CKZ:5élJCT r\ 1 KALTílé --- S Z.Á. L L C.~ l.~) A. _

CKZ:5élJCT r\ 1KALTílé - - - S Z .Á. L L C.~ l.~) A. _.___

G-MAGISTRATUS SZÁLLODA ZRT.

Erzsébet Királyné Szálloda***

ELŐTE RJ ESZT ÉS a Képviselő-testület 2016. május 26-án tartandó ülésére

Tárgy: Javaslat a G-Magistratus Zrt. 2015. évi - számviteli törvény szerinti- beszámolójának elfogadására Előterjesztő: Laurán Csaba vezérigazgató

2100 Gödöllő, Dózsa Gy. út 2. telefon:(28)816-817 telefax:(28)414-859 www.ekhotel.hu [email protected]

Tisztelt

Képviselő

Testület!

A G-Magistratus Zrt. a törvényi előírásoknak megfelelően elkész.ítette 2015. évre vonatkozó üzleti jelentését a tulajdonos által történő jóváhagyás érdekében. Az üzleti jelentéshez mellékelem a Zrt. könyvvizsgálójának és Felügyelő

Bizottságának jelentését.

Gödöllő Város Önkormányzata, mint a G-Magistratus Zrt. tulajdonosa

tájékoztatására a következő üzleti jelentést készítettem a társaság 2015. évi tevékenységéről,

melynek elfogadásával zárja le a 2015. évi gazdasági évet.

A G-Magistratus Zrt. alaptevékenysége az Erzsébet Királyné Szálloda ü~emeltetése,

és üzlethelységeinek bérbe adása.

A G-Magistratus Zrt.: Mérleg szerinti főösszege: Mérleg szerinti eredménye:

Tisztelt

Képviselő

1.576.908,- E Ft - 16.503,- E Ft.

Testület!

Kérem a G-Magistratus Szálloda Zrt. 2015. évi üzleti jelentésének és számviteli törvény szerinti beszámolójának a jóváhagyását, és az előterjesztés elfogadását.

Laurán Csaba Vezérigazgató Gödöllő,

2016 május 17.

2

3

4

5

8

3

4

6

5

5

1

0

4

0

8

6

2

1

1

4

1

3

Statisztikai számjel

1

3

-

1

1

0

-

0

1 1 Cégjegyzék száma

1

G-Magistratus Zrt a v~llalkozás megnevezése

2100, Gödöllő Dózsa György út 2. a vállalkozás címe, telefonszáma

ÉVES BESZÁMOLÓ éves záró üzleti

évről

Beszámolási

időszak

kezdete:

2015-01-01

Beszámolási

időszak

vége:

2015-12-31

mérleg eredménykimutatás kiegészítő

melléklet

könywizsgálói jelentés

Keltezés: Gödöllő. 2016.április 26.

Készítette:

Pári Sándor

1

5

3

4

8

3

1

4

6

5

5

1

0

8

6

1

.4

1

3

1

1


1

3

2

Cégjegyzék száma

G-Magistratus Zrt Az üzleti év mérlegfordulónapja:

2015-12-31

MÉRLEG "A" VÁLTOZAT- ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK} adatok E Ft-ban Sor-

A tétel megnevezése

szám

b

a

Előző

Előző

év( ek) módosításai d

év

e

· Tárgyév e

01.

A Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor)

02.

1. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok)

03.

1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke

0

0

04.

2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

0

0

05.

3. Vagyoni értékű jogok

114

0

06.

4. Szellemi termékek

52

0

07.

5. Üzleti vagy cégérték

0

0

08.

6. Immateriális javakra adott előleg

0

0

09.

7. Immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

10.

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok)

1566355

11.

1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

1550292

1 526 751

12.

2. Műszaki berendezések, gépek, járművek

12143

0

13.

3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

3 561

540

14.

4. Tenyészállatok

0

0

15.

5. Beruházások, felújítások

359

0

16.

6. Beruházásokra adott előlegek

0

0

17.

7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

18.

Ill. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-26. sorok)

0

19.

1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

0

0

20.

2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

0

0

21.

3. Egyéb tartós részesedés

0

0

22.

4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

0

0

23.

5. Egyéb tartósan adott kölcsön

0

0

24.

6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

0

0

25.

7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

26.

8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

0

0

Készítette:

Keltezés:

1 566 521

0

1527291

166

0

0

0

0

Pári Sándor

Gödöllő. 2016.április 26.

a vállalkozás vezetője (képviselője)

1527291

0

1

3

5

4

8

1

3

4

6

5

5

1

0

0

8

6

2

1

1

4

3


1

3

2

Cégjegyzék száma


2015-12-31

MÉRLEG "A" VÁLTOZAT· ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) adatok E Ft-ban

Sor-

Előző


szám

a

b

27.

B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45. sor)

28.

1. KÉSZLETEK (28.-33. sorok)

Előző

év(ek) módosításai d

év

e ~

Tárgyév e

148 031

·O

49172

217

0

0

29.

1. Anyag'ak

0

30.

2. Befejezetlen termelés és félkész termékek

0

0

31.

3. Növendék, hízó- és egyéb állatok

0

0

32.

4. Késztermékek

0

0

33.

5. Áruk

217

0

34.

6. Készletekre adott

35.

előlegek

II. KÖVETELÉSEK (35.-41. sorok)

36.

1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból

37.

2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

38.

3. Követelések egyéb részesedési viszonyban

vállalkozással szemben

0

0

107 328

11 542

0

8 091

11 181

0

0

0

0

0

0

99 237

361

6. Követelések értékelési különbözete

0

0

7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

0

0

39.

4. Váltókövetelések

40.

5. Egyéb követelések

41. 42. 43.

lévő

(vevők)

0

Ill. ÉRTÉKPAPÍROK (43.-47. sorok)

0

0

0

44.

1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban

0

0

45.

2. Egyéb részesedés

0

0

46.

3. Saját részvények, saját üzletrészek

0

0

47.

4. Forgatási célú hitelviszonyt

48.

5. Értékpapírok értékelési különbözete

49.

értékpapírok

IV. PÉNZESZKÖZÖK (49.-50. sorok)

1. Pénztár, csekkek

50.

2. Bankbetétek

51. 52.

megtestesítő

C. Aktív időbeli elhatárolások (52.-54. sorok)

53.

1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása

54.

2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

55.

3. Halasztott ráfordítások

56. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+27.+52. sor) Készítette:

Keltezés:

0

0

0

0

40486

0

36 790

40 014 4 717

37 630 840

472 0

445

0

0

4 717

445

0

0

1719269

0

Pári Sándor



1 576 908

1

3

4

5

8

4

3

6

5

5

1

0

4

0

8

6

2

1

1

4

1

3

1

3


1

3

.

1

0

1

1

1

-

0 1

1

Cégjegyzék száma


2015-12-31

MÉRLEG "A" VÁLTOZAT-FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) adatok E Ft-ban Sorszám


a

b

Előző


év

e

57. D. Saját tőke (58.+60.+61.+62.+63.+64.+67. sor) 58.

Előző

1239827

1. JEGYZETT TŐKE

Tárgyév e 0

1223324

1583800

1583800

0

0

-14 973

-14 973

0

0

-334 318

-329 OOO

63. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

0

0

64. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

O·

0

59.

58. sorból visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

60. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE

H

61. Ill. TŐKETARTALÉK 62. IV. EREDMÉNYTARTALÉK

65.

1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

0

0

66.

2. Valós értékelés értékelési tartaléka

0

0

5 318

-16 503

67. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 68. E. Céltartalékok (69.-71.)

0

0

14 973

69.

1. Céltartalék a várható kötelezettségekre

0

0

70.

2. Céltartalék a jövőbeni kötelezettségekre

0

0

71.

3. Egyéb céltartalék

0

14 973

72. F. Kötelezettségek (73.+77.+86. sor) 73. 1. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (74.-76. sorok)

415 030

0

268 531

.o

0

0

74.

1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

0

0

75.

2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő . ....... vállalkozással szemben

0

0

0

0

3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

76.

Készítette:

Keltezés:

Pári Sándor

Gödöllő.

2016.április 26.

1

3

4

5

8

3

4

6

5

5

1

0

4

0

8

6

2

1

1

4

1

3

1

4

1 ·


1

3

1

0

1

-

1

0

1

Cégjegyzék száma


2015-12-31

MÉRLEG "A" VÁLTOZAT- FORRÁSOK {PASSZÍVÁK) adatok E Ft-ban Sorszám


a

b

Előző

Előző


év

e

Tárgyév e

77. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (78.-85.)

0

78.

1. Hosszú lejáratra kapott kölcsön

0

0

79.

2. Átváltoztatható kötvények

0

0

80.

3. Tartozások kötvénykibocsátásból

0

0

81.

4. Beruházási és fejlesztési hitelek

0

0

82.

5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek

0

0

83.

6. Tartós kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben

0

0

84.

7. Tartós kötelezettség egyéb részesedési viszonyban lévő „„vállalkozással szemben

0

0

85.

8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

0

0

86. Ill. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (87. és 89.-97. sorok) 87.

1. Rövid lejáratú kölcsönök 87. sorból: az áJváltoztatható kötvények

88. 89.

2. Rövid lejáratú hitelek

90.

3. Vevőktől kapott előlegek

415 030

0

0

268 531

0

0

0

0

0

0

0

1 847

0

6 267

4 506

0

0

260 962

161 753

0

0

145 954

102 272

91.

4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

92.

5. Váltótartozások

93.

6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapdolt vállalkozással szemben

94.

7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb vállalkozással szemben

95.

8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

96.

9. Kötelezettségek értékelési különbözete

0

0

97.

1O.Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

0

0

98.

G. Passzív

99.

1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása

100. 101.

időbeli

elhatárolások (99.-101. sorok)

64412

70 080

0

0

0

2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

10 308

20 323

3. Halasztott bevételek

54104

49 757

FORRÁSOK ÖSSZESEN (57~+68.+72.+98. sor)

102.

Készítette:

Keltezés:

1719269

0

1576908

Pári Sándor



1

3

5

4

8

3

4

6

5

5

1

0

4

0

8

6

2

1

4

1

1

3

3

1


1

-

3

1

1

0

0

1 1 -. 1 Cégjegyzék száma

1

G-Magistratus Zrt Beszámolási időszak kezdete:

2015-01-01 2015-12-31

Beszámolási időszak vége:

„A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) adatok E Ft-ban Tétel· szám

a

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

02.

