Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár évi üzleti év. éves beszámoló. kiegészítő melléklete

Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár

2005. évi üzleti év éves beszámoló kiegészítő melléklete

1 Kiegészítő melléklet - 2005.

I. A nyugdíjpénztár bemutatása A nyugdíjpénztár alapismérvei NÉV:


SZÉKHELYE:

1121 Budapest, Zugligeti út 41.

ADÓSZÁM:

18235207-1-43

A pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó

zárt,

munkahelyi

pénztár

alapon

szerveződő

országos

kiegészítő

nyugdíjpénztár. Jogi személy. A pénztár határozatlan időre alakult. Alakulás időpontja:

1998. szeptember 16.

Nyugdíjpénztár engedélyszáma:

60975/98.

Bejegyzés helye:

Fővárosi Bíróság

Felügyelete:

Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete

A pénztár szolgáltatásai: A pénztár fő szolgáltatása az egyösszegű és járadék formájában nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében

a

pénztár

gondoskodik

gyűjtéséről,

a

pénztár

vagyonának

érdekében

történő

számláján

lévő

megállapításáról,

befektetéséről, összeg valamint

a a

a

befizetések pénztártagok

tagok

nyilvántartásáról egyéb

egyéni és

szolgáltatások

teljesítéséről.


A nyugdíjpénztár szervezeti felépítése A pénztár alkalmazottat nem foglalkoztat. Az adminisztrációs tevékenységet vállalkozási

szerződés

keretében

végzik.

Az

adminisztrációs

feladatokat

az

OPTISOFT Nyugdíjpénztárkezelő Kft látja el. A pénztár közgyűlése 5 fős igazgatótanácsot és 3 fős ellenőrző bizottságot választott. Az igazgatótanács elnöke:

Dr. Csipszer Erzsébet

tagjai

Besenyei Ferenc Takács Károly Timár Imre Vulpe Ildikó 2005.12.06-tól Tóth Árpádné 2005.12.06-ig

Az ellenőrző bizottság elnöke

Sándor József

tagjai

Tulok András Ványa Magdolna

A pénztár szolgáltatói:

Bankszámla vezető:

CALYON Bank Magyarország Rt

Vagyonkezelő:

Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt

Letétkezelő:

CALYON Bank Magyarország Rt

Adminisztráló szervezet:

OPTISOFT Nyugdíjpénztárszolgáltató Kft

Könyvvizsgáló:

P and P Mérlegdoktor Könyvvizsgáló Kft


A pénztár számviteli politikájának ismertetése I../ Mérlegkészítés napja:

2006. január 25.

II./ Amortizációs politika:

A tartós, de kis értékű eszközök értékbeni nyilvántartásának elkerülése érdekében az 50 000 Ft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök teljes

értékét

a

használatba

vételkor

értékcsökkenésként kell elszámolni. A 50 000 Ft feletti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a 223/2000. (XII. 19.) korm. rendeletben meghatározott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente. III./ Értékelési szabályok:

A módosított 223/2000.(XII. 19.) korm. rend. előírásai alapján az eszközöket és forrásokat leltározással,

egyeztetéssel

ellenőrizni,

és

egyedenként értékelni kell. IV./ A pénztár szabályzatai: Alapszabály Számviteli politika Számlarend, számlatükör Pénzkezelési szabályzat Leltározási és selejtezési szabályzat Szabályzat a pénzmosás megelőzésére és megakadályozására Befektetési politika Céltartalékképzési szabályzat Szolgáltatási és kifizetési szabályzat Elszámolási szabályzat Hozamfelosztási szabályzat A Pénztár Ügykezelési díjai Ügyrend Az Alapszabály függelékeként A pénztár tartalékképzési elvei 4 Kiegészítő melléklet - 2005.

A pénztárnál lefolytatott ellenőrzések hatásai Az üzleti év folyamán a pénztárnál Adó és Ellenőrzési Hivatal által végzett ellenőrzés nem történt. Az üzleti év folyamán a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a pénztárnál ellenőrzést nem végzett.

II. A pénztár mérlegének bemutatása A pénztár feladatainak megvalósítása érdekében vagyonát működési célú, fedezeti célú, szolgáltatási célú és likviditási célú vagyonrészre, ún. tartalékokra bontja. A pénztár a jogszabályoknak megfelelően az egyes tevékenységek megvalósítása érdekében bevételeit és kiadásait is megbontja a fentiek szerint, és az egyes tartalékokban felhalmozódó vagyonról elkülönített nyilvántartásokat vezet. Ez a megbontás a pénztár által készítendő összes kimutatásban jelentkezik. A pénztár mérlegének fő sorai eszköz oldalon az egyéb gazdálkodó szervezet által készített kimutatással megegyeznek, eltérés mindössze a vagyonrészek tartalmában található. A mérleg forrás oldalán jelentkeznek azok a különbségek, amelyek a pénztár speciális szabályozásából fakadnak. A pénztár 2005. december 31-i vagyona – mérlegfőösszege – 406 968 ezer Ft, mely az előző évi mérlegfőösszegnél 19,93 %-kal magasabb. Eszközök A pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a pénztár rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés A) Befektetett eszközök B) Forgóeszközök C) Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

Összege 311 294 95 674 0 406 968

A mérlegfőösszeg %-ában 76,49% 23,51% 0,00% 100,00%


A) Befektetett eszközök (311 294 ezer Ft) A pénztár immateriális javakkal, tárgyi eszközökkel nem rendelkezik. A pénztár befektetett pénzügyi eszközei az összes eszköz 76,49 %-kát teszik ki. A tagság érdekében tartós, éven túli hozam elérése céljából eszközölt befektetések teljes egészében értékpapírokban ( 311 294 ezer forint ) testesülnek meg. A befektetett eszközök beszerzési értékének, értékcsökkenésének valamint értékhelyesbítésének és értékelési különbözetének alakulását mutató táblázatot I. számú mellékletként csatoljuk. B) Forgóeszközök (95 674 ezer forint) A pénztár vagyonának 23,51 %-kát a forgóeszközök adják. Forgóeszközként kerülnek kimutatásra a követelések 7 827 ezer forint összegben. A forgóeszközökön belül az értékpapírok állománya 87 238 ezer forint. Az értékpapírok forgatási céllal történő vásárlásával a pénztár kamat, és árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök (elszámolási betét, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között 609 ezer forinttal szerepelnek. C) Aktív időbeli elhatárolások (0 ezer forint) Aktív időbeli elhatárolással a pénztár nem rendelkezik. Források A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés D) Saját tőke E) Céltartalékok F) Kötelezettségek G) Passzív időbeli elhatárolások Összes forrás:

Összege 8 513 397 437 903 115 406 968

A mérlegfőösszeg %-ában 2,09% 97,66% 0,22% 0,03% 100,00%

D) Saját tőke (8 513 ezer forint) A pénztár saját tőkéje az elmúlt év működési tevékenységéből származó eredményt (7 518 ezer forint) tartalmazó tartaléktőkéből, a működés tárgyévi eredményéből (995 ezer forint) tevődik össze.


E) Céltartalékok (397 437 ezer forint) A pénztár kinnlevőségeivel kapcsolatos várható veszteségeire működési tartalékot nem képez. Működési céltartalékként mutatja ki a pénztár a működési célú befektetési portfólió mérleg fordulónapjára vonatkozóan meghatározott, felhalmozott kamatot is tartalmazó, piaci és könyv szerinti értéke közötti különbözet összegében, amely 755 ezer forint megképzett tartalékot. A fedezeti céltartalék 392 482 ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a későbbiekben kerül részletezésre. Likviditási céltartalék 1 276 ezer forint. A pénztár a likvidtási portfólió értékelési különbözetére 114 ezer forint tartalékot képzett. A pénztár folyamatos fizetőképességének biztosítására 1 162 ezer forint egyéb likviditási céltartalékot különít el. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetére a pénztár nem rendelkezik tartalékkal. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 2 924 ezer forint összegben a pénztár azon tagdíjkövetelései után tartalékol, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig (2006. január 25.) nem kerültek pénzügyileg rendezésre. A céltartalékok együttesen a mérlegfőösszeg 97,66% -át teszik ki. F) Kötelezettségek (903 ezer forint) A pénztár hosszú távú kötelezettséggel nem rendelkezik. Rövid távú kötelezettségei részben szállítói kötelezettségekkel 370 ezer forint összegben rendelkezik. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségként 533 ezer forint kerül kimutatásra. A Pénztárnál nem volt a tárgyévben azonosítatlan befizetés. Függő tétellel december 31-én a pénztár nem rendelkezik. A pénztár kötelezettségeinek állománya (ezer forintban): Pénztártagokkal, kedvezményezettek szemben fennálló kötelezettség Más pénztárba átlépő tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból Személyi jövedelemadó elszámolás Költségvetési befizetési kötelezettségek Jövedelem elszámolás Társadalombiztosítási kötelezettség Pénztári alkalmazottak magánnyugdíjpénztári kötelezettsége Vagyonkezelő szervezetekkel kapcsolatos kötelezettségek Felügyelettel szembeni kötelezettségek Azonosítatlan függő befizetések

0 0 370 0 0 0 0 0 533 0 0 7

Kiegészítő melléklet - 2005.

