C kötet

Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének 2007. április 27-i rendes ülésére beterjesztett anyagok I./C kötet Hód-Menza Kht. szervezeti és működési szabályzatának elfogadása .................................................2 Beszámoló a Belső Ellenőrzés 2007. év I. negyedévi tevékenységéről.............................................28 Belső Ellenőrzés 2007. évi munkatervének módosítása ....................................................................42

I/C kötet 2. oldal

Iktatószám: Címzett:

Tárgy:

Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése

Hód-Menza Kht. szervezeti és működési szabályzatának elfogadása

Az anyagot készítette:

Jogi-Munkaügyi Csoport

Az anyagot látta: Dr. Korsós Ágnes jegyző

Véleményezésre megküldve:

Valamennyi Bizottságnak

Sokszorosításra érkezett:

2007.04.21.

Napirend kapcsán meghívandó személyek: Faddi László ügyvezető

I/C kötet 3. oldal

Száma: /2007. Tárgy: Hód-Menza Kht. szervezeti és működési szabályzatának elfogadása Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése Tisztelt Közgyűlés! A Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzatának kizárólagos tulajdonában lévő HódMenza Diákétkeztető, Kereskedelmi és Szolgáltató Közhasznú Társaság elkészítette a szervezeti és működési szabályzatát, amelyet elfogadás céljából terjesztek a Tisztelt Közgyűlés elé. A szabályzat részletesen tartalmazza a Kht főbb adatai, szervezetét és irányítási rendszerét, az ellátási területek bemutatását, kitér továbbá a felügyelő bizottság, könyvvizsgáló, az ügyvezetés és a vezető beosztású alkalmazottakra vonatkozó szabályokra is egyaránt. Az SZMSZ külön fejezetet szentel a munka- és bérügyi ügyintézés bemutatására, valamint a raktározás és minőségbiztosítás rendjére is. Kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy a határozati javaslatot vitassa meg és hozza meg döntését. Hódmezővásárhely, 2007. április 27. Tisztelettel: Dr. Lázár János sk. polgármester

I/C kötet 4. oldal

Tárgy: Hód-Menza Kht. szervezeti és működési szabályzatának elfogadása HATÁROZATI JAVASLAT

1.) Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése megtárgyalta, és elfogadja a jelen határozat elválaszthatatlan részét képező Hód-Menza Kht. szervezeti és működési szabályzatát, annak mellékletei nélkül. Hódmezővásárhely, 2007. április 27. Dr. Korsós Ágnes sk. Jegyző

Határozatot kapja: 1.) 2.) 3.) 4.) 5.) 6.) 7.) 8.)

Dr. Lázár János polgármester, H Dr. Korsós Ágnes jegyző, H Dr. Végh Ibolya aljegyző Faddi László – ügyvezető PH Jogi-Munkaügyi Csoport PH Jogi-Közgazdasági Iroda, Kincstár Csoport PH Belső Ellenőrzés Irattár

Dr. Lázár János sk. polgármester

I/C kötet 5. oldal

HÓD-MENZA Diákétkeztető Kereskedelmi és Szolgáltató Közhasznú Társaság

SZERVEZETI ÉS MŰKÖDÉSI SZABÁLYZAT

I/C kötet 6. oldal

A HÓD-MENZA Diákétkeztető Kereskedelmi és Szolgáltató közhasznú Társaság SZERVEZETI ÉS MŰKÖDÉSI SZABÁLYZAT Bevezetés A HÓD-MENZA Diákétkeztető Kereskedelmi és Szolgáltató Közhasznú társaság 1996. március 27én megalkotta Szervezeti és Működési Szabályzatát, amelynek módosítása az eltelt időben bekövetkező változások miatt szükségessé és időszerűvé vált. A módosításokat az SZMSZ eredeti szövegével egységes szerkezetbe foglalva aktualizálta, egyaránt eleget téve a különböző jellegű változásokból fakadó követelményeknek és idő közben megszületett jogszabályi elvárásoknak.

Általános rész Jelen Szervezeti és működési Szabályzat ( a továbbiakban SZMSZ) a HÓD-MENZA Diákétkezetető Kereskedelmi és Szolgáltató Közhasznú Társaság ( a továbbiakban Kht.) működésének, szervezeti felépítésének és működési rendjének alapvető szabályait tartalmazza, különös tekintettel a PTK. 57-60. §-ának, a GAZDASÁGI TÁRSASÁGOKRÓL szóló, többször módosított 2006. évi IV. törvénynek, valamint a 2006. évi V. sz. törvény előírásaira. A HÓD-MENZA Kht. Közhasznú tevékenységet rendszeresen végző jogi személy. /Az SZMSZ a PTK. 57-60 szakaszaiban, valamint a Gazdasági Társaságokról szóló 2006. évi IV. sz. törvény által előírtak alapján készült, tekintettel a társaság alapító okiratában rögzítettekre, valamint az alapító Szervezeti és Működési Szabályzatára, valamint az eddigiekben keletkezett mindazon egyéb iratokra, amelyek a Kht. Működésének rendjére, feltételeire kihatással vannak. A Kht. Működésére vonatkozó feltételeket ¾ Magyar Élelmiszerkönyv (a 66/1994. (IV.30.) és az 1195. évi XC. tv.) ¾ a Magyar Élelmiszerkönyv közösségi előírásainak átvételét megvalósítható kötelező előírásairól szóló –többször-, legutóbb a 72/2005. (VIII. 11.) FVM rendelet hatályos szövege ¾ 1997. évi CLIV. tv .az egészségügyről ¾ a 2003. évi LXXXII .tv .az élelmiszerekről ¾ a Kht. működésére vonatkozó feltételeket a 80/1999. (XII: 28.) GM-EÜM-FVM együttes rendelet A vendéglátás a közétkeztetés keretében történő élelmiszer-előállítás és forgalmazás feltételeiről továbbá, az 1/200. (I. 7.) SZCSM. rendelet A személyes gondoskodást nyújtó szociális intézmények szakmai feladatokról és működési feltételekről./ ¾ továbbá a Kht. Tevékenységét részben vagy egészben érintő egyéb más jogszabályok

I/C kötet 7. oldal

I. A Kht. célja I./1. A Kht általános célja: A Közhasznú társaság –a társadalom közös szükségleteinek kielégítését, nyereség- és vagyonszerzési cél nélkül szolgáló tevékenységet, rendszeresen végző jogi személy. A Kht. egyebekben tevékenységét a korlátolt felelősségű társaságokra vonatkozó szabályoknak megfelelően végzi.

I./2. A Kht konkrét célja: A társaság alapítóját (Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzatát), mint a gyermek alsó és a középfokú oktatási intézmények többségének fenntartóját, az alapellátási kötelezettsége körébe tartozó diákétkeztetési feladatokat kellő garanciák mellett átruházni kívánva vezérelte a Kht. létrehozásában az a cél, hogy vagyoni hozzájárulással olyan önállóan működő, illetve gazdálkodó szervezetet hozzon létre, amelynek révén a korábbinál ésszerűbben, gazdaságosabban és célirányosabban valósulhat meg a városban a közétkeztetés (bölcsődei, óvodai, általános iskolai, középiskolai, szociális otthoni, munkahelyi, üzletszerű étkeztetés) és annak bizonyos mérvű fejlesztése, a színvonal lehetőségekhez mért javítása. Az önkormányzat, mint a gyermek és oktatási intézmények fenntartója, az alapellátási kötelezettsége körébe tartozó diákétkeztetési feladatok maradéktalan ellátásáért –a feladata Kht. részére történő átadása ellenére- felelősséggel tartozik. A HÓD-MENZA Kht. feladata az alapítói célkitűzésekre tekintettel Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város közigazgatási területén a diákétkeztetés egységes elveken és gyakorlatnak megfelelően történő hatékony, gazdaságos és a diákétkezetésre vonatkozó előírásoknak megfelelő módon történő megszervezése, működtetése és fejlesztése. A Kht. működését egyéb területekre (kereskedelem, szolgáltatás) is kiterjesztheti, annak a követelménynek a maradéktalan szemelőtt tartásával, hogy a közhasznú társaság elsősorban közhasznú tevékenység folytatására jött lére. A Kht üzletszerű gazdasági tevékenységet csak a közhasznú tevékenység elősegítése érdekében folytathat. A társaság tevékenységéből származó nyereség éppen ezért nem osztható fel és nem vehető ki az alapító vagy bármely tag által, hanem az a (közvetve vagy közvetlenül) a Kht. eredeti működési céljainak javítására használandó fel.

I/C kötet 8. oldal

II. Általános rész A Kht főbb adatai: II./1. A Kht. alapítója egy személyben: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzata 6800 Hódmezővásárhely Kossuth tér 1. II./2. A Kht. megnevezése:

HÓD-MENZA Diákétkeztető Kereskedelmi és Szolgáltató Közhasznú Társaság

II.3. Az ügyvitel során használt rövidített cégnév: HÓD-MENZA Kht II.4. A Kht. székhelye:

6800 Hódmezővásárhely, Bajcsy-Zs. u. 70. sz.

II./5. A Kht. postai (levelezési) címe:

6800 Hódmezővásárhely, Bajcsy-Zs. u. 70. sz.

II./6. Az alapító okirat kelte:

6800 Hódmezővásárhely, 1995. szeptember 01. (Az alapító okirat 21.o. szerinti keltezéssel módosításra került, az eredeti szöveggel történő egységes szerkezetbe foglalás útján).

II./7.

A Kht. működésének kezdete:

II./8. A Kht. időtartama:

1995. szeptember 01.

1995. szeptember 1-ével határozatlan időtartamra szólóan jött létre.

II./9. A Kht. tevékenységi köre: Közhasznú tevékenység: 5551 Munkahelyi étkeztetés 5552 Közétkeztetés 8532 Szociális ellátás elhelyezés nélkül 7020 Ingatlan-bérbeadás, üzemeltetés Üzletszerű tevékenység: 5211 Élelmiszer jellegű vegyes kiskereskedelem 5530 Étkezőhelyi vendéglátás

I/C kötet 9. oldal

II./10. A társaság jogállása: A társaság mint jogi személy, saját neve alatt jogokat szerezhet és kötelezettségeket vállalhat, így egyebek mellett tulajdont szerezhet, szerződést köthet, pert indíthat, illetve perelhető. A társaságperbeli cselekményeit jogi meghatalmazottja útján végzi. II./11. A társaság közhasznú tevékenységének alapító általi támogatása: A Kht. közhasznú tevékenységéhez az alapító évente, a hatályos jogszabályi rendelkezésekre tekintettel a közte és a Kht. között létrejött megállapodás szerinti mértékben támogatás nyújt. A támogatás időpontjáról, valamint a lebonyolítás egyéb részleteiről a felek ugyancsak a megállapodásban rendelkeznek. Az alapító és a Kht. az étkezési, továbbá a rezsi költségeket közösen állapítja meg. II./12. Az alapító és a Kht. egyéb kapcsolata: Az Önkormányzat a bérbe adott helyiségek, illetve ingatlanok további hasznosítását a Kht által megengedi, a külön megkötött bérleti szerződésben rögzítettek szerint. A viszonthasznosítás azonban a közhasznú tevékenység ellátását nem veszélyeztetheti. A Kht. köteles a bérbevett telephelyek hasznosításából származó bevételeket a közhasznú tevékenységnek minősülő feladatainak ellátására fordítani, illetve visszafordítani. A felek között (alapító és Kht.) a közhasznú tevékenység folytatásának feltételeiről kötött szerződés mindaddig marad hatályos, ameddig a társaságban az önkormányzati üzletrész mértéke 75 % alá nem csökken. A felek között létrejött megállapodások módosulása, megszűnése jelen SZMSZ módosításával jár együtt, amennyiben azok kihatással vannak a Kht. SZMSZ-ában rögzített konkrét feltételekre, a Kht. szervezetére és működésére.

I/C kötet 10. oldal

III. A társaság szervezete és irányítási rendszere III./1. A Kht. az alábbi nyolc telephellyel, illetve székhellyel működik: A Kht. székhelye: 6800 Hódmezővásárhely, Bajcsy-Zs. u. 70. A Kht telephelyei: I-es sz. telephely II-es sz. telephely III-as sz. telephely IV-es sz. telephely V-ös sz. telephely VI-os sz. telephely VII-es sz. telephely VIII-as sz. telephely

6800 Hódmezővásárhely, Oldalkosár u. 1. 6800 Hódmezővásárhely, Bajcsy-Zs. u. 7-9. 6800 Hódmezővásárhely, Bajcsy-Zs. u. 70. 6800 Hódmezővásárhely, Bartók B. u. 23. 6800 Hódmezővásárhely, Serháztér 6. 6800 Hódmezővásárhely, Hóvirág u. 7. 6800 Hódmezővásárhely, Dr. Imre J. u. 2. 6822 Kakasszék-Székkutas Tanya 143.

Az egyes telephely az alábbi ellátási területtel működnek: I-es sz.

Cseresnyés Kollégiumban (az elhelyezett diákok ellátása r + e + v) Eötvös József Szakközépiskola Kossuth Zsuzsanna Szakközépiskola Gregus Mátés Mezőgazdasági Szakközépiskola Bölcsődék felnőtt dolgozóinak étkeztetése Szociális étkezők Erzsébet Kórház és Rendelőintézet alkalmazottainak és betegek étkeztetése (normál étrend) Önkormányzati felnőtt étkezés Felnőtt étkeztetés

II-es sz.

Kútvölgy- Óvoda és Iskola Erzsébet- Óvoda és Iskola Szikáncs- Óvoda és Iskola Batida- Óvoda és Iskola Janikovszky Éva Óvoda (Béke telep) Észak utcai Óvoda Szabadság téri Óvoda „Brunszvik Teréz” (Oldalkosár utcai) Óvoda Oldalkosár utcai Óvoda Klauzál utcai Óvoda Dömötör Géza Óvoda (Kertvárosi) Zrínyi utcai Óvoda Exner Leó Óvoda (Nádor utca) Tornyai János utcai Óvoada Hermann Alice Óvoda (Pál utca) Dózsa György utcai Óvoda Malom utcai Óvoda


Pálffy utcai Óvoda Mária Valéria Keresztény Óvoda Lurkó-Kuckó Magánóvoda (ebéd) Felnőtt étkezők (ebédlőben és ételelvitellel) Kalmár Zsigmond Szakképző Iskola (tanulók részére menza-ebéd) Szociális étkezők) III-as sz.

Németh László Gimnázium és Általános Iskola Liszt Ferenc általános Iskola Klauzál utcai általános Iskola Kiss Lajos Általános Iskola József Attila Általános Iskola Felnőtt étkezők (ebédlőben és az iskolai ételkiosztó helyeken) Felnőtt étkezők elvitellel

IV-es sz.

Tornyai János Általános Iskola Tornyai János Általános Iskola (MÁV) Aranyossy Ágoston Általános Iskola Tarjáni Általános Iskola Szántó Kovács János Általános Iskola Szent István Általános Iskola Szent István Általános Iskola és Halmay Zoltán Testnevelés Tagozata Felnőtt étkezők (ebédlőben és az iskolai ételkiosztó helyeken) Szociális étkezők Felnőtt étkezők elvitellel

V-ös sz.

Kovács Küry Időskorúak Otthona Szivárvány Szakosított Szociális Otthon Nappali szociális étkezők (reggeli és ebéd) Szociális étkezők Felnőtt étkezők elvitellel

VI-os sz.

Hóvirág utcai bölcsőde Oldalkosár utcai bölcsőde Teleki utcai bölcsőde

VII-es sz.

Erzsébet Kórház alkalmazotti étkeztetés Erzsébet Kórház diétás beteg étkeztetés Felnőtt diétás beteg étkeztetés (ebédlőben és elvitellel) Óvodás és iskolás, valamint idősek otthonában, szakosított szociális otthonban élők diétás étkeztetése

VIII-as sz.

Kakasszéki Rehabilitációs Intézet alkalmazotti étkeztetés Kakasszéki Rehabilitációs Intézet beteg étkeztetés Felnőtt étkeztetés elvitellel


Az egyes telephelyek ellátási feladatai: Az I-es a Cseresnyés Kollégium diákjai számára napi háromszori étkezés, valamint az Eötvös József Szakközépiskola, a Kossuth Zsuzsanna Szakközépiskola, a Gregus Máté Mezőgazdasági Szakközépiskola tanulói és dolgozói számára éttermi (menza) ebéd biztosítása. Kihordásos, valamint éttermi ebédet biztosít felnőtt étkezők számára. Az Önkormányzati dolgozók részére a telephelyen elkészült és az Önkormányzat étkezdéjében kiszolgált étkezést biztosítja. A II-es biztosítja az ide tartozó óvodák és iskolák napközi, menza-ebéd szükségletét, valamint kihordásos és éttermi étkeztetést felnőtteknek, szükség szerint szociális étkezők ellátását. III-as biztosítja a Németh László Gimnázium és Általános Iskola számára a kf. menza ebédet, a Németh László Gimnázium és Általános Iskola és a Liszt Ferenc Általános Iskola, Klauzál utcai Általános Iskola, a Kiss Lajos Általános Iskola, a József Attila Általános Iskola számára napközi és menza-ebéd, továbbá felnőtt étkezők számára kihordásos ebédet és éttermi étkeztetést. A IV-es biztosítja a Tornyai János Általános Iskolának és a hozzá tartozó MÁV telepnek napközi ellátását, továbbá menza ebéd ellátást, az Aranyossy Ágoston Általános Iskolának, a Tarjáni Általános Iskolának, a Szántó Kovács János Általános Iskolának, a Szent István Általános Iskolának a Szent István Általános Iskola Halmai Zoltán Testnevelés Tagozatának napközi ellátását és menza ebéd étkezést, továbbá a felnőtt és szociális étkezők számára az éttermi és kihordásos ebédet. Az V-ös a Kovács Küry Időskorúak Otthona számára a készételátadást (reggeli, ebéd, vacsora), a Szivárvány Szakosított Szociális Otthonnak a reggeli, ebéd, vacsora, pótvacsora étkezést kiszállítással, a nappali szociális étkezőknek reggeli, ebéd készétel átadást, valamint a felnőtt étkezők számára kihordásos ebéd biztosítása. A VI-os (mint főzőhely) a Hóvirág, az Oldalkosár és a Teleki utcai bölcsődéket lát el készétellel, napi négyszeri étkeztetést biztosítva. A VII-es az Erzsébet Kórház és Rendelőintézet ápoltjait és alkalmazottait látja el normál, és betegségeiknek megfelelő diétás étellel, valamint felnőtt normál és diétás étkezést biztosít az igénylő lakosság és a különböző allergiás betegségekben szenvedő óvodás és iskolás korú gyermekek, illetve idősek otthonában és a szakosított szociális otthonban élők részére. A VIII-as a Kakasszéki Rehabilitációs Intézetben ápoltak, alkalmazottak és felnőtt étkezők részére biztosítja az étkezést. Valamennyi telephely részben önálló gazdálkodást folytat. III./2. A Kht. működésének általános irányítása: A társaság legfőbb szerve a taggyűlés. A taggyűlés hatáskörét az alapító gyakorolja, a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyeken az alapító által hozandó döntéseket kell érteni. A Kht általános irányítása az alapító feladata, mely jogát az általa megjelölt személyre az általa meghatározott feltételek mellett és körben végleg, vagy időlegesen a vonatkozó jogszabályi előírások és az alábbi általa meghatározott terjedelemben átruházhatja.


A taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozik a 2006. évi IV. törvény alapján: a.) b.) c.) d.) e.) f.) g.) h.) i.) j.)

a számviteli törvény szerinti beszámoló jóváhagyása; osztalékelőleg fizetésének elhatározása; pótbefizetés elrendelése és visszatérítése elővásárlási jog gyakorlása a társaság által; az elővásárlásra jogosult személy kijelölése az üzletrész kívülálló személyre történő átruházásánál a beleegyezés megadása; eredménytelen árverés esetén döntés az üzletrészről üzletrész felosztásához való hozzájárulás és az üzletrész bevonásának elrendelése; a tag kizárásának kezdeményezéséről való határozat; a 37. §-ban foglalt kivétellel az ügyvezető megválasztása, visszahívása és díjazásának megállapítása; k.) a felügyelő bizottság tagjainak megválasztása, visszahívása és díjazásának megállapítása; l.) a könyvvizsgáló megválasztása, visszahívása és díjazásának megállapítása; m.) olyan szerződés megkötésének jóváhagyása, amelyet a társaság saját tagjával, ügyvezetőjével azok közli hozzátartozójával {Ptk. 685. § b) pont}, illetve élettársával köt; n.) a tagok, az ügyvezetők, a felügyelő bizottsági tagok, illetve a könyvvizsgáló elleni követelések érvényesítése; o.) a társaság beszámolójának, ügyvezetésének, gazdálkodásának könyvvizsgáló által történő megvizsgálásának elrendelése; p.) az elismert vállalatcsoport létrehozásának előkészítéséről és az uralmi szerződés tervezetének tartalmáról való döntés, az uralmi szerződés tervezetének jóváhagyása q.) a társaság jogutód nélküli megszűnésének és leszállításának elhatározása; r.) törzstőke emelés esetén a tagok elsőbbségi jog gyakorlása jogosultak kijelölése; s.) törzstőke emelés során az elsőbbségi jog gyakorlása jogosultak kijelölése; t.) törzstőke felemelésekor, illetve az elsőbbségi jog gyakorlása esetén a törzsbetétek arányától való eltérés megállapítása u.) a törzstőke emelés során az elsőbbségi jog gyakorlására jogosultak kijelölése; v.) törzstőke felemelésekor, illetve az elsőbbségi jog gyakorlása esetén a törzsbetétek arányától való eltérés megállapítása; w.) törzstőke leszállításakor a törzsbetétek arányától való eltérés megállapítása; x.) mindazon ügyek, amelyeket törvény vagy a társasági szerződés a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe utal; y.) olyan szerződés jóváhagyása, amelyet a társaság a társadalmi közös szükséglet kielégítéséért felelős szervvel köt, közhasznú tevékenység folytatásáról. III./3. Felügyelő Bizottság A társaság működését az alapító által jelölt, illetve választott Felügyelő Bizottság ellenőrzi. A Felügyelő Bizottság ellenőrzi az ügyvezetést, vizsgálja az alapító elé kerülő jelentéseket és mérleget. Ellenőrzi a külső hatósági és gazdasági ellenőrzések jegyzőkönyveiben rögzített észrevételek hatására tett intézkedéseket, ellenőrzi a szerződések betartását, szükség szerint intézkedik annak érdekében, hogy azok maradéktalanul betartásra kerüljenek. Ha a Felügyelő Bizottság a közhasznú tevékenység folytatásának feltételeiről kötött szerződés megszegését észleli, köteles haladéktalanul az alapítót intézkedésre felhívni. Egyebekre nézve a társaság alapító okiratának, valamint a GTV. rendelkezéseinek az előírásai az irányadók. A Felügyelő Bizottságot a tagjai sorából választott elnök irányítja. Az jogosult a bizottság üléseinek összehívására. A Felügyelő Bizottság maga határozza meg működési feltételeit, üléseinek és határozathozatalának rendjét, a jogszabályi keretek között.


A végzett ellenőrzések alapján szükség szerint javaslatot tesz a gazdasági munka színvonalának a javítására. Végzi az alapító okirat és a Társaság Törvény által előírt egyéb feladatokat. III./4. A társaság ügyvezetése és vezető beosztású dolgozói: A társaság magasabb vezetőállású dolgozója az ügyvezető igazgató. Vezető beosztású dolgozónak minősülnek a telephelyeket irányító élelmezésvezetők, távollétük ideje alatt az élelmezésvezető-helyettesek. Vezető tisztségviselők tevékenységükért a polgári jogi felelősség szabályai szerint felelnek. A polgári jogi felelősség, általános szabály szerint vétkességen alapuló felelősség. Az ügyvezető feladata és jogállása: A Kht. operatív irányítását és annak képviseletét az ügyvezető igazgató látja el az alapító okiratban rögzítettek szerint. -

az ügyvezető szervezi és irányítja a társaság működését, gyakorolja a munkáltatói jogokat a társaság alkalmazottai felett, szerződik a szállítókkal és más szóba jöhető üzleti partnerekkel, kapcsolatot tart a hatóságokkal, szakmai felügyeleti szervekkel, valamint szükség szerint bíróságokkal, kiadja a társaság zavartalan, illetve jogszerű működését szolgáló igazgatói utasításokat, munkaköri leírásokat, biztosítja a Kht. zavartalan működéséhez szükséges feltételeket, irányítja a reklám és marketing tevékenységet, meghatározza az alapító által szabott keretek között a kereskedelmi és árpolitikát, keresi a piaci részesedés növelésének, az új piacok feltárásának a lehetőségét, gondoskodik a társaság üzleti könyveinek szabályszerű vezetéséről, továbbá az alapító által hozott határozatoknak a határozatok könyvében, a jogszabályokban előírtaknak megfelelő vezetéséről, a Kht. dolgozói felett a munkáltatói jogokat az ügyvezető gyakorolja, elkészíti a társaság mérlegét és vagyonkimutatását, azokat a taggyűlés elé terjeszti, képviseli a társaságot, továbbá egy személyben gyakorolja a cégszerű aláírás jogát, az ügyvezető köteles az alapító kérésére a társaság ügyeiről felvilágosítást adni, üzleti könyveibe és irataiba való betekintést biztosítani.

Az ügyvezető munkáját feladati ellátásban közvetlenül egy pénztáros-adminisztrátor, központi készletnyilvántartás számítógép kezelő (kapcsolt munkakörben), egy fő 4 órás központi számlalikvidátor és egy fő álló-fogyóeszköz-nyilvántartó, FEB-i adminisztrátor, számítógép kezelő és HACCP felelős, egy raktáros és egy TMK dolgozó segítik. Közvetlen irányításukat az ügyvezető igazgató látja el. Egyebek: -

Írásbeli kötelezettséget az ügyvezető –ha a törvény kivételt nem tesz- egyedül, az ügyvezetőn kívül az általa képviseleti joggal felruházott és cégjegyzékbe bejegyzett személyek közül ketten, együttes aláírással vállalhatnak.

Az ügyvezetőt akadályoztatása esetén megbízott helyettese helyettesíti.


III./5. A Kht könyvvizsgálója: A Társaság könyvvizsgálóját az alapító jelöli ki, az e tevékenység folytatására feljogosítottak köréből. Az ügyvezető ellenőrzését a Felügyelő Bizottság mellett a könyvvizsgáló végzi. A könyvvizsgáló jogosult betekinteni a társaság könyveibe, a vezető tisztségviselőktől a társaság más dolgozóitól felvilágosítást kérhet, a társaság pénztárát, bankszámláját, szerződéseit megvizsgálhatja, a Felügyelő Bizottság ülésein jelen lehet. A könyvvizsgáló jelentése nélkül az alapító a mérleg elfogadásáról nem határozhat. Amennyiben a könyvvizsgáló tudomást szerez a társaság vagyonának jelentős csökkenéséről vagy egyéb olyan tényről, amely az ügyvezető vagy a Felügyelő Bizottság tagja felelősségének megállapítását vonja maga után, köteles erről a Felügyelő Bizottságot tájékoztatni és az alapítótól döntést kérni. A könyvvizsgáló tevékenységét a könyvvizsgálók működésére vonatkozó jogszabályok keretei között, az általa készített ellenőrzési terv alapján végzi. III./6. Az élelmezésvezető (távollétében helyettesének) feladata: A társaságnál foglalkoztatott élelmezésvezetők a Kht. ügyvezetőjének közvetlen irányításával, az egyes egységek és az azokhoz tartozó munkaterületek (raktár, ebédlő, valamint a főzőhelyhez tartozó iskolai ételkiosztó-helyek) folyamatos irányítását látják el. Legfőképpen feladatuk a kollégiumi és iskolai tanulók, intézményi dolgozók étkeztetésének biztosítása, a mindenkor érvényes és meghatározott nyersanyagnormákra tekintettel, továbbá az ezzel összefüggő részbeni beszerzési kötelezettségek határidőre történő biztosítása. Ezen feladatokkal összefüggő konkrét munkaköri teendői: -

gondoskodni a főzőhely előírás szerinti működésének biztosításáról, gondoskodik az érintett intézmények norma szerinti napi étkezési szükségletének biztosításáról, tervezi a napi és heti anyagbeszerzéseket, szervezi azok lebonyolítását, valamint gondoskodik a beszerzett árufélék előírás szerinti tárolásáról, az élelmezésvezetők napi beszerzési áron szerzik be a kenyeret és egyéb pékárut, a központ által meghatározott helyről, valamint igény szerint a baromfi termékeket, húst, tejet, egyéb tejtermékeket. (A beszerzés helyét a 3. számú igazgatói utasítás tartalmazza.), gondoskodik és felelős az anyagbeszerzéssel kapcsolatos ügyvezető igazgatói utasítások végrehajtásáról, gondoskodik a főzőhelyre beosztott dolgozók munkájának szervezéséről, ennek keretében irányítja az egység dolgozóit; konyhai dolgozókat, raktárosokat, takarítókat, stb., gondoskodik a főzőhely napi könyvelési feladatainak elvégzéséről, gondoskodik az étlapkészítésről, kikérve az óvodák és iskolák véleményét is, gondoskodik a főzőhelyen a nyersanyagnorma kalkulációjának megfelelő határidőre történő elkészítéséről, gondoskodik az utalványozott nyersanyag felhasználásáról, illetve a nyersanyagnormák betartásáról, gondoskodik az érvényes munkavédelmi előírások betartásáról és betartatásáról, gondoskodik az érvényes tűzrendészeti, valamint egészségügyi előírások betartásáról és betartatásáról, gondoskodik a napi főzési technológia szervezéséről és annak gyakorlati megvalósításáról, gondoskodik az ügyvezető által meghatározott feladatok végrehajtásáról és végrehajtatásáról,


-

gondoskodik külső ellenőrzés esetén az ügyvezető azonnali értesítéséről, gondoskodik a főzőhely belépési rendjének betartásáról, gondoskodik a kezelésébe átvett vagyon védelméről, gondoskodik a HACCP rendszer működtetéséről 2001. november 19-től.

Aláírási joga:

a Kht. általa irányított telephelyének bizonylataira, jelentéseire, és összesítőire, valamint anyagátvételeire szól.

Munkakapcsolat:

a többi telephellyel, a Kht központjával, nyersanyag-beszerzéssel kapcsolatban a szállítókkal.

Eseti feladatok:

az ügyvezető külön utasításai szerint.

Beszerzési jog:

az élelmezésvezető csak abban az esetben vásárolhat alapvető áruféléket (káposzta, burgonya, savanyúság, zöldségfélék, gyümölcs, szárazfőzelék áru, rizs, olaj, cukor stb.), amennyiben a központi raktárból nem tud biztosítani a Kht. és szándékukat előre egyeztették az étlaptervezés alkalmával az ügyvezetővel.

III./7. A társaság képviselete, iratainak cégszerű aláírása: A társaságot harmadik személlyel folytatott tárgyalásokon az ügyvezető, vagy akadályoztatása esetén az általa meghatalmazott dolgozó, a Kht. jogi képviselője vagy más meghatalmazott képviseli. Az ügyvezető képviselettel, két személyt egyidejűleg és az együttes részvétel feltételével is meghatalmazhat. Cégszerű aláírásra a Kht. ügyvezető igazgatója jogosult. A képviseleti, illetve aláírási jog megszűnik; alkalmazott esetén visszavonással, a meghatalmazással elérni kívánt cél megvalósulásával, egyéb meghatalmazott esetén visszavonással, a cél megvalósulásával. Aláírási, illetve képviseleti jog egyébként folyamatosan gyakorolható a feljogosítás korlátai között. Aláírási jog megszűnését haladéktalanul be kell jelenteni a cégbíróságnak. III./8. A cégbélyegző használata és kezelése: A cégbélyegzők mindazon bélyegzők, amelyek a cég hivatalos elnevezését tüntetik fel és lenyomatuk a cégbírósági bejegyzésen szerepel. A cégbélyegzők cégnyilatkozatot érintő használatát a cégszerű aláírásra vonatkozó rendelkezés szabályozza. A bélyegzővel ellátott, cégszerűen aláírt iratok tartalma érvényes kötelezettségvállalást, jogszerzést, jogról való lemondást jelent. A cégbélyegző helyett bármely nyomtatványon azonos értékűnek kell tekinteni a társaság előre nyomott vagy géppel írt szövegét. A társaság cégbélyegzőit a szigorú számadású nyomtatványok céljára rendszeresített füzetben s mindenkori központi adminisztrátor tartja nyilván. A bélyegző használatára jogosultak köre: -

ügyvezető, központi adminisztrátor, az I. sz. telephelyen az étkezési díjak számlázásával megbízott személy, könyvelő iroda.


Az átvevők személyesen felelősek a cégbélyegzők megőrzéséért. A cégbélyegzők beszerzéséről, kiadásáról, nyilvántartásáról, cseréjéről és évenként egyszeri leltározásáról az ügyvezető gondoskodik, illetve a bélyegző elvesztése esetén az előírások szerint jár el. A cégbélyegzők nyilvántartója a mindenkori központi adminisztrátor. Az ügyvezető irányítási feladatait és az egyes egységek működtetését a telephelyenként kinevezett élelmezésvezetőkön keresztül látja el. Az élelmezésvezetők az alábbi, azonos feladatkörrel látják el a közvetlen irányításuk alatt álló telephelyek vezetését. Az élelmezésvezetők irányítják az egyes főzőhelyeket. A telephelyek által használandó, nyomtatványok rendszerbe állításáért és előírások szerinti pontos vezetéséért az élelmezésvezető felel. III./9. Általános irányítási feladatok A jogszabályokat, belső utasításokat és rendelkezéseket a beosztott dolgozókkal félreérthetetlen módon, szükség szerint írásban kell közölni. A munkahelyi vezetők kötelesek a munkahelyi fegyelem betartásáról, a beosztott dolgozók munkájának ellenőrzéséről gondoskodni. III./10. Aláírás bankszámlák feletti rendelkezés esetén: A bankoknál vezetett számlák rendelkezésére jogosultakat az ügyvezető jelöli ki. Nevüket és aláírásukat be kell jelenteni az érintett pénzintézethez. Az aláírás-bejelentési kartonok egy másolati példányát a központ adminisztrátor őrzi. Utalványozási jogkörök: Az utalványozás és a számla, illetve a megfelelő bizonylat ellenőrzése után a bevételek beszedését vagy elszámolását, valamint a kiadások kifizethetőségét engedélyezik az ezen jogosultsággal felruházottak, mint utalványozók. Az ügyvezető utalványozási jogköre a társaság valamennyi ügyére kiterjed. Az utalványozás jog gyakorlására jogosult további személyek körét, továbbá azokat a területeket, amelyekre az utalványozási jogkör kiterjed, az ügyvezető határozza meg, a képviseleti és aláírási jogosultsággal összhangban. III./11. Munkakörök helyettesítése: A munkakörök helyettesítése, rövid időtartamra, átmeneti jelleggel a dolgozók az SZMSZ IV/8 pontja szerint kötelezhetők. Munkakörök tartó helyettesítése vagy személyi változás esetén a munkakort –a folyamatban lévő ügyeket és egyéb a munkakör ellátása szempontjából fontos iratok, eszközök felsorolását tartalmazó- jegyzőkönyv készítésével kell átadni és átvenni.


IV. Munka- és bérügyi ügyintézés IV./1. Kht. munkaszervezeti vezetőinek kötelessége: -

a jogszabályokat, belső utasításokat és rendelkezéseket a beosztott dolgozókkal pontosan, félre nem érthető módon kell közölni, azokat következetesen betartani és betartatni, minden vezető köteles a döntéseit mindazokkal a dolgozókkal közölni, akiket a döntés érint /A közlés elmaradásából, vagy késedelméből származó árért a döntésre illetékes, munkajogi, illetve polgári jogi felelősséggel tartozik./, a munkafegyelmet betartani és betartatni, a beosztott dolgozók munkáját ellenőrizni, elősegíteni az irányítása alá tartozó egység zavartalan működését és a központtal való kapcsolatát, a dolgozók részére a folyamatos munkavégzéshez szükséges feltételeket biztosítani, a szigorú számadású okmányok őrzésének, kezelésének rendjét az előírásszerű irattárazást, irat selejtezést szervezni és lebonyolítani, illetve annak végrehajtását ellenőrizni, a használatra átvett cégbélyegzőt megőrizni a jogtalan felhasználását megakadályozni, intézkedni a külső és belső ellenőrzések által feltárt irányításuk alatt álló munkaterület hiányosságainak megszüntetése érdekében.