Exportértékesítés nettó árbevétele

év( ek) módosításai d

év

e

b

01.

1.

Előző


Előző

Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)

Tárgyév e

203 708

271 857

0

0

203 708

0

271 857

03.

Saját termelésű készletek állományváltozása

0

0

04.

Saját előállítású eszközök aktivált értéke

0

0

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke (+-03.+04.)

0

Ill.

Egyéb bevételek Ill. sorból visszaírt értékvesztés

0

0

8 325

73 252

1 098

0

05.

Anyagköltség

18 741

' 20 411

06.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

66 691

80 007

07.

Egyéb' szolgáltatások értéke

2 312

. 2 792

08.

Eladott áruk beszerzési értéke

327

555

09.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

36 419

46 831

IV.

Anyagjellegű

10.

Bérköltség

11.

124 490

ráfordítások (05. +06. +07. +. 08. +09.) ·

0

150 596

24 801

27 132

Személyi jellegű egyéb kifizetések

2 624

2 851

12.

Bérjárulékok

5 945

6 522

v.

Személyi

VI.

Értékcsökkenési leírás

VII.

Egyéb ráfordítások

jellegű

VII. sorból értékvesztés

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (1. +11. +111.-IV.-V.-VI .-VI 1.) Készítette:

38180

3 536

136 036

0

96155 0

14 064

Pári Sándor

Gödöllő.

2016.április 26.

ZRT.

36 505

36 573

~

Keltezés:

0

33 370

ráfordítások (10.+11.+12.)

(

/~,{

u . 2. a válfuíkozás

vezetője (képviselője)

-16 208

1

3

5

4

8

4

3

6

5

5

1

0

4

0

8

6

2

1

1

4

1

3

3

2


3

1

1

0

1

.

1

0

1

Cégjegyzék száma

G-Magistratus Zrt Beszámolási időszak kezdete:

2015-01-01 2015-12-31

Beszámolási időszak vége:

„A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) adatok E Ft-ban Tétel· szám


a

b

13.

Kapott Uáró) osztalék és részesedés

14.

Részesed~sek értékesítésének árfolyamnyeresége

13. sorból kapcsolt vállalkozástól kapott


15.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 15.

s~rból kapcsolt vállalkozástól kapott

16.

Egyéb kapott Uáró) kamatok és kamatjellegű bevételek

17.

Pénzügyi műveletek e~yéb bevételei

VIII.

Pénzügyi műveletek bevételei (13.+1~.+15.+16.+17.)

18.

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége


17. sorból értékelési különbözet

18. sorbpl kapcsolt vállalkozásnak adott

19.

Fizetendő

kamatok és kamatjellegű ráfordítások

19. sorból kapcsolt vállalkozásnak adott

20.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek, értékvesztése

21.

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 21. sorból értékelési különbözet

IX.

Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.+20.+21.)

B.

Előző

Előző


év

e

Tárgyév e

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

567

483

0

0

230

961

0

0

797

0

1444

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

7 071

206 0

0

7 071

0

206

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (Vlll.-IX.)

-6 274

0

1 238

e.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+A+B)

7 790

0

-14 970

x.

Rendkívüli bevételek

Xl.

Rendkívüli ráfordítások

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.)

E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+C.+D.)

XII.

Adófizetési kötelezettség

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E.-Xll.)

390

0

2 862

0

-2 472

0

5 318

-14 970

0

1 533

5 318

-16 503

22.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

0

0

23.

Jóváhagyott osztalék, részesedés

0

0

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F.+22.-23.) Készítette:

Keltezés:

5 318

0

Pári Sándor

Gödöllő.

2016.április 26. a vállalkozás vezetője (képviselője)

-16 503

Cégjegyzék száma

G-Magistratus Zrt 2100,

Gödöllő

Dózsa György út 2.

1 3

-

1 0

-

0 4 0 8 6 2

KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A 2015. évi beszámolóhoz Általános összefoglalás melléklet a társaság 2015. január l-től december 31-ig terjedő időszak üzleti készül. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a 2000 évi C törvény, valamint az érvényben lévő adótörvények szolgáltak. A

kiegészítő

tevékenységéről

A kiegészítő melléklet a mérleg és eredménykimutatás számszaki adatainak kiegészítését, magyarázatát szolgálja. Mindezen túl olyan általános és tájékoztató jellegű információkat is tartalmaz, amelyek ugyan a gazdálkodóról szólnak, ugyanakkor közvetlenül nem kapcsolódnak a beszámoló többi részéhez. Az

egyszerűsített

éves beszámoló kiegészítő mellékletének felépítése,

fő

részei a következők:

A. Általános jellegű kiegészítések B. Specifikus jellegű kiegészítések - mérleghez kapcsolódó kiegészítések - eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések C. Tájékoztató jellegű kiegészítések

A vállalkozás beszámoló készítési kötelezettsége A vállalkozásunk éves beszámoló készítésére kötelezett, ennek megfelelően kiegészítő mellékletet is kell készítenie. A beszámolóban közzétett adatok könyvvizsgálattal vannak alátámasztva, azt mérlegképes könyvelő állította össze. 1. A Társaság bemutatása A társaságot 2005. július 1.-én alapították. A vállalkozás székhelye: 2100 Gödöllő, Dózsa György u. 2 . .A tárgy év végén a fennálló tulajdonosi szerkezet alapján a cég törzstőkéjének megoszlása:

Tulajdonosok Gödöllő Város Önkormányzata 2100 Gödöllő, Szabadság tér 7.)

Részvény darabszám: 15.838 db

Névérték: 1.583.800 eFt

A G-Magistratus Zrt.-t a Gödöllő főterén kialakított Erzsébet Királyné Szálloda üzemeltetésére hozták létre. A szálloda épülete Gödöllő Város Önkormányzatának tulajdona, melyet a 100%-ban a Gödöllő Város Önkormányzatának tulajdonában álló Zrt. bérleti szerződés keretében üzemeltet. A szálloda 2008 március 1.-én kezdte meg működését. Az épület 62 szobával, egy étteremkávéházzal, egy belső terasszal, egy szekció-, és egy bálteremmel, valamint bérbe adható üzlethelységekkel és egy mélygarázzsal rendelkezik. A társaság az üzemeltetést a kezdeti időszakban albérletbe adta, így ekkor jellemzően csak bérleti díj bevételekkel rendelkezett, majd 2011. május l-én átvette a szálloda működtetését. A Zrt-nek. 2011 első négy hónapjában a 1

korábbiaknak megfelelően szintén csak bérleti díj' bevételei voltak. 2011. május l-től a szálloda és az üzlethelységek üzemeltetését közös megegyezéssel a társaság. visszavette a korábbi albérlőtől, és ettől az időponttól kezdődően megjelentek a Zrt könyveiben a szálloda üzemeltetéséből származó bevételek és ráfordítások is, valamint az alkalmazottak bérköltségei. 2013 júliusában a G-Magistratus Zrt. az Accent Hotels Management Kft.-vel kötött szerződést, amely alapján az Accent Hotels szakmai partnerként aktívan részt vesz az üzemeltetésben, az . értékesítésben és marketing tevékenységben. A szálloda három csillagos besorolású, szolgáltatási portfolióját tekintve városi szálloda. Jelenleg a Zrt. a szálloda üzemeltetését és az üzlethelységek bérbe adását végzi, · az étterem-kávéház müködtetését albérleti konstrukcióban, de a szállodával szoros szakmai együttmüködésben egy külső vállalkozó, a K&K Monarchia Kft biztosítja A társaság tevékenységét 9 teljes, és 1 részmunkaidős alkalmazottal látja el. A szálloda takarítását külső vállalkozó végzi, vállalkozási szerződés keretében. A szakipari tevékenységeket (gépészeti-, villamos karbantartás, könyvvitel, őrszolgálat) szintén szerződéses partnerek szolgáltatásai fedik le. A szálloda vendégköre jelentős mértékben üzleti (corporate) és rendezvény (MICE) vendégekből áll, adottságainak köszönhetően. Fontos partnerei a Gödöllőre és környékére települt külföldi érdekeltségű vállalatok, melyek a kis távolság okán előszeretettel veszik igénybe szállodánk szolgáltatásait. A vendégek 70%-a külföldi, míg a belföldiek részaránya 30% körül alakul. Az üdülő turizmus (leisure) jelenleg alacsony arányban képviselteti magát, melynek oka részben a szálloda szolgáltatásaiban keresendő, mivel számukra jelenleg nem tudunk szállodán belül vonzó · szolgáltatásokat nyújtani. Másrészt a környezetünk nem rendelkezik olyan egyedi attrakciókkal, melyek több éjszakás tartózkodást tudnának generálni. Mivel ez a szegmens a nyári időszakban hiányzik a szálloda forgalmából, a tulajdonossal egyeztetve, a recepcióval közvetlen kapcsolatban· álló három üzlethelység átalakításával 2014- ben egy wellness központ átadásra került, egy 6 fős jacuzzival, két szaunával, illetve kardio-fitness gépekkel felszerelve. Ez a terület a kihasználtság függvényében a helyi lakosság igényeit is ki tudja szolgálni, ami további bevételi lehetőség a szálloda részére. Ezt a szolgáltatást a rendezvényszervezők is folyamatosan keresik, amikor helyszínt keresnek partnereik számára. 2015-ben a szálloda recepciója is teljesen megújult. Összességében kijelenthető, hogy a szálloda hiánypótló beruházás volt, a·szolgáltatások a jelenlegi partnerek felé magas áron értékesíthetők. A fejlesztések fogadtatásakor az is beigazolódott, hogy a Gödöllőre érkezők keresik a jobb minőséget, a magasabb szolgáltatási színvonalat, amiért hajlandóak akár magasabb árat is fizetni. A Társaság és Gödöllő Város Önkormányzata 2016.01.01.-vel megszüntette a felek között 2008ban megkötött, azóta többször módosított ingatlan bérleti szerződést, amely megszüntetéssel kapcsolatos elszámolás még nem zárult le. Ezen bérlemény a Társaság gazdasági tevékenységének (szállodaüzemeltetés) az egyik alapját .képezte. Ez alapján a Társaság könyveiben elszámolandó ráfordítások miatt, figyelemmel a Polgári Törvénykönyv irányadó szabályaira, várhatóan a saját tőke rendezésével kapcsolatos tulajdonosi intézkedések válhatnak szükségessé a következő üzleti évek során. Továbbá a bérleti jogvisz.ony megszüntetéséből eredő adózási következmények nem egyértelműek, ezek vizsgálata is folyamatban van, a jogértelmezési kérdések tisztázása érdekében NAV tájékoztatás-, illetve álhísfoglalás-kérésre is szükség lesz.