G) Passzív időbeli elhatárolások (115 ezer forint) A mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő azon költségeket, ráfordításokat mutatja, melyek összege a mérlegkészítés napjáig a pénztár tudomására jutott, illetve szerződésből meghatározható, 2005. december 31-én a pénztár 115 ezer forint passzív időbeli elhatárolással rendelkezik.

III. A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapvetően a tagdíjbevételekből, tagok többletbefizetéseiből, rendszeres támogatásból, valamint a pénzügyi műveletek bevételeiből tevődik össze, míg költsége jellemzően működési jellegű kiadásokból és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik A pénztár a jogszabályoknak megfelelően elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeiből, költségeiből, illetve ráfordításaiból Működési tevékenység A működés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek küldöttgyűlése által meghatározott hányada, a működési célra kapott rendszeres támogatás, illetve a fel nem használt működési célú vagyon befektetéséből származó hozam szolgáltatja. A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. Nyugdíjcélú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntően a tagdíjbefizetések fedezeti tartalékra jutó hányadából és a pénzügyi műveletek eredményéből negyedévente képzett céltartalék adja. A nyugdíjszolgáltatások nyújtása érdekében felhalmozódó vagyont elkülönítetten tartja nyilván a pénztár: a felhalmozási időszakban lévő tagok vagyonát tartalmazó egyéni számlák tartalékára, valamint a már szolgáltatásban részesülő tagok követeléseit tartalmazó szolgáltatási tartalékra. Likviditás biztosítása A pénztár működőképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenőmentes biztosítása érdekében bevételeinek meghatározott részét likviditási célra számolja el. A likviditási tevékenységre elszámolt ráfordításokkal csökkentett bevételből különböző célokra tartalékokat képez a pénztár.


A tagdíjbevételek százalékos megoszlása az egyes tartalékok között: Megnevezés Egységes tagdíj Többlettagdíj Támogatóktól befolyt összeg Befektetések hozama Belépő tagok egyéni fedezete Egyéb bevételek Egységes tagdíj

Fedezeti 99,0 99,0

Működési 0,5 0,5

Likviditási 0,5 0,5

100,0 100,0 100,0 100,0 0,0 0,0 100,0 100,0 100,0 A munkáltatótól származó szem.alapbér, teljesítménybér, bérpótlék, 13. havi juttatás 3,7 %-a,

A Pénztár a támogatóktól befolyt összeget a működési eredmény javára számolja el. Működési tevékenység eredményének bemutatása A pénztár működési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos működési tevékenység eredményéből – ami a pénztár működésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete – másrészt a befektetési tevékenység eredményéből – ami a befektetésekből származó bevételek illetve ráfordítások különbözete- tevődik össze. Tárgyévi működési eredmény megoszlása Megnevezés Szokásos működési tevékenység eredménye Befektetési tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény

Összeg (ezer forint) 139 856 0

Aránya % 13,97% 86,03% 0,00%

A pénztár előző évi működési eredménye 1 851 ezer forint, melytől a tárgyévi működési eredmény 856 ezer forinttal maradt el. (995 ezer forint) Ennek fő okai a működési célra kapott támogatás 1 285 ezer forintos csökkentése, valamint a befektetési eredmény 435 ezer forintos növekedése. Működési tartalékot érintő tagdíjbevételek az előző évben összesen 262 ezer forint volt, tárgyévben 276 ezer forint.


A pénztár működési bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói hozzájárulás Támogatás, adomány Utólag befolyt tagdíjak Meg nem fizetett tagdíjak ( - ) Pénzügyi műveletek bevételei Egyéb bevételek Rendkívüli bevételek Működési összes bevétel

2004. évben 144 128 4685 1 11 965 9 0 5 921

Változás % (2005/2004) 8,33% 6,25% -27,43% 54,55% 14,09% 22,22% -19,14%

2005. évben 156 136 3 400 1 17 1 101 11 0 4 788

A tagdíjbevételek a tartalék bevételeinek 5,76 % jelenti. A támogatás/adomány értéke a tartalék bevételének 71,01 %-át képezi. A működési célú eszközök befektetéséből származó bevétele 1 101 ezer forint, ami a kapott kamatokból, osztalékokból, részesedésekből, árfolyamnyereségekből stb. ered. A működési tartalék egyéb bevételei az összes bevétel 0,23 % teszi ki. A működési tartalék kiadásait, ráfordításait az alábbi összefoglaló táblázat mutatja (ezer forintban): Kiadások, ráfordítások jogcímei Folyó működési költségek Működéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Rendkívüli ráfordítások Működéssel kapcsolatos ráfordítások összesen Pénzügyi műveletek ráf. Összesen

2004. évben 3 375 151

Változás (%) (2005/2004) 0,47% 3,97%

2005. évben

0 3 526

0% 0,62%

0 3 548

544 4 070

-54,96% -6,81%

245 3 793

3 391 157

A pénztár folyó működési költségei a tartalék költségeinek 89,40%-át képviselik. A működési költségek megoszlását a későbbiekben részletezzük. A pénzügyi műveletek ráfordításai 6,46%-ot, az egyéb ráfordítások a működési tartalék kiadásainak 4,14 %-át jelenti.


Működési költségek, ráfordítások megoszlása (ezer forintban): Megnevezés anyagköltség személyi jellegű kifizetések adminisztrációs díj tagszervezési díj számla alapján könyvizsgálati díj aktuárius díj szaktanácsadás díja marketing-, hirdetés-, prop.reklám egyéb igénybe vett szolgáltatás költsége pénztárfelügyeleti díj egyéb ráfordítás rendkívüli ráfordítások Összesen:

2004. Megoszlás 2005. Megoszlás % évben % évben 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 1 475 41,83% 1 539 43,38% 0 0,00% 0 0,00% 1 091 662 0 78

30,94% 18,77% 0,00% 2,21%

914 707 0 51

25,76% 19,93% 0,00% 1,44%

69

1,96%

180

5,07%

142 9 0 3 526

4,03% 0,26% % 100,00%

146 11 0 3 548

4,11% 0,31% 0,00% 100,00%

A nyugdíjcélú tevékenység eredményének bemutatása A pénztár fedezeti tartalék bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói hozzájárulás Támogatás, adomány Utólag befolyt tagdíjak Meg nem fizetett tagdíjak ( - ) Pénzügyi műveletek bevételei Egyéb bevételek Fedezeti összes bevétel

2004. évben 28 309 25 337 0 142 2 325 46 944 1 896 100 303

Változás % (2005/2004) 7,92% 6,28% 33,80% 35,40% -22,26% 13,34% -7,12%

2005. évben 30 551 26 928 0 190 3148 36 493 2 149 93 163

Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A 93 163 ezer forint fedezeti célú bevétel 57,32%-a a tagdíjbefizetésekből származik. A tagdíjbevételek 49,58%-a tagok által fizetett tagdíj, míg a tagdíjbevételek 50,42%-a 11 Kiegészítő melléklet - 2005.

munkáltatói tagdíj hozzájárulás. A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Fedezeti célú ráfordítást 2 149 ezer forint összegben számolt el a pénztár, amely a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége. A bevételek és kiadások egyenlege 54 521 ezer forint. A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos 36 493 ezer forint bevétel az állampapírok forgalmából realizált kamat és kamatjellegű bevételből, a részvény, kötvény forgalmazásából, valamint osztalékból, részesedésből, árfolyamnyereségből származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai, ami a fizetett kamatokat, árfolyamveszteségeket vagyonkezelői és letétkezelői díjrészt tartalmazzák, 1 548 ezer forintot tettek ki. Fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye 34 945 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 54 521 ezer forint egyenlegének 34 945 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye 89 466 ezer forint, melyből a pénztár céltartalékot képzett. Likviditási célú eredmény bemutatása A pénztár likviditási tartalékának bevételeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja: Bevételek jogcímei Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói hozzájárulás Támogatás, adomány Utólag befolyt tagdíjak Meg nem fizetett tagdíjak ( - ) Pénzügyi műveletek bevételei Egyéb bevételek Likviditási összes bevétel

2004. évben 143 128 0 1 11 72 9 342

Változás % (2005/2004) 6,99% 6,25% 36,36% 52,73% 22,22% 15,75%

2005. évben 153 136 0 1 15 110 11 396

Likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A 396 ezer forint likviditási célú bevétel 67,92% -a a tagdíjbefizetésekből származik. A tagdíjbevételek 49,44%-a tagok által fizetett tagdíj, míg a tagdíjbevételek 50,56%-a munkáltatói tagdíj hozzájárulás. A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Likviditási célú ráfordítást 11 ezer forint összegben számolt el a pénztár, amely a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége. A bevételek és kiadások egyenlege 275 ezer forint. 12 Kiegészítő melléklet - 2005.

A befektetési tevékenység eredménye A likviditási célú befektetéssel kapcsolatos 110 ezer forint bevétel az állampapírok forgalmából realizált kamat és kamatjellegű bevételből, a részvény, kötvény forgalmazásából, valamint osztalékból, részesedésből, árfolyamnyereségből származik. A likviditási célú befektetési tevékenység ráfordításai, ami a fizetett kamatokat, árfolyamveszteségeket vagyonkezelői és letétkezelői díjrészt tartalmazzák, 10 ezer forintot tettek ki. Likviditási célú befektetési tevékenység eredménye 100 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 275 ezer forint egyenlegének 100 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye 375 ezer forint, melyből a pénztár likviditási tartalékot képzett. Likviditási céltartalékképzés Értékelési különbözetből képzett likviditási céltartalék Egyéb likviditási célra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

Összeg (ezer forint) Megoszlás % 58 15,10% 326 0

84,90% 0,00%

IV. A pénztár céltartalékainak bemutatása Működési céltartalék A pénztár működési céltartalékot a jövőbeni kötelezettségekre nem képez. A pénztár működési céltartalékot a működési portfolió értékelési különbözetéből képez, melynek 562 ezer forint összegű nyitó állománya az üzleti év végéig 193 ezer forinttal növekedett, így záró értéke 755 ezer forint. Fedezeti céltartalék I. Egyéni számlák tartalékának alakulása Egyéni számlák nyitó állománya az üzleti év első napján 327 398 ezer forint. A tárgyévben egyéni számlákon jóváírt bevételek döntő része tagdíjbefizetés 56 670 ezer forint, a más pénztárból átlépő tagok által hozott tagi követelése 1 404 ezer forinttal növelték a tartalékot. Egyéni számlákat megillető realizált hozambevétel összege 38 503 ezer forint, értékelési különbözetként elszámolt –2 010 ezer forint. Likviditási tartalékból és tartaléktőkéből nem történt átcsoportosítás. A tartalék állományát a következő tételek csökkentették az üzleti év folyamán, szolgáltatások fedezetére történt átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba 22 192 ezer forint, tagoknak, kedvezményezetteknek az év folyamán 508 ezer forint visszatérítés történt, más pénztárba átlépő tag követelésének átadása 3 067 ezer forint, a 13 Kiegészítő melléklet - 2005.

szolgáltatási célú ráfordítások összege 2 149 ezer forint, amely a meg nem fizetett tagdíjak tartalékának hitelezési vesztesége II. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék nyitó állomány az üzleti év első napján 0 forint. A szolgáltatási tartalék növekedését és csökkenését befolyásoló tényezők az alábbiak (ezer forint): Szolgáltatási tartalékon Növekedés Csökkenés Nyitó állomány 0 Egyéni számlákról tárgyévben átcsoportosított 22 192 szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés 0 (+) Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) 0 Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+) 0 Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet 0 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) 0 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári 22 192 szolgáltatások (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 0 Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének 0 átadása (-) Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) 0 Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-) 0 Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) A pénztár nyugdíjszolgáltatásként 2005. évben egyösszegű szolgáltatást írt elő, járadékot igénybevevő pénztártagja nem volt. Szolgáltatás értéke

Fő

Összeg Átlag (ezer Ft) (ezer Ft/fő) Egyösszegű 33 22 192 672 Járadék 0 0 Kombinált szolgáltatás 0 0 A pénztár a tagokkal történő elszámolások alkalmával nem érvényesíti a ténylegesen felmerült banki és postai költségeket. A szolgáltatási tartaléknak 2005. évben záró állománya nem volt.


Az átlépések a pénztárnál a 2005. évben az alábbiak szerint alakult: "Megszűnés típusa (átlépés, elhalálozás)" Átlépő más pénztárba Elhalálozott

Fő

Összeg (ezer Átlag (ezer Ft/fő) Ft) 9 3 067 341 3 508 169

Likviditási tartalék alakulása Megnevezés Értékelési különbözetre Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartaléka Egyéb likviditási célokra képzett tartalék

Nyitóállomány Záróállomány Változás 56 114 58 0 0 0 836

1162

326

V. A gazdálkodást befolyásoló egyéb tényezők A taglétszám alakulása A pénztár 2005. évi nyitó taglétszáma 884 fő, míg a záró taglétszám 861 fő, ami 3%os csökkenést jelent. 1. táblázat - Taglétszám alakulása 2005-ben, negyedéves bontásban Megnevezés

I. II. III. IV. negyedév negyedév negyedév negyedév 884 878 864 867 -6 -14 3 -6 5 2 7 2 3 3 5 13 7 8 6 3 3

Időszak elején Időszak alatti változás Új belépő Átlépő más pénztárból Szolgáltatásban részesült Átlépő más pénztárba Elhalálozott Egyéb megszűnés Időszak végén 878 864 867 861 Ebből: szüneteltető járadékot igénybe vevő tagdíj nem fizető 134 129 142 71 A pénztárba az év folyamán 16 fő létesített új tagsági viszonyt, míg más pénztárból belépett tagok az év során 6 fő volt, illetve a nyugdíjpénztár tagjai közül néhányan áthozták megtakarításaikat más nyugdíjpénztárakból.


A pénztár éves átlagos taglétszáma 874 fő, míg az átlagos tagdíjfizető létszám 764 fő. 1. ábra - A záró taglétszám alakulása Záró taglétszám alakulása 2005. 900 878

Taglétszám

880

864

867

II. negyedév

III. negyedév

861

860 840 820 800 I. negyedév

IV. negyedév

Időszak

2. ábra - A tagság korcsoportonkénti megoszlása Korcsoportonkénti megoszlás 250

Létszám

200 150 100 50 0 -19

20-24

25-29

30-34

35-39

40-44

45-49

50-54

55-59

60-64

Korcsoport

A pénztár korcsoportonkénti megoszlásából látható, hogy a pénztár létszámának zömét a 35-54 éves korosztály alkotja. A pénztár zárt, munkahelyi pénztárként működik, így korösszetétel a munkáltatóknál foglalkoztatottak életkormegoszlására is utal.


A tagdíjbefizetések alakulása Hónap

Tagdíjfizetők száma (fő)

Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December

Tagdíj és munkáltatói hozzájárulás (Ft) 5 939 542 3 931 228 4 130 223 4 457 483 4 244 365 4 146 650 4 227 697 4 170 746 4 249 100 4 532 616 5 120 146 5 921 314

659 656 654 663 657 648 650 651 654 651 651 645

Átlagbefizetés

9 013 5 993 6 315 6 723 6 460 6 399 6 504 6 407 6 497 6 963 7 865 9 180

Tagdíjbefizetések alakulása 2005. 6000000 5000000 4000000 3000000 2000000 1000000

December

November

Október

Szeptember

Hónap

Augusztus

Július

Június

Május

Április

Március

Február

Január

0

A befizetések átlagának havi alakulása – a taglétszámot is figyelembe véve – a pénztár bevételeinek alakulására gyakorol komoly hatást.


Átlagbefizetések 2005. 10 000

Összeg (Ft)

8 000

6 000

4 000

2 000

December

November

Október

Szeptember

Hónap

Augusztus

Július

Június

Május

Április

Március

Február

Január

0

Pénztári tagsági jogviszonyt megszüntetők számának alakulása A pénztártól az üzleti év folyamán szolgáltatás teljesítését követően 33 fő szüntette meg a tagsági viszonyát, más pénztárba 9 fő lépett át, valamint 3 fő elhunyt pénztártag egyéni számláját szüntette meg a pénztár. A taglétszám alakulása a pénzügyi terv tükrében

A pénztár taglétszáma 2005. december 31-én 861 fő, ami pénzügyi tervben év végére tervezett 877 fő záró létszámtól 16 fővel maradt el. A taglétszám változását a szolgáltatást igénybe vevők és átlépők számának tervezettől való eltérése az alábbiak szerint befolyásolja. (fő) 2005. év Szolgáltatást igénybe Átlépők vevők Terv adat (fő) 21 6 Tény adat (fő) 33 9 Eltérés (%) 57,14% 50,00%

A pénztárnál 5 fős Igazgatótanács és 3 fős Ellenőrzőbizottság működik. A tisztségviselők részére 2005. évben nem történt kifizetés.


