Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet 3794 Boldva, Mátyás király út 76.
Üzleti jelentés
2014.
Cg.: 05-02-000250
........................................................................................................
Tartalomjegyzék 1. BEVEZETŐ
3
2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG
3
3.A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK
9
4. VÁRHATÓ FEJLŐDÉS
9
5. A K+F TEVÉKENYSÉG: NEM JELLEMZŐ INFORMÁCIÓ
9
6. KÖRNYEZETVÉDELEM BEMUTATÁSA
10
7. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA
10
8. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS 39
10
9. KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA
11
10. AZ ÁR-, HITEL-, KAMAT, LIKVIDITÁS- ÉS CASH-FLOW KOCKÁZAT BEMUTATÁSA
15
Mellékletek
19
2
1. Bevezető Gazdálkodási körülmények A Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet a nehéz gazdasági helyzet ellenére a 2014. évet eredményesen zárta. Megőrizte szövetkezeti formáját, működési területén megtartotta, illetve erősítette piaci pozícióját, betét és hitelkamatát folyamatosan karban tartotta, hogy piacképességét megtartsa, vállalkozásként nyereséget termelt a saját vagyona (tőkéje) növelése céljából. Az előző évhez képest a gazdálkodás külső körülményei lényegesen nem változtak. A gazdaság továbbra is stagnáló, a negyedik negyedévtől indult meg a növekedés, azonban a válságból való kilábalásról még nem lehet beszélni. A munkanélküliségi ráta megyénkben magas szinten stabilizálódott, 2013. IV. negyedévhez képest is romlott. Az MNB kamatpolitikája lényegesen változott és a kihelyezett olcsó hitel pozitív hatást gyakorolt a kihelyezésre, viszont szűkült a kamatmarzs. A Takarékszövetkezetünk jövedelmezőségét is erősen befolyásolta a tranzakciós illeték bevezetése. A 2014.évi (XL.) tv. előírása alapján 25.758 e Ft egyéb céltartalékot kellett képeznünk a forint, illetve deviza-kölcsön szerződések felülvizsgálata alapján kiszámított 2015-ben esedékes kötelezettségekre. A bankpiac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű. E tényezőkből következően erős piaci versenyben működtünk, így a szövetkezet az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására.
2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség 2014. év folyamán a vállalkozói hitelek iránt javult a kereslet, lakossági ügyfeleink hiteligénye mérséklődést mutat, e hiteligényeket szövetkezetünk a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett igyekezett minél teljesebb körben kielégíteni. A növekedési hitelprogram keretében folyósított hiteleink ellensúlyozták a fogyasztási kölcsönök visszaeséséből adódó hatásokat. A leglényegesebb külső körülmény a 2014. üzleti évben a kamatok folyamatos csökkenése. A jegybanki alapkamat 7 alkalommal csökkent, összességében 75 bázisponttal. Takarékszövetkezetünk 2014-ben betétkamatait 3 alkalommal mérsékelte, ügyelve arra, hogy a betétállományunk ne csökkenjen jelentős mértékben, a hitel kamatai csupán indirekt módon változtak a jegybanki alapkamat, illetve bankközi hitelkamatláb változásainak megfelelően. A jegybanki alapkamat csökkenési üteméhez képest betéti kamataink csökkenési üteme lassabb volt, utólag bevezetve, ezzel is a betétállományt és ügyfeleink érdekeit védve. Erre ösztönözte a szövetkezetet a konkurenciaként a térségben jelenlevő nagyszámú bankfiók tevékenysége. A Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet 2014.évre azt a kettős célt tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodással érjen el 12 millió Ft adózás előtti eredményt, ugyanakkor feleljen meg a 464 tag bizalmának és stabilizálja a szövetkezet fizetőképességét, likviditását. Fontos feladat volt az Integrációs törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása, a bankbiztonsági követelményeknek való teljes-körű megfelelés. A szövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, határozta meg portfoliójának kívánatos összetételét, üzletpolitikai intézkedéseit. 3