IV./2. A Kht munkaügyi feladatainak intézése: A munkaügyi feladatokat az ügyvezető végzi, az érintett telephely élelmezésvezetőjének bevonásával. Ennek keretében az élelmezésvezető gondoskodik a felvételre kerülő létszám foglalkoztatási feltételeiről. Az ügyvezető gondoskodik, a munkaszerződések elkészítéséről. A Kht. társadalombiztosítási (táppénz, családi pótlék, stb.), valamint az ezekhez kapcsolódó nyilvántartások és adóelszámolások vezetéséről a könyveléssel megbízott külső cég gondoskodik, biztosítás mellett. IV./3. A munkáltatói jogok gyakorlása: A munkáltatói jogok gyakorlása a dolgozók munkaviszonyával kapcsolatos valamennyi kérdésben való döntést jelenti. Ide tartozik a munkaviszony létesítése, megváltoztatása, megszüntetése, a bér és egyéb anyagi ösztönzés megállapítása, a munka minősítése, a felelősségre vonás és anyagi felelősség alkalmazása. A Kht. alkalmazottai felett a munkáltatói jogot az ügyvezető gyakorolja. IV./4. A Kht. bérügyeinek intézése: -

a munkaviszonyban álló illetve, állományon kívüli, esetlegesen foglalkoztatott nyugdíjas munkavállalók munkabérének számfejtése, egyéb bérjellegű juttatások számfejtése, kifizetése, nem bérjellegű juttatások kifizetésének számfejtése, béralap terhére kifizetett jutalmak elszámolása, a dolgozókat terhelő levonások előjegyzése és a tartozások levonása, étkezési hozzájárulás és utazási költségtérítés számfejtése, a betegállományban lévő dolgozók táppénzes adatlapjára a kereseti adatok felvezetése, havonta az SZJA előlegek és a forrásadók levonása, intézkedés az utalásról és a könyvelési feladás elkészítéséről. A jogszabályoknak megfelelően személyenként az adóelőleg – nyilvántartó kartonok vezetése,


-

az éves adóelszámoláshoz jövedelemigazolások megállapítása, az esetleges eltérések rendezése, a jövedelemadókról, az adóalapokról jelentés készítése a hatályos jogszabályok által meghatározott rendszerben.

Ezen feladatait a Kht. megbízás alapján megfelelő vállalkozásra bízhatja. IV./5. Kártérítési kötelezettség: A munkavállaló a munkaviszonyából eredő kötelezettségének vétkes megszegésével okozott kárért kártérítési kötelezettséggel tartozik. Szándékos károkozás esetén a munkavállaló a teljes kárt köteles megtéríteni. Erre vonatkozóan, valamennyi e körben érintett dolgozóval felelősségvállalási nyilatkozat kötendő. Egyebekben a Munkaügyi Szabályzat előírásai szerint kell eljárni. (Megjegyzés: a Kht által foglalkoztatott dolgozók számára tekintettel a Kollektív Szerződés nem készül.) Amennyiben a kárt többen együttesen okozták, vétkességük, a megőrzésre átadott dolgokban bekövetkezett hiány esetén pedig a munkabérük arányában felelnek. Amennyiben a kárt többen okozták, úgynevezett egyetemleges kötelezésnek van helye. A kár összegének meghatározásánál a MT. 172-173. §-a az irányadó. IV./6. Káresetek ügyintézése: Káreset bekövetkezése esetén ki kell vizsgálni a káreset bekövetkezésének körülményeit. A káreseményről jegyzőkönyvet kell felvenni, amelynek tartalmaznia kell az időpont, a hely, a (közreható) körülmények megjelölésén túl, a kár okozójának, illetve felfedezőjének a nevét, az esetleges személyi felelősséget vagy annak hiányát, a kár megnevezését, lehetőség szerinti számszerűsítését. A jegyzőkönyv egy példányát 48 órán belül (sürgős intézkedést igénylő vagy egyéb indokolt esetben azonnal továbbítani kell az ügyvezető igazgatóhoz, aki a jogszabályi előírások szerint intézkedik. Mindez nem zárja ki, illetve pótolja az egyébként szükséges intézkedések megtételét. A jegyzőkönyv szabályszerű felvételéért felelős: élelmezésvezető. IV./7. Anyagi felelősség: A társaság munkaszervezetének vezetői –elévülési határidőn belül- munkajogilag és a polgár jog szerint felelősek a társaság eredményes működése érdekében munkaszerződésükben, munkaköri leírásukban és a belső szabályzatokban részükre megszabott feladatok elvégzéséért, intézkedésekért, utasításokért, nyilvántartások, adatszolgáltatások jelentések tartalmi helyességéért, valamint mindazokért, amelyek jogállásuknak, hatáskörüknek, beosztásuknak megfelelően tenni kell, illetve amit megtenni elmulasztottak. Szándékos károkozás esetén a teljes kár megtérítésére kötelezhetők, míg gondatlan károkozás esetén 6 havi átlagkeresettel felelnek. A vezető felelőssége nem csökkenti a beosztott dolgozók munkaköri leírásban meghatározott személyes felelősségét. A Kht. a dolgozó ruházatában, használati tárgyaiban a munkavégzés során bekövetkezett károkért vétkességre tekintet nélkül felel, ha a kár a dolgozó munkahelyén vagy más megőrzésre szolgáló helyen elhelyezett dologban keletkezett. A dolgozó szokásos személyes használati tárgyakat meghaladó mértékű és értékű használati tárgyakat csak az ügyvezető engedélyével vihet be a munkahelyére, illetve vihet ki onnan. A Kht. dolgozói a társaság használatában, illetve tulajdonában álló vagyontárgyakért, azok rendeltetésszerű


használatáért, a helyiségek tisztaságának megőrzéséért, a gépek, eszközök megóvásáért szigorú, személyes felelősséggel tartoznak. IV./8. Felelősségre vonás és kártérítési felelősség: A Kht ügyvezetője felett az alapító, a többi alkalmazott felett az ügyvezető gyakorolja a felelősségre vonási, illetve kártérítési jogkört. IV./9. Beosztott dolgozók általános feladata: A munkaszerződésben és a munkaköri leírásban meghatározott feladatok maradéktalan ellátása, illetve végrehajtása, valamint egyéb rendszeres vagy esetenként meghatározott feladatok elvégzése az MT. vonatkozó rendelkezései szerint. A munkakörhöz tartozó jogszabályok, hatósági rendelkezések, előírások, ügyvezetői utasítások naprakész ismerete, alkalmazása és betartása. Esetenként más beosztott dolgozó helyettesítése (betegség, szabadság, stb. esetén) a közvetlen munkahelyi vezető utasításai szerint. A tűzvédelmi, rendészeti, a baleset-és munkavédelmi előírások betartása. A Kht. valamennyi dolgozóját megilletik az Mt. és a munkaszerződés által biztosított jogok. IV./10. Munkavégzés teljesítése: A munkavégzés teljesítése a Kht. által kijelölt munkahelyen, az ott érvényben lévő szabályok és a munkaszerződésben foglaltak szerint történik. A dolgozó köteles a munkakörébe tartozó munkát képességei teljes kifejtésével, az elvárható szakértelemmel és gondossággal végezni, a tudomására jutott üzleti titkot megtartani. Ezen túlmenően nem közölhet illetéktelen személlyel olyan adatot, amely munkaköre betöltésével összefüggésben jutott tudomására és amelynek közlése a munkáltatóra vagy más személyre hátrányos következményekkel járhat. Munkáját az arra vonatkozó szabályoknak és előírásoknak felettesi utasításoknak, valamint a szakmai szokásoknak megfelelően köteles elvégezni. IV./11. Üzleti titkok megőrzése: A dolgozó köteles a tudomására jutott üzleti titkot megőrizni. Üzleti titoknak minősül a társaság tevékenységével összefüggő adat, információ, okmány, műszaki megoldás, amelyet a munkáltató írásbeli rendelkezéssel annak minősít, vagy az információ jellegéből következően ez nyilvánvaló. A Kht. valamennyi dolgozója köteles a tudomására jutott üzleti titkot mindaddig megőrizni, amíg annak közlésére az illetékes felettestől engedélyt nem kap. Az üzleti titok megsértése fegyelmi vétségnek minősül. Nyilatkozat tömegtájékoztató szervek részére: Tömegtájékoztatási eszközök munkatársainak nyilatkozatot tenni kizárólag az ügyvezető-igazgató, vagy az által felhatalmazott személy jogosult. Mindennemű felvilágosítás adása Kht. szervezetét, működését vagy gazdasági ügyeit érintően a tömegtájékoztatási eszközök képviselőinek, nyilatkozatnak minősül. Nyilatkozattételre egyes konkrét esetekben az ügyvezető másokat is írásban felhatalmazhat.


V. A raktározás és minőségbiztosítás rendje V./1. Raktározás rendje: A központilag beszerzett nyersanyagokat, élelmiszereket és egyéb áruféléket a Kht. az indokolt és szükséges mértékben központilag tárolja az igénylésnek megfelelő elosztás céljából. A továbbiakban rögzítettek szerint történik a minőségbiztosítás, az ennek kapcsán esetlegesen felmerülő kifogásolás, továbbá egyéb szükséges eljárás és ezek adminisztrációja. Felelős: a központi raktáros V./2. Minőségbiztosítási feladatok: A minősítésre vonatkozóan a Kht. auditált HACCP* rendszert működtet 2001. 11. 19-től. Ezen időponttól kezdődően a vonatkozó előírások szerint kell eljárni. A beérkező élelmiszerek, alapanyagok minőségi átvétele: Az áruátvétel során szemrevételezéssel nem megfelelőnek talált élelmiszerek (sérülés, törés, nem elfogadható csomagolás, stb.) a minőségbiztosító aláírásával ellátott „NEM MEGFELELÓ” jelzést kapnak, és elkülönített helyre kerülnek ezt követően. A beszállítóval, majd a megszerzett információk birtokában intézkedik az élelmiszer, alapanyag stb. további sorsáról. A minőségileg kifogásolt készítmények a szállítóhoz vagy a gyártóhoz jegyzőkönyv alapján kerülnek visszajuttatásra. A minőségi kifogások dokumentálása ügyrend szerint történik. A felhasználásra alkalmatlan árut a forgalomból haladéktalanul ki kell vonni. *A HACCP magyarországi bevezetését a Magyar Élelmiszerkönyv Codex Alimentarius Hungaricus 1-2-18/1993. számú előírása szabályozza. A HACCP közétkeztetésben történő alkalmazását a már korábban hivatkozott 80/1999. (XII.28.) GM-EÜM-FVM együttes rendelet 3. §. (2) bekezdése írja elő, amely a következőképpen szól: Vendéglátásban, közétkeztetésben, valamint cukrászai és hidegkonyhai termékek előállítása során a vendéglátónak közétkeztetőnek saját minőségbiztosítási rendszert kell működtetnie a biológiai, a kémiai és a fizikai veszély helyzetek megelőzését szolgáló „Veszélyelemzés kritikus Szabályozási Pontok” (HACCP, Hazard Analysis Ciritical Control Pointsystem) rendszernek a Magyar Élelmiszerkönyvben meghatározott előírásai szerint, amelyet 2002. január 1-jétől kell kötelező jelleggel alkalmazni. V./3. Utasítás forgalomból való kivonásra: Főzőhelyenkénti egyedi megrendelés esetén, ha az áru használatra alkalmatlan, a forgalomból való kivonásra az élelmezésvezető jogosult. A forgalomból való kivonásról a szállítót, illetve a gyártót valamint a főzőhelyeket a legrövidebb időn belül értesíteni kell. Rendkívül sürgős esetekben körtelefonnal, telefax útján adható értesítés, de ezt követőleg nyomban, írásban is megerősítendő az értesítés. Felelős: a központi raktáros


V./4. A minták vételezésének módja: A mintavételezés és vizsgálat helye: az áruátvétel A minőségi átvételhez minden gyártási tétel esetén a szállító által küldött minőségi bizonyítvány szükséges. Mintavételezés módja: minden gyártási tételből megfelelő számú minta vétele, különböző helyekről Minőség-ellenőrzés: Az élelmiszerekre, élelmiszer alapanyagokra irányuló vizsgálat a termék, készítmény azon jellemzőire terjed ki, amelyek úgy vizsgálhatók, hogy a továbbiakban nem befolyásolják a készítmény használhatóságát. V./5. Raktári dokumentációs rendszer: •

•

Bevételezés dokumentálása – valamennyi beérkező árut dokumentálni kell. A dokumentálás rendjét az ügyvezető igazgató rendeli el ezen SZMSZ alapján. A dokumentációban rögzíteni kell a tárolás helyét, a beérkezés idejét, az áru megnevezését, cikkszámát, esetleg gyártási számát, a lejárat idejét, mennyiségét, minősítését. Minőségi kifogások dokumentálása: A szállító képviselőjének jelenlétében, közösen, jegyzőkönyvben kell továbbá a szállítás idejét, a kifogás alá eső áru megnevezését, mennyiségét, egységárát, a szükséges intézkedéseket, esetleg a gyártási számát.

Selejttel, káresettel történő adminisztráció: A selejtezési, illetve káreseti jegyzőkönyv felvételével történik. Felelős: az élelmezésvezető Megrendelés nyilvántartása: A megrendeléseket az igazgatói utasításban, vagy egyéb szabályzatokban rögzített módon regisztrálni kell. Felelős: az élelmezésvezető


VI. Egyéb rendelkezések VI./1. A Pénzkezelés rendje: A pénzkezelés rendjét a Házi Pénztárkezelési Szabályzat tartalmazza. VI./2. Takarítás rendje: Takarítási utasításban részletezettek szerint, (ÁNTSZ engedéllyel/ történik. Folyamatosan, illetve a technológia által megkívánt időszakonként: Hulladék összegyűjtése, a használt olaj elszállíttatása, portörlés, munkaasztalok lemosása, tisztítása, fertőtlenítése, edények üstök, eszközök mosogatószeres lemosása, fertőtlenítése, védőruházat napi tisztára történő cseréje, munkaruházat heti tisztára történő cseréje. Fokozottan szennyezett területek takarítása: Naponta fertőtlenítőszeres lemosással. Havonta elvégzendő feladatok: Ablakkeretek és tokok, ablakok fertőtlenítő lemosása, radiátorok, fűtő berendezések takarítása, lámpatestek takarítása. Falfületek karbantartó festése: Szükség szerint, de legalább kettő évente fertőtlenítő meszeléssel kell ellátni, illetve mázolással kell védeni. (ÁNTSZ előírás szerint). Rágcsálók elleni védelem: szükség esetén, de legalább ¼ évente. Felhasználandó takarítószer: Takarítási utasításban rögzített, és az ÁNTSZ által engedélyezett tisztító, takarító- és fertőtlenítőszerek felhasználásával. A takarítás rendszeres, illetve szükség szerinti elvégzéséért az élelmezésvezetők felelősek. VI./3. Személyi és saját gépkocsi használata: A személyi használatú, illetve saját tulajdonú gépjárművek használatának térítési díját és elszámolási rendszerét a mindenkor érvényes pénzügyminiszteri és KHVM rendelkezések, illetve a hatályos adójogszabályok szerint kell kialakítani, figyelemmel a Munkaügyi Szabályzatban részletesen rögzítettekre is. Az ügyvezető igazgató saját gépkocsi használatát a napi feladatok ellátásához évenként, az alapító engedélyezheti.


VI./4. Veszélyes hulladékok kezelése: Az esetlegesen (rendes működéssel vagy káreseménnyel összefüggésben) keletkezett veszélyes hulladékot a jogszabályi előírásoknak megfelelően kell raktározni, fuvarozni vagy szükség szerint tárolni, megsemmisítésre átadni, elszállíttatni. Az ételmaradék elszállításáról a külön jogszabályok alapján megkötött szerződések szerint kell eljárni. Használt olaj (zsiradék) elszállításáról szintén külön szerződések alapján kell eljárni. A fenti anyagokkal kapcsolatos jelentések elkészítése évente, külső szakember bevonásával történik. Felelős: Kht. ügyvezetője VI./5. A szabályzat hatálybalépése: A SZMSZ módosítása a kiegészítő szabályzatokkal a közzététel napján lép életbe, amelyet ezen időponttól a társaság valamennyi dolgozója köteles alkalmazni és betartani. A közzététel módjáról és időpontjáról Ügyvezető igazgatói utasítás rendelkezik. Ezen SZMSZ kiegészítéséül, annak elválaszthatatlan részeként elkészül és alkalmazásra kerül: -

Házi Pénztárkezelési Szabályzat

-

Számviteli Szabályzat

-

Számlarend-számlatükör

-

Iratkezelési Szabályzat

-

Leltározási Szabályzat

-

Selejtezési Szabályzat

-

Eszközök és Források Értékelési Szabályzata

-

Munkavédelmi Szabályzat

-

Tűzvédelmi Szabályzat

-

Munkaügyi Szabályzat

-

Beszerzési Szabályzat

-

Bizonylati Szabályzat

Továbbá az egyes telephely befogadására szolgáló épületek műszaki leírása. Egyebekben az SZMSZ mellékletét képezik az alapító és a Kht. között létrejött, és a működés feltételeivel összefüggő egyéb megállapodások, továbbá és legfőképpen a Kht. alapító okirata.


A fenti mellékletek mindazon kérdéseket részletesen szabályozzák, amelyek jelen SZMSZ-ben nem nyertek –részben erre is tekintettel- külön részletezést. Jelen egységes szerkezetbe foglalt módosítás kelt: 2006. 11. 30. Hódmezővásárhely, 200……………

Faddi László sk. Ügyvezető igazgató


TARTALOM Bevezetés

1. o.

Általános rész

1. o.

I. A Kht célja A Kht. általános célja

2. o. 2. o.

A Kht. konkrét célja

2. o.

II. Általános rész

3. o.

A Kht. főbb feladatai

3. o.

A Kht. tevékenységi köre

3. o.

A társaság jogállása

4. o.

Az alapító és a Kht. kapcsolata

4. o.

III. A társaság szervezete és irányítási rendszere

5. o.

A Kht. telephelyei és ellátási feladatai

5. o.

A Kht. működésének általános irányítása

7. o.

A Felügyelő Bizottság

8. o.

A társaság ügyvezetése és vezető beosztású dolgozói

9. o.

A Kht. könyvvizsgálója

10. o.

Az élelmezésvezető feladata

10. o.

A társaság képviselete, iratainak aláírása

11. o.

A cégbélyegző használata és kezelése

12. o.

Általános irányítási feladatok

12. o.

Aláírás bankszámlák feletti rendelkezés esetén

12. o.

Munkakörök helyettesítése

13. o.

IV. Munka- és bérügyi ügyintézés

13. o.

A Kht. munkaszervezeti vezetőinek kötelessége

13. o.

A Kht. munkaügyi feladatainak intézése

13. o.

A munkáltatói jogok gyakorlása

14. o.

A Kht. bérügyeinek intézése

14. o.

Kártérítési kötelezettség

14. o.


Káresetek ügyintézése

14. o.

Anyagi felelősség

15. o.

Felelősségre vonás és kártérítési felelősség

15. o.

Beosztott dolgozók általános feladata

15. o.

Munkavégzés teljesítése

15. o.

Üzleti titok megőrzése

16. o.

V. A raktározás és minőségbiztosítás rendje

16. o.

Raktározás rendje

16. o.

Minőségbiztosítási feladatok

16. o.

Utasítás forgalomból való kivonásra

17. o.

A minták vételezésének módja

17. o.

Raktári dokumentációs rendszer

17. o.

VI. Egyéb rendelkezések

18. o.

A pénzkezelés rendje

18.o

Takarítás rendje

18. o.

Személyi és saját gépkocsi használata

19. o.

Veszélyes hulladékok kezelése

19. o.

A szabályzat hatályba lépése

19. o.


Iktatószám: 10Címzett:

Tárgy:


Beszámoló a Belső Ellenőrzés 2007. év I. negyedévi tevékenységéről


Belső Ellenőrzés





2007.04.19.

Napirend kapcsán meghívandó személyek:


Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Jegyzőjétől Iktatószám: A-10-………./2007.

Tárgy: Beszámoló a Belső Ellenőrzés 2007. év I. negyedévi tevékenységéről Mell.: beszámoló és határozati javaslat

Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének Helyben Tisztelt Közgyűlés! Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzat közgyűlési munkaterve alapján Önök elé terjesztem a Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzése 2007. I. negyedévi tevékenységéről szóló beszámolót. Az intézményi belső ellenőrzési feladatok elvégzéséről szóló beszámoltatás már hagyományos rendje szerint a Tisztelt Közgyűlés negyedéves ciklusokban nyer részletes, közvetlen tájékoztatást az ellenőrzés alá vont szervezeti egységeknél végzett vizsgálatok eredményeiről. Változatlan az is, hogy a Belső Ellenőrzés rendszeres munkakapcsolatot tart a Pénzügyi-Gazdasági Bizottság elnökével, az arra jogosult személyek részére pedig folyamatosan biztosítja az ellenőrzési jelentésekbe való betekintést a Belső Ellenőrzés területén. Ezzel egyidejűleg konzultáció céljából, illetve felmerülő igény esetén a vizsgálati anyagokkal kapcsolatos részletes szóbeli kiegészítésekkel is rendelkezésre áll. A Belső Ellenőrzés 2007. év I. negyedévében befejezett, illetve lezárt hat db, a jóváhagyott éves ellenőrzési munkaterv programja szerint elvégzendő és egy db soron kívüli ellenőrzést. Ezeken felül tovább folytatott az előző évről áthúzódó munkatervi feladatként egy darab vizsgálatot és megkezdett egy-egy újabb soronkívüli ellenőrzést, illetve munkatervben beütemezett vizsgálatot is. Az elvégzett vizsgálatok eredményeit az ellenőri jelentések, azok főbb elemeit pedig a csatolt felsorolás tartalmazza. A feladataik teljesítése során alkalmazandó jogszabályok nem változtak az elmúlt időszakban, ezért a belső ellenőrök továbbra is a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló és a 162/2005. (VIII.16.) Korm. rendelettel módosított 193/2003.(XI.26.) Korm. r. előírásait, az államháztartásról szóló (Áht.), a számvitelről szóló (Sztv.), az önkormányzatokról szóló (Ötv.) törvények, valamint az államháztartás működési rendjéről szóló kormányrendelet előírásait vették figyelembe. Kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy a beszámolót megvitatni és azt elfogadni szíveskedjen. Hódmezővásárhely, 2007. április 27. Tisztelettel: Dr. Korsós Ágnes jegyző


HÓDMEZŐVÁSÁRHELY MEGYEI JOGÚ VÁROS POLGÁRMESTERI HIVATAL

BELSŐ ELLENŐRZÉS I./ 2007. I. negyedév során befejezett, illetve lezárt belső ellenőrzések: 2. A 2006. évi egyházi támogatások elszámolásának vizsgálata 3. A 3570/48. hrsz. alatti állatvásártér megépítésének AVOP pályázaton nyert összeggel támogatott beruházási költségeiről 4. Az Eötvös József Szakközépiskola és részben önálló intézményei 2006. évi pénzmaradvány kimutatásainak ellenőrzése 5. A HÓDFÓ Szociális Foglalkoztató, valamint az Erzsébet Kórház-Rendelőintézet 2006. évi pénzmaradvány ellenőrzése 6. A Hivatásos Önkormányzati Tűzoltóság, valamint a Kapcsolat Központ 2006. évi pénzmaradvány ellenőrzése 6. A Polgármesteri Hivatal házipénztárának március havi rovancsa 7. A 2006. évi képviselői alapból támogatott civil szervezetek elszámolásának vizs-gálata 1. A 2006. évi egyházi támogatások elszámolásának vizsgálata A Belső Ellenőrzés ez évi munkatervében meghatározott feladatként az ellenőrzésünk tárgya és célja annak megállapítása volt, hogy a vonatkozó jogszabályoknak, egyéb előírásoknak megfelelő volt-e az egyházi támogatások elszámolása. Vizsgálatunk a következő egységeket érintette: - Baptista Gyülekezet, - Belvárosi Római Katolikus Plébánia, - Csúcsi Református Egyházközség, - Evangélikus Egyházközség, - Görögkeleti Egyházközösség, - Ótemplom Református Egyházközség - Szent István Plébánia, - Tabáni Református Lelkészi Hivatal, - Újtemplom Református Egyházközség, - Unitárius Egyházközség Lelkészi Hivatala, - Zsidó Hitközség, - Nagyvárad-Réti Egyházközség Csillagocska Óvoda. Az Önkormányzat részéről a fent felsorolt egyházaknak nyújtott támogatások elszámolásának közös jellemzője az, hogy vagy hiteles számlákkal alátámasztottan teljes egészében elszámoltak az eredeti támogatási megállapodásnak megfelelően felhasznált összegekkel vagy a megállapodásban rögzített felhasználási cél indokoltan 2007. évi megvalósulása érdekében annak ez évre történő átütemezését kérték.


2.

A 3570/48. hrsz. alatti állatvásártér megépítésének AVOP pályázaton nyert összeggel támogatott beruházási költségeiről (Úgy ítéljük meg, hogy a jelen I. negyedévi beszámolónkban a hagyományoktól eltérően bővebben kell foglalkoznunk ezzel az ellenőrzéssel, mert az állatvásártér megépítésének költség alakulása képviselői interpellációt váltott ki a Közgyűlés 2007. február 8-ai, illetve március 1jei ülésein.)

Ezt az ellenőrzési megbízást 2007. év február hó 05-én, azonnali kezdési kötelezettséggel kaptuk az éves munkatervi feladatainkon felüli vizsgálatként. A prompt ellenőrzés tárgya és célja annak megállapítása volt, hogy a Serház térről a 3570/48. helyrajzi számú területre áthelyezendő állatvásártér megépítésének körülményei, a beruházással kapcsolatos költségek hogyan alakultak. Főbb megállapításaink a következők voltak: - A Csongrád Megyei Állategészségügyi Állomás részéről a Serház téri állatpiaccal kapcsolatban még 2004. év február havában érkezett több észrevétel, kifogás - amely alapján akkor a legszükségesebb, azonnali intézkedéseket a Polgármesteri Hivatal munkatársai megtették egyértelművé tette, hogy a vevők és az eladók számára kulturált környezetet biztosító és a későbbi igények szerinti bővítést lehetővé tevő állatpiac csak új helyen biztosítható. Az előzményekhez szervesen tartozik továbbá az is, hogy az állatvásár piac lehetséges áttelepítésének /pl.: a Csomorkányi út melletti önkormányzati tulajdonú területre/ várható költség kalkulációja elkészítésére a Polgármester Úr felkérésére, az Ő piaccal kapcsolatos elképzeléseinek kialakítása érdekében már 2002. év november havában készült egy előzetes becslés. A megyei Állategészségügyi Állomás fenti kifogásait követően a Polgármester Úr előterjesztése eredményeként a Közgyűlés a 2004. június 24-ei rendes, nyíilt ülésén a 346/2004. (06.24.) Kgy. számú határozatával három fontos döntést hozott: 1. az Önkormányzat az állatpiacot áthelyezi a Serház térről a szentesi út mellett található, akkori jelöléssel 3570/16 hrsz. beépítetlen telekre, 2. a Megyei Jogú Városunk pályázatot nyújt be az Agrár- és Vidékfejlesztési Program (AVOP) a „Helyi piacok és felvásárló helyek felújítása, átalakítása, bővítése és újak létrehozása” keretében megjelent pályázati felhívásra a hódmezővásárhelyi állatpiac modernizációjára. 3. a 2. alatti projekt teljes költségeként 58.412.500.- Ft összeget fogadott el, amelyhez az önrész vállalását biztosította. - Az állatvásártér létesítésére a megyei Közigazgatási Hivatal által eljáró hatóságként kijelölt Makó Város Jegyzője, a szükséges szakhatósági (ÁNTSZ, Tűzoltóság, Környezetvédelmi Felügyelőség, Állategészségügyi és Élelmiszer Ellenörző Állomás, Közlekedési Felügyelet stb., valamint az Állami Közútkezelő Kht.) nyilatkozatok birtokában, az azokban megfogalmazott feltételek teljesülési igényével 2004. év december hó 09-én kiadta a jóváhagyási záradékkal ellátott tervek és műszaki leírás alapján készített egyedi terv alapján az építési engedélyt. Az építési engedély (II.1676-14/2004. számú határozat) az indokolásában az állatvásártér új helyéül kijelölt Hódmezővásárhely, Szántó Kovács János u. 3570/48 hrsz-ú ingatlant a tervezett létesítmény megépítésére alkalmasnak mondta ki. határozat 2005. év február hó 24én jogerőre emelkedett.


-

A mezőgazdasághoz kötődő infrastuktúra fejlesztési lehetőségét nyújtó AVOP pályázatunk (kódszáma: 3.2.23.) adatlapjának tanúsága szerint az igényelt támogatás összege 25.000.000.Ft volt, a beruházás teljes összegéhez ezen felül szükséges önrészt a Közgyűlés - megerősítve a korábbi, hasonló tartalmú döntését - a 2004. év október hó 07-én megtartott rendes, nyílt ülésén a 621/2004. (10.07.) Kgy. határozatával biztosította.

- A 2004. év december 13-án benyújtott és a fenti bekezdésben említett AVOP főcímű, a „Helyi piacok és felvásárló helyek felújítása, átalakítása, bővítése és újak létrehozása” című pályázat befogadásáról a Mezőgazdasági és Vidékfejlesztési Hivatal Csongrád Megyei Kirendeltsége 2005. év április hó 12-én értesítette az önkormányzatunkat, majd 2005. június hó 15-én a 25 millió Ft öszegű támogatás elnyeréséről szóló döntés is megérkezett. -

A Földművelésügyi és Vidékfejlesztési Minisztérium, az AVOP irányító hatóságaként mint támogató képviseletében a Mezőgazdasági és Vidékfejlesztési Hivatal (MVH) és az Önkormányzatuk között 2005. augusztus hó12-én létrejött a támogatási szerződés.

-

Az Önkormányzatunk 2005. szeptember 12-én „Mezőgazdasági feltáró utak, és állatvásártér közbeszerzési tanácsadására”, illetve „….üzletviteli tanácsadására” ajánlattételi felhívást tett közzé, amelyek eredményeként mindkét feladatra megbízási szerződések megkötésére került sor 2005. szeptember hó 23-án. Ugyancsak szabályozott körülmények között megbízási szerződés jött létre 2005. október hó 7-én az „Állatvásártér” témájú AVOP 3.2.23 projekt kapcsán felmerülő műszaki ellenőri feladatok ellátására.

-

A „Hódmezővásárhely északi szélén a 3570/48 helyrajzi szám alatti állatvásártér-építés vállalkozási szerződés keretein belül” tárgyban kibocsátott ajánlati felhívásunk nyílt eljárás megindítására a Közbeszerzési Értesítő 2005. évi 110. számában (IX. 23.) 16459/2005. jelzőszám alatt jelent meg. Az ajánlattételi felhívásra kettő darab ajánlat érkezett határidőn belül ugyan, de mindkettő formai hibával. Az egyik ajánlattevő nem csatolta a hatósági igazolást arra vonatkozólag, hogy nincs egy évnél régebben lejárt vámfizetési kötelezettsége (Kbt. 60. § /1/ bek. e) pontja), ezért ajánlata a Kbt. 88. § /1/ bek. f) pontja értelmében érvénytelen volt. A másik ajánlatban a felolvasó lapon szereplő nettó összeg haladta meg a pályázati kiírásban szereplő 44.320.000.-Ft összeget, ezért a Kbt. 92. § c) pontja alapján az eljárást - főhatósági állásfoglalás kérésre érkezett választ követően - eredménytelennek kellett nyilvánítani. Ez a 772/2005. (11.30.) Kgy. számú határozattal megtörtént.

-

Közgyűlési felhatalmazással új nyílt közbeszerzési eljárásra került sor, amelynek eredményeként a hódmezővásárhelyi székhelyű Maczelka és Társa Kft.-vel, mint a közbeszerzési eljárás nyertesével kötött vállalkozási szerződést az önkormányzatunk. A 2006. év február hó 02-ai szerződés 1. pontjában rögzített 3570/48 hrsz. alatti állatvásártér megépítését I. osztályú minőségben és a műszaki dokumentációban megjelölt mennyiségben a 4. pontban meghatározott 51.350.772.-Ft bruttó összeggel vállalta el az önkormányzati beruházást kivitelező cég. Ezt a szerződő felek által megállapított árat fix átalányárnak tekintették.

- A belső ellenőrzés rendelkezésére álló dokumentumok szerint a 3570/48 hrsz alatti állatvásártér építési munkáinak műszaki átadás-átvételére 2006. október hó 12-én került sor tekintettel arra, hogy a szükséges szerződés módosítások (2006. március 09.) után 2006. április hó 20-án megkezdett építési munkálatok befejezési időpontja 2006. év szeptember hó 30. lett. A műszaki átadási-átvételi jegyzőkönyv tanúsága szerint a minőségi kifogások tételes felsorolása mellett a hiánypótlási és hibakijavítási határidőt az érdekelt felek 2006. október 25. napjában


határozták meg. Ezzel egyidejűleg az önkormányzat eljáró munkatársa a számla befogadását engedélyezte és a műszaki átadás-átvételi eljárást sikeresnek nyilváníotta. -

Előzőek alapján a kivitelező Maczelka és Társa Kft. 2006 október hó 30-án benyújtotta D sorozat 0471391 számú számláját a vállalkozói szerződésben fix átalányáras összegben megállapodott bruttó 51.350.772.- Ft átutaltatása érdekében. A számlán szerepel a munka elvégzését igazoló, nem önkormányzati dolgozó műszaki ellenőr, valamint a számla kifizethetőségét leigazoló Müszaki Irodai alkalmazott aláírása és hitelesítő bélyegzője.

-

Az 51.350.772.- Ft vállalkozói díj utalványozása 4326 iktatószám alatt 2006. november hó 02-án megtörtént. Az összeg tényleges kifizetésére pedig 2007. év január hó 23-án banki átutalással sor került. (J 39540 biz.) Megállapítottuk, hogy az Önkormányzat 2007. évre előirányzott költségvetése helyesen tartalmazta az állatvásártér megépítését célzó, az AVOP pályázatban feltüntetett beruházási összeget. Mind az utalványozás, mind az átutalás a vonatkozó jogszabályoknak és a vállalkozói szerződésben foglaltaknak megfelelően, jogsérelem nélkül történt.

-

Megállapítottuk azt is, hogy időközben a kivitelező Maczelka és Társa Kft. az eredeti önkormányzati beruházás teljesítéséhez szorosan kapcsolódó munkálatok, mint pl. az elkészített állatvásártér megközelíthetősége érdekében a 45. főútról áteresz építési, bekötő út építési, az állatvásártérhez bekötő út csatlakozása építési munkálatok elvégzése címén további anyagi igénnyel, összességében mintegy 35-40 millió Ft értékben lépett föl, egyrészben vállalkozói szerződés tervezetek, másrészt az egyes építési feladatokra vetített költségvetés tervezetek önkormányzatunkhoz történt benyújtásával. Ezek a szerződés, illetve költségvetési tervezetek érkeztetési dátum megjelölés nélküliek ugyan, de az állatvásárteret megépítő vállalkozó által ezeken feltüntetett 2006. október hó 04. napja megegyezik az eredetileg „befejezett” beruházás első készre jelentésének napjával. A soronkívüli belső ellenőri jelentésben kötelességünk volt rögzíteni azt, hogy 2007. év február 09. napjáig nem került sor sem érdemi megállapodásra, vállalkozói szerződés megkötésére, így a kifejezetten csak az állatvásártérre (3570/48 hrsz. telek ingatlan) vonatkozó AVOP támogatású projekt nyílt közbeszerzési eljárást követő kivitelezői szerződés szerinti 51.350.772.-Ft összegén kívül más kifizetés sem történt a Maczelka és Társa Kft részére.

-

Véleményünk szerint nem igényelt műszaki képzettséget annak megítélése, hogy a tender nyertes kivitelező által elvégzett építési munkálatokra szükség volt, mivel az AVOP támogatással elkészített állatvásárteret igazi rendeltetése során ezek nélkül meg sem lehetett volna közelíteni. Sajnálatos tényként kell megállapítanom, hogy ezeknek a nélkülözhetetlen műtárgyaknak a megépítését nem előzte meg közbeszerzési eljárás. Ez azonban önmagában nyilvánvalóan nem jelentheti a szükséges és de facto elvégzett építési munkálatok realitásokhoz közelítő költségszámítással történő önkormányzati kifizetés esetleges mellőzését.

-

Mint minden érintett előtt ismeretes, a HÓDTERV Mérnöki Iroda Kft. által még 2004. év május hónapban készített és a 3570/48 hrsz. alatt építendő állatvásártér „Építési engedélyezési terve” meglévőként kezeli és szociális lakás feltáró út-nak jelöli azt az utat, amelyből bekötő út csatlakoztatásával közelíthető csak meg az állatvásártér. Ez az út azonban akkor nem


létezett és a 2007. február 07-én végzett helyszíni bejárás során meg kellett állapítanunk, hogy továbbra sem létezik. Szemmel láthatóan csupán az állatvásártéri beruházás tender nyertese által önként fölvállalt, ezért dícséretes kockázattal megépített bekötő út részlet van meg, annyi hosszban, hogy az állatvásártér üzemeltetésének egyik, de minimális feltétele megvalósulhasson. A Belső Ellenőrzés véleménye szerint a beruházási igény kezdetétől, a Serház térről áttelepítendő állatvásár piac helyének kijelölési időpontjától kezdve valamennyi érdekelt tudta, azaz tudnia kellett, hogy nem egy kizárólag függőleges mozgásirányú, csak fel- és leszállásra tervezett helikopter pályát kell megépíteni minden odavezető út nélkül, hanem egy olyan objektumot, amelyet a rendeltetésszerű használatához szükséges hatósági előírások szigorú betartásával lehet csak megépíteni. És ehhez a tényhez kellett volna igazítani a nyilt közbeszerzési eljárások lebonyolítását is. -

A személyes helyszíni tájékozódás, terepszemle során feltűnően nagy szintkülönbséget lehetett megállapítani a megépített állatvásártér és az azt övező szabad területek állapota között. Nem műszaki becsléssel ennek mértéke kb. 85-100 cm volt. Az eredeti terv nem jelölt meg +, szintet, a szóban forgó területnek azonban eredetileg is rendkívül mélynek kellett lennie, így a feltöltése feltétlenül, szemmel láthatóan szükséges volt. A belső ellenőrzés szempontjából azért volt ennek jelentősége, mert a kivitelező által elkészített költségszámításokat valamennyi függőben lévő elszámolási tételt érintően mind az anyagárak, mind a munkadíjak tekintetében felülvizsgálandóknak tartottuk. Objektív véleményünk szerint teljesen függetlenül attól, hogy a kivetelező ezen elkerülhetetlen munkálatok elvégzésére már nem közbeszerzési eljárás során nyer megbízást, az állatvásártér működtetéséhez szükséges építési tevékenység plusz költségeinek résztételeit alkupozícióban lévő felekként, tárgyalás útján rendezni kell.

A 2007. február 8., illetve március 1-jei Közgyűlésen képviselői interpellációt is kiváltó állatvásártéri beruházás soronkívüli belső ellenőrzési vizsgálatát a következő összegzéssel, javaslatokkal zártuk: a) Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzatának Polgármesteri Hivatala az AVOP támogatás elnyerése érdekében a pályázati cél kötöttsége terhével a vonatkozó közbeszerzési eljárás jogszabályoknak megfelelő lebonyolításával intézte a 3570/48 hrsz. alatti állatvásártér tendereztetését. b) A Városstratégiai Iroda, ha időnként felszólításra is, de eleget tett a mezőgazdasághoz kötődő infrastruktúra fejlesztését célzó AVOP pályázat útján elnyert 25 millió Ft támogatás rendeltetésszerű felhasználása elszámolási kötelezettségének, az erről szóló dokumentáció rendelkezésre áll. c) A Városfejlesztési és Üzemeltetési Iroda fenti projektben részt vett munkatársai haladéktalanul vizsgálják meg a Maczelka és Társa Kft-nek, az állatvásártér megépítésével ok-okozati öszefüggésben lévő építési munkálataira vonatkozó költségvetési terveit abból a célból, hogy a szükségszerűen már elvégzett, de még anyagilag nem rendezett tételek a valós értékükön kifizetésre kerüljenek. Egyidejűleg a műszaki munkatársak azt is mérjék föl, hogy milyen járulékos egyéb kiadások várhatóak még (pl. hatósági előírásnak megfelelően építendő parkoló költsége, stb.) ahhoz, hogy az állatvásártér megnyitására a lakossági igényeknek megfelelően mielőbb sor kerüljön.


Erre többek között a megrendelőt képviselők szavahihetőségének megőrzése miatt is igen nagy szükség van. d) A Jogi-Közgazdasági Iroda helyesen biztosította az Önkormányzat 2007. évi költségvetésében a 3570/48 hrsz. alatti állatvásártér megépítésének 50 mFt feletti tételét. A képviselői interpellációs kérdéseket illetékességből a beruházást lebonyolító Iroda munkatársa írásban 2007. március hó 19-én válaszolta meg.

3. Az Eötvös József Szakközépiskola és részben önálló intézményei a) Eötvös József Szakközépiskola, b) Kossuth Zsuzsanna Műszaki Szakközépiskola és Kollégium, c) Németh László Gimnázium és Általános Iskola, d) Vásárhelyi Cseresnyés Kollégium, e) Gregus Máté Mezőgazdasági Szakközépiskola és Szakiskola, f) Corvin Mátyás Kereskedelmi és Vendéglátóipari Szakközépiskola és Szakiskola, g) Kalmár Zsigmond Szakiskola és Szakközépiskola, h) Németh László Városi Könyvtár 4. a) HÓDFÓ Szociális Foglalkoztató, b) Erzsébet Kórház-Rendelőintézet 5. a) Hivatásos Önkormányzati Tűzoltóság, b) Kapcsolat Központ >>>>>>>>>>>>>>

2006. évi pénzmaradvány ellenőrzése

A Belső Ellenőrzés 2007. I. negyedévi tevékenységének beszámolója során indokoltnak tartjuk az önkormányzati önálló gazdálkodású intézmények 2006. évi pénzmaradvány ellenőrzési tapasztalatait egybefoglalóan bemutatni a Tisztelt Képviselőtestületnek. A jogszabályi kötelezettség alapján szükséges és többek között ezért is az éves ellenőrzési munkatervünkben szereplő ellenőrzések tárgya és célja annak megállapítása volt, hogy az önálló költségvetési szervek helyesen vezetik-e le az alaptevékenységük pénzeszközeinek tárgyévi maradványát, annak alakulását. Ez a munka a költségvetési beszámolók alapján végezhető el, elsősorban a számszaki beszámoló garnitúrák 29-es űrlapjain rögzített adatok figyelembevételével. A pénzmaradvány elszámolás ellenőrzéséhez az alábbiak áttekintésére volt szükségünk: az Előző év oszlop megegyezik-e az egy évvel korábbi "tárgyévi" adatokkal, - a pénzmaradvány levezetés számszerűen helyes-e, - kiszűr-e a kimutatás minden olyan összeget, amelyek nem a tárgyévből származnak, a kimutatás egyes soraiban valós, alátámasztott adatok szerepelnek-e, különös tekintettel a főkönyvi alátámasztásra, a pénzmaradvány-kimutatás, a mérleg, illetve beszámoló más részeinek (pl: pénzforgalom egyeztetése) kapcsolatai, egyezőségei fennállnak-e, - a záró pénzkészlet kimutatott összege egyezik-e a bankszámlán illetve készpénzben meglevő pénzállomány december 31-i főkönyvi kivonat adatával, a záró pénzkészlet adatai a főkönyvi számlák mellett a mérlegben kimutatott tételekkel is egyeznek-e,


-

-

-

a záró pénzkészletet helyesen módosították-e az aktív és passzív (kiegyenlítő, átfutó és függő) pénzügyi elszámolások, azaz a költségvetési pénzeszközök tárgyévet nem érintő változásaival, a tárgyévi helyesbített pénzmaradvány kiszámított összege egyezik-e a Költségvetési bevételek és kiadások elszámolási számla év végi - átvezetés előtti - egyenlegével, kiutalatlan támogatás esetén a felügyeleti szervtől kapott támogatás módosított előirányzata magasabb-e a tényleges bevételnél és a különbözet összegét, vagy annak egy részét a felügyeleti szerv elismerte-e, a helyesbített pénzmaradványt megnövelték-e a még kiutalatlan költségvetési támogatással, és csökkentették-e a jogosulatlanul megkapott többlettámogatásukkal, a módosított pénzmaradvány milyen mértékben terhelt áthúzódó feladatokra jutó kötelezettségekkel, szállítási szerződésekkel, a pénzmaradványt terhelő elvonásoknál vizsgálandó, hogy az intézmény helyesen számolt-e -- a feladatelmaradás miatti összeggel, -- a meghatározott célra rendelkezésre bocsátott, - áthúzódó pénzügyi teljesítés nélküli összegek maradványával, -- a gazdálkodási jogszabályok megsértéséből származó befizetési kötelezettséggel, -- az önkormányzat rendeletében meghatározott bevételek köre utáni befizetési kötelezettséggel.

A Belső Ellenőrzés a jogszabályi kötelezettségéből eredő költségvetési pénzmaradvány ellenőrzési feladatát fentieknek megfelelően elvégezte és megállapította, hogy a vizsgálat alá vont intézmények sem számszaki, sem tartalmi hibát nem vétettek a 2006. évi pénzmaradványuk összeállításakor. Valamennyi intézmény a 2006. évi helyesbített pénzmaradványát megalapozottan kívánja az éves költségvetési beszámolójában megfogalmazott és a Jogi-Közgazdasági Iroda által közreadott űrlapon megjelölt célokra felhasználni. Az Önkormányzat 2006. évi zárszámadási rendeletének megalkotása előtt a Belső Ellenőrzés azt javasolta, hogy az ellenőrzés alá vont intézmények a pénzmaradványaik felhasználására a 2007. évre áthúzódó kötelezettségvállalásaik mértékéig kapjanak engedélyt a Tisztelt Közgyűléstől. 6. A Polgármesteri Hivatal pénztárának március havi rovancsáról Már harmadik éve folyamatosan hangsúlyozott munkatervi feladatunk az, hogy az Önkormányzat Polgármesteri Hivatalának pénztárában havi rendszerességgel, de előre meg nem határozott időpontban pénzforgalmi rovancsot tartsunk. Így történt ez a 2007. év I. negyedévében is, a hagyományoktól azonban annyiban eltértünk, hogy az önkormányzati pénztárnak a 2007. év január hó 26-án leadott ellenőrzési jelentését követően az egyes pénzügyi tárgyú törvények módosításáról szóló 2006. évi CXXXI. tv. 148. § /3/ bekezdésében foglaltakra is figyelemmel március hó 30-ára ütemeztük be a soron következő rovancsot. A megtartott I. negyedévi pénztári ellenőrzés alapvető célja annak megállapítása volt, hogy a Pénztárban a vonatkozó jogszabályoknak, illetve a Pénz- és Értékkezelési Szabályzat előírásainak megfelelően történt-e a pénzkezelés.


A megállapításainkat összegezve rögzíthettük a belső ellenőri jelentésünkben azt, hogy a Polgármesteri Hivatal Házipénztárában változatlanul a vonatkozó jogszabályok, valamint a Pénzés értékkezelési Szabályzat előírásai szerint történik a pénzkezelés. A megtartott ellenőrzések sem alaki, sem tartalmi kifogást eredményező hibát nem találtak a készpénzkezelés terén. A kisebb vásárlásokra kiadott előlegek határidőre történő elszámolásának gyakorlata stabillá vált ugyan az elmúlt kettő-három év alatt, mégis az eljárási rend további finomítása érdekében több olyan javaslattal éltünk a megelőző időszakban, amelyek a kiadható előleg összegek elszámolási határidejének indokolt mértékű növelésére vonatkoztak. A 2007. év I. negyedévben elvégzett pénztárrovancsot követően a Belső Ellenőrzés továbbra is fenntartja az igényét arra, hogy az előlegek elszámolási kötelezettségének betartatására irányuló, a jegyző és az aljegyző részéről kiadott minden korábbi vezetői intézkedésnek érvényt kell szerezni.

7. A 2006. évi képviselői alapból támogatott civilszervezetek elszámolásának vizsgálata A belső ellenőrzési éves munkatervünk alapján elvégzett vizsgálat-sorozat tárgya és célja annak megállapítása volt, hogy a vonatkozó jogszabályoknak és egyéb előírásoknak megfelelő volt-e a civil szervezetek képviselői alapból nyert támogatásával való elszámolás. Az ellenőrzés a következő 77 civil szervezetet érintette: - Aranyossy Ágoston Általános Iskolai Alapítvány, - Az Élet Minőségéért – Többcélú Egyesület, - Batidai Olvasókör, - Batidai Nyugdíjas Klub - Belvárosi Katolikus Egyházközösség, - Belvárosi Olvasókör, - Belvárosi Nyugdíjas Klub, - Béke telepi Olvasókör, - Bercsényi Miklós Sport Egyesület, - Czirbusz Piroska Alapítvány, - Centrum Lakásszövetkezet, - Center Motor Club, - Csomorkány Vívó Sport Egyesület, - Csúcsi Kertbarátok Köre, - Csúcsi Olvasókör, - Dobó Ferenc Horgász Egyesület, - Dr. Sipka Sándor Kollégiumi Kultúráért Alapítvány, - Erzsébeti Olvasókör, - Fandante Kamarakórus, - Gyermekegészségügyért Alapítvány, - Gyermekeinkért – A jövőért Alapítvány, - Gyöngyvirág Énekkar, - Hódmezővásárhely Fúvószenei Kultúrájáért Alapítvány, - Hódmezővásárhely-Csúcsi Református Egyházközösség, - Hód-Kuckó Nagycsaládosok Egyesülete, - Hóvirág u. 2/A és 2/B. szt. Társasház, - HÓDIÁK Sport Egyesület,


-

HÓDGÉP Sport Egyesület, Hódtáv Úszó Sport Egyesület, Honvéd Bercsényi Sport Egyesület, Hódmezővásrhelyi Dózsa György utcai Óvoda Gyermekeiért Alapítvány, Hódmezővásárhelyi WTF Taekwando Egyesület, Hódmezővásárhelyi Tekézők Egyesülete, HFC Labdarugó Klub, HVSC Vizilabda Sport Klub, Hód-Fitness Sport Egyesület, Johannita Segítő Szolgálat, Kaszap u. 2. sz. Társasház, Kertvárosi Olvasókör, Kisállatokért és Környezetért Alapítvány, Kossuth Olvasókör, Konrad Lorenz Természet- és Állatvédő Egyesület, Klauzál utcai Általános Iskoláért Alapítvány, Kútvölgyi Olvasókör, Magyar Máltai Szeretetszolgálat, Mezőgazdasági Nyugdíjas Egyesület, Magyar Nyugdíjas Egyesületek Hódmezővásárhelyi Szövetsége, Mátyás utcai Olvasókör, Nagy Szent Bernát Szövetség, Öreg-Kishomoki Kertbarátok Köre, Ötlet Club 13 egyesület, Politikai Foglyok Országos Szövetsége, Polgárőrség Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgár és Vagyonvédelmi Egylet, Polgári Hódmezővásárhelyért Alapítvány, Siketek és Nagyothallók Helyi Szervezete, Susáni Szabadság Olvasókör, „Színesen Élni” Alapítvány, Senior Úszó-Vizilabda Club, Szent István Plébánia, Szivárvány Szakosított Szociális Otthon Sport Egyesület, Számítástechnikai Fejlesztési Alapítvány, U-1 Postagalamb Sport Egyesület, Új-Kishomoki Kertbarátok Köre, Tarjáni Nyugdíjas Klub, Tarjáni Általános Iskoláért Alapítvány, Tarjáni Olvasókör, Támogatott Tanulás Felsőfokon Alapítvány, Tabáni Nyugdíjas Klub, Tiszta Szívvel Egyesületért Közhasznú Alapítvány, Visszhang utcai Olvasókör, Hódmezővásárhely Véradó Mozgalomért Alapítvány, Városi Fúvószenekar, Városi Bélyeggyüjtő Kör, Vásárhelyi Bethlen Gábor Református Gimnázium Alapítvány, Vásárhelyi Néptáncért Alapítvány, Vásárhelyi Vívókért Alapítvány, I-IV. ker. Nyugdíjas Klub.


Főbb megállapításaink a következők voltak: - a 2006. évi költségvetési rendeletben meghatározott 20 MFt keretösszegű képviselői alap minden megválasztott települési képviselő között egyenlő arányban 833.333.-Ft/fő öszszeggel került felosztásra, - 2006. december 31-ig 17,678.431.-Ft képviselői alapból származó összegről rendelkeztek a képviselők, melyből a civil szervezetek támogatására -az analitikus nyilvántartás szerint10,893.999.- Ft-ot juttattak. - a képviselői alap felhasználásának analitikus nyilvántartása megújítandó, mert jelenleg pontatlan, nem nyomonkövethető. Egyértelműen nem lehet megállapítani a támogatott szervezethez tartozó támogatási célt, a finanszírozottak számára a kifizetésről szóló és részükre megküldendő értesítő levelek elkészültét, azok postázási dátumát, vagy például a támogatottak által az elszámolási határidő betartását, - a támogatási összegek analitikus nyilvántartását a főkönyvvel rendszeresen egyeztetni és ennek megtörténtét dokumentálni kell, - valamennyi benyújtott és 2006. évre vonatkozó elszámolás bár iktatás nélkül, de érkeztetve a Jogi-Közgazdasági Irodán a belső ellenőrzés rendelkezésére állt, - javasoljuk, hogy a jövőben az egységesség szellemében az elszámolások részét képezze egy elvárt kísérőlevél is, továbbá egy összesítő táblázat a becsatolt számlamásolatokról sorszám, számla dátuma, számla sorszáma, stb. rovatolással. Tekintettel arra, hogy a Tisztelt Közgyűlés döntése alapján a „képviselői alap”-ból történő támogatási rendszert a „bizottsági alap” gazdálkodása váltja föl, javasoljuk, hogy a JogiKözgazdasági Iroda a fentiekben kivonatosan vázolt adminisztrációs lazaság helyett olyan szakmai igényességgel alakítsa ki a nyilvántartási rendszerét, amelyből naprakészen követhető lesz a Bizottsági Alapok felhasználásának aktuális információi. II./ A Belső Ellenőrzés a 2007. év I. negyedévében elvégzett, fent felsorolt konkrét vizsgálatokon felül folytatta az éves munkatervében rögzített feladatként a Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatalán belüli közbeszerzési eljárások lefolytatásának ellenőrzését. Megbízásunk annak megállapítására szól, hogy hogyan valósult meg a közbeszerzési törvényből és a kapcsolódó jogszabályokból, valamint az intézményi belső előírásokból eredő kötelezettségek teljesítése a Polgármesteri Hivatal közbeszerzéseket lebonyolító szakreferensei által. A munkatervben rögzített feladatként megkezdtük a Lakás- és Helyiséggazdálkodási Csoport által kezelt hátralékok behajtására tett intézkedések tartalmi vizsgálatát. Az ellenőrzésünk kiterjed a hátralék összegek analitikus nyilvántartás szerinti nagyságrendjének megállapítására, a hátralékok behajtására tett intézkedések vizsgálatára, ideértve a felszólítások rendjének, naprakészségének ellenőrzését is. Ezeken túl soronkívüli, nem munkatervi feladatként megkezdtük a humánpolitikai szakterületen a személyi iratanyagok keletkezésével, kezelésével, az adatvédelmi szabályok betartásával kapcsolatos szabályszerűségi és rendszer ellenőrzésünket. Az ellenőrzés tárgya és célja annak megállapítása, hogy hogyan valósul meg a Ktv., a Kjt., valamint az Mt. alapján létesített közszolgálati- és munkajogviszonyok létesítésével, fennállásával, megszűnésével keletkező személyi anyagok nyilvántartási, kezelési, adatvédelmi gyakorlata. Ennek során hogyan valósul alakul a vonatkozó jogszabályokból, valamint az intézményi belső előírásokból eredő kötelezettségek teljesítése a Polgármesteri Hivatalban.


A befejezésüket tekintve 2007. év II. negyedévére áthúzódó belső ellenőri feladatok eddig megismert közös jellemzője az, hogy nem észleltünk olyan rendkívüli eseményt, amely azonnali vezetői intézkedés megtételét indokolta volna. A 2007. I. negyedévben készült ellenőrzési jegyzőkönyvek az arra jogosultak számára a Belső Ellenőrzésnél megtekinthetők. A Pénzügyi-Gazdasági Bizottság Elnöke részére az ellenőrzési jegyzőkönyveket az eddigi gyakorlatnak megfelelően folyamatosan juttatjuk el. Hódmezővásárhely, 2007. április 18.

dr. Pálfy Tamás sk. belső ellenőrzési vezető


Tárgy: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzésének 2007. év I. negyedévi tevékenységéről szóló beszámoló

HATÁROZATI JAVASLAT

1./ Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése a Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzése 2007. év I. negyedévi tevékenységéről szóló beszámolót elfogadja. Hódmezővásárhely, 2007. április 27.

Dr. Lázár János sk. polgármester

A határozatot kapják: 1. Dr. Lázár János polgármester - H 2. Dr. Korsós Ágnes jegyző - H 3. Belső Ellenőrzés - H 4. Irattár

Dr. Korsós Ágnes sk. jegyző


Iktatószám: 10Címzett:

Tárgy:


Belső Ellenőrzés 2007. évi munkatervének módosítása


Belső Ellenőrzés





2007.04.19.

Napirend kapcsán meghívandó személyek:


Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Jegyzőjétől Iktatószám: A-10-…………/2007.

Tárgy: Belső Ellenőrzés 2007. évi munkatervének módosítása

Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének Helyben Tisztelt Közgyűlés! A Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzése 2007. évi munkatervének módosítását jóváhagyás céljából Önök elé terjesztem. Az Állami Számvevőszék 3. sz. Önkormányzati és Területi Igazgatóság revizorai az önkormányzatunknál lebonyolított 2006. évi vizsgálatuk során a Belső Ellenőrzés területén megállapították egyrészt azt, hogy a munkatervben beütemezett ellenőrzéseken felül sok a soron kívül elrendelt vizsgálatok száma, másrészt azt, hogy ezek nincsenek átvezetve az éves belső ellenőri munkatervben. Elfogadva az ÁSZ bírálatot ezen hiányosság megszüntetése érdekében javasolom, hogy a Belső Ellenőrzés 2007. évi munkaterve az I. negyedévben indokoltan felmerült, alábbi kettő, soron kívül elrendelt szabályszerűségi vizsgálattal egészüljön ki a Belső Ellenőrzés éves szinten tervezett 20%-nyi tartalék időalapja terhére: „Január-március - A 3570/48. hrsz. alatti állatvásártér megépítésének AVOP pályázaton nyert összeggel támogatott beruházási költségeiről. (5 nap) - Humánpolitikai szakterületen keletkező személyi iratanyagok kezelési, tárolási gyakorlata különös tekintettel az adatvédelmi szabályok maradéktalan betartására. (15 nap)” Kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy a Belső Ellenőrzés 2007. évre szóló munkatervének indokolt módosítását megvitatni és azt jóváhagyni szíveskedjen. Hódmezővásárhely, 2007. április 27. Tisztelettel:

Dr. Korsós Ágnes sk. jegyző


Tárgy: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzése 2007. évi munkatervének módosítása

HATÁROZATI JAVASLAT

1./ Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése a Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzésének 2007. évi munkatervét módosítja és az I. negyedévre ütemezett ellenőrzési feladatokat az éves szinten tervezett 20 %-nyi tartalék időalap terhére a következőkkel egészíti ki: „ Január-március -

A 3570/48. hrsz. alatti állatvásártér megépítésének AVOP pályázaton nyert összeggel támogatott beruházási költségeiről. (5 nap)

-

Humánpolitikai szakterületen keletkező személyi iratanyagok kezelési, tárolási gyakorlatának ellenőrzése különös tekintettel az adatvédelmi szabályok maradéktalan betartására. (15 nap) „

Hódmezővásárhely, 2007. április 27.

Dr. Lázár János sk. polgármester A határozatot kapják: 1. Dr. Lázár János polgármester - H 2. Dr. Korsós Ágnes jegyző – H 3. Jogi-Közgazdasági Iroda – H 4. Önkormányzati Csoport– H 5. Belső Ellenőrzés - H 6. Irattár

C kötet

Recommend Documents