Pénzügyi műveletekkel kapcsolatos ráfordítások megoszlása Adatok ezer forintban Megnevezés 2004.évben Megoszlás % 2005. évben Megoszlás % Vagyonkezelői díj 358 33,18% 370 35,10% Letétkezelői díj 562 52,08% 623 59,11% Befektetési tevékenység 159 14,74% 61 5,79% egyéb ráfordításai Összesen 1 079 100,00% 1 054 100,00% A pénztár a pénzügyi műveletekkel kapcsolatos ráfordításokat azon tartalék terhére számolja el, amely tartalék befektetésére sor került. A pénztár bevételeinek és kiadásainak alakulása a pénzügyi terv tükrében

Az üzleti év során elért tényleges bevételek a tervezett bevételeket 17,86 százalékkal lépte túl. A bevételek alakulására legjelentősebb hatást a tagdíjjellegű bevételek nagysága tesz. A táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímeken teljesített befizetések tervtől való eltérését mutatja. Megnevezés Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói hozzájárulás Támogatás Adomány

Tervezett (ezer forint) 36 425 12 393 3 400 0

Tényleges (ezer forint) 26 744 27 200 3 400 0

Tény/Terv (%) 73 42% 219,48 % 0,00% 0

A pénztár 5 340 ezer forint tényleges ráfordításai a tervezett 3 383 ezer forint összeget 1 957 ezer forinttal lépte túl. A tervezés során feltételezett jövőbeni várható események (taglétszám-változás, átlagtagdíjak növekedése, tagdíjfizetési fegyelem növekedése) alapján a tartalékok állománya az alábbiak szerint alakult:

Tartalékok záró állománya

Tartaléktőke + Tárgyévi eredmény Fedezeti tartalék Likviditási tartalék

Tervezett Tényleges záróállomány záróállomány (ezer forint) (ezer forint) 9 657 8 513 381 742 392 482 1 221 1 276

Változás (%) 88,15% 102,81% 104,50% 19

Kiegészítő melléklet - 2005.

A pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükröző cash-flow A pénztár vagyonának 2005. évben bekövetkezett, jogcímek szerinti változásait az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott előlegek állomány vált. (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állomány változás (+/-) Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Készletekre adott előlegek állomány változása (+/-) Tartaléktőke állomány változása (+/-) Követelésállomány változása (+/-) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állomány változása (+/-) Működési céltartalék állomány változása céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka állományának változása (+/-) Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány vált.(+/-) Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány vált. (+/-) Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Fedezeti céltartalékképzés (+) Fedezeti céltart-ba átcsop. likviditási céltart-ból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+)

Előző évi változás

Tárgyévi változás

1 851

995

17

0

4

0

0

0

0

0

-58 631

-90 290

0

0

0

0

11

10

11 710

-2 879

-17 903

24 117

0

0

291

816

0

0

-818

0

13

15

0

0

0

0

-8

0

123

6

0

0

0

0

0

0

0

115

70 855

91 476

0

0

0

0


Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi köv. (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi köv. (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) Likviditási céltartalékképzés (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Likviditási céltartalékból átcsop fedezeti tartalékba (-) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) Pénzeszköz változás Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása

740

1 405

11

9

1 206

3 066

2 419

508

5 352

22 192

-11

-10

275

317

11

9

0

0

0

0

0

0

-2

0

-481

327

0

0

-481

327

A pénztár gazdálkodására jelentős hatást kifejtő események, tényezők A pénztár az év folyamán 2 határozatképes közgyűlést tartott. Első közgyűlés időpontja: Határozatai:

2005. május 20. IT beszámoló elfogadása EB beszámoló elfogadása A Könyvvizsgáló jelentése A Vagyonkezelő beszámolójának elfogadása A Pénztár éves beszámolójának elfogadása A Befektetési politikával kapcsolatos beszámoló elfogadása Az Alapszabály módosításának elfogadása

Második közgyűlés időpontja: Határozatai:

2005. december 5. IT beszámoló elfogadása A Vagyonkezelő beszámolójának elfogadása A Befektetési politika elfogadása A Pénztár 2006. évi Pénzügyi terv elfogadása Tisztségviselő választás


A 2005. január 1-jén hatályba lépett jogszabályi változások tükrében a pénztár működését meghatározó szabályzatok módosítása 2005. március 31-ig fejeződik be. A pénztárnál a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között más, jelentős pénzügyi esemény nem történt. Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése Munkáltatói tagok: Veszprémtej Rt. Pannontej Rt BHMS Kft.

A munkáltatók a szerződésben vállalt kötelezettségeiket maradéktalanul teljesítették. A pénztár tényszerű megítéléséhez szükséges egyéb mutatószámok Egyéb mutatók Egy tagra jutó tényleges működési költség, ráfordítás (Ft) Egy tagdíjfizető tagra jutó tényleges működési költség (Ft) Folyó költségek aránya a működési és likviditási tartalékokba történő tagdíjbefizetésekhez (%) Folyó költségek aránya a működési és likviditási tartalékokba történő összbefizetésekhez (%) Személyi jellegű ráfordítások aránya a tényleges müködési költségekhez, ráfordításokhoz (%) Igénybe vett szolgáltatások aránya a müködési költségekhez (%) Átlagos egyéni számla az év végén (eFt/fő) Átlagos havi befizetés (Ft/fő)

2004. év 3 947 4 753 885,89

2005. év 4 047 4 630 648,99

Változás (%) 2,53% -2,60% -26,74%

67,53

89,39

32,36%

0,00

0,00

-

94,00

90,78

-3,42%

372 3 680

459 5 144

23,25% 39,78%

Vagyonkezelők és a pénztár hozamai 2005-ben:

Negyedév

I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Éves hozam (láncszorzat)

A pénztár által közölt nettó hozam 4,51%

A pénztár által A Takarékbank A Takarékbank közölt bruttó Rt által közölt Rt által közölt hozam portfolóió referencia hozam hozam 4,66% 4,43% 4,43%

4,07%

4,13%

3,95%

4,05%

3,59%

3,66%

3,74%

3,85%

-1,44%

-1,38%

-1,52%

-1,58%

11,05%

11,42%

10,90%

11,06%


VI. Biztosításmatematikai jelentés A csatolt IV. számú melléklet a következő biztosításmatematikai mellékleteket tartalmazza: Tagdíjfizetők létszáma korévenként Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként A tagdíjfizetés szüneteltetésére vonatkozó létszámadatok Az egyéni számlák állása Tagdíjfizetés nélkül bennhagyott egyéni számlák száma és összege Szolgáltatási számlák állása A pénztár alakulása óta nem folyósított biztosításmatematikai mérleget 2005. évre nem készít.

járadékszolgáltatást,

így

VII. A pénztár befektetései A Pénztár befektetési tevékenységének fő célja, hogy a tagjaitól begyűjtött összegeket befektesse annak érdekében, hogy a tagoknak a törvényi szabályozás figyelembevételével rendszeres, vagy a törvényben szabályozott esetekben, és a tag kérése alapján – a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett – nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A fő cél a tőke és a bevételek reálértékének gyarapítása, a befektetési eszközök, és a vagyonkezelők közötti, a hatályos magyar jogszabályok alapján megvalósított kockázatmegosztás, diverzifikáció segítségével. A tárgyévben a pénztár befektetési tevékenységében határidős és opciós ügylet, valamint külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszköz nem volt. Értékelési különbözet 2005. december 31-én A pénztári befektetési portfolió nyitó értékelési különbözete 20 790 ezer forint volt az üzleti év első napján, ezen belül az időarányos kamatból adódó értékelési különbözet állománya 10 800 ezer forintot, míg a piaci értékítéletből fakadó értékkülönbözet 9 990 ezer forintot tett ki. Az értékelési különbözet év folyamán bekövetkezett változása az időarányos kamat tekintetében 812 ezer forint összegű állománynövekedést, a piaci értékítélet alakulása 2 573 ezer forintos állománycsökkenést eredményezett, összességében tehát 1 761 ezer forint értékelési különbözet csökkenés következett be. Az értékelési különbözet év közbeni csökkenése a záró állományt 19 029 ezer forint értékre módosította. Az értékelési különbözet állományában bekövetkezett változásokat bankszámlák és készpénz, értékpapírok, származtatott termékek, ingatlan és tagi kölcsön megosztásban az V. számú mellékletként csatolt táblázat mutatja.


Befektetések eszközcsoportonként 2005. december 31-én A pénztár befektetéseinek eszközcsoportonkénti megbontását tartalmazó táblázat (III. számú csatolt melléklet) a bankszámlák és készpénzállomány, az értékpapír állomány a származtatott termékek az ingatlan és tagi kölcsön könyvszerinti értékében, értékelési különbözetében történt változások miatti nettó piaci érték alakulását mutatja. A pénztári befektetési portfolió könyvszerinti értékének záró állománya 380 112 ezer forint. Az értékelési különbözet állományában bekövetkezett –1 761 ezer forint összegben bekövetkezett változás a záró állományt 19 029 ezer forint összegre csökkentette. Az üzleti év folyamán a nyitó állományhoz képest a nettó piaci értékben 64 739 ezer forint emelkedés történt. A pénztári befektetési portfolió nettó piaci értéke a tárgyév utolsó napján 399 141 ezer forint. A befektetési portfolió állományát csökkenti 5 ezer forint, mely az értékpapír forgatásból eredő vagyonkezelői kötelezettség.


ATAKARÉKBANK RT 2005. ÉVI ÉRTÉKELÉSE VAGYONKEZELÉSI TEVÉKENYSÉGRŐL

FORINT ÉS ÁLLAMPAPÍRPIACI ESEMÉNYEK

2005 I. negyedév A nemzetközi valamint régiós összehasonlításban is kiemelkedően magas jegybanki alapkamat ingadozása a sáv erős oldalához tapasztja a forintot és erős portfoliótőke beáramlást indukál. Az állampapírhozamok a hozamgörbe rövid oldalán –megelőlegezve a várható alapkamat csökkenéseket- jelentősen mérséklődnek. A tőzsde, felbuzdulva a 2004-es rekordnyereségeken ismételten csúcsot dönt. Február végétől azonban –köszönhetően az olajárak mentén erősödő inflációs félelmeknek- számos globális elemző csökkenti a feltörekvő régiókra vonatkozó GDP bővülési várakozásait, illetve negatív irányba módosítja a kamatpálya várakozásait is. Ez jelentős korrekciót indukál a régióban, illetve az összes jelentős feltörekvő pénz és tőkepiacon.

2005 II. negyedév A folyamatosan erősödő olajár jegyzések mentén a stratégiai befektetők fokozatosan profitot realizálnak és biztonságosabb befektetési formákat választanak. Az amerikai tíz éves kötvény hozama drámai mértékben esik, jelezve a hatalmas likviditásbőséget. Az óriási profitokat elérő olajtermelő országokban sosem látott mennyiségű befektetésre váró likviditás halmozódik föl, a globális tőke- és pénzpiacon ismét növekedni kezd az kockázat éhség. A franciák után a hollandok is népszavazáson utasítják el a közös európai alkotmányt. A negyedév elejére a magyar költségvetési hiány gyakorlatilag eléri az éves terv 90%-át. A kormány nyilvánosságra hozza autópályaépítés-finanszírozási terveit. Főként ennek köszönhetően az S&P leminősíti (A-) a hosszúlejáratú forintadóságokat. A 25 Kiegészítő melléklet - 2005.

globális hangulat azonban véget vet a korrekciónak, a forint képtelen gyengülni, a hozamok hirtelen ismét süllyedni kezdenek, a BUX újra szárnyra kap.

2005 III. negyedév A régió devizái és állampapír piacai együtt erősödnek. Sem a közelgő –kisebbségi kormányzással fenyegető Lengyel választások közeledte-, sem a londoni terrorcselekmények nem tudják lassítani a folyamatos tőke beáramlást. A magyar jegybanki alapkamat 6%-ra csökken, és történelmi mélységbe csökkennek a lengyel, cseh és szlovák hozamok is. A rendkívül kedvezőtlen elemzői kommentárok a magyar költségvetéssel kapcsolatban elhalnak a piaci eufória hatására. A német és lengyel választási bizonytalanság, valamint az, hogy az Eurostat egyértelművé teszi, hogy nem hajlandó elfogadni a kormány által javasolt módon azt, hogy az autópálya-építések terheit a költségvetésen kívül számolják el, azonban hirtelen lehűtik a kedélyeket. A forint jelentősen gyengülni kezd és az állampapírpiacon 150-180 bázispontos korrekció zajlik le. A kamatcsökkentési periódusnak végeszakad, sőt átmenetileg kamatemelést is „beáraz” a piac. A költségvetési hiányterv ismételt, jelentős túllépése gyakorlatilag nullára csökkenti annak esélyét, hogy Magyarország 2010-ben csatlakozni tudjon az euró-zónához.

2005 IV. negyedév A magyar költségvetési politikával szemben Brüsszel (a nemzetközi elemzőkkel együtt) folyamatosan éles kritikát fogalmaz meg. Ennek csúcspontja, amikor a legjelentősebb európai hitelminősítő intézet a Fitch-ratings leminősíti hazánk szuverén államadóságát annak ellenére, hogy a növekedési valamint inflációs adatok tekintetében hazánk kimondottan jól áll. A kormányzati retorika a hiánnyal, illetve a kedvezőtlen vélemények kommentálásával kapcsolatban határozatlanul, és meglehetősen lassan mozdul (hetekig a levegőben van a hiánycél módosítása). A Budapest Airport sikeres privatizálása, valamint a kiemelt adózók előrehozott ÁFA befizetései azonban meghozzák a kormány magabiztosságát. A tény, hogy a pénzforgalmi szemléletű hiánycél teljesül, valamint, hogy jelentős méretű külföldi befektetőket sikerül (Hankook) Magyarországra csábítani, megerősíti a kormányzati optimizmust. Ennek szellemében a kormány nem módosította az ország konvergencia programját és gyakorlatilag semmilyen konkrét, -a hiány lefaragását célzó- intézkedést nem jelentett be. Az állampapírpiacon további bizonytalanságot okozott az, hogy az Államadóság Kezelő Központ bejelentette, hogy 30-50%-kal növelni kívánja a forintalapú kibocsátásait. A fenti faktorok hatásainak eredőjeként az állampapír hozamgörbe megfordult és normál alakot vett fel.


Historikus hozamgörbe 2005 9.00 8.50 8.00

2004.12.31 2005.03.31

7.50

2005.06.30 7.00

2005.09.30 2005.12.31

6.50 6.00 5.50 3 hó

6 hó

1 év

3 év

5 év

10 év

15 év

A fenti ábrán látható, hogy az év során a hozamgörbe hosszú oldalát leginkább jelképező tízéves állampapír (az egész évet tekintve) gyakorlatilag semmilyen teljesítményt nem produkált annak ellenére, hogy az alapkamat 350(!) bázisponttal csökkent összességében. A hosszú futamidejű állampapíroktól külföldi befektetők által elvárt hozam felár nem tudott tartósan csökkeni. Ennek üzenete számunkra az, hogy a forint és állampapírpiacon jelentős mennyiségű spekulatív tőke talált magának helyet, amely azonban egy jelentősebb árfolyam sokk (forintgyengülés) hatására hirtelen kívánna távozni (kamatemelésre kényszerítve ezzel a Jegybankot).

RÉSZVÉNYPIACI ESEMÉNYEK A részvénypiac év elejétől kezdve emelkedő tendenciát mutatott, köszönhetően annak, hogy a lassan beinduló nyugat-európai konjuktúra (és az EU csatlakozás) jelentősen felértékelte a régiós értékpapírokat. 2005-ben, az év első napján a BUX záró értéke 14.742,57 pont volt, az év végére az index összesen 41 %-os emelkedést produkált, 2005. december 30-án a BUX záró értéke 20.784,74 pontra emelkedett.


A BUX index értéke 2005-ben

23,000

21,500

20,000

18,500

17,000

15,500

14,000 04.12.31

05.01.30

05.03.01

05.03.31

05.04.30

05.05.30

05.06.29

05.07.29

05.08.28

05.09.27

05.10.27

05.11.26

05.12.26

A jelentősebb magyar részvények közül mindegyik emelkedést produkált az év elejéhez képest. A gyógyszergyártók papírjai közül az Egis részvények 2005-ben megduplázták értéküket, az év eleji 10.875-ről 22.445-re emelkedett az árfolyam, ami 106%-os növekedésnek felel meg. A másik „gyógyszer-papír”, a Richter is számottevő, 73%-os emelkedést produkált 2005-ben, az árfolyam 22.200 forintról 38.315 forintra emelkedett. A két részvény árfolyam-emelkedését elsősorban az orosz gyógyszertámogatások kedvező alakulása támasztja alá, valamint az a spekuláció, hogy a közeljövőben számos olyan termék szabadalma jár le, amelyeken keresztül a generikus gyártók –meglévő kapacitásaiknak, értékesítési csatornáinak köszönhetően- gyorsan, jelentős piacrészesedés növekedést érhetnek el. A MOL részvények árfolyama is jelentősen, 58%-kal növekedett az előző évben. A 2005 elején 12.650 forintos részvények az év utolsó kereskedési napján 19.950 forintos árfolyammal zártak. A MOL árfolyama egész évben együtt mozgott a rendkívül jól teljesítő régiós olajcégek részvényeinek árfolyamával. A Borsodchem Rt.-nél 2005-ben lezárultak a kapacitásnövelő beruházások, ami befektetői bizalom további megerősödését okozta. A pozitív várakozásoknak megfelelően a Borsodchem részvények árfolyama 26 %-kal, az év eleji 1.825 forintról 2.300 forintra emelkedett. Az OTP papírok 2005-ben 23%-os emelkedést produkáltak. A részvények árfolyama az év eleji 5.665 forintról 6.967 forintra kúszott fel. A növekedést javarészt a bank akvizíciós tervei valamint a kelet európai lakossági piac felértékelődése befolyásolták pozitívan. A Magyar Telekom részvényei nem produkáltak az előző évben számottevő növekedést. 2005 elején a részvények árfolyama 860 forint volt, ez az év végére 11%-os növekedéssel elérte a 955 forintos szintet. Jelenleg a tendencia azt mutatja, 28 Kiegészítő melléklet - 2005.

hogy a Magyar Telekom részvényeit (az áramszolgáltatók részvényeihez hasonlóan) a befektetők osztalékpapírként értékelik.

Index 2005.01.03 BUX 14,742.57 1,960.57 WIG 20 1,032.00 PX 50 4,256.08 DAX EuroStoxx 2,950.92 50 4,798.10 FTSE 3,821.16 CAC Dow 10,783.01 Jones 1,211.92 S&P500 2,175.44 Nasdaq

Részvény 2005.01.03 1,825 BCHEM 10,875 EGIS 860 MTELEKOM 12,650 MOL 5,665 OTP 22,200 RICHTER

Változás év 2005.12.30 eleje óta 20,784.74 41% 2,654.95 35% 1,473.00 43% 5,408.26 27% 3,349.10 5,618.80 4,715.23

13% 17% 23%

10,675.64 1,248.29 2,205.32

-1% 3% 1%

Változás év 2005.12.30 eleje óta 2,300 26% 22,445 106% 955 11% 19,950 58% 6,967 23% 38,315 73%

A tőzsdeindexek alakulását tekintve azt láthatjuk, hogy nemzetközi viszonylatban az európai piacok sokkal jobban teljesítettek, mint az amerikai piacok. Az amerikai tőzsdéken 2005-ben stagnálás volt megfigyelhető, míg az európai részvényindexek egyaránt 10% fölötti növekedést mutattak. Az európai országok között is kiemelkedő teljesítményt mutattak a Közép-Kelet-Európai országok tőzsdeindexei. A BUX 41%, a PX50 43%, a WIG20 pedig 35%-os emelkedést produkált az előző évben. Befektetési politikánk az év túlnyomó részében a MOL és Borsodchem papírok felül súlyozásán alapult. A nyár végétől az összes blue-chipben alulsúlyozásra váltottunk, tartva a kötvénypiacot is súlytó negatív makrogazdasági fejleményektől. Az idei évre vonatkozólag a tavalyihoz hasonló emelkedést nem várunk a BUX indextől tekintettel arra, hogy a blue-chip papírok eredménynövekedési dinamikája várhatóan alábbhagy. A választásokig valószínűleg enyhén alul súlyozzuk a részvény kitettségünket, a referendum után (az új kormány politikájának ismeretében) pedig új befektetési politikát fogalmazunk meg.


BEFEKTETÉSI POLITIKA A 2005. év elején, bízva az infláció mérséklődése mentén ritkuló Jegybanki alapkamat csökkentésekben, a portfoliók átlagos durációs szintje jelentősen meghaladta a referencia portfolió (C-MAX) durációs szintjét. Az első negyedév végén véleményünk megváltozott a piacról és abbahagytuk a hosszú papírok vásárlását, a félév végére így portfoliónk enyhén alul súlyozottá vált. A nyár végére ez a pozíció egyértelműen túlságosan defenzívvé vált, így (némileg szaladva a piac után) a 2010/B 2015/A papírok valamint a 2008/ E kötvények vásárlásával a durációs szinteket ismét a referencia szintek fölé emeltük. Az ősz folyamán megindult rosszhír dömping hatására ismét visszatértünk a rövid futamidejű papírok vásárlásához. A fentiekben vázolt befektetési politikával a benchmark (C-MAX) index hozamát némileg (+25 bp.) sikerült meghaladni, az (adataikat publikusan kezelő) hasonló kockázati szintet megtestesítő (pénzpiaci) portfoliók közti versenyben az élen végeztünk. Az éves átlagos inflációt (3,56%) több mint kétszeresen meghaladó, 9,00% körüli hozamok ügyfeleink részére ~5,5%-os reálhozamot biztosítottak a 2005. évben.

BONGRAIN Dátum Portfolió dur. Referencia dur. Eltérés 3.1733 2.9963 0.1770 04.12.31 3.1122 3.2117 -0.0995 05.03.31 3.1293 3.1446 -0.0153 05.06.30 3.4008 3.2154 0.1854 05.09.30 2.9829 3.1265 -0.1436 05.12.31

A 2005-ös ÉV TELJESÍMÉNY ÉRTÉKELÉSE ÉS VAGYON KEZELÉSI DÍJ ELSZÁMOLÁSA

Időszak 2004.12.312005.12.31

Elért hozam 11.1184

BONGRAIN Ref. hozam Eltérés 11.3293 0.2109

Eltérés Forintban 840,424

Fix díj

Siker díj

369,990

-

A 2005. évben a Bongrain Nyp. portfolió részére a benchmark hozamot némileg alulteljesítő eredményt értünk el. Bár a portfólió kötvényes részének teljesítménye jobb lett, mint a C-MAX benchmark, azonban az óvatos részvény befektetési politikánk ezt némileg lerontotta. Az elért 11,12% hozam azonban 7,56%-os reálhozamot biztosított a portfolió részére. Poják Zoltán Vagyonkezelési Főmunkatárs 30 Kiegészítő melléklet - 2005.

Hozamszámítás A pénztár a 2005. január 1.és 2005. december 31. között eltelt üzleti év során 10,96% bruttó hozamot ért el a teljes vagyon tekintetében. A tárgyidőszak alatt termelődött hozam felosztása a pénztártagok egyéni számláinak idővel súlyozott átlagegyenlege alapján történik. A pénztár élt a jogszabály és az alapszabály nyújtotta lehetőségekkel, miszerint a tagdíjat nem fizető tagjaival szemben érvényesíti – a tagdíj nem fizetés kezdő időpontjától – a tag egyéni számlájának befektetéséből származó hozamot a mindenkori egységes tagdíj, működési és likviditási tartalékra jutó összegével, legfeljebb a hozam erejéig. Ilyen jogcímen az egyéni számlák tartaléka –19 ezer forinttal csökkent, ebből a tőketartalék 10 ezer forint és az egyéb likviditási tartalék növekedése 9 ezer forint. A pénztár hozamainak alakulása az előző években

Hozamráták

2000.

2001

2002.

2003.

2004.

2005.

6 év átlagos hozama

Fedezeti tartalék Nettó hozamráta Bruttó hozamráta

5,60% 7,11%

8,86% 9,71%

11,20% 11,73%

2,32% 16,45% 11,05% 2,69% 16,83% 11,42%

9,15% 9,83%

9,56% 12,12%

9,86% 10,71%

9,81% 10,32%

2,42% 16,40% 10,67% 2,78% 16,81% 10,96%

9,71% 10,54%

Pénztár egészére Nettó hozamráta Bruttó hozamráta

A pénztár 2005. évi várakozásaiban az állampapírpiacon elérhető hozamok jelentős emelkedésére, míg a részvénypiacon elérhető hozamok mérsékelt növekedésére számít. A pénztár a 2005. évi Befektetési politikáján érdemben nem változtat, a cél továbbra is a portfolióban a megengedett határokon belül a biztonságosabb állampapírok arányának felülsúlyozása, valamint a bizonytalansággal terhes részvényarányok alulsúlyozása.

Budapest, 2006.05.03. _________________________________ Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár


I. számú melléklet

Bongrain Magarország Önkéntes Nyugdíjpénztár


Befektetett eszközök bemutatása Beszerzési érték alakulása nyitó Immateriális javak

növekedés 0

csökkenés 0

0

Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek

Értékcsökkenés alakulása

záró

Változás

nyitó

0

0

0

0

növekedés csökkenés 0

0

0

visszaírás 0

csak ellenőrzésre/Mérleg f k k Piaci érték

Értékhelyesbítés, értékelési különbözet alakulása Változás

záró

nyitó

0

0

0

0

növekedés csökkenés 0

0

0

Változás

záró 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Tárgyi eszközök

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Műk.ing. és hozzá kapcs. v.é.jog

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Földterület

0

0

0

0

0

0

Telek

0

0

0

0

0

0

Épületek

0

0

0

0

0

0

Egyéb építmények

0

0

0

0

0

0

Műk.ing.kapcs.vagy.é.jog.

0

0

0

0

0

0

Tart.bef.c.ing. és hozzá kapcs.v.é.jog

0

0

0

0

0

0

Földterület

0

0

0

0

0

0

Telek

0

0

0

0

0

0

Épületek

0

0

0

0

0

0

Egyéb építmények

0

0

0

0

0

0

Tart.bef.c.inghoz kapcs.v.é.jog

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Gépek, berend., felsz.

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Ügyviteli és számítástechn-i gépek

0

0

0

0

0

0

Egyéb gépek, berendezések

0

0

0

0

0

0

Személygépkocsik

0

0

0

0

0

0

Egyéb járművek

0

0

0

0

0

0

298 511

90 290

0

0

12 783

-896

0

0

0

0

0

0

0

0

Befektetett pénzügyi eszközök

208 221

206 782

116 492

Egyéb tartós részesedések Egyéb tartósan adott kölcsön

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Hosszú lejáratú bankbetétek

0

0

0

0

0

0

Forintban

0

0

0

0

0

0

Devizában

0

0

0

0

0

0

Megoszlások (piaci értéken) Immateriális javak Tárgyi eszk. Bef. pénzügyi eszk. összesen

0

0

0

18 042

0

Összesen

0

17 146

Munkavállalók részére nyújtott kölcs.

Tartós hitelviszonyt megtest. ép-k

0

13 679

0

208 221

206 782

116 492

298 511

90 290

0

0

13 679

17 146

18 042

12 783

-896

208 221

206 782

116 492

298 511

90 290

0

0

13 679

17 146

18 042

12 783

-896

311294 311 294

% 0,00% 0,00% 100,00% 100,00%

0 nem rendelkezik

0 nem rendelkezik

221 900

221 900


II. számú melléklet

Befektetési portfolió alakulása


Értékelési különbözet 2005. évi változása ezer forintban Megnevezés

Portfólió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla Befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal Külföldi állampapír Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalombahozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon forgalomba hozott részvény Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapí piacra történő bevezetésére és … Tőzsdére vagy más elismert értékpapír piacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdén vagy elismert értékpapír piacra történő bevezetésére és … Befektetési jegyek Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Származtatott termékek Tözsdei határidős ügyletek Tőzsdei opciós ügyletek Repo ügyletek SWAP ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön

Nyitó Időarányos Piaci kamatból értékítéletből adódó adódó 10 800 9 990

Összesen 20 790

Változás Időarányos Piaci kamatból értékítéletből adódó adódó 812 -2 573

Összesen -1 761

Záró Időarányos Piaci kamatból értékítéletből adódó adódó 11 612 7 417

Összesen 19 029

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

10 800 10 800 10 800 0 0

9 990 5 592 5 592 0 0 0

0

0 0 0 4 398

-1 761 -2 596 -2 596 0 0 0 0 0 0 0 0 0 835

0

0 0 0 0

-2 573 -3 408 -3 408 0 0 0 0 0 0 0 0 0 835

7 417 2 184 2 184 0 0 0

0

812 812 812 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

11 612 11 612 11 612 0 0 0

0

20 790 16 392 16 392 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 398

0 0 0 0

0 0 0 5 233

19 029 13 796 13 796 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 233

0

4 398

4 398

0

835

835

0

5 233

5 233

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0

#HIV!

#HIV!

III. számú melléklet


Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár ezer forintban

Fedezeti céltartalék alakulása Megnevezés I. Egyéni számlákon Nyitó állomány Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+) Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktőke átcsoportosítás (+/-) Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Egyéni számlák záró állománya II. Szolgáltatási tartalékon Nyitó állomány Egyéni számlákról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés (+) Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megiilető értékelési különbözet (+) Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-) Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Szolgáltatási tartalék záró állománya

2004. I. név

2004. II. név

238 607 12 093 190 49 945 6 606

2004. III. név

2004. IV. név

2004. év

260 150 13 352 18 21 543 -5 804

273 634 12 536 528 19 832 5 612

294 976 13 482 3 -68 551 17 760

888 364 281

1 116 1 179 71

1 326 876 854

47 287 -4 260 150

14 086 -6 273 634

14 794 -6 294 976

-72 789 -5 327 398

2 022 0

0 888

0 1 116

0 1 326

2 022

888

1 116

1 326

0

0

0

0

2005. I. név

2005. II. név

2005. III. név

2005. IV. név

2005. év

238 607 51 463 739 22 769 24 174 0 0 3 330 2 419 1 206 0 3 378 -21 327 398

327 398 13 901 562 8 728 5 981 0 0 11 600 157 838 103 253 -5 343 614

343 614 12 753 30 12 040 2 307 0 0 3 204 309 1 470 36 349 -7 365 369

365 369 12 628 720 7 825 4 875 0 0 3 330 42 693 120 266 -7 386 959

386 959 17 388 92 9 910 -15 173 0 0 4 058 0 66 1 890 680 0 392 482

327 398 56 670 1 404 38 503 -2 010 0 0 22 192 508 3 067 2 149 1 548 -19 392 482

2 022 3 330 0 0 0 0 0 0 5 352 0 0 0 0 0 0 0

0 11 600

0 3 204

0 3 330

0 4 058

11 600

3 204

3 330

4 058

0

0

0

0

0 22 192 0 0 0 0 0 0 22 192 0 0 0 0 0 0 0

Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár ezer forintban

Likviditási és kockázati céltartalékok Megnevezés I. Likviditási portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék Nyitó állomány Értékelési különbözetre képzett céltartalék (+) Értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) Értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) Értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Értékelési különbözet tartalékának záró állománya II. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Nyitó állomány Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+)

2004. I. név

2004. II. név

2004. III. név

2004. IV. név

2005. I. név

2004. év

2 -2

0 -14

-14 18

4 52

0

-14

4

56

0

0

0

2 54 0 0 0 0 0 0 0 0 56 0 0 0

2005. II. név

2005. III. név

2005. IV. név

2005. év

56 -5

51 59

110 28

138 -24

51

110

138

114

0

0

0

0

56 58 0 0 0 0 0 0 0 0 114 0 0 0

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+)

0

0

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+)

0

0

Azonosítatlan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának egyéb bevételei (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-)

0 0

0 0

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)

0

0

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)

0

0

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya III. Egyéb likviditási célokra Nyitó állomány Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás működési célra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya * Tartalékképzés céljának megfelelő elnevezést kell beírni.

0 0

0

0

0

0

550 78 2

630 70 3

703 61 3

767 67 2

630

703

767

836

550 276 10 0 0 0 0 0 0 0 836

0

0

0

0

836 94 3

933 65 3

1 001 76 3

1 080 82

933

1 001

1 080

1 162

0 0 836 317 9 0 0 0 0 0 0 0 1 162

Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár Céltartalékok állománya 2004.

