. BTI
BUDi\PESTI TEMETKEZÉSI INTÉZET ZRT.
BVK· !:~·HOLDING TAGJA
CÉG: Budapesti Temetkezési lntézetZrt. CÍM:1086 Budapest, Fiumei út 16. TEL.: +361 323 5136 FAX: +361 323 5105 WEB: www.btirt.hu E-MAl L:
[email protected]
Beszámoló
a Budapesti Temetkezési lntézet Z rt. 2013. év 1-IX. havi tevékenységéről
2013. november 11.
Buda n,, , .. ""· l OóS Bu.:ape
l.::es'
Intezet zrt. . ·1ur:1e1 út 16.
l.
Általános bevezetés
A Budapesti Temetkezési Intézet Zrt. árbavételének alakulását
elsősorban
a
temetések száma határozza meg. 2013. évben folytatódik a temetési szokások
átrendeződésének
trendje. A koporsós temetések részaránya
évről
évre csökken, a hamvasztásoké pedig növekszik. A kereslet tehát az alacsonyabb
árfekvésű
temetések felé tolódik el, amely
árbavétel szempontjábóL A
főbb
naturáliák 2013. év
kedvezőtlenül első
hat az
háromnegyed
évében közel bázis szinten alakultak, a prognosztizált 9°/o-os csökkenés nem következett be. Kismértékű
visszaesés történt az új hamvak kiadásánál, valamint bázis évhez
képest kb. 20%-kal csökkent a bérhamvasztások száma. Ennek oka, hogy a temetkezési vállalkozók, akik eddig Társaságunk hamvasztó üzemét vették igénybe, egyre nagyobb számban fordulnak a vidéki, magán hamvasztó üzemek felé, az azok által alkalmazott alacsonyabb árak miatt. A fenntartások, ezen belül az újraváltásokból származó bevételek 2013. év szeptemberéig 18%-kal haladták meg a 2012. évi szintet, megalapozva ezzel a Budapesti Temetkezési Intézet Zrt. likviditási helyzetét
A Budapesti Temetkezési Intézet Zrt. 2013.
első
háromnegyed évét -1 3,2 m Ft
mérleg szerinti eredménnyel zárta, mellyel jelentősen alatta marad az előző év hasonló
időszaki
eredményének, de 163 millió Ft-tal magasabb a tervezett
értéknéL A tervtől való mintegy 163 millió Ft-os eltérést az egyéb bevételek változása, az értékesítés nettó árbavételének tervezettől magasabb alakulása, valamint a személyi jellegű ráfordítások tervezett értéktől való elmaradása okozza.
1
ll. Eredmények bemutatása Belföldi értékesítés nettó árbevétele
2013. első háromnegyed évében a Budapesti Temetkezési Intézet Zrt. értékesítés nettó árbevétele közel az
előző
mértékben meghaladva azonban az ez
időszakra
éves szinten maradt, minimális tervezett értéket. Az összes
értékesítési nettó árbevétel49,6%-a származik a szabadáras
tevékenységbőL
Adatok e Ft
l
l-l-'--
l
Megnevezés
2013. 1-IX. hó
-----·-----,--··---~- ·-
2012. j 1 1-IX. hó l Éves terv ~-
l
Közszolgáltatás
2 082 687
l
----------:··--··- - -1 Terv
1 258 153
---r---------
.
1 288 788
Tény
Index o/o '13. tény 1 '13. tény vs. '12. vs. '13. ; té~ terv
1 388 245
110,3%
107,7%
Egyéb szolgáltatás
1 416184
1 900 695
1 427 056
1 363 210
96,3%
95,5%
Értékesités nettó árbev.
2 674337
3 983 382
2 715 845
2 751 455
102,9%
101,3%
A tervezett árbevételt a vállalat a közszolgáltatásokból származó bevétellel, azon belül is a
temetőfenntartás
árbevételi kategória soron nyilvántartott,
újraváltásokból származó bevétellel haladta meg, mely 2013. évben közel 20 %-kal bázis
időszaki
felett alakult. Adatok e Ft Újraváltás 2012-2013. 1-IX. hó
-- --- - ·-·- -··r-----
január
39 214
91 560
Index % 52 345 233%
február
23872
25157
1 286 105%
március
39 945
35 340
-4 605
88%
április
42540
51 265
8 725
121 %
május
51 469
51194
-275
99%
június
54059
43 343
-10 716
80%
július
43850
55 755
11 905 127%
augusztus
45664
47 873
2 208 105%
szeptember
63477
75172
11 696 118%
404 089 i 476 659
72 569 i 118%
Hónap
Osszesen
2012. év 2013.év
Eltérés
A közszolgáltatási árbevételek többi csoportja közel a bázis szinten maradt tárgyidőszakban
is. Csökkenés történt azonban a szabadáras szegmensben,
a hamvasztások, azon belül is a bérhamvasztások csökkenése miatt. 2
Adatok e Ft --
~
lll
Közszolgáltatási bevételek
Temetőfenntartás
árbevétele Temetön belilli szállítás árbevétele Sirásás árbevétele
'l l
2013.
2012. I·IX. hó
l Évesterv i
= --
J
-1'1vs.3. -.-----·-- -l
-- ---
Tény
tény '12. tén_y
1-IX. hó
Terv
Index%
1'13. 1
-
tény vs. '13. terv
672 448
1 323 085
717 852
798 254
118,7%
111,2%
88600
109 426
81 094
82 971
93,6%
102,3%
127 914
170 429
127 550
137 271
107,3%
107,6%
Ravatalozás árbevétele
265 220
354 489
262 931
265 692
100,2%
101,1%
HalotthOtés árbevétele
32 040
42 719
30432
31185
97,3%
102,5%
Szórásos közszolgáltatás
71 932
82539
68930
72872
101,3%
105,7%
1 258153
2 082 687
1 288 788 1 388 245
110,3%
107,7%
Összesen
A
temetőn
belüli szállítás árbevétele 6,4%-kal csökkent a 2012. évhez
képest. A volumen 4%-os visszaesését az év eleji 3,6%-os díjemelés nem tudta ellensúlyozni, ugyanis a kereslet eltoládott az alacsonyabb árfekvésü szállítási szolgáltatások felé. A tendenciával terveinkben számoltunk, a temetőn
belüli szállítás árbevétele 2%-kal meghaladta a tervezettet
A sirásás árbevétele 7%-kal növekedett az elözö évhez képest, a sírásás volumenének 1,5%-os visszaesése, díjának 12,2%-os emelkedése mellett.
A
halotthűtés
árbevétele a tervezettnél magasabb szinten alakult, de
elmaradt 2012. év azonos
időszakával
szemben, a volumenének közel 10%-
os visszaeséséből következöen .
Az egyéb szolgáltatási árbavételek körében 4%-os visszaesés történt, ezen
belül a hamvasztási szolgáltatások között, a bérhamvasztások számának csökkenése m iatt.
3
Egyéb bevételek Adatok e Ft r;::
l
-
Megnevezés
~
'------1
2012. 1-IX. hó
i l
-=
Egyéb bevételek
2013.
Éves terv
47392
Index%
'13. tény '13. tény 1-IX. hó vs. '12. vs. '13. Terv Tény tény t erv 189 712 241,6% 60,4% 114 504
325 058
Az egyéb bevételek 67 millió Ft-tal növekedtek a bázis időszakhoz képest, és
75 millió Ft-tal maradnak el a tervezett értéktőL A bázis
időszakhoz
képest
történő
növekedés oka, hogy két munkaügyi per
számunkra pozitívan zárult, így az erre képzett céltartalék feloldásra került. A tervezett
értéktől
munkaügyi perre
való 75 millió Ft-os eltérés részben szintén a fenti
vezethető
vissza. Ezen túl ez év januárjára prognosztizáltuk
a telekadó kivetések hatályba lépését, így az arra képzett céltartalék feloldását, mintegy 158,7 millió Ft értékben. Ezzel kapcsolatban azonban, azon kerületekben, ahol
jogerős
bírósági ítélet született, felülvizsgálati
kérelmet nyújtottunk be a Kúriához, mellyel kapcsolatosan döntés még nem született. A
fizetendő
tárgyidőszak
telekadóval kapcsolatban a
végéig
fővárosi
Önkormányzattól tárgyév során 55,8 millió Ft kompenzációt kaptunk meg, a Megyeri és az Erzsébeti
temetők
telekadó fizetési kötelezettségéhez, mely
összeget a jogerős döntés megszületéséig 1 elkülönítettünk. KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK Adatok e Ft ~·
Megnevezés Anyagjellegű
:fl
ráfordltások
Személyi jellegű ráford.-ok Értékcsökkenésileírás Egyéb ráford ítások Összesen
1
l
2012. 1-IX. hó
~
2013.
l
'1 3. tény '13. tény vs. '1 2. vs. '13. tény terv 105,8% 101,3%
1-IX. hó
Éves terv ;-·-
i
Index%
Terv
Tény
1 342 885
1 876 662 1 401 818
1 420 272
1 231 317
1710770 1 282 747
1 203 678
97,8%
93,8%
148 777
209185
155 683
158 764
106,7%
102,0%
82643
278 050
233 576
92 501
111 ,9%
39,6%
102,5%
93,5%
2 805622
4 074 666 ' 3 073 824 ' 2 875 215
l
az Art. 160.§ 4. bekezdése alapján 4
A Budapesti Temetkezési
Intézet Zrt. gazdálkodásával időszakhoz
képest 2,5%-os, 69,6 millió Ft
időarányosan
tervezett költségszinttöl 198,6
felmerült összes költség a bázis növekedést mutat, azonban az
kapcsolatosan
millió Ft-tal elmarad. Az
anyagjellegű
ráfordítások meghaladják mind a 2012. évi tényköltségeket,
mind a tárgyidőszakra prognosztizált értéket. Adatok e Ft
____..... __ _ -
l
ll
Megnevezés
lll
2013. 201 2. 1-IX. hó
Index% '13. tény '13. tény vs. '12. vs. '13. tény terv 95,9% 96,5%
1-IX. hó Éves terv
l l
Terv
Tény
Anyagköltség
376 444
508 306
374115
360 914
Ig.-be vett szolg.-ok értéke
878 371
1 235 211
931 789
974169
110,9%
104,5%
Egyéb szolg.-ok értéke
21 796
19186
14 383
24 634
113,0%
171 ,3%
Eladott áruk besz.-i értéke
52668
84 402
63579
47 981
91 ,1%
75,5%
Eladott (közvetített) szolg. összes anyagjelleg Cí ráfordítás --=='
13 606
29 556
17 951
12 574
92,4%
70,0%
1 342 885
1 876 662
1401 818 1 420 272
105,8%
101,3%
Az anyagköltség értéke elmarad a bázis és a terv
időszaktól
is, melynek oka,
hogy 2012. év nyarán, közbeszerzési eljárás keretében szolgáltató váltás történt a közüzemi szolgáltatók terén, mely
jelentős
megtakarrtás okozott az
energia költségekben. Adatok e Ft
i
Megnevezés
2013.
2012. l I·IX. hó 1 Éves terv i
Index%
1-~~~---Terv l Tény l
'13. tény vs. '12. tény
i '13. tény
l vs. '13. terv
Áramdíj
39 541
64558
47 411
38 902
98,4%
82,1%
Gázdíj
72 013
89140
58647
64369
89,4%
109,8%
Vizdíj
23542
24 737
21 354
18052
76,7%
84,5%
135 095 178 435 127 411 121 322
89,8%
95,2%
Összesen
Az igénybe vett szolgáltatások értéke 11 %-kal emelkedett a 2012. évi adatokhoz képest. A neves sírok állagmegóvásának költsége 35,3%-kal (24m Ft-tal) növekedett, melyet vállalkozási
szerződés
keretében az önkormányzat
megtérített, tehát eredmény módosító hatása nincsen. A költsége pedig 29°/o-kal (55 m Ft-tal) emelkedett a bázis
temetőgondozás
időszakhoz
képest, 5
azonban az
időarányos
negyedévére
tervet csak 6,5%-kal ( 15 m Ft-tal} lépi túl. Az év utolsó
beütemezett
temetőgondozási
munkák során
a
túllépés
természetesen figyelembevételre került. Az egyéb szolgáltatások értéke mind a 2012. évi, mind a 2013-ra tervezett
adatokhoz képest növekedett a bankköltség értékének emelkedése miatt. Az eladott áruk beszerzési értéke, valamint az eladott (közvetített) szolgáltatások értéke a bázis, és a terv adatokhoz képest is csökkent. A temetési szolgáltatások
átrendeződésével
párhuzamosan a kereslet ezek
terén is az alacsonyabb árfekvésű termékek felé tolódik. A személyi
jellegű
ráfordítások értéke - a 2,5%-os béremelés ellenére -
2,2%-kal a 2012. évi szint, valamint 6,2%-kal a 2013. évi tervezett érték alá csökkent. A költségmegtakarítás oka, hogy a bázis
időszakot
terhelték a
szarvezeti átalakítással kapcsolatos végkielégítések. --=r--
ll
~
1-IX. hó
n
2013.
1
! Bérköltség Személyi jelleg a egyéb kifizetés Bérjárulékok Összesen
-
- !·
Index%
-----· - .Eves terv L- - ----·--~IX. hó 1 '13.tény 1 '13. tény ·l l ··.-·-- 1 vs. '12. vs. '13.
2012.
Megnevezés l•
Adatok e Ft
-
·----- -- ----~-----
Terv
T eny
1
tén
terv
832 432
1 115 775
836 832
825158
99,1%
98,6%
153 286
239 361
178 363
145 869
95,2%
81,8%
245 599 1 231 317
355 634
267 553
232 651 1 203 678
94,7%
87,0% 93,8%
1 710 770 1 1 282 747 l
Az értékcsökkenési leírás közel a terveknek
megfelelően
tény adatokhoz képest 7%-kal emelkedett, az
97,8%
alakult, a 2012. évi
időközben
megvalósított
beruházások miatt. Az egyéb ráfordítások értéke a 2012. évi adatokhoz képest 12%-kal növekedett, azonban 141,1 millió Ft-tal a tervezett érték alatt maradt. Ennek oka, hogy a tervben 201 3 januárjában szerepel a telekadó perekre elkülönített 158 millió Ft. A perek - az
előzetes
várakozással ellentétben - még nem
6
köszönhető,
zárultak le, ennek
hogy az egyéb ráfordítások jelentösen
elmaradnak a tervezettöl. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Adatok e Ft
lll
Megnevezés
·=u
j
2013. 2012. I·IX. hó 60097
Üzemi (üzleti) eredmény
~IX. hó
Éves terv
Í "13.tény l
'13. tény
l
5,2%
- - - - ., vs. '12. Tény tény
Terv
232 859
Index %
-171 385
-8986
-15,0%
vs. '13. terv
A Budapesti Temetkezési Intézet Zrt. üzemi eredménye 2013. év
első
háromnegyed évben - 8,99 millió Ft, ez a veszteség azonban 162 millió Ft-tal az időarányosan tervezettszint felett alakul.
PÉNZÜGYl MŰVELETEK EREDMÉNYE Adatok e Ft
. Megnevezés Pénzügyi mOveletek bev.-í Pénzügyimaveletek ráf.-í Pénzügyi műv.-ek eredménye
A pénzügyi
műveletek
t
2012. 1-IX. hó
~ ~ Éves terv
41 525
49542 59427
48022 ' l
-6 497 l
-9 885
eredménye az
i
2013.
Index% '13. tény l '13. tény 1-IX. hó vs. '12. i vs. '13. Terv Tény ' tény terv 37157 31436 75,7% 84,6% 44001
36433
759%
82,8%
-6844
·4 997 !
76,9% !
i
előző
73,0%
évekhez hasonlóan, azonban
kisebb értékben, veszteséget mutat. A 2013. évi tény adatok azt mutalják, hogy a jegybanki alapkamat folyamatos csökkenése kihatással volt mind a bevételi, mind pedig a ráfordítási oldalra. A betéti kamatlábak mellett visszaesés tapasztalható ugyanis a háromhavi BUBOR esetében is, mely meghatározza a beruházási hitel kamatának mértékét.
Ebből
következik, hogy a vállalat a 2012. év 1-IX. havi 21,8 millió Ft-
os hitelkamattal szemben a 2013. év
első
kilenc hónapjában csak 14,5 millió
Ft hitelkamatot fizetett ki a fennálló beruházási hitel tartozása után. 7
SZOKÁSOSVÁLLALKOZÁSIEREDMÉNY A pénzügyi müveletek vesztesége miatt a szokásos vállalkozási eredmény 14 millió Ft veszteséget mutat. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY A rendkívüli eredmény 2013. első háromnegyed évében 0,77 millió Ft-tal növelte aszokásos vállalkozási eredményt. Adatok e Ft
=
~=
l~
Megnevezés
!
l
l
.
~013.
=
L
'l 2012. ' 1-IX. hó Eves terv :
Rendkivüli bevételek
__
j_
1-IX. hó l - -· . ~ Terv Teny !
l
Index %
1
13. tény vs. '12. tény
!
:
___
'13. tény , vs. 13. terv
2 813
2 618
1 964
1 978
70,3%
100,7%
Rendkívüli ráfordítások
76
72
54
1 210
1592,1%
2253,7%
Rendkivüli eredmény
2 737
2 547
Legjelentősebb
1 910 l
768
i
28,1%
l
40,2%
tétele a rendkívüli bevételek között elszámolt, korábbi években
véglegesen fejlesztési célra kapott támogatásból vásárolt tárgyi eszközök és immateriális javakra elszámolt értékcsökkenésének összege. A rendkívüli ráfordítások között az elengedett követelések könyv szerinti értéke szerepel.
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Az adózás előtti eredmény az 2013. év első háromnegyed évében 13,2 millió Ft veszteséget mutat, mely az időarányosan tervezett közel 176,3 millió Ft veszteséghez képest 163,1 millió Ft pozitív eltérést jelent.
ADÓZOTT EREDMÉNY A negatív adózás
előtti
eredmény következtében év közben nem számolunk
társasági adóval, a fizetendő társasági adó illetve az esetleges minimum adó kiszámítására év végén kerül sor a törvényi előírásoknak megfelelően.
8
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
A Budapesti Temetkezési Intézet Zrt. mérleg szarinti eredménye 2013. év első háromnegyed évében, a tervezett
~
176,3 millió Ft eredménnyel szemben -
13,2 millió Ft. Adatok e Ft 2013. Index % ---- - ·--·-·r-;- ~- -:- ··-r -;----.- -J-IX. hó l 13. teny i 13. teny vs. '12. l vs. '13. Terv : tény J terv Teny
l
l
Megnevezés
Mérleg szerinti eredmény
2012. 1-IX. hó 50 703
Éves terv 202 968
---:--- ·1
-176 319
-13215 1
-26,1%
l
7,5%
A 2012. évi tény, 2013. évi terv és 2013. évi tény adatokat összehasonlítva látható, hogy a tárgy év eredménye egyenletesebb eloszlású, azonban az év vége felé emelkedést mutat, az újraváltások számának növekedésével párhuzamosan.
500 OOO
Kumulált mérleg szerinti eredmény T-·------------------·--------
400 OOO ·'··- ---------·--·-·-------- ·- - - -
1----·- -------· ··
it
300 OOO 200000 ···----·--------------·----- - -
li;
100 OOO
~----
·
---·-
-
~ 2012.
év tény
2013. év terv -+- 2013.év tény
- -·- · - - - - - - - - -
lit
Az újraváltásokhoz kapcsolódóan szükséges megjegyezni, hogy a lejárt sírhelyekről
szóló értesítök postázása - ahogyan már 2011 óta - év
megkezdődött,
elejétől
kiemelten magas számban, az eddigi 15 OOO kiküldött
levéllel szemben idén 22 OOO levél került kiküldésre. Az
ebből
származó
árbevétel még mindig leginkább az utolsó hónapokra koncentrálódik, viszont lényegesen kisebb mértékben, mint 201 O előtt, ami tovább javítja a Társaság egyébként is kiegyensúlyozott likviditási helyzetét
9
lll. Likviditási helyzet A Budapesti Temetkezési Intézet Zrt. likviditási helyzete a 2013. év során közel a 2012. évben elért szinten mozog. Pénzállomány havonkénti alakulása 2012·2013. év
...... 2013. év terv --.--2Q13. évtény
A Budapesti Temetkezési Intézet Zrt. az évet 545 millió Ft pénzállománnyal nyitotta,
majd
kedvezőtlenebb
a
harmadik
nyári
időszak,
negyedévet,
a
gazdasági
szempontból
valamint a szeptember havi helyi adó fizetési
kötelezettség teljesítése után, 420 millió Ft-os szinten zárta, az
előző
évi
állomány felett maradva. A beruházási hitel esedékes
törlesztő
részletei kiegyenlítésre kerültek. A
hatékony pénzgazdálkodás következtében a vállalkozás szabad pénzeszközei rendre lekötésre kerülnek, megnövelve ezzel a pénzügyi bevételeket, tovább javítva a Társaság stabillikviditási helyzetét a tárgy
időszakban.
10
IV. Beruházások A 2013. évi üzleti tervünkben
szereplő
értékű
298,4 millió Ft
idén szeptemberig közel 176 millió Ft
értékű
beruházásból
beruházás került üzembe
helyezésre. Az 1. számú mellékletben részletesen bemutatjuk a tárgy évben megvalósult, illetve várhatóan megvalásításra
kerülő
beruházásokat Adatok e Ft
2013. évre tervezett 1 2013 t beruházások erv
l l
Összesen
·
298 350
2013. év tény I·IX. hó
i
2013. év 2013. év 1 Eltérés várható ! várható 1 Várható X-XII. hó összesen Terv
175 760
l
r
l
153 044 1 328 804 1
30454
Index Tény vs. Terv
110,2%
A bemutatótermek egységes arculatának kialakítása már a 2012. évben elkezdődött,
idén januárban a Budatoki
temető
irodaépületének felújítására
került sor. Tovább folytatódott a fa- és parcellakataszter rendszer kiépítése, valamint elkezdődött
a ravatali termek hangtechnikai fejlesztése is.
Az Új köztemetőben egyéb építészeti jellegű beruházások keretében felújításra került a
főépület
jobb- és bal szárnya, hatósági kötelezésre megtörtént a
kémények bélelése és szükséges átépítése. Továbbá 2013. szeptember hónapban 70 millió Ft értékben növeltük részesedésünket leányvállalatunkban, a Budapesti mely
összegből
a BTU Kft. 1O db halottszállító
Temető
járművet
Udvar Kft-ben,
kíván beszerezni
közbeszerzési eljárás keretében. Ez a projekt már a 2012. évi beruházási tervünkben is szerepelt, de akkor a telekadó fizetési kötelezettség miatt zárolásra került. A 2013. év
hátralevő időszakában
még 153 millió Ft értékben kerül sor a már
megkezdett beruházások folytatására.
11
1. számú melléklet Módosított beruházások 2013. évre Telephely
1. 2. 2/a. 2/b. 2/c.
3. 4. 5. 6. 7.
.. •
BTI BTI BTI BTI BTI BTI BTI BTI BTU BT l
l 12013. terv
2013. évre tervezett beruházások Bemutatótermek egységes arculatának kialakítása (2012. évben zárolt) Enemetikai fejlesztés (2012. évben zárolt)- ATCSOPORTOSilVA Energetikai fejlesztés SAP HS modul fejlesztés Logisztikai részleg felúiftása Kerítések felújltása (2012. évben megkezdett folytatása) Parcellakataszter (2012. évben megkezdett folytatása) Ravatali termek hangositása 10 db halottszállltójármű beszerzése BTU leánycégnél {2012. évben zárolt) Egyéb épitészeli jellegO beruházások Fakataszter Egyéb beruházások Osszesen ---
éb éDlté · ---
•!IIJ'- ·-
-- -··"'1:11 .. --· -· •
ÚJ Köztemető
beruházás költség
Farkasrét Minden telephely Farkasrét Farkasrét Ui Köztemető Farkasrét Uj Köztemető Tamás utca BTI Osszesen:
beruházás beruházás beruházás beruházás beruházás beruházás beruházás beruházás
l
Munka megnevezése Munkásszálló szennyviz vezeték átépltés, szükséges bádogos munka elvégzése Rendezvényterem malletti éoület bontása (hatósáai kötelezés) Tájékoztató táblák tervezése, gyártása, kihelyezésa (egységes arculat jeavében) Automata öntözőrendszer telepltés Rendezvényterem körül kerítés építés FöépOiet Ciobb számv) vakolat iavítás, felső terasz sziaetelés Rendezvényterem környezetének kiépltésa (oarkosltás) Főépület (bal számy) vakolat javítás, felső terasz sziQetelés Ravatalozó elötti léPCSősor javítás Kémények bélelése, áté~ítése (kötelezésre) 1 -
----------- - - - - -
298 350
~
---·k..
Típu u
Telephely
85 OOO 55 OOO 25000 15 OOO 15 OOO 25000 25 OOO 5 OOO 65 OOO 38350
!
! 201 3. terv i
2013. év té o y
l
1-IX.hó 1 638
o
25460 179 70000 27 079 13 900 37 504 175 760
2013. év tény 1-IX. hó
2013.év várható X-XII.hó 84 348 15 OOO
2013,éy várható összesen 85985 15 OOO
o o
Adatok e Ft Eltérés VárhatóTerv 985 -40 OOO -25 OOO -15 OOO
15 OOO 24500
15 OOO 24 500 25460 179 70000 48 775 13900 45004 328804
-500 460 -4 821 5 OOO 10 425 13900 45 004 30454
21 696 7 500 153 044
l
2013. év várható X-XII. hó
1 OOO 38350
j !_
!
l
2013.év ..várható
osszesen
o o
3 450 1 200 8000 500 3 500 7 500 1 700 7 500 4000
!
6 500
6 500
o 3 908 13 459 1 700 13362 258 27079
8 500 1 087 21 696
3 908 13459 1 700 13362 8 500 1 346 4Bns
o
.
·--·-·~-
F
Eltérés VárhatóTerv -3 450
-1 200 -1 500 -500 408 5 959'
o
5 862 4 500 346 10425
12