2

A. Általános jellegű kiegészítések 1.A vállalkozás tevékenysége - Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése - Szállodai szolgáltatás - Ingatlankezelés A tevékenységi körök tekintetében az üzleti év folyamán nem történt változás. 2. Számviteli politika A Társaság a beszámoló elkészítésekor és a könyvvezetéskor a magyar számviteli törvényben meghatározott alapelveket érvényesíti, attól csak a törvényben meghatározott, szabályozott módon tér el. A Társaság számviteli politikája, az értékelés módszerei és eljárásai, az év során a számviteli politikában végrehajtott változásoldrnl együtt az alábbiak A Társaság könyvvezetésének módja kettős könyvelés, az egységes számlakeret előírásai szerint, melynek -alapján az üzleti évről 12.31-i fordulónappal éves beszámolót készít, melynek formája a következő: - Mérleg „A" típusú - Eredményldmutatás „A" típusú összköltség eljárással - Kiegészítő melléldet 2.1 Mérlegkészítés

időpontja:

a mérlegkészítés napja 2016.március 31.

2.2 Könyvvezetés rendszere A vállalkozás a Számviteli törvényben meghatározott, a gazdasági formájának megfelelő kettős könyvviteli rendszert vezet, mely lezárásának időpontja a beszámoló fordulónapja, vagyis december 31.-e. A költségelszámolás könyvelése ldzárólag 5. számlaosztályba történik. 2.3 Leltározási módok A vállalkozás az immateriális javakról, tárgyi eszközökről állományát egyeztetéssel leltározza, anyag- és áru készletéről nem vezet folyamatos nyilvántartást, a mérlegforduló napján leltárt készít. 2.4 Jelentős

összegű

hiba

A társaság az ellenőrzés, önellenőrzés során jelentősebb összegű hibának teldnti a mérleg főösszegének 2 %-át meghaladó helyesbítést, a vállalkozásra kialakítandó megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának tekinti, a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke 20 %-ot meghaladó változást előidéző helyesbítést. 2;5 Értékelési módok, eljárások 1. Minősítési elvek a befektetett eszközöknél: A vállalkozás befektetett eszköznek minősít minden olyan eszközt, melyeket a vállalkozás tartós jövedelemszerzés céljára vásárolt illetve állított elő. Amennyiben a beszerzett illetve előállított eszköz használata, rendeltetése megváltozik, mert eszköz a tevékenységet tartósan már nem szolgálja, aklmr az eszköz a forgóeszközök közé kerül.

A gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetéseire, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírjaira, egyéb pénzügyi befektetéseire a vállalkozás értékvesztést csak abban az esetben számol el, ha az tartósnak és jelentős összegben mutatkozik, tehát meghaladja a mérlegfőösszeg 2 %- át. A tárgyi eszköz bekerülési értékébe beleszámít minden olyan, az eszközbeszerzésével, üzembe helyezésével kapcsolatos költség, mely az aktiválásig felmerült, illetve az előállítással szoros kapcsolatban van és megfelelő mutatók, jellemzők segítségével az eszközre elszámolhatók.

3

2.6 Forgóeszközök értékelése A készletek bekerülési értéke a beszerzési ár, engedményekkel .csökkentett, felárral növelt, raktárba való bessz.állításig felmerült a termékhez egyértelműen hozzárendelhető szállítási, biztosítási, egyéb költség, valamint importbeszerzés esetén vámot, vámkezelési díjat, fogyasztási adót és bizományosi jutalékot is tartalmazza. Csökkenés esetén a társaság az átlagár szerinti módszert alkalmazza. Valuta és devizaeszközeink és kötelezettségeink MNB középárfolyamon kerülnek a könyvekbe. Év végén december 31-i MNB középárfolyamon történik az átértékelésük. Céltartalék képzés: a vállalkozás csak a törvény által előírt esetekben képez céltartálékot. 2. 7 Amortizáció elszámolási módszere Az immateriális javak amortizációja: az alapítás- átszervezés aktivált értéke 3 év alatt kerül leírásra. A társaság tárgyi eszközeinek értékcsökkentését a Társasági adó és osztalékadó törvénynek megfelelően állapítja meg, és számolja el havonta. 2.8 Tárgyi eszköz értékcsökkenésének elszámolásánál az 100.000 Ft értékhatár alkalmazása Az 100.000 Ft értékhatárt el nem érő befektetett eszközöket a vállalkozás egy összegben, az aktiválásuk napján számol el értékcsöldrnnést. Ezeket, az eszközöket külön tartjuk nyílván. Kivételt képeznek azonban ez alól az egynemű eszközök, melyek fajtájuk szerint csoportosan szerepelnek a tárgyi eszköz analitikánkban. 2.9 Terven felüli értékcsöldrnnés elszámolása

Terven felüli értékcsökkenés elszámolására abban az esetben kerül sor, ha az eszközértéke tartósan csökken, tevékenység változás, szervezeti és egyéb változás miatt feleslegessé válik, megsemmisül, megrongálódik és emiatt rendeltetésének megfelelően nem használható. Abban az esetben, ha a fenti okok megszűnnek, az értékcsökkenés visszaírásra kerül. 3. Eltérés a számviteli

alapelvektől:

a társaság nem tér el a számviteli alapelvektől.

4. A gazdálkodó valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének átfogó jellemzése a.) A mérleg főbb sorain bekövetkezett változások számszerűen: MÉRLEG Eszközök(mérleg

főösszeg):

A tétel (sor) megnevezése a

A. Befektetett eszközök B. Forgóeszközök c. Aktív időbeli elhatárolás Eszközök összesen

Források (mérleg

főösszeg):

· A tétel (sor) megnevezése a

D. Saját tőke

E. Céltartalék F. Kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolás Források összesen

1576 908 e Ft Tárgyévi rés7.aránv

% b 96,85% 3,12% 0,03% 100,00%

Változások az

előző

évhez Csökkent

Nőtt

O/o

ezer Ft d

e

0 0 0 0

e 97.50% 33,22% 9,43% 91,72%

39230 98 859 4272 142 361

1576 908 e Ft Tárgyévi rés7.aránv % b 77,58%

0,95% 17,03% 4,44% 100,00%

Változások az

előz.ő

Nőtt

évhez

%

Csökkent ezer Ft

e

d

0 14 973 0 5 668 0

e 98,67% 0,00% 64,70% 108,80% 91,72%

16 503 0 146 499 0 142 361

4

2015januárjában teljes egészében átépítésre került a szálloda hallja. Új álmennyezetet kapott a recepció előtti tér modem, energiatakarékos Led világítással és csillárokkal. Tapétával burkoltuk a falakat, és egy térelválasztó fallal elkülönítettük a mellékhelyiségeket és a relaxációs sziget bejáratát. Kényelmes a környezethez illő bútorzattal tettük hangulatosabbá a szálloda hallját. A szálloda színvonalának emelkedéséhez nagyban hozzájárultak az étterem bérlőjének a beruházása, amelyeket saját erőből hajtott végre. A fejlesztések hatás4ra megnövekedett a forgalom úgy az egyéni vendégek, mint a rendezvények területén is, amelyet a rendelkezésre álló konyhakapacitás már nem tudott kielégíteni, ezért a zavartalan működés és fejlődés érdekében 7 millió forintértékben konyhai gépeket szereztünk be. A másik nagy fejlesztés a nyílászárók cseréje volt, a szálloda két szárnyában az összes ablakot és teraszajtót, valamint az üzletek portálját és bejáratát cseréltük ki, a beruházás összértéke 7 millió 83 5 ezer forint volt. b.) Az Eredménykimutatás főbb soraiban bekövetkezett változások számszerűen: EREDMÉNYKIMUTATÁS Mérleg szerinti eredmény A tétel (sor) megnevezése A. Üzemi tevékenység eredménye B. Pénzügyi műveletek eredménye C. Szokásos vállalkozási eredmény D. Rendkívüli ~redmény E. Adózás előtti eredmény F. Adózott eredmény G. Mérleg szerinti eredmény

-16 503 E ft Tárgyévi részarány % 1,08 -0,08 1,00 0,00 1,00 1,10 1,10.

Változások az előző évhez Javulás Romlás ezer Ft 30 272,00 0,00 7 512,00 0,00 22 760,00 0,00 0,00 2 472,00 20 288,00 0,00 21 821,00 0,00 21 821,00 0,00

O/o -1,15 -0,20 -1,92 0,00 -2,81 -3,10 -3,10

Az üzleti bevételek emelkedtek 2014-hez képest több mint 68 millió forinttal., pedig több mint 60 millió forintos a forgalomnövekedés. A szállodának két fontos bevételi forrása van, az egyik a szállodai szobák és a hozzákapcsolódó garázs illetve terembérlet , a másik pedig az üzletek kiadásából származik. A többi bevétel csak átfutó tétel, mivel nagyrészt tovább számlázott szolgáltatásokat takar. A relaxációs sziget egyre nagyobb népszerűségnek örvend a helyi lakosság körében, az ősz beálltával várakozáson felüli forgalmat sikerült realizálni. Az egyéb szállodai bevételek is jelentős mértékben emelkedtek, ami nagyrészt a vendégek részére végzett mosatásból, a kastélyba értékesített belépőjegyek és reptéri transzferekből adódik össze. Az alacsony jegybanki alapkamat ellenére sikerült a pénzügyi műveletek bevételeinél is pozitív eredményt elérni, amelyet a magas árfolyamon történő deviza átváltásokból származó árfolyamnyereséggel és kapott kamatokkal realizáltunk. Egyéb bevételeknél jelenik meg 21 039 eFt értékű tárgyi eszköz értékesítés Nem érvényesített kötelezettség címén 46 136 eFt került leírásra került. A kapott támogatás tárgyévi összege 4 346 eFt. Az árbevétel növekedés magával vonta az üzemeltetési költségek emelkedését is, de ez jóval alatta maradt az árbevétel növekedésének. A nagyobb forgalom ellenére technikai költségeket is sikerült szinten tartani, az energia költségeknél elért megtakarítás nagyobb mértékű volt, mint amennyivel a karbantartási költségek · emelkedtek, így összességében kis megtakarítás is keletkezett. A nagyobb forgalom eléréséhez többet költöttünk marketingre, reklámra, amely meghozta a várt eredményt. / A szálloda megnövekedett forgalma a közvetítők részére kifizetett magasabb jutalékkal is járt, amelyet a megvalósult bevételek után kellett kifizetni. 5

Az egyéb ráfordítások között szerepel az értékesített tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenése, illetve a korábbi tulajdonos által be nem fizetett tőkére elszámolt céltartalék.

c.) A vagyoni helyzet átfogó jellemzése, bemutatása A vállalkozás vagyoni helyzetét, illetve annak alakulását a következő mutatókkal szemléltethetjük.

Megnevezés

Számítási mód Mér~eg

eFt tárgyév

1 1

-16 503 1 223 324

1

1.

Saját tőke növ .nek mértéke

2.

Saját tőke részarány

saját tőke= mérleg főösszeg

1 223 324 1576908

1

Befektetett eszk. fedezettsége

saját tőke= Befektetett eszközök

1 223 324 1527291

1

3.

szerinti eredmény= saját tőke

% tárgyév -1,35%

1

1

77,58%

előző

év

0,43%

72,11%

1 80,10%

. 79,15%

1

d.) A pénzügyi, likviditási helyzet átfogó jellemzése, bemutatása A vállalkozás pénzügyi, likviditási helyzetét és változását az alábbi legfontosabb mutatókkal jellemezzük: eFt Sorszám

1.

Megnevezés

Likviditási mutató I. (Fizető

képesség)

2.

Likviditási mutató II.

3.

Likviditási mutató III.

4.

Eladósodottság ·

Számítási mód

tárgyév

tárgyév

pénz állomány=

37 630

rövid ltj. kötelezett.

268 531

forgóeszközök=

49172


268 531

pénzáll. +követelés=

49172


268 531

kötelezettségek= saját tőke

268 531 1223324

előző

év

14,01 %

9,75%

18,31 %

35,67%

18,31 %

35,62%

. 21,95%

33,47%

A pénzügyi helyzet további jellemzésére alkalmazott mutatók:

megnevezés

gyorsráta mutató

számítási mód

Rövid lej. Köt.

268 531

0,18

0,36

2,48

1,29

Vevőállomány= vevőállomány

aránya

előző

e Ft. 49172

tárgyév

Forgóeszk-készlet=

szállítóállomány

év

11181 4 506

6

e.) A jövedelmezőségi helyzet átfogó jellemzése

A vállalkozás jövedelmi helyzetét az alábbiak szerint mutatjuk be.

Sorszám

Megnevezés

e Ft tárgyév

Számítási mód

Árbevétel arányos szokásos váll. eredmény

nettó árbevétel+egyéb bev .+pü-i

Árbevétel arányos üzleti eredmény

üzleti eredmény = nettó árbevétel+ egyéb bev.

3.

Saját tőke arányos szokásos váll. eredmény

4.

Saját tőke arányos mérleg szerinti eredmény

1.

2.

szokás v. eredmény =

% előző

tárgyév

év

-14 970 346 553

-4,32%

3,66%

-16 208 345 109

-4,70%

6,63%

szokás váll .eredmény = saját tőke

-14 970 1 223 324

-1,22%

0,63%

mérleg szerinti eredm.= saját tőke

-16 503 1 223 324

-1,35%

0,43%

műv

bev.

A társaság jövedelmezőségi illetve pénzügyi helyzetét további mutatókkal elemezhetjük. O/o

Sorszám

Megnevezés

Számítási mód

e Ft tárl!YéV

1.

Saját tőke aránya

Saját tőke= Idegen tőke

1 223 324 268 531

455,56% 1298,73%

mutató

Idegen tőke= Saját tőke

268 531 1223 324

21,95% 1 33,47%

Likviditási gyorsráta

Forgóesz.-Készletek = Rövid lej .kötelezetts.

49172 268 531

18,31% 1 35,62%

Tőkearányos

Adózott eredmény= Saját tőke

-16 503 1 223 324

Adózott eredmény= Nettó árbevétel

-16 503 271 857

-6,07% 1 2,61%

Adózott eredmény = Eszközök összesen

-16 503 1 576 908

-1,05% 1 0,31%

2.

3.

4.

5.

6.

Tőkefeszültségi

jövedelmezőség

Árbevétel arányos jövedelmezőség

Eszközarányos jövedelmezőség

tárl!Yév 1 előző év

-1,35%

0,43%

1

7

B. A specifikus jellegű kiegészítések tartalma 1. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések a.) Kiegészítés a befektetett eszközökhöz Ab efiek tetett eszk"ozb'k mer ' 1e}; b en szerepl"o adatatt . a k"ovetk ezo" ta'bl'azat fiog1alja 1' ossze: „ Az eszközök megnevezése a Imnateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pü-i eszközök Befektetett eszközök

Változ.ás

2015-12-31 e Ft d

% e

e Ft b 0 1 527 291

·o 1 527 291

0,00% 100,00% 0,00% 100.00%

-166 -39 064 0 -39 230

% e -100,00% -2,49%

-2,50%

Az immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó állományának és összetételének változása „ Acent, ' e F t- ban: eszAwzcsoporton csökkenés nyitó bruttó növekedés Megnevezés 287 2 690 1. Imnateriális javak 1 681 844 10 164 2. Ingatlanok 29 868 7 906 37 774 3. Műszaki ber., gépek, járművek 16 261 1406 17 127 'Egyéb ber., felsz.,járművek 4. 5. Tenyészállatok 19 225 359 18 866 6. Beruházás ok 7. Beruházásokra adott előlegek A vállalkozás minden mérlegtételre a lineáris leírást alkalmazza, bruttó érték alapján. A tárgyidőszakban nem történt terven felüli értékcsökkenés elszámolás.

7.áró 2403 1 692 008

540

-

A tárgyévi értékcsökkenési leírások bemutatása Az értékcsökkenési leírás a számviteli és a társasági adó törvény összevetésében Megnevezés Immateriális javak külön kiemelve: kisértékű vagyoni ért. j. és s: ebből: Vagyoni értékű jogok Üzleti vagy cégérték Szellemi termékek Kísérleti fejlesztés aktivált ért. Alapítás átszervezés akt. értéke

Tárgyi eszközök

Terv szerinti Terven felüli T AO Tv. szerinti értékes ökkenés e Ft-ban 86 0 86 0 0 86 86 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

38094

0

88 651

0 0 0 0

84263 2 686 1 702 0 209 698 0 88 737

ebből:

Ingatlanok Műszaki ber., gépek, járművek Egyéb gépek, ber.,járművek Tenyészállatok Kis értékű tárgyi eszközök a műszaki berendezésekből Kis értékű tárgyi eszközök az egyéb gépekből Beruházások Összesen:

33 706 2 686 1 702 0 209 698 0 38180

8

lB.) kiegészítés a forgóeszközökhöz A forgóeszközök összevont áttekintése A forgóeszközök főbb tételeiről az alábbi. áttekintésben adunk számot: Megnevez.és A Készletek Követelések Erte1cpapírok Pénzeszközök . Összesen:

2015.12.31

O/o

e Ft B

e

0 11 542 0 37 630 49172

0,00% 23,47% 0,00% 76,53% 100,00%

változás eFt D -217 -95 786 0 -2 856 -98 859

a.) A készletek részletes bemutatása A készletek összetételének alakulását az alábbi táblázat adatai mutatják: Megnevezés A Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Aruk Készletekre adott előlegek Összesen

%-os megoszlás

2015.12.31 B

e 0 0 0 0 0 0 0

eFt változás össz. D 0 0 0 0 -217 0 -217

9

b.)A követelések alakulása

A követelések számszerű alakulását az alábbi adatok tükrözik: Megnevezés A Követelések áruszállításool és szolgáltatás Ml ebből

belföldi belföldi kétes külföldi külföldi kétes kapcsolt váll. szemben egyéb rész. visz. szemben · Vál tókövetelés Egyéb követelés

2015-12-31 %-os megoszlás B e 11181. 96,87% 0,00% 0,00% 0 0,00% 0,00% 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 361 3,13% 11542 100,00%

Egyéb követelések részletezése Rövid lejáratú adott kölcsönök Rövid lejáratú köles önök értékvesztése Követelés fejében, csere útján átvett köv. Egyéb követelések értékvesztése W elcome Back Card elszámolási számla Különféle egyéb követelések, elszámolások Egyéb követelések értékvesztése és annak visszaírása Magyar Telekom Nyrt. Accent Hotel Solutions Kft. Szakképzési hozzájárulás befizetési kötelezettség

Összesen:

e Ft változás össz. D

3 090

0 0 0 0 0 0 -98 '876 107 328

Összege eFt 157 264 -157264 95 066 -95 066 27 33 77 5 -33 7 7 5 31 9 294

361

A vállalkozás értékvesztést számolt el a tárgyévben adott kölcsön után 96 155 eFt értékben, tekintettel arra, hogy a partner felszámolási eljárása megkezdődött, így a követelés behajtása bizonytalanná vált. A vállalkozás vezetésének törekvése, de az üzletszerű működésnek is alapfeltétele, hogy a tőke, a teljes vagyon, az üzleti kapcsolatok - beleértve a korábbi évekét is - jogilag rendezett legyen. A vállalkozás folytatásának elve konszolidált viszonyokat feltételez a gazdálkodásban, ami a további működésünk célja. e.) Pénzeszközök alakulása

A vállalkozás fordulónapi pénzeszközállománya 37 630 eFt mely 840 eFt 36 790 eFt bankbetétből áll

készpénzből,

és

10

1.C. Tájékoztató az aktív időbeli elhatárolások alakulásáról Bevételek aktív időbeli elhatárolásának, a halmozott ráfordításoknak, a költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolásának, a halasztott bevételeknek a jelentősebb összegei, azok időbeli alakulása.

Aktív

időbeli

elhatárolás részletezése

Összege e Ft

Költségek, egyéb fizetett kamatok, egyéb ráfordítások elhatárolása

445

Összesen:

445

D. Kiegészítés a forrásokhoz (passzívákhoz) a.) A mérleg fő forrásainak - passzíwíinak - áttekintése.

Megnevezés A Jegyzett tőke Jegyzett de még be nem fizetett

tőke

2015-12-31 B 1 583"800

(-)

Tőketartalék

Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke

-14 973 0 -329 OOO 0 0 -16 503

1223324

e Ft %--0s megos?Iás változás össz. e D 129,47% 0 -1,22% 0 0 0;00% 5 318 -26,89% 0,00% 0 0 0,00% -21 821 -1,35% -16 503 100%

A saját tőke: A jegyzett tőke változásainak bemutatása: a jegyzett tőke nem változott. A lekötött tartalék összege, jogcímenkénti bontásban: nincs ilyen tétel A lekötött tartalék fejlesztésre, eredménytartalékból elkülönített összeget nem tartalmaz. A csökkenés a tárgyévi mérleg szerinti eredmény összege.

Kötelezettségek: a.) Hátrasorolt kötelezettségek: Hátrasorolt kötelezettség nem került kimutatásra.

b.) Hosszú lejáratú kötelezettségek: Hosszú lejáratú kötelezettség nem került kimutatásra.

11

e.) Rövid lejáratú kötelezettségek:·

Megnevezés Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszáll.és szolg.-ból(száll.) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban

lévő

Összege eFt 0 0 0 4 506 0 161 753

vállalkozással szemben

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Összesen:

.Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezése Vev&től kaintt előlegek

SZJA befizetésemaglIB:zetnélytől levont SZJA befizetése kifizetőt teihelő Imováciá; j áulék Eg.ügyi lmzájárulás Előzetesen felS?.ání tctt ÁFA Iregenfcrgahri am Helyi iµufuési aió . Keresetelszármlási S?.ánia S20ciális hozzájárulási aió Nyugdíjjárulék Eg.bizt.és mmkae:ö pjárulék Egyszerűsített f oglalko:ztatcttakj átuléka Bemmzási szállító Bemhlzási szállító Társasági am ~zesen

c.)Passzív Passzív

0 102 272 0 0 268 531

ÖSszegeeFt 1525 352 34

149 59 7684 330

14 1759 616 214 188 20 10645 78126 557 102272

időbeli

időbeli

elhatárolások

elhatárolás részletezése

Összege e Ft

Mérlegfordulónap előtti időszakot terhelő költségek, ráfordítások elhatárolása F tj lesztési célra kapott támogatás elhatárolása

20 323 49 757

Összesen:

70 080

12

2. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések a.) Az értékesítés nettó árbevétele: Főbb

tevékenységenkénti megbontásban:

Árbevétd összetétele TEÁOR '08 szerint

Összege eFt

Szállcxlai szolgáltatás Bérelt ingatlan bérbeadása Ingatlan ke:zelés

236796 24679 10382

Összesen:

271857

1EAOR

b.) Egyéb bevételek: Egyéb bevételek összetétele

Összege e Ft

Értékesített immateriális javak bevétele Értékesített tárgyi eszközök bevétele

12 21 039

Kártérítések címén kapott összeg Kerekítési különbözet Követelések visszaírt értékvesztése Előző éveket érin tő kapott támogatás, juttatás Különféle egyéb bevétel Előző évekkel kapcs. egyéb árbevétel

38 3 275 4 346 46170 1369

Összesen:

73 252

Igazságügyi szakértői vélemény szerint a kötelezettség teljes összegét a partner kivezette hivatkozás nélkül a könyveiből, tehát megszűnt a kötelezettség 46 136 eFt. összegben, mely a különféle egyéb bevételekkel szemben lett elszámolva.

f.) Egyéb ráfordítás: Egyéb ráfordítások összetétele Értékesített tárgyi eszközök elsz.écs Kerekítési különbözet Üzletpolitikai engedmény Loyalty pontfelírás értéke Céltartalék-képzés egyéb címen Iparűzési adó Innovációs járulék Hiány, selejt, kiv. készletek ny.sz.ért. Egyéb ráfordítás ktge Értél(\T esztés

Összesen:

Összege eFt 20168 1 -2 14 973 4 081 609 14 37 96155

136036

13

g.) Rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások: nincsenek ilyen tételek

C. A tájékoztató jellegű kiegészítések tartalma a.). A társasági adó alapjának meghatározása:

A tárgyévi társasági adó összege 1 533 eFt. A társasági adó tárgyévi összegének a levezetését a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Eredményt módosító _tételek összesen:

Eredményt, ill. adót csökkenti -14 970 104 070

Összege e Ft növeli

134372

ebből:

Adótörvény sz. értékcsökkenés+ T.e kivezetés Szvt. Tv szerinti értékcsökkenés+ T.e. kivezetés+ terv Ertékvesztés Nem a vállalkotzással kapcsolatos költségek

88 737 38 180 96155 37

Módosított adózás előtti eredmény Külföldről származó osztalék típusú jövedelem adója és jövedelem Adóalap S:zámított Adó Adókedvezmények és csökkentő tételek Fizetendő társasági adó

15332 0 adó 0 jövedelem 15332 1533 0 1533

Összes adókötelezettség Adózott eredmény

1533 -16 503

14

b.) Chas Flow kimutatás

eas h now-k"1mu t a t'as 1 2 3 4 5

= 6 7 8 9 10

11

12 1~

I

Adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalékképzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Bruttó Cash flow Szállítói kötelezettségek változása Egvéb rövid leiáratú kötelezettségek változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevő követelés változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszközök nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolás változása Fizetett, fizetendő adó nyereség után Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (működési cash flow 1-13. sorok)

14 Befektetett eszközök beszerzése 15 Befektetett eszközök eladása

16 Kapott osztalék, részesedés II Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás ( 14-16. sorok) 17 18 19 20 21 22 23 24 24 25 26 27 III

N

+/+ + +/+/-

= +/+/-

+!+/-' +/+/-

+

+

+ Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának + + Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek + Véglegesen kapott pénzeszközök + Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetést Hitel és kölcsön törlesztése, -visszafizetése· Véglegesen adott pénzeszközök Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszközök Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezi+ Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (17-27. sorok) Pénzeszközök változása ( +-I+-II+-III sorok)

T'argyev

El"ozo" ev ' e Ft

e Ft

5 318 36 573 -14 651 126 27 366 -3 155 23 532 -1 580 7 489 -489 -1 483

-14 970 38 180 96 155 14 973 871 135 209 -1 761 -45 529 5 668 -3 090 6 581 -99 093

0 0

-1533

51 680

-3 548

-42 780 0

-19 476 20 168

0 -42 780

692

0 0

0 0

0

0

8 900

-2 856

0

15

c.) Munkaügyi adatok kiegészítése: Vezető tisztségviselők, az igazgatóság, a felügyelő bizottság tagjainak tevékenységükért az üzleti év után járó járandóság összegei: Az ügyvezető részére folyósított bér összege: 4.560 e Ft, +jutalom 760 eFt. A felügyelő bizottság tagjai tevékenységükért 630 eFt-ban részesültek.

A vállalkozás létszámának és a kifizetett bérek összegének alakulása megnevezés Fizikai állomány S z.ell emi állomány Dolgozók összesen

.átlaglétszám Bruttó bér /alap/ Prémium, jutalom Jövedelem összesen 2 202 1 130 2 332 · 23 OOO 9 1 800 24 800 25 202 1 930 27 132

teljes munkaidősök

9 1 0 4

részmunkaidősök

nyugdíjasok állományon kívüli

21 152 2 202 0 1 848

1040 130 0

Személyi jellegű egyéb kifizetések S aj át gépkocsi hív. haszn után fiz. ktgtérítés Munkábajárás költséghozzájárulás Szép kártya vendéglátásra Társaságot terhelő SZJA

22 192 2 332 0 1 848

Összege e Ft 1 030 226 1 18 8 407

Összesen:

2 851

Betegszabadság idejére kifizetett összeg: 192 eFt. A társaság kapcsolt vállalkozása: Gödöllő Város Önkormányzata A Társaság könyvvizsgálója: Primor Audit Kft (1038 Budapest, Márton u. 32.), eng.szám:1238 Kovács Gézáné, könyvvizsgálói szám: MKVK 003960 Számviteli szolgáltató: Pári Sándor ev. 2100 Gödöllő Egyetem tér 6. A beszámolót összeállította: Pári Sándor mérlegképes könyvelő (regisztrációs szám: 119199) A beszámolót köteles aláírni: Név: Laurán Csaba Lakcím: 2100 Gödöllő, Kazinczy út 27

a vállalkozás vezetője (képviselője) Gödöllő,

2016.április 26.

16

Cl\Z/éDCT m KALTné - - SZÁLLODA--



ÜZLETI JELENTÉSE

A 2015 évi számviteli törvény szerinti beszámolójához

2100 Gödöllő, Dózsa Gy. út 2. telefon:(28)816-817 telefax:(28)414-859 www.ekhotel.hu [email protected]

A társaságot 2005. július 1.-én alapították. A vállalkozás székhelye: 2100 Gödöllő, Dózsa György u. 2. A tárgyi év végén a fennálló tulajdonosi szerkezet alapján a cég törzstőkéjének megoszlása:

_Tulajdonosok

Részvény darabszám:

Gödöllő Város.Önkormányzata

Névérték: 1.583.800 EFt

15.838 db

2100 Gödöllő, Szabadság tér 7 Cégbírósági bejegyzés száma:

13-10-040862

Statisztikai számjel:

13548346-5510-114-13

Adószám:

13548346-2-13

A G-Magistratus Zrt.-t a Gödöllő főterén kialakított Erzsébet Királyné · Szálloda üzemeltetésére hozták létre. A szálloda ~pülete Gödöllő Város Önkormányzatának

tulajdona,

Önkormányzatának

tulajdonában

melyet álló

a Zrt.

100%-ban bérleti

a

Gödöllő

szerződés

Város

keretében

üzemeltet. A szálloda 2008 március 1.-én kezdte meg működését. Az épület 62 szobával, egy étterem-kávéházzal, egy belső terasszal, egy szekció-, és egy bálteremmel, valamint berbe adható üzlethelységekkel és egy mélygarázzsal rendelkezik. A társaság az üzemeltetést a kezdeti időszakban albérletbe adta, így ekkor jellemzően csak bérleti díj bevételekkel rendelkezett, majd 2011. május lén átvette a szálloda működtetését .. A Zrt-nek. 2011 első négy hónapjában a korábbiaknak megfelelően szintén csak bérleti díj bevételei voltak. 2011. május l-től

a szálloda és az üzlethelységek üzemeltetését közös megegyezéssel a

társaság. visszavette a korábbi albérlőtől, és ettől az időponttól kezdődően megjelentek a Zrt könyveiben a szálloda üzemeltetéséből származó bevételek és ráfordítások is, v.alamint az alkalmazottak bérköltségei. 2013 júliusában a G-Magistratus Zrt. az Accent Hotels Management Kft.-vel kötött szerződést, amely alapján az Accent Hotels szakmai partnerként aktívan részt vesz az üzemeltetésben, az értékesítésben és marketing tevékenységben. A szálloda három csillagos besorolású, szolgáltatási portfolióját tekintve városi· szálloda. Jelenleg a Zrt .. a szálloda üzemeltetését és az üzlethelységek 2

bérbe.adását végzi, az étterem-kávéház működtetését albérleti konstrukcióban, de a szállodával szoros szakmai együttműködésben egy külső vállalkozó, a K&K Monarchia Kft biztosítja. A társaság tevékenységét 9 teljes, és 1 részmunkaidős alkalmazottal látja el. A szálloda takarítását külső vállalkozó végzi, vállalkozási szerződés keretében. A vállalkozás főtevékenysége: . •

Szállodai szolgáltatás

•

Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése

TEÁOR szám:

• 5510 •

6820

•.•..•............................... „ . . . . . „ ....... „ ..••..•.•.•...•••..••.•.......••...........•........

2. A· szálloda .üzemeltetése· A szálloda üzemeltetése 2015-ben az előző évi lendülettel folytatódott, a G-Magistratus Zrt. csapata együttműködve az Accent Hotels Managementtel tovább vitte azokat a munkafolyamatokat, amelyek már az előző évben is alkalmazott,

és

amelyek ·elindították

a színvonalas,

költség

hatékony

üzemeltetés irányába. Tevékenységünk során arra törekedtünk, hogy a lehető leggazdaságosabban üzemeltessük a szállodát a tulajdonosi elvárásoknak megfelelően.

Elmondhatjuk a 2015-ös évről, hogy a terveknek megfelelően alakult és pozitív mérleg szerinti eredménnyel zártuk az évet. Úgy a kitűzött foglaltsági szintet, mint az árbevételi és az eredmény .szintet is a terven felül sikerült teljesíteni. 2015 januárjában kihasználva az alacsonyabb vendégforgalmat teljes egészében átépítésre került a szálloda hallja. Új álmennyezetet kapott a recepció előtti tér modern, energiatakarékos Led világítással és csilláro~kal. Tapétával

burkoltuk a falakat, és egy térelválasztó fallal elkülönítettük a mellékhelyiségeket és a relaxációs szi.get bejáratát. Kényelmes a környezethez illő bútorzattal tettük hangulatosabbá a szálloda hallját. 3

Megtörtént a szálloda pozicionálása, meghatároztuk azt az irányvonalat, amelyen haladni kell. Az Erzsébet Királyné Szálloda egy tipikus városi szálloda, amely a vállalati (corporate) ügyfélkörre kell, hogy összpontosítson. Azon kívül, hogy a legtöbb gödöllői és a Gödöllő környéki céggel szerződést kötöttünk, folyamatos tartjuk és ápoljuk velük a kapcsolatot, mert sikeres együttműködés csak akkor érhető el, ha kiválóak a kommunikációs csatornák egymás között, a lekérésekre gyorsan reagálunk, és megpróbálunk minden esetben a· partner segítségére lenni. Ezeken túl

nagy hangsúlyt fektettünk a konferencia

turizmusra, több országos érdekeltségű rendezvénynek és· közgyűlésnek és konferenciának adtunk helyet. A relaxációs szigetnek köszönhetően sikerült megszólítani a szabadidős turistákat is, akik a kikapcsolódást keresik, igaz még nincsenek nagy számban jelen, de számuk folyamatosan növekszik, a hosszú hétvégeken és az ünnepek során egyre többen veszik igénybe a szálloda szolgáltatásait. A szálloda színvonalának emelkedéséhez nagyban hozzájárultak az étterem bérlőjének a beruházásai, amelyeket' saját erőből hajtott végre. A fejlesztések hatására megnövekedett a forgalom úgy az egyéni vendégek, mint a rendezvények területén is, amelyet a rendelkezésre álló konyhakapacitás már nem tudott kielégíteni, ezért a zavartalan működés és fejlődés érdekében 7 millió forintértékben konyhai gépeket szereztünk be. 2015-ben a másik nagy fejlesztés a nyílászárók cseréje. volt, a szálloda két · szárnyában az összes ablakot és teraszajtókat, valamint az üzleteknek a portálját és bejáratát kicseréltük, a beruházás összértéke 7 millió 835 ezer forint volt. 2015-ben a bálteremben több kiállításnak is helyet adtunk, amelyek nagy sikernek örvendtek úgy a konferencia résztvevők mind a helyi lakosság körében, Angyal Gabriella és Molnár Ágnes Eszter festményeit mutattuk be~ Novembernek indítottuk útjára az Erzsébet Színházat Buzogány Márta színművésznő

kezdeményezésére, amely azóta is havonta jelentkezik egy-egy

érdekes és nagy nézettségű előadással. 2015-ben a nyereséges üzemeltetésnek köszönhetően az önkormányzat felé fennálló bérleti díjtartozásból 70 millió forintot átutalással sikerült törleszteni. A fenti összegen felül 2015-ben az önkormányzatnak .közel 20 millió forintot fizetett be a G-Magistratus Zrt., 15,240 millió bérleti díjként és 4, 74 millió forint idegenforgalmi adóként.

4

•.............. „ •• „ ....••..•

3. Bevételi tervek alakulása 2015-ben éves szinten 56, 7 %-os átlagfoglaltságot sikerült elérni, amely az előző évi 40, 7 %-hoz képest 16 % pontos emelkedést jelent. A kiadott szobák

száma 9.218-ról 12.822-re emelkedett, ami több mint 39 %-os növekedésnek felel meg. 2015-ben a szállodák átlagos kihasználtsága országos szinten 54 % volt, a 3 csillagos szállodák esetében pedig 53 % amelyhez 11.295,- Ft bruttó átlagos szobaár társult. Az Erzsébet Királyné Szálloda esetében sikerült tehát felülmúlni az országos szintet úgy foglaltság, mint átlagár tekintetében, hiszen a bruttó átlagos szobaár 16.745,- forint volt, ami azt jelenti, hogy az országos átlagnál 5.450,- forinttal magasabb értéket tudtunk elérni. A bevételek is emelkedtek: 2014-hez képest tö.bb mint 68 millió forintos, azaz 33,6 %-os, a tervhez képest pedig több mint 60 millió forintos, azaz 28, 7 %os forgalomnövekedést tudtunk elérni.. A szállodának két fontos bevételi forrása van, az egyik a szállodai szobák és a hozzákapcsolódó garázs illetve terembérlet kiadásából, a másik pedig az üzletek kiadásából származik. A többi bevétel csak átfutó tétel, mivel nagyrészt tovább számlázott szolgáltatásokat takar. Erzsébet Királyné Szálloda

2015

2015

Nettó adatok 1OOO Ft-ban

Terv

Tény

42,5 %

56,7 %

Kihasználtság %

Egyéb szállodai bevétel

135270 34786 5512 2717 30945 394 1635

181954 47089 4197 4052 30864 775 2926

Értékesítés árbevétele (91) Egyéb bevételek (96) Pénzügyi műveletek bevételei (97} Összes bevétel (9)

211259 0 420 211679

271857 73252 1444 346553

Szállodai árbevétel Vendéglátás bevétele Terembérlet bevétele Garázs bevétele Bérleti díj+ rezsidíj bevétele Relaxációs sziget bevétele

2015-ben úgy sikerült a foglaltságot növelni, hogy az nem járt jelentős átlagár csökkenéssel, így több mint 46,5 millió forintos szobaár bevétel emelkedést értünk el a tervhez képest.

5

Gyakorlatilag minden területen emelkedést tudtunk elérni, vagy a tervszámokat hoztuk, kivételt képez a terembérlet bevétele, amely nem emelkedett, mert az a tendencia, hogy a rendezvények, amelyek nagyobb mértékű

szoba kapacitást is lekötnek, azok csak mérsékeltebb áru terembérletet

hajlandóak fizetni. A sok rendezvénynek köszönhetően a vendéglátás bevétele is jelentősen növekedett, több mint 12,3 millió forinttal, igaz ez nem befolyásolja a szálloda nyereségességét, mert csak egy átfutó tétel. Az üzletek bérbeadásának bevétele is terv szerint alakult, annak ellenére, hogy évközben több üzletnek is változott a bérlője, mindig sikerült megőrizni a folyamatosságot. Jelenleg stabilnak tűnő bérlői körrel számolhatunk, mindössze egy üzlet nincs kiadva, amelyet szekció teremként szoktuk használni a nagyobb rendezvények során vagy tárgyalások lebonyolítására adjuk ki. A relaxációs sziget egyre nagyobb népszerűségnek örvend a helyi lakosság körében, az ősz beálltával várakozáson felüli forgalmat sikerült realizálni. Az egyéb szállodai bevételek is jelentős mértékben emelkedtek, ami nagyrészt a vendégek részére végzett mosatásból, a kastélyba értékesített belépőjegyek

és reptéri trans4ferekből adódik össze.

Egyéb bevételeknél jelenik meg 21.000· E Ft értékű tárgyi eszköz értékesítés az önkormányzat részére, a régi TV-k értékesítéséből befolyt 39 E Ft árbevétel, 37 E Ft kapott kártérítés, 275 E Ft követelések visszaírt értékvesztése, halasztott bevételként 4.346 E Ft fejlesztési támogatás, és 46.170 E Ft kötelezettség időszakában

miszerint

rendezés.

A

rendezés

érvényesítéséhez

a

mérlegkészítés

kapott információ független igazságügyi könyvszakértőtől érkezett,

46.136

e Ft

kötelezettség teljes

összegét a partner

2008

évben kivezette hivatkozás nélkül a könyveiből. Tehát a kötelezettség megszűnt. Az alacsony jegybanki alapkamat ellenére sikerült a pénzügyi műveletek bevé~eleinél

is pozitív eredményt elérni, amelyet a magas árfolyamon történő

deviza ·átváltásokból származó árfolyamnyereséggel és kapott kamatokkal rea lizá ltu nk. Az összes bevétel 2015-ben több 346,5 millió Ft. A fenti a bevétel növekedést komoly értékesítési munkával értük el, amelynek eredménye a több rendezvény, a több Coporate partner, és az egyre nagyobb számot képviselő szabadidős turisták.

6

4. Költségekalakulása A költségek a számviteli éves beszámoló alapján a következő képen alakultak, ebben a táblázatban azért nem szerepelnek tervszámok, mert a tervek .elkészítésénél a szálloda üzemeltetése szempontjából sokkal részletesebb költségtervet dolgoztunk ki, és azok alapján készítjük el az elemzést a további táblázatokban. Erzsébet Királyné Szálloda Anyagköltség (51)

2015 Tény 20411

lgénybevett szolgáltatások költsége (52

80007

Nettó adatok 1OOO Ft-ban

Egyéb szolgáltatások költs~gei (53)

2792

Eladott áruk beszerzési értéke (814)

555

Eladott közvetített szolgáltatások értéke (815)

46831

Anyag jellegű ráfordítások

150596

Bérköltség (54)

27132

Személyi jellegű egyéb kifizetések (55)

2851

Bérjárulékok (56) ·

6522

Személyi jellegű ráfordítások

36505

Ért~kcsökkenés leírás (57)

38180

Egyéb ráfordítások (86) Pénzügyi

műveletek

136036 206

ráfordításai (87)

Eredményt terhelő adók (89)

1533

363056

Összes költség és ráfordítás (5+8)

A költségek az üzemeltetés szempontjából a következőkben leírtak szerint alakultak: Erzsébet Királyné Szálloda Adatok 1000 Ft-ban Összes üzemeltetési költség

2015 Terv

144546

2015 Tény 161632

Az árbevétel növekedés magával vonta a költségek emelkedését is, de ez jóval alatta maradt az árbevétel növekedésének.

Az 28, 7 %-os bevétel

növekedés, összességében egy mindössze 11,8 %-os üzemeltetési költség emelkedéssel járt. 7

Erzsébet Királyné Szálloda

2015

2015

Adatok 1OOO Ft-ban

Terv

Tény

36358

48600

36041 10496

36505 11694

46537

48199

Közvetlen. költség összesen Belső

személyi költséq

Külsős

személyzetet

Személyi költség összesen

A legnagyobb növekedést a közvetlen költségek emelkedése jelentette, amely az étteremben generált mpgasabb forgalomból adódik, hiszen ha több vendég van nagyobb a reggeli létszám és ezáltal növekednek a költségeink. A belső személyi költségeknél kismértékű növekedés van, amely nagyrészt abból adódik, hogy a folyamatos személyi állomány változása miatt, amíg az új kollégák betanultak, addig párhuzamosan kellett foglalkoztatni a régieket is, és . ezt az se tudta ellensúlyozni, hogy fiatal kollégákat vettünk fel, akik a próbaidőre alacsonyabb bért kaptak, és járulék kedvezményt is sik.erült érvényesíteni. A külsős személyzet költségének az emelkedése a nagyobb forgalomból adódott,

hiszen több szobát kellett takarítani. 'Erzsébet Királyné Szálloda

2015

.2015

Adatok 1OOO Ft-'ban

Terv

Tény

Közvetlen anyagköltség Fogyóeszközök Mosoda költsége Közvetlen egyéb költség

Értékesítés közvetlen költsége

1246 1056 4043 572

1146 565 4007 744

6917

6462

Az értékesítés közvetlen költségeinél kismértékű megtakarítást értünk el, amely egyrészt abból adódik, hogy a tervezetnél kevesebbet költöttünk fogyóeszközökre, és a mosoda költsége sem emelkedett olyan mértékben, mint a foglaltság, mert a kiadott szobák nagytöbbsége a vendégkörből adódóan egy ágyas szoba volt és csak garnitúra ágyneműt kellett mosni. Erzsébet Királyné Szálloda Adatok 1OOO Ft-ban

2015

2015

Terv

Tény

Fenntartási költség

17500 15801 1760 1727 11400 11930 30660 .29458 1560 1293 4844 5663 6404 6955

Technikai költségek

37064 36413

Áram Víz-csatorna Távhő

díja

Energia Karbantartó anyag Karbantartás

8

A nagyobb forgalom ellenére technikai költségeket is sikerült szinten tartani, az energia költségeknél elért megtakarítás nagyobb mértékű volt, mint amennyivel a karbantartási költségek emelkedtek, így összességében kis· megtakarítás is keletkezett. •

Az elektromos áramnál a kedvező árnak, és a LED fényforrásokra való átállásnak köszönhetően megtakarítást tudtunk elérni.

•

A Távhő díja félmillió forinttal emelkedett, ami a nagyobb forgalom következménye.

•

A karbantartás költsége is\ növekedett a tervhez képest, ami több okból adódott: 11

olyan törvényi változások voltak évközben, amelyek előírták a légcsatornák évenkénti kétszeri tisztítását a korábbi egy helyet.

11

a felvonóknál az elkopott görgőket ki kellett.cserélni a biztonságos működtetés

11

érdekében.

az egyik báltermi klímagépet ki kellett cserélni.

Erzsébet Királyné Szálloda Adatok 1OOO Ft-ban

2015

2015

Terv

Tény

Hitelkártya jutalék

2663 4225 761

3179 6553 916

Marketing költségek

7649

10648

Reklámköltség Szállodai jutalék

A nagyobb forgalom eléréséhez többet költöttünk marketingre, reklámra, amely

meghozta

a

várt

eredményt.

Folytattuk

a

Google

AdWords

kampányunkat, kész van az új, keresés szempontjából sokkal hatékonyabb honlapunk, az Accent Hotel Managementtel részt vettünk három országos kampányban, folyamatosan aktívak vagyunk a Face Book-on, hirdetjük a szállodát, megosszuk a fontos eseményeket . .Elkészítettük a szálloda image filmjét, amely nagy népszerűségnek örvend, két fajta zenei aláfestéssel is megtekinthető. A szálloda megnövekedett forgalma a közvetítők részére kifizetett magasabb jutalékkal is járt, amelyet ·a megvalósult bevételek után· kellett kifizetni.

9


2015

2015

Terv

Tény

Díszítés, parkosítás

466 120

476 267

Díszítés, megjelenés

586

783

90 456 1200 378

82 318 1200 355

2124

1955

Joqdíi Artisius

Posta költség Mobil telefon Internet, javítás felügyelet Szoftver bérleti d íi

Kommunikáció költsége

Az elegánsabb

megjelenés,_ a barátságosabb környezet kialakítása

érdekében több virágot és kaspót vásároltunk, amelyek feldobják a recepció előterét

és a relaxációs szigetet.

A kommunikáció költségeiben egy kevés megtakarítást értünk el, ez abból adódik, hogy mobiltelefon-szolgáltatót váltottunk, amely kedvezőbb percdíjakat biztosít, és az Accent központtal a beszélgetések ingyenessé váltak a központi szerződésnek köszönhetően.

Erzsébet Királyné Szálloda Adatok 1OOO Ft-ban Irodai költségek Bankköltségek Joqi tanácsadás díja Könyvelés, könvvvizsqálat költsége Eqyéb

szakértői

Szakértői

díjak, Illetékek

díjak

Adminisztrációs költség Eavéb üzemeltetési költség

2015

2015

Terv

Tény

336 960 636 3070 974 4680

195 1048 516 4050 1221 5787

5976 1335

7030 1547

Annak ellenére, hogy a banknál sikerült egy kedvezőbb konstrukciót elérni, a magasabb forgalom miatt a költségek kis mértékben emelkedtek. Az új könyvelési rendszerre történt átállás bizonyos többletköltséggel járt, illetve olyan plusz munkákat végeztettünk el, amelyek nem voltak betervezve. Ilyen volt az igazságügyi szakértőnek fizetett díj, aki a nyílászárok cseréjénél volt jelen és az előző szakvéleményét kiegészítette. Az egyéb üzemeltetési költségek között a szemétszállítás, a rovarirtás, a szakmai szervezetek tagdíjai jelentkeznek, amelyek kismértékű növekedést mutatnak.

10

Az üzemeltetési költségek összesítése az alábbi táblázatban található, látható hogy tevékenységünk során végig arra törekedtünk, hogy a biztonságos üzemeltetés mellett a lehető legkevesebb költséggel, de a leghatékonyabban működtessük a szállodát, ezáltal is a profit maximalizálásra törekedve. Míg a

bevételek több mint 60 millió forinttal emelkedtek, addig az üzemeltetési költségek mindössze

17 millió forintos

növekedést mutatnak,

amelyek

egyértelműen a magasabb forgalomból adódnak.

Erzsébet Királyné Szálloda Adatok 1OOO Ft-ban Közvetlen. költség összesen Személyi költség összesen Értékesítés közvetlen költsége Technikai költségek Marketing költségek Díszítés, megjelenés Kommunikáció költsége Adminisztrációs költség Egyéb üzemeltetési költség

Összes üzemeltetési költség

2015

2015

Terv

Tény

36358 46537 6917 3706,4 7649 586 2124 5976 1335

48600 48199 6462 36413 10648 783 1955 7030 1547

144546

161637

Az üzemeltetési költségeken kívül még a következő költségek és ráfordítások terhelték a G-Magistratus Zrt.-t.

2015

2015

Terv

Tény

Társasági adó

144546 3803 423 1332 7700 39600 12000 0 0 0

161637 4081 609 1324 12190 38180 12000 131296 206 1533

Összes költség

197404

363056

Erzsébet Királyné Szálloda Adatok 1OOO Ft-ban Üzemeltetési költség összesen Iparűzési

adó

Innovációs járulék Biztosítási díjak Management díj Amortizáció Ingatlan bérleti díja Egyéb ráfordítások (86-867250-867310) Pénzüavi ráfordítások

Az egyéb ráfordítások között szerepel az értékesített tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenése, illetve a korábbi tulajdonos alapító által be nem fizetett tőkére elszámolt céltartalék. Értékvesztés kölcsön szerződésen alapuló követelés

után

került

elszámolásra, 11

mert

a követelés

behajthatósága

bizonytalanná

vált.

Természetesen

nem

mondunk

le

követeléseink

érvényesítéséről.

A vállalkozás vezetésének ·törekvése, hogy a tőke, a teljes vagyon és ·valamennyi üzleti kapcsolat jogilag rendezett legyen. A vállalkozás folytatásának elve konszolidált viszonyokat feltételez a gazdálkodásban, erre épül további működésünk.

Az eredmény kimutatás a számviteli éves beszámoló alapján a lenti táblázatban található: Erzsébet Királyné Szálloda

2015

Adatok 1OOO Ft-ban

Tény

271857 73252 1444 346553

Értékesítési árbevétel Egyéb bevételek Pénzügyi_ műveletek bevételei

Összes bevétel Anyag

jellegű

150596 36505

ráfordítások

Személyi jellegű ráfordítások

38180

Értékcsökkenés leírás

136036

Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai

206

Eredményt terhelő adók

1533

Összes költség Mérleg szerinti eredmény

363056 -16503

A sz.álloda nettó üzemeltetési eredménye az alábbi táblázatban látható. A GOP - vagyis üzemeltetési eredmény - alatt az összes nettó bevételnek és az összes nettó, a szálloda napi üzemelési tevékenységéhez kapcsolódó költség különbözetét értjük. Erzsébet Királyné Szálloda Adatok 1OOO Ft-ban

Értékesítés bevétele ..

Közvetlen költség összesen Személyi költséQ összesen Értékesítés egyéb költséQei

Összes üzemeltetési költség

GOP - Üzemeltetési eredmény 12

2015

2015

Terv 211259 36358 46537 61652 144546

Tény 271857 48600 48199 64838 161637

66713 110220

A 2015 évre nettó 66. 713,- EFt üzemeltetési eredményt terveztünk, amelyet sikerült több mint 43,5 millió forinttal növelni, ami a tervhez képest több mint 6? %-os eredménynövekedést jelent.


. GOP - Üzemeltetési eredmény

2015

2015

Terv

Tény

66713

110220

3803

4081

423

609

1332

1324 12190

Ingatlan bérleti díja

7700 12000

12000

Amortizáció

39600

38180

1855

41836

420 0

1238 73252 -131296

Iparűzési

adó

Innovációs járulék Biztosítás Management díjak

Üzemeltetési tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Üzemeltetést nem érintő bevételek üzemeltetést nem érintő ráfordítások

Adózás

előtti

eredmény

Társasági adó

Mérleg szerinti eredmény

·o 0 0

-14970

2275

-16503

-1533

Az üzemeltetési tevékenység eredményének számításához a GOP-ból levonásra kerülnek az alábbi költségek: •

adók, biztosítások,

•

management díjak, az összegbe bele van kalkulálva a szerződés szerint fizetendő sikerdíj,

•

az önkormányzatnak fizetett ingatlan bérleti díja,

•

amortizáció.

Az adózás előtti eredmény kialakulásához az üzemeltetési eredményhez: •

hozzáadódik a pénzügyi műveletek eredménye, amit deviza váltással és pénzlekötésekkel sikerült realizálni.

•

az üzemeltetést nem érintő bevételeknél szerepel a tárgyi eszközök értékesítéséből befolyt összeg, valamint a halasztott bevételből

elszámolt fejlesztési támogatás és az előző évekkel kapcsolatos egyéb árbevétel.

13

az üzemletetést nem érintő ráfordítások között szerepel az

•

értékesített tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenése, illetve az alapító által be nem fizetett tőkére elszámolt értékvesztés. Az adózás előtti eredményt még t~rheli a társasági adó, melynek levonása után kapjuk meg a végleges mérlegszerinti eredményt, amely 2015-ben 16.503,- E Ft

veszteséget m ut at. 1

Tartalmában _kétféle lejárt kötelezettség szerepel a könyvekben. Az egyik a 2008. évi beruházáshoz kapcsolódó garanciális visszatartás, amely tétel teljes egészében vitatott kötelezettség. A teljesítés minőségével és tartalmi megfeleléssel, azaz garanciális tételekkel kapcsolatosan merültek fel igények. A másik jelentős

nagyságrendű

kötelezettség az Önkormányzattal

szemben (kapcsolt fél) keletkezett 2009 és 2012 évek között bérleti díj szerződéssel

kapcsolatosan. A szálloda a tevékenységből nem tudta kit.ermelni

ezt az összeget egyetlen évben sem, hiszen a beruházás befejezését követően kirobbant

a gazdasági világválság,

amelynek következtében

a szállodai

szolgáltatások iránti igény jelentősen lecsökkent, így az éppen piacra kerülő új komplexum nem vált keresetté olyan nagyságr.endben, amelyet 2006 évben kalkuláltak.

2015-ben ebből a tartozásból közel 100 millió forint került

visszafizetésre . ................................., .......•...............

7~ Kiegé$Z(tes

A

Társaság

és

Gödöllő

Város

Önkormányzata

2016.01.01.-vel

megszüntette a felek között 2008-ban megkötött, azóta többször módosított ingatlan bérleti szerződést, amely megszüntetéssel kapcsolatos elszámolás még nem zárult le.

Ezen bérlemény a Társaság gazdasági . tevékenységének

(szálloda üzemeltetés) az egyik alapját képezte. Ez alapján a Társaság könyveiben elszámol.andó ráfordítások miatt, figyelemmel a Polgári Törvénykönyv irányadó

14

szabályaira, várhatóan a saját tőke rendezésével kapcsolatos tulajdonosi intézkedések válhatnak szükségessé a következő üzleti évek során. Továbbá

a

bérleti

jogviszony

megszüntetéséből

eredő

adózási

következmények nem egyértelműek, ezek vizsgálata is folyamatban van, a jogértelmezési kérdések tisztázása érdekében az adóhatóság tájékoztatás-, 1

illetve állásfoglalás-kérésre is szükség lesz.

8. gsszeg~és A fenti beszámolóból látható, hogy az Erzsébet Királyné Szálloda az új vezetés égisze alatt fejlődésnek indult úgy a foglaltság, mint az árbevétel növekedése tekintetében, de a költségek szinten tartása mellett, tehát az üzemeltetésről

elmondható hogy stabil és biztonságos.

2015:-ben a G-Magistratus Zrt.: Mérleg szerinti eredménye: -

16.503 E Ft.

Mérleg szerinti főösszege: 1.576.908,- E Ft.

Gödöllő,

2016. május 17. Laurán Csaba Vezérigazgató

15



ELŐTERJESZTÉS a Képviselő-testület 2016. május 26-án tartandó ülésére

Tárgy: Javaslat a G-Magistratús Zrt. 2015. évi - számviteli törvény szerinti- beszámolójának elfogadására Előterjesztő:

Laurán Csaba vezérigazgató

Tisztelt

Képviselő

Testület!

A G-Magistratus Zrt. a törvényi előírásoknak megfelelően elkészítette 2015. évre vonatkozó üzleti jelentését a tulajdonos által történő jóváhagyás érdekében. Az üzleti jelentéshez mellékelem a Zrt. könyvvizsgálójának és Felügyelő

Bizottságának jelentését.

Gödöllő Város Önkormányzata, mint a G-Magistratus Zrt. tulajdonösa

tájékoztatására a következő üzleti jelentést készítettem a társaság 2015. évi tevékenységéről, melynek elfogadásával zárja le a 2015. évi gazdasági évet.

A G-Magistratu s Zrt. alaptevékenysége az Erzsébet Királyné Szálloda 1

üzemeltetése, és üzlethelységeinek bérbe adása. A G-Magistratus Zrt.: Mérleg szerinti főösszege: Mérleg szerinti eredménye:

Tisztelt

Képviselő

1.576.908,- E Ft - 16.503,- E Ft.

Testület!

Kérem a G-Magistratus Szálloda Zrt. 2015. évi üzleti jelentésének és számvite'li törvény szerinti beszámolójának a jóváhagyását, és az előterjesztés elfogadását.

Vezérigazgató Gödöllő,

2016 május 17.

Primor Audit Könyvelő és Könyvvizsgáló Kf't 1038 Budapest Márton út 32. tel/fax 1-2404399

------------=o..-----------------------

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS

A G„MAGISTRATUS ZRTI> · 2015. éves beszámolójához

Kóvács Gézáné Kamarai tag könyvvizsgáló MKVK003960

Független Könyvvizsgálói Jelentés

A G-Magistratus Zrt tulajdonosainak! Elvégeztük a G-Magistratus Zrt 12100 Gödöllő Dózsa György út 2..1 (továbbiakban: "a Társaság") mellékelt 2015. évi éves beszá1Ilolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2015. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből - melyben az eszközök és források egyező végösszege 1.576.908EFt11'm.érleg·szerinti eredmény -16.503 E Ft (veszteség) - és

az ezen időpontra végződő évre vonatkozó eredmény kimutatásból, üzleti jelentésből áll.

ldegészítő mellékletből

és

A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a

vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése,

eredő

lényeges

A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az éves beszámoló . véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. K.önyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hógy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végr·e, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekrőL A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő~ lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatás_a szempontjából releváns belső. kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények köz?tt megfelelőek, de nem azért~ hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számvitelí becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

Vélemény Véleményünk szerint az éves beszámo1ó megbízható és valós képet ad az G-Magistratus Zrt 2015. december 3 l~én fennál1ó vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. eV'''

\

<~\\,~~---._t

'.::,,

· r.:

1·1 hO!i'.''-

·\-~u.c::i r:). ,

··t"'~.)

-1

('J'il',flJV&:.~_'j(, -\'.ft

ut

,Z\t' 8ud3CA,St, Mé'rton 'I "·~ 3.::.:C<::: \·,: „ 2··i! 1

Figyelemfelhívás

Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet arra, hogy a következő éves terv realizálása következményeként - az üzleti évet követően - a saját tőke rendezésével kapcsolatos tulajdonosi intézkedések válhatnak szükségessé. A társaság erről a kiegészítő mellékletben a~ tájékoztatást.

Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztük a G-Magistratus Zrt melléklet üzleti jelentésének a vizsgálatát A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészítéséért

A mi felelősségünk ezen üzleti jelentés és a 2015. december 31. -ére vonatkozó éves társasági beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett infonnációk áttekintését. Véleményünk szerint a G-Magistratus Zrt üzleti jelentése a társaság 2015. évi beszámolójának adataival összhangban van.

Budapest, 2016. április 29.

\

\

.

'

~s.J_d,„~ e~.~ \

'

~

······•••t<1<1<••• •••••• ·········-·,········

Képv. jog.: Kovács Gézáné Primor Audit Kft 103 8 Budapest; jMárton út 32. MKVK: 00123 8

• „ „,

,~·--.' ~.„ „ .~::;~::·.

cJ ~L :tf.. ~.

... „.

Kamarai ta,g könyvvizsgáló: Kovács Gézáné Kamarai tagsági szám: 003960

CKZ:5élJCT r\ 1 KALTílé --- S Z.Á. L L C.~ l.~) A. _

Recommend Documents