Megnevezés

Működési céltartalék jövőbeni kötelezettségekre működési portfolió értékelési különbözetére Fedezeti céltartalék egyéni számlákon szolgáltatási számlákon Likviditási céltartalék értékelési különbözetre egyéb likviditási célokra azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka működési célú fedezeti célú likviditási célú ÖSSZESEN:

ezer forintban 2004. évi nyitó állomány 0 0 0 240 629 238 607 2 022 548 -2 550 0 1 310 7 1 297 6 242 487

I. névi változások 242 0 242 19 521 21 543 -2 022 68 -12 80 0 -653 -3 -647 -3 19 178

I. névi záró/II. névi nyitó állomány 242 0 242 260 150 260 150 0 616 -14 630 0 657 4 650 3 261 665

II. névi változások -210 0 -210 13 484 13 484 0 105 32 73 0 2 316 11 2 293 12 15 695

II. névi záró/III. névi nyitó állomány 32 0 32 273 634 273 634 0 721 18 703 0 2 973 15 2 943 15 277 360

III. névi változások 179 0 179 21 342 21 342 0 98 34 64 0 494 3 488 3 22 113

III. névi záró/IV. névi nyitó állomány 211 0 211 294 976 294 976 0 819 52 767 0 3 467 18 3 431 18 299 473

IV.évi változások 352 0 352 32 422 32 422 0 73 4 69 0 -1 359 -7 -1 345 -7 31 488

Változások összesen 563 0 563 86 769 88 791 -2 022 344 58 286 0 798 4 789 5 88 474

Működési céltartalék jövőbeni kötelezettségekre működési portfolió értékelési különbözetére Fedezeti céltartalék egyéni számlákon szolgáltatási számlákon Likviditási céltartalék értékelési különbözetre egyéb likviditási célokra azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka működési célú fedezeti célú likviditási célú ÖSSZESEN:

563 0 563 327 398 327 398 0 892 56 836 0 2 108 11 2 086 11 330 961

ezer forintban

Céltartalékok állománya 2005. Megnevezés

2004. évi záró állomány

2005. évi nyitó állomány 563 0 563 327 398 327 398 0 892 56 836 0 2 108 11 2 086 11 330 961

I. névi változások 168 0 168 16 216 16 216 0 92 -5 97 0 708 4 701 3 17 184

I. névi záró/II. névi nyitó állomány 731 0 731 343 614 343 614 0 984 51 933 0 2 816 15 2 787 14 348 145

II. névi változások 8 0 8 21 755 21 755 0 127 59 68 0 698 3 691 4 22 588

II. névi záró/III. névi nyitó állomány 739 0 739 365 369 365 369 0 1 111 110 1 001 0 3 514 18 3 478 18 369 622

III. névi változások 411 0 411 21 590 21 590 0 107 28 79 0 670 4 663 3 22 778

III. névi záró/IV. névi nyitó állomány 1 150 0 1 150 386 959 386 959 0 1 218 138 1 080 0 4 184 22 4 141 21 393 511

IV.évi változások -395 0 -395 5 523 5 523 0 58 -24 82 0 -1 260 -6 -1 247 -7 3 926

Változások összesen 192 0 192 65 084 65 084 0 384 58 326 0 816 5 808 3 66 476

2005. évi záró állomány 755 0 755 392 482 392 482 0 1 276 114 1 162 0 2 924 16 2 894 14 397 437

IV. számú melléklet


Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár A tagdíjfizetők létszáma korévenként Kor

Év elején 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64

0 1 4 6 6 8 13 6 15 6 23 17 21 17 20 24 33 28 32 35 28 37 18 27 42 49 32 47 66 37 22 33 36 29 32 14 8 7 2 1 2 0 884

Új belépő

Átlépők 0 0 1 0 0 2 2 0 0 1 0 1 0 1 0 0 0 0 1 2 3 1 1 0 1 0 1 1 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22

Elhalálozás 0 0 0 0 1 0 0 2 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0 0 1 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 3

Szolgáltatás 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 2 0 3 1 0 4 1 8 7 0 4 1 0 1 0 33

Záró 0 1 5 6 5 10 15 4 15 7 23 17 21 17 20 24 33 28 33 36 31 38 19 26 42 49 33 46 64 35 21 33 32 28 23 7 8 3 1 1 1 0 861


Bongrain Magyarország Önkénte

Az egyéni számlák állása

ezer Ft Evközi befizetések adomány, másik tartalékból

Év elején tagdíj 327398

Évközi kifizetések hozam

55925

átlépés 34926

3067

Év végén

elhalálozás szolgáltatásra 508 22192

Tagdíjfizetés nélkül bennhagyott egyéni számlák száma és összege Év közben keletkezett

Év elején Száma (db) Összege (ezer Ft)

77 9984

Szolgáltatási számlák állása

Év elején

0

Év közben megszűnt

Év végén

21 8563

98 18547

(ezer Ft)

Evközi befizetések adomány, egyéni számláról másik tartalékból 22 192 0

Év végén

Egyéb kifizetések hozam 0

szolgáltatásra 22 192

egyéb okból 0

0

392482


es Nyugdíjpénztár


Év közbeni megszűnés okaként Év elején Év közben keletkezett Kilépés Elhalálozás Lejárt Év végén Megnevezés 1 2 3 4 5 6 c d e f g h 16 0 0 0 0 0 0 17 0 0 0 0 0 0 18 0 0 0 0 0 0 19 0 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 0 21 0 0 0 0 0 0 22 0 0 0 0 0 0 23 0 0 0 0 0 0 24 0 0 0 0 0 0 25 0 0 0 0 0 0 26 0 0 0 0 0 0 27 0 0 0 0 0 0 28 0 0 0 0 0 0 29 0 0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0 0 31 0 0 0 0 0 0 32 0 0 0 0 0 0 33 0 0 0 0 0 0 34 0 0 0 0 0 0 35 0 0 0 0 0 0 36 0 0 0 0 0 0 37 0 0 0 0 0 0 38 0 0 0 0 0 0 39 0 0 0 0 0 0 40 0 0 0 0 0 0 41 0 0 0 0 0 0 42 0 0 0 0 0 0 43 0 0 0 0 0 0 44 0 0 0 0 0 0 45 0 0 0 0 0 0 46 0 0 0 0 0 0 47 0 0 0 0 0 0 48 0 0 0 0 0 0 49 0 0 0 0 0 0 50 0 0 0 0 0 0 51 0 0 0 0 0 0 52 0 0 0 0 0 0 53 0 0 0 0 0 0 54 0 0 0 0 0 0 55 0 0 0 0 0 0 56 0 0 0 0 0 0 57 0 0 0 0 0 0 58 0 0 0 0 0 0 59 0 0 0 0 0 0 60 0 0 0 0 0 0 61 0 0 0 0 0 0 62 0 0 0 0 0 0 63 0 0 0 0 0 0 64 0 0 0 0 0 0

Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


Szolgáltatás évközi megszűnése Szolgáltatás Új Év elején Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén Meg- megnevezése igénybevevők neve1 2 3 4 5 6 7 zés b c d e f g h Egyösszegű 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 2 0 3 1 0 4 1 8 7 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 2 0 3 1 0 4 1 8 7 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Elhunyt 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

00 00 00 00 00 00 01 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 01 00 00 00 00 00 01 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 2 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0 0 1 0 1 1 0

00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 10 00 00 20 00 00 00 10 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 10 10 00 00 00 10 00 10 10 00

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Átlépők 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55

Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

V.számú melléklet


Befektetések eszközcsoportonként 2005. december 31-én ezer forintban Megnevezés Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla Befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal Külföldi állampapír Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal

Könyv szerinti érték Nyitó

Változás

Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalombahozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon forgalomba hozott részvény Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapír piacra történő bevezetésére és … Tőzsdére vagy más elismert értékpapír piacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdén vagy elismert értékpapír piacra történő bevezetésére és … Befektetési jegyek Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Származtatott termékek Tözsdei határidős ügyletek Tőzsdei opciós ügyletek Repo ügyletek SWAP ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön

Záró

Nyitó

Változás

Piaci érték Záró

Nyitó

Változás

Záró

313 612 282 0 282 0 0 313 330 293 238 293 238

66 500 327 0 317 10 0 66 173 65 441 65 441

380 112 609 0 599 10 0 379 503 358 679 358 679

20 790 0 0 0 0 0 20 790 16 392 16 392

-1 761 0 0 0 0 0 -1 761 -2 596 -2 596

19 029 0 0 0 0 0 19 029 13 796 13 796

334 402 282 0 282 0 0 334 120 309 630 309 630

64 739 327 0 317 10 0 64 412 62 845 62 845

399 141 609 0 599 10 0 398 532 372 475 372 475

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

Értékelési különbözet

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 20 092

0 0 0 0 732

0 0 0 20 824

0 0 0 0 4 398

0 0 0 0 835

0 0 0 0 5 233

0 0 0 0 24 490

0 0 0 0 1 567

0 0 0 0 26 057

20 092

732

20 824

4 398

835

5 233

24 490

1 567

26 057

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

Bongrain Magyarország Önkétes Nyugdíjpénztár

VI. számú melléklet

Az egyéni számlák alalkulása

Megnevezés

Létszám (fő) Összeg (Ft)

Kifizetés igénybevételére jogosult vagy éven belül jogosulttá váló tag

12

11519245

Tagi lekötéssel érintett számlák összesített adatai

Év elején Száma (db) Összege(Ft) Lekötött összeg(Ft)

Év közben keletkezett Hiletfelvétellel Átlépéssel 0 0 0 0 0 0

Év közben megszűnt Hitelszerződési feltételek teljesítésével Hitelező igényérvényesítésével Átlépéssel 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Év végén 0 0 0

0 0 0

Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár évi üzleti év. éves beszámoló. kiegészítő melléklete

Recommend Documents