelet és szakmai igazolólap
kincstári kötelezettségvállalás bejelentő űrlap
Kézi adatbevitel
Generálás/ adatbevitel
Utalási bizonylat előállítása
Átutalási megbízás
Kieg. szelvény
Generálás
Terhelés
Könyvelési bizonylat
Generálás
Informatikai támogatás
Munkaügyi szervezet (NFSZ)
Vezetői információs rendszerterv vagy irányítási koncepció?
16
Munkaügyi szervezet (NFSZ)
Teljesítménymenedzsment koncepció a 3E modell alkalmazásával a munkaügyi szervezet számára
17
Belügyminisztérium (ÖTM, ÖM, IRM)
Alaprendszer kontra bizonylatolási folyamat Főkönyvi feladás Kötelezettség-
Szállítói számla kezelése
vállalás
Szükséges információk Keletkező dokumentumok
Előállítás módja
Szakfeladat
Főkönyvi számla
Témaszám
Főkönyvi számla (jogcím)
Szervezeti egység
Szervezeti egység (opc.)
Pénzforrás
Témaszám (opc.)
kötelezettségvállalás bizonylat
Utalványrendelet és szakmai igazolólap
kincstári kötelezettségvállalás bejelentő űrlap
Kézi adatbevitel
Generálás/
-
18
Átutalási megbízás
Kieg. szelvény
Generálás
Könyvelési bizonylat
Generálás
Zárt bizonylatolási folyamat -
Integrált működés
adatbevitel
Cél: -
Terhelés
Cél:
Utalási bizonylat előállítása
Bizonylatolási folyamat támogatása Konzisztens adattartalom
Főkönyvi dimenzió Számlatükör (főkönyvi számla) Szervezeti egység Szakfeladat részletező Pénzforrás Ügylet Ügyletcsoport Kincstári tranzakciós kódok törzse Előirányzat csoportkódok Előirányzat kódok Kötelezettségvállalás kontroll
Előirányzat Kötelező Nem kötelező Nem kötelező Nem kötelező Nem kötelező Nem kötelező Nem adható meg Nem kötelező Kötelező Kötelező
Kötelezettségvállalás Nem adható meg Nem kötelező Kötelező Nem kötelező Nem kötelező Nem kötelező Kötelező Nem adható meg Nem adható meg Kötelező
Tevékenység Számla Kötelező Nem kötelező Kötelező Nem kötelező Nem kötelező Nem kötelező Automatikus Nem adható meg Nem adható meg Automatikus
Teljesítés (bank, pénztár) Kötelező Nem kötelező Kötelező Nem kötelező Nem kötelező Nem kötelező Automatikus Nem adható meg Nem adható meg Automatikus
Önkormányzati Minisztérium (BM) Irányítási rendszer bevezetése
19
Önálló kormányhivatal
Költségvetés-tervezés, operatív gazdálkodás, integráció Überschrift 1éve Megvalósítás Költségvetéstervezés
Ügyviteli rendszer átalakítása Tervezésgazdálkodás integráció Bérmonitoring
2007
2008
2008
2009
Tartalom
Igénylésen alapuló standard tervezési munkafolyamat (dologi)
Bérszimuláció, eszközpótlási igény szimuláció
Bevételek tervezése, korrekció
Pénzügyi analitika átalakítása a tervezett tételek nyomon követésére
Eszközanalitika átalakítása
Gazdálkodási riportok a szervezeti egységek tervezett tételeinek nyomon követésére
Főkönyv, pénzügyi analitika és eszköz kockák kialakítása
Kereseti Adattár (KerTár) adatkocka kialakítása
A fejlesztések eredményeként, mind a tervezés, mind az éves gazdálkodás támogatása megoldott. 20
Fejlesztési lehetőségek – egy lehetséges változat Irányítás és működés Ágazati
stratégiák és finanszírozás összhangjának megteremtése
Hosszú
és rövid távú (finanszírozási) célok összehangolása
Informatikai
stratégia
kialakítása
Akkreditált,
szabályozott alaprendszerek (verseny)
Szolgáltatásorientált
Szervezeti
Egységesség
Egységes
Stratégia
és egyéni ösztönzők együttes kialakítása és rugalmas gazdálkodási koncepció kialakítása
21
Informatikai támogatás
működés
és rugalmasság egyidejű érvényesítése és operatív célok visszamérésére alkalmas információs rendszerek
Köszönöm a figyelmet!
22