Figyelembe kellett venni a már tényként bekövetkezett inflációs hatásokat, továbbá a kamatszínvonal általános csökkenését, amelyek azt jelentették, hogy a betétek kamatszintjét kellett csökkenteni, ügyelve arra, hogy a betétállomány drasztikusan ne csökkenjen. A beszűkülő forrás lehetőségeket a források jobb kihasználásával, a lejáratok jobb összeghangolásával és részben új ügyfélkör megszerzésével sikerült ellensúlyozni. A szövetkezet az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására, a hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy számlavezetővel kialakult a kapcsolat. A szövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2014. évben is a lakossági betétgyűjtés állt, s ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 80,3 %-át. Betétállományunk az előző évhez képest 3,6%-os növekedést mutat, mely a mérlegfőösszeg növekedési ütemétől elmarad. Jelen körülmények között a betétek növekedése jó eredménynek tekinthető. Az adatok azt mutatják, hogy az önálló vállalkozók és a non-profit szektor állománya nőtt jelentős mértékben. Betétállományunk 245.941 e Ft-os növekedést mutat. A Takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben meg tudta erősíteni annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia jelentős, és folyamatos erősödése volt tapasztalható. A betétnövekedés hátterében az elfogadott jó kamatpolitikánk áll, betéteseink továbbra is bizalmat szavaznak szövetkezeti tevékenységünkhöz. Adatok ezer Ft-ban, illetve %-ban
Betét struktúra Önkormányzati Nem pénzügyi vállalatok (Kft. Bt.) Pénzügyi vállalkozás Lakossági Egyéni vállalkozói Non profit ÖSSZESEN
2013.12.31 Ezer/Ft
2014.12.31
Megoszl %
Ezer/Ft
BÁZIS: 2013
Megoszl %
247.421
3,6
258.216
3,6
104,4
844.188
12,3
826.405
11,6
97,9
16.416
0,2
15.439
0,2
94,0
5.538.690
80,5
5.717.353
80,3
103,2
145.619
2,1
206.802
2,9
142,0
87.428
1,3
101.486
1,4
116,0
6.879.762
100,0
7.125.703
100,0
103,6
A szövetkezet arra törekszik, hogy az aktív pénzpiaci tevékenységét minél jobban hasznosítsa. A hitelállomány 220.075 e Ft-os csökkenést mutat, mely 5,8%-os mérséklődést 4
jelent a 2013. év végi hitelállományunkhoz képest. A hitelkihelyezések 18,7 %-át a lakossági hitelnyújtások tették ki, míg 81,3 % jutott a vállalkozói körnek 2014-ben. Szövetkezetünk hitelportfóliója 2014.12.31-én az alábbiak szerint alakult: Adatok ezer Ft-ban, illetve %-ban 2013.12.31 Hitelállomány Összeg e/Ft Problémamentes
2014.12.31
Megoszlás %-ban
Összeg e/Ft
Megoszlás %-ban
Bázis Index %
2 703 840
71,7
2 444 781
68,9
90,4
Külön figyelendő
395 698
10,5
503 726
14,2
127,3
Átlag alatti
316 931
8,4
279 237
7,9
88,1
Kétes
224 305
6,0
197 013
5,5
87,8
Rossz
128 987
3,4
124 929
3,5
96,9
3 769 761
100,0
3 549 686
100,0
94,2
Összesen:
Adatok ezer Ft-ban, illetve %-ban
Időpont 2013.12.31 2014.03.31 2014.06.30 2014.09.30 2014.12.31
Összes hitelállomány ezer Ft 3.769.761 3.702.694 3.802.128 3.883.280 3.549.686
90 napon túli hitelállomány ezer Ft 732.214 650.044 684.876 723.006 616.773
Portfólió mutató % 19,4 17,6 18,0 18,6 17,4
90 napon túli értékvesztés ezer Ft 201.884 222.627 227.817 238.411 225.046
Fedezeti mutató % 27,57 34,25 33,26 32,97 36,49
A szövetkezet adózás előtti eredménye 2014-ben elérte a 14.309 e Ft-ot, ami a tervezett 119,2 %-a, az előző évinek pedig 103,3 %-a. Ezen eredmény egyben a saját tőkét – figyelembe-véve a küldöttgyűlés döntését is- 4.055 e Ft-tal növelte. A keletkezett "friss pénz" lehetővé tette a gazdálkodás stabilizálását, a törvényi előírásoknak való megfelelést, egyes mutatóknál pedig a feltételek "túlteljesítését". A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje 661.316 e Ft-ra emelkedett, amely 5.845 e Ft-os növekedést jelent egy év alatt.
5
MEGNEVEZÉS Jegyzett tőke Szavatoló tőke Tőkemegfelelési mutató
2013.12.31 E/FT 193 053 655 471 13,00
2014.12.31 E/FT 193 053 661 316 10,76
INDEX % 100,0 100,9 82,8
A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató1 egy év alatt 13,00 %-ról 10,76 %-ra csökkent, ami a csökkenés ellenére is lényegesen meghaladja az előírt szintet. A szövetkezet 2014. évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket. Takarékszövetkezetünk a 2014. évi XXXVIII, és a 2014. évi XI tv-ben előírtaknak megfelelően végrehajtotta a céltartalék képzést 25.758 e Ft értékben, melyet várható veszteségként elszámolt. A törvényileg előirt általános tartalék is megképzésre került. A takarékszövetkezet infrastruktúráját tovább fejlesztettük, az alábbi fejlesztéseket hajtottuk végre 2014-ben: o Működési területünkön 12 egységünk üzemel, melyek karbantartása folyamatos feladatunk. 2014. évben Borsodszirák kirendeltségen fűtéskorszerűsítést hajtottunk végre 545 e Ft értékben, valamint a Boldva fióktelepen történt felújítás mintegy 5,26 m Ft értékben, mely az ügyfelek magasabb színvonalon való kiszolgálását tette lehetővé, nem utolsó sorban arculatunk javításához is hozzájárult. o 2014 februárjától értékpapír forgalmazással is foglalkozik takarékszövetkezetünk, ehhez kapcsolódva a Takinfo Kft által kínált CLAVIS Értékpapír Rendszerhez kapcsolódó Licenc szerződés keretében CLAVIS Branch modul használati jogának megvásárlásával biztosítjuk az ügyfelek kiszolgálását. o Az év folyamán szolgálati gépjármű cseréjére is sor került, mely mintegy 2,083 m Ft-tal növelte járművek bruttó értékét. A szövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítő. Függetlenített belső ellenőrzés is segítette a vezetést. Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartani, a takarékszövetkezet vagyonát - az elszámolt veszteségek mellett is- növelni. (Lásd: 1. sz. mell) A takarékszövetkezet 2014. évi tevékenysége során a kamatkülönbözet 88.982 e Ft-tal növekedett, a kapott jutalékok és díjbevételek 16.425 e Ft-tal nőttek. Az általános költségek csökkenése 5.907 e Ft az előző évhez képest. A bevétel az eszközökre vetítve 13,3%-os színvonalat ért el, ami 1,6 százalék-ponttal magasabb, mint a bázisban. A bevételek alakulásának fő forrását, a hitelezési tevékenységet jól szemlélteti a 3. számú melléklet, amelyből megállapítható, hogy a hitelnyújtás intenzív volt, mivel mintegy 7.936 m forintot folyósítottunk ki az adott időszakban. 1
Az un. II.Pillér alatti 6
A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség 0,1%, ami az előző évhez képest 0,1% pontos csökkenést jelent. A saját tőke arányos nyereség 2014-ben 1,2%-ra csökkent, amely 0,6 % ponttal alacsonyabb a 2013 évinél. A szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg elsősorban. A csökkenő kamatmarzs ellenére a pénzügyi és befektetési szolgáltatás jövedelmezősége elérte az 1,8%-ot, ami a bázishoz viszonyítva 1,4 %-ponttal magasabb. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége, vagyis a fedezet 2013-ban 0,4% volt, és az év eltelt időszakában növekvő tendenciát mutat. A takarékszövetkezet kamatmarzsa 2014-ben 5,26% volt, ami 1,7 %-ponttal alacsonyabb a bázisnál. A takarékszövetkezet tőkeellátottsága - mint azt az előzőekből is érzékelni lehetett, alacsonyabb jövedelmezőségi szint mellett, de javult. A mérleg-főösszeg a saját tőke 12,4szeresét tette ki. A hitelintézeti törvényben előirt 8 %-os fizetőképességi mutatót a takarékszövetkezet túlteljesítette, mivel a fordulónapi értéke 14,20 %. Főbb mutatószámaink az alábbiak szerint alakultak a 2014. évi auditált adatok alapján Adatok %-ban Hatékonysági mutatók
Saját tőke/áMFÖ Saját eszköz/áMFÖ Bruttó hitel/betétáll. Bruttó hitel/áMFÖ Kamatkülönbözet/áMFÖ Jutalék és díj eredmény/áMFÖ Általános ig.költség/áMFÖ Személyi jell. Költség/áMFÖ ROA (AEE/áMFÖ) ROE(AEE/Saját tőke) Kamatkül./ált. ig. ktgek
2013.12.31 8,8 7,2 54,4 49,2 5,9 1,8
2014.12.31. 8,3 6,8 49,5 44,3 4,5 1,9
4,9
4,6
3,2
3,1
0,2 2,1 120,8
0,2 2,1 98,6
A működés biztonságát jól szemléltetik a likviditási ráta mutatók is. A folyó források forgóeszközökkel való fedezettsége 1,52-szeresen biztosított. A likvid eszközök aránya - ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak, 30,7 %-os.
7
A hitelek a betétek %-ában 49,8%-ra csökkent a bázis 54,4 %-ról. Ennek oka, hogy a vállalkozói körben a hitelek iránti kereslet növekedett, de a betéteseink megtakarításai ettől nagyobb mértékben nőttek. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2014-ben is kiemelt figyelmet fordított a takarékszövetkezet. Alapvető gyakorlattá vált a kihelyezések szerkezetének a betételhelyezések szerkezetéhez történő igazítása. (4. sz. melléklet) A hitelportfolió minősége kis mértékben romlott. Hatékony intézkedéseket tettünk, a nem problémamentes állomány megtérülése, behajtása érdekében. Mivel a fizetőkészség nem javult kielégítően, további szigorításokat, megkötéseket vezettünk be a hitelezési gyakorlatunkban. 2014.12.31-én az átlagosan elszámolt értékvesztés az alábbiak szerint alakult:
Hitelportfólió Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen
2013.12.31. Képzett értékvesztés %
2014.12.31. Képzett értékvesztés %
5,5 20,4 33,9 40,2 100
PM rend. előírt % 0 Max.10 11-30 31-70 71-100
6,0 17,1 32,4 44,5 100
A hitelveszteségi ráta számszerűen alig kifejezhető értéket mutat. A leírt kisebb összegű követelésekre is teljes egészében meg volt képezve a céltartalék. Az értékvesztés elszámolása teljes egészében megtörtént. Az értékvesztés aránya a 90 napon túli elmaradással bíró követelésekhez viszonyítva 36,49%, amely a 2013 év végi állapothoz viszonyítva 8,92 %-kal növekedett. A követelések lejárat szerinti összetétele megalapozottságát. (5. sz. melléklet)
is
alátámasztja
a
követelés-értékelés
A különböző hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a szövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel megfelelően gazdálkodott. A bevételarányos költségszint 56,4 %, ami 11,4 %-ponttal meghaladja a bázist. Az eszközarányos költségszint 4,8 %, ami az inflációs hatásokat tükrözi elsősorban. A bérarányos adózott eredmény mutatója kissé elmarad a tervezettől.
8
3.A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok a) b)
Lényeges portfólió változás nem történt. Tovább folytatódott a kamatrés színvonal csökkenése.
4. Várható fejlődés Az elmúlt évi eredmények alapján takarékszövetkezetünk elkészítette a 2015. évi feladatait, célkitűzéseit. Terveink, feladataink meghatározásánál figyelembe vettük a gazdasági folyamatokat, a makrogazdasági környezetet, ”az ország gazdasági helyzetét, a lakosság teherbíró képességét”. A Takarékszövetkezet üzletpolitikája, az üzleti stratégiája a 2015. évi feladatait, célkitűzéseit foglalja össze. Mivel Takarékszövetkezetünk szerepvállalása a működési körzetében jelentős, ezért olyan célokat határozunk meg, amelyek hosszú távon is értéket teremtenek, és alacsony kockázattal bírnak. Főbb feladataink közé tartozik megőrizni a szövetkezeti jelleget, a tulajdonos tagjaink számának növelését, törekedni arra, hogy az újonnan belépők a tagságból adódó jogaikkal és kötelezettségeikkel éljenek, valamint járuljanak hozzá a takarékszövetkezet fejlődéséhez. További cél korszerű és versenyképes pénzintézeti termékek forgalmazása, a jutalékbevétel növelése, biztosítások kötése, kedvező kamatozású hitelek folyósítása, kis-és középvállalkozások hitelezési aktivitásának fokozása, a nem problémamentes állomány hatékony kezelése, különös tekintettel a 90 napon túli kintlévőségekre. Különösen fontos cél a bizalom megtartása. A stabilitás és növekedés összhangjának megteremtése a 2015-ös üzleti évnek a legfontosabb feladata lesz. A környezeti hatások és üzletpolitikánk eszközrendszere nagy valószínűséggel azt eredményezi, hogy kihelyezéseink összállománya növekedést, forrásaink stabilitást fognak mutatni. Fióktelepeink folyamatos karbantartásán felújításán keresztül igyekszünk megfelelni ügyfeleink elvárásainak. Főbb célkitűzéseink: Mérlegfőösszeg: 8.600 millió Ft elérése Adózás előtti eredmény: 41,9 millió Ft elérése Betétállomány: 7.482 millió Ft elérése Hitelállomány: 4.850 millió Ft elérése
5. A K+F tevékenység: nem jellemző információ
9
6. Környezetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot az alábbiakat bocsátja ki: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át.
7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2014-ben 52 fő volt, 3 fővel alacsonyabb, mint egy évvel korábban. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozóink nagy hányada tulajdonosként is érdekelt szövetkezetünknél. A teljes részjegy állomány összegéből 7,79 %-ban részesülnek dolgozóink. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet is jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, a hatékonyság és a termelékenység érdekében.
8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 392 Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. 01 03 05 07 08 09 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
Megnevezés Jegyzett tőke (3A111) Eredménytartalék Általános tartalék Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) Egyéb tartalékok Egyéb levonások alapvető tőkéből (Immat. javak) ALAPVETŐ TŐKE Alárendelt kölcsöntőke Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 JÁRULÉKOS TŐKE Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 Egyéb korrekciók +,SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) Fizetőképességi mutató-TMM
2013.12.31 2014.12.31 Index% 193 053 193 053 100% 283 592 281 004 99% 63 768 64 554 101% 10 812 4 055 38% 0 0 0 119 097 -2 208 -447 20% 549 017 661 316 120% 118 476 118 476
667 493 17,94
661 316 14,20
99% 0,79
2
IAS= Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra való hivatkozás. Takarékszövetkezetünk a beszámolóját a magyar számviteli törvény előírásai szerint köteles elkészíteni, a pénzügyi instrumentum fogalmát nem alkalmazza, de mégis be kell mutatni az üzleti jelentésben 10
9. Kockázatkezelési politika A kockázatok kezelésével a Takarékszövetkezet korlátozza a tőkéjére és eredményére nézve kedvezőtlen események hatását, a kockázati stratégia kialakításával és rendszeres felülvizsgálatával pedig meghatározza a kockázatkezelés szervezeti kereteit, elveit és módszereit, valamint a tevékenysége során vállalható kockázatok méreteit. Takarékszövetkezet a kockázatkezelési tevékenységét a jogszabályi követelmények, és a felügyeleti elvárások a szerint végzi. A kockázati stratégia a belső tőkeellátottság biztosítására irányul, az üzleti stratégiával összhangban
bemutatja
a
Takarékszövetkezet
kockázatokkal
kapcsolatos
általános
irányvonalát. A Takarékszövetkezet kockázati stratégiája az alábbi témakörökre terjed ki: Kockázatvállalási politika: összefoglalja Takarékszövetkezet vezetése által elfogadott kockázatvállalási és kockázatkezelési elveket, és tartalmazza mindazokat a szabályokat, kockázatkezelési célokat, amelyek egységes alkalmazását a vezetés az egész intézményen belül elvárja. A Takarékszövetkezet a kockázatvállalását olyan üzleti tevékenységekre összpontosítja, amelyeknél kellő szaktudással és technikai feltételekkel rendelkezik a kockázat megítélésére, mérésére és nyomon követésére, új termékek, szolgáltatások vonatkozásában a bevezetés előtt minden lényeges kockázati tényezőnél felméri a kockázatokat, meghatározza a kockázatkezelés módszereit, ideértve a
monitoring
tevékenységet is. A Takarékszövetkezet minden lényeges kockázat esetében gondoskodik az alábbi fő funkciók ellátásáról: Kockázati kitettségek és a kitettségeket mérséklő tételek azonosítása, számbavétele, nyilvántartása. Kockázatok mérési módszereinek meghatározása, kockázatok számszerűsítése. Kockázatok kezelése, kockázatvállalásra vonatkozó döntések, a kockázatvállalás mértékének a korlátozása, a kockázatok csökkentése. Kockázatok alakulásának figyelése. Kockázatokra vonatkozó belső és külső jelentések. A kockázati stratégiát a kockázatkezelő készíti el, és az Igazgatóság hagyja jóvá. A kockázati stratégiában foglaltak évente egyszer felülvizsgálatra kerülnek. A Takarékszövetkezet, mint kisintézmény a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatában a tőkeszükségletet a legegyszerűbb módszerekkel határozza meg. A Takarékszövetkezet lényeges kockázatainak 11
alakulását folyamatosan figyeli, folyamatosan gyűjti és elemzi az egyes kockázati típusok mértékének jelzésére vonatkozó adatokat, és a limittel kezelt kockázatok esetében 80%-os, illetve 90%-os limitterhelésnél jelzést küld a Szervezeti és Működési Szabályzatban meghatározott személyeknek és/vagy szervezeti egységeknek, üzleti területeknek, annak érdekében, hogy biztosítsák a limitek betartását. A Takarékszövetkezet az Igazgatóságnak és a Felügyelő Bizottságnak szóló kockázati jelentéseit úgy alakítja ki, hogy azok tartalmazzák a MNB felügyeleti szervének küldött kockázati jelentések fő adatait, tükrözzék az adatszolgáltatás struktúráját. Az intézményünk törekszik a szervezet kockázat-tudatosságának erősítésére, a kockázati árazás kialakítására és alkalmazására, a hozam-vezérelt kockázati politika működtetésére.
Kockázatvállalási
hajlandóság,
kockázati
étvágy:
Annak
érdekében,
hogy
a
Takarékszövetkezet kockázati étvágya a Takarékszövetkezet által meghatározott kockázati szintek között maradjon, a számszerűsíthető kockázatok esetében limitek kerülnek meghatározásra. A kockázatvállalási hajlandóságot a Takarékszövetkezet öt évre, a kockázati stratégia időhorizontjára határozza meg, rendszeresen, évente felülvizsgálja. A kockázati étvágyat a Takarékszövetkezet Igazgatósága állapítja meg, figyelembe véve a takarékszövetkezet célkitűzéseit. A kockázati szerkezetet az egyes kockázati típusok vonatkozásában a szabályozási minimális tőkekövetelmény nagyságával jellemezzük. A szabályozási tőkekövetelmény méréséhez alkalmazott módszerek: Hitelezési kockázat – sztenderd módszer, Hitelkockázat mérséklés – pénzügyi biztosítékoknál: egyszerű módszer, garanciák, készfizető kezessége esetében sztenderd módszer, Partnerkockázati kitettségek: eredeti kockázat módszere (vagy piaci árazás módszere), Devizaárfolyam kockázat – sztenderd módszer, Működési kockázat – alapmutató módszer. A számszerűsíthető kockázatok esetében limitek kerülnek meghatározásra az alábbi területeken: vállalkozói szegmensbe tartozó kitettségek, nagykockázat vállalás (állam, hitelintézet,
befektetési
koncentrációja,
egy
váll,
ágazattal
vállalkozások), szembeni
ügyfelek/partnerek
kitettségek
portfolió
(meghatározott
szintű
ágazatokra),
devizaárfolyam kockázat, nem-kereskedési könyvi kamatkockázat, likviditási kockázat, egyes termékcsoportok. A takarékszövetkezet az MTB Zrt-vel, mint számlavezető bankjával szembeni kockázatvállalására nem alkalmaz limitet.
12
Kockázatkezelés szervezete: A Takarékszövetkezet kockázatkezelési rendszerét úgy alakítja ki, hogy biztosítsa a kockázatkezelési elvek és célkitűzések megvalósítását. A takarékszövetkezet 1 fő főállású, a törvényi előírásoknak megfelelő képzettséggel rendelkező dolgozót alkalmaz a kockázatokkal kapcsolatos feladatok ellátására. A kockázatkezelő tevékenysége minden egyéb területtől független, felügyeletét közvetlenül az elnök-ügyvezető látja el. Beszámolási kötelezettséggel tartozik munkájáról és a kockázatok alakulásáról az Igazgatóságnak.
A
Takarékszövetkezet
kockázati
típusokra
vonatkozó
információk
összefogásáért és a tőketervezésért a kockázatkezelő a felelős.
Kockázatmérési és jelentési rendszerek alkalmazási köre: A szabályozói és a belső tőkemegfeleléséről, a releváns kockázatok alakulásáról legalább negyedévente készül jelentés az Igazgatóságnak és a Felügyelő Bizottságnak. Az Ügyvezetés a kockázatok és a tőkemegfelelés alakulását havonta nyomon követi. A limittel kezelt kockázatok esetében 80%-os, illetve 90%-os limitterhelésnél azonnali jelzésküldés történik a döntéshozók felé. A kockázatkezelő a belső kockázati jelentések útján tájékoztatja a vezetést és a testületeket a kockázatok alakulásáról. A kockázatok és a tőkekövetelmény vonatkozásában külső adatszolgáltatást készítünk. A Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet a végzett tevékenységek kockázatának fedezetét mindenkor biztosító, megfelelő nagyságú szavatoló tőkével rendelkezik. A belső tőkemegfelelés értékelési folyamatának elvei és stratégiája: A tőkemegfelelés követelményrendszerét szabályozó jogszabályok előírják, hogy a Takarékszövetkezetnek a tőkemegfelelés
megfelelősségére
belső
értékelési
folyamattal
kell
rendelkezni.
A
tőkemegfelelés a rendelkezésre álló tőke és a kockázatok fedezéséhez szükséges tőke különbsége. Belső tőkemegfelelés értékelés folyamat mindazon takarékszövetkezeti folyamatokat magában foglalja, amelyekkel a Takarékszövetkezet Vezető Testületei biztosítják, hogy a Takarékszövetkezet az összes lényeges kockázatot megfelelően azonosítsa, mérje, összesítse és figyelje; a Takarékszövetkezet meghatározza a kockázatok fedezéséhez szükséges belső tőke nagyságát, és folyamatosan biztosítja, hogy a lényeges kockázatok fedezéséhez megfelelő, a belső szabályok szerint meghatározott tőkefedezet álljon rendelkezésre; hatékony kockázatkezelési rendszert működtessen, és azt folyamatosan fejlessze.
13
A Takarékszövetkezet belső tőkeértékelési folyamata az alábbi elemekből áll: Kockázati stratégia meghatározása Lényeges kockázatok meghatározása, a kockázatok mérése, kezelése, figyelése, a kapcsolódó tőkeszükséglet meghatározása és az ezekkel kapcsolatos jelentések Tőketervezés - a minimális szabályozási tőkekövetelmény meghatározása, a lényeges kockázatok
belső
tőkeszükségletének
összegzése
és
összehasonlítása
a
minimális
tőkekövetelménnyel, a tőke puffer mértékének a meghatározása és összehasonlítása a takarékszövetkezet rendelkezésére álló tőkével. A belső tőkeszámítás folyamata a következő: A belső tőkeszámítás során a következő kockázattípusokra meghatározzuk a minimális tőkeszükséglet nagyságát: Hitelezési kockázat, Piaci-devizaárfolyam kockázat, Piacikereskedési könyvi kockázat, Működési kockázat. A Takarékszövetkezet a számszerűsített belső tőkeszükségleten felül minimálisan tartandó stressz-puffert határoz meg az alábbi kockázatokra stressz tesztek segítségével: Hitelkockázat, Koncentrációs kockázat, Devizaárfolyam kockázat, Kamatkockázat, Likviditási kockázat, Működési kockázat. A felügyeleti felülvizsgálat elvárásaira való felkészülés érdekében a Takarékszövetkezet évente egyszer – az éves üzleti terv és tőketervezés keretében –kockázati önértékelést végez, melynek alapján meghatározza a következő évre vonatkozó tőke puffer érékét. A tőkeszükséglet összegzése az „építő-kocka elv” alapján, összeadással történik. A Takarékszövetkezet a stressz alatti tőkeszükségletet két forgatókönyvvel számítja, az egyik enyhe, a másik erős stressz hatásokat feltételez. A két forgatókönyv számítási elvei azonosak, eltérés csak a feltételezett stressz hatások mértékében van. Az egyes kockázati típusok stressz alatti tőkeszükségletét a Takarékszövetkezet külön-külön határozza meg, majd a teljes tőkeszükségletet az egyes kockázati típusok közötti feltételezett korrelációs mátrix alkalmazásával számítja ki. A kockázatok kezelésével a Takarékszövetkezet korlátozza a tőkéjére és eredményére nézve kedvezőtlen események hatását, a kockázati stratégia kialakításával és rendszeres felülvizsgálatával pedig meghatározza a kockázatkezelés szervezeti kereteit, elveit és módszereit, valamint a tevékenysége során vállalható kockázatok méreteit. Takarékszövetkezet a kockázatkezelési tevékenységét a jogszabályi követelményeknek, és a felügyeleti elvárásoknak a figyelembevételével kidolgozott belső szabályozás szerint végzi. A 14
kockázati stratégia a belső tőkeellátottság biztosítására irányul, az üzleti stratégiával összhangban
bemutatja
a
Takarékszövetkezet
kockázatokkal
kapcsolatos
általános
irányvonalát.
10. Az ár-, hitel-, kamat, likviditás- és cash-flow kockázat bemutatása Hitelezési mutató alakulása
2013.12.31. 19,42%
NPL ráta alakulása
2014.12.31. 17,38%
A késedelmes hitelek teljes hitelállományhoz viszonyított aránya 17,38 %, amely a bázisévhez viszonyítva 2,04%-os javulást mutat. Hitelezési kockázat Takarékszövetkezetünk hitelállományának mérlegfőösszeghez viszonyított aránya 43,3%. A bruttó hitelállományunk 227,4 millió Ft-tal csökkent az előző évhez képest. A minősített állományunk mintegy 39 millió Ft-tal nőtt az előző évhez képest. A megképzett értékvesztés értéke 251.981e Ft. Szövetkezetünk hitelportfóliója a következőképpen alakult: Adatok ezer Ft-ban 2013.12.31. Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen
Összeg 2 703 840 395 698 316 931 224 305 128 987 3 769 761
Megoszlás 71,7 10,5 8,4 6,0 3,4 100
2014.12.31 Összeg 2 444 781 503 726 279 237 197 013 124 929 3 549 686
Megoszlás 68,9 14,2 7,9 5,5 3,5 100
Változás -9,6% +27,3% -11,9% -12,2% -3,1% -5,8%
15
2013. december a hitelállomány és a 90 napon túli késedelemmel rendelkező ügyletek alakulása Adatok e Ft-ban Szektorok Pénzügyi vállalkozás Nem pénzügyi vállalkozás Lakosság ebből: jelzáloghitel Egyéni vállalkozó Egyéb Összesen
Bruttó hitelállomány
90 napon túli hiteláll
30.002
0
709.096
180.574
2.566.123
445.116
1.730.935
316.199
391.748 72.792 3.769.761
106.490 34 732.214
Fedezet 30.002 516.173
90 napon túli fedezet
Értékveszté s
90 napon túli értékvesztés
99.402
71.173
109.714 58.944
96.334 52.662
35.509 14 244.639
34.364 14 201.885
98.724
1.673.530 1.673.530
291.232
308.312 66.898 2.594.915
98.313 488.269
291.232
2014. december a hitelállomány és a 90 napon túli késedelemmel rendelkező ügyletek alakulása Adatok e Ft-ban
Szektorok Pénzügyi vállalkozás Nem pénzügyi vállalkozás Lakosság ebből: jelzáloghitel Egyéni vállalkozó Egyéb Összesen
Bruttó hitelállomány
90 napon túli hiteláll
Fedezet
90 napon túli fedezet
Értékveszté s
90 napon túli értékvesztés
21 338
19
21 313
0
9
9
725 249 2 319 299
189 618 370 034
560 671 1 552 227
97 826 263 049
102 387 133 018
91 177 118 752
1 642 183 436 024 47 776 3 549 686
289 785 57 098 4 616 773
1 552 227 366 216 37 241 2 537 668
263 049 51 354 0 412 229
16 566 1 251 981
79 977 15 108 0 225 046
A bruttó hitelállomány az év végi auditált adatokhoz képest 5,8 %-os csökkenést mutat. A nem pénzügyi vállalkozás hitelállománya 16 millió Ft-tal nőtt, a lakossági hitelállomány 247 millió Ft-os csökkenést mutat. Az egyéni vállalkozói hitelállományban 44 millió Ft-os növekedés figyelhető meg, az önkormányzati és non-profit szektorban 25 millió Ft-os csökkenés következett be az előző évhez viszonyítva. A hitelezési kockázatunknál a devizahitelezés is szerepet játszik, de ez továbbra is csekély mértékben. A devizakockázat szövetkezetünknél csak közvetetten jelentkezik, mivel a deviza hitelállomány aránya az összes hitelállományhoz viszonyítva 2,5 %. Takarékszövetkezetünk számára a deviza hitelek és a minden egységünkre kiterjedő devizaszámla vezetés, valutapénztár működtetés alacsony kockázatot jelent. Törekszünk a folyósított és felvett hitelállomány egyeztetésével a minimálisra csökkenteni az ebből adódó árfolyamkockázatot.
16
Devizaárfolyam kockázat Ahhoz, hogy a devizaárfolyam kockázat miatt ne lépjen fel tőkeszükséglet, valamint a jelentősebb árfolyam veszteség elkerülése érdekében a devizában lévő pozícióinkat naponta figyeljük, hogy a számunkra kedvező árfolyam változás esetén a szükséges intézkedéseket meg tudjuk hozni. Tőkelimit: Ha a Takarékszövetkezet teljes (összesített) nyitott devizapozíciója meghaladja a túllépések levonása előtti szavatoló tőke 2 %-át, akkor a devizaárfolyam kockázat tőkekövetelménye a nyitott devizapozíció 8 %-a. Ennek a limitfelállításnak a célja, hogy a devizaárfolyam kockázat tőkekövetelmény teljesítése ne veszélyeztesse a Takarékszövetkezet egészének tőkemegfelelését. 2014. decemberben nyitott hosszú devizapozíciónk 4.158 e Ft. A szavatoló tőke 2 %-a 13 226 e Ft. Mivel a nyitott pozíciónk nem haladja meg a szavatoló tőke 2 %-át, így tőkekövetelményt ebben a hónapban nem kell a deviza műveletek után állítanunk. Likviditási kockázat Betétállományunk bázisidőszakhoz viszonyítva 245,941 millió Ft-tal nőtt. A betétek struktúrája évek óta változatlan, továbbra is a lakossági megtakarítások a meghatározóak. Szövetkezetünk a következő mutatószámokat alkalmazza: Nettó likviditási pozíció mérése A nettó likviditási pozíció a kiegyensúlyozó kapacitások és egy meghatározott időhorizonton mért kumulált nettó finanszírozási igény különbsége. Ez a mutató általános esetben nem lehet negatív. A nettó likviditási pozíciónk 2014. december 31-én 2 150 973 e Ft, a likviditási pozíciós mutatónk 2384%, míg a likviditási többlettartalékunk 1.707.387 e Ft. Hitelek bruttó állományának aránya a betétekhez 49,5%, amely bázisidőszakhoz viszonyítva 5%-kal alacsonyabb. A lejárati összhang-elemzés során figyelembe veendő, hogy az ügyfélbetét-állomány egy része tartósan a Takarékszövetkezet forrásai között szerepel, ezért a lejárat nélküli számlapénzeket és a lejárattal rendelkező ügyfélbetéteket át kell sorolni más, az eredeti hátralévő lejárati sávból egy későbbi hátralévő lejárati sávba. Szövetkezetünknek a folyamatos fizetőképességét kell fenntartania, és ehhez ad segítséget a lejárati összhangra vonatkozó előírások betartása. Az ügyfélbetét-állomány tartós részét meg kell becsülni. Tartós állománynak a minimum összeg 85 %-át tekintjük, mellyel a Takarékszövetkezet hosszú távon gazdálkodhat. 90 napos lejárati összhanghiányra vonatkozó mutató A 90 napos lejárati összhanghiány ráta a likvid eszközöknek a finanszírozási hiányhoz viszonyított arányát jelzi. A 90 napos lejárati összhanghiány rátára vonatkozó integrációs szintű limit mértéke 2012. január 1.-től 100 %. A 90 napos lejárati összhanghiány ráta mutatónk 134 %. Nagy egyedi betétektől való függőség szövetkezetünket nem fenyegeti. A szavatoló tőke 15 %-át egy betétesünk haladta meg december végével. 17
Működési kockázat A működési kockázatokra is az I. pillér alatt képezzük meg a tőkét, az alapmutató módszer alapján. Ez az érték az év folyamán állandó, mert a szabályozás értelmében, az előző 3 üzleti év könyvvizsgálóval hitelesített éves beszámoló Eredmény kimutatásának átlaga alapján számított érték 15 %-a, ami 2014 évben 59.747 e Ft. Kereskedési könyvi kockázat Takarékszövetkezetünk azért köteles kereskedési könyvet vezetni, mert a Diófa Alapkezelő Zrt.-vel portfólió kezelési megbízási keretszerződés jött létre. A kereskedési könyvben tartjuk nyilván azokat a pozíciókat, illetőleg kockázatvállalásokat, amelyek nem befektetési célokat szolgálnak, hanem kereskedési célból kerültek a portfolióba, azzal a céllal, hogy a vételi és eladási ár különbsége, illetőleg a kamatváltozások révén, lehetőleg rövidtávon nyereséget realizáljon. A Takarékszövetkezet a kereskedési könyvi pozíciókat naponta értékeli és folyamatos nyilvántartást vezet. A nyilvántartás tartalmazza mindazon adatokat, amelyek a kereskedési könyv vezetéséhez, illetve kereskedési könyvi pozíciók tőkekövetelményének számításához szükségesek. Értékpapír állományunkból 1.191.718 e Ft értékben tartunk nyílván kereskedelmi céllal vásárolt értékpapírt, ez a teljes állományunk 61,79 %-a. A kereskedési könyvi kockázat tőkeszükséglete decemberben 4.109 e Ft. Boldva, 2015. január 31.
Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet
_________________________
____________________________
Tóth Bálintné
Vékei Béláné
ügyvezető elnök
ügyvezető
18
1. sz. melléklet 1. A vagyoni-, pénzügyi és jövedelmi helyzet 2014.12.31. Ssz. Megnevezés
Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,Jövedelmezőségi mutatók
1 Bevételarányos nyereség
%
2 Eszközarányos bevétel
%
3 Eszközarányos nyereség
%
0,2%
0,1%
-0,1%
4 Saját tőke arányos nyereség
%
1,8%
1,2%
-0,6%
5 Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége
%
63,5% 71,0%
7,5%
6 Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége
%
7 Hitelintézeti műveletek jövedelmezősége 8 Kamatmarge
1,3%
0,7%
-0,6%
11,7% 13,3%
1,6%
0,4%
1,8%
1,4%
%
0,0%
0,0%
%
6,97% 5,26%
-1,7%
Tőkeellátottsági mutatók 9 Tőkeáttételi mutató
11,7
12,0
0,3
10 Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén)
%
17,94% 14,2%
-3,74%
11 Hitelfedezettségi mutató
%
25,7% 25,73%
0,03%
1297,3 1993,7
696,4
12 Kockázatvállalási mutató Likviditás, szolvencia 13 3 hónapos fedezettség
% -
24,2%
14 Likviditási ráta I.
1,03
1,52
0,49
15 Likviditási ráta II.(gyorsráta)
0,50
0,47
-0,03
16 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez Eszközminőségi mutatók
%
33,0% 30,7%
-2,28%
17 Eszközportfólió minősége(nem problment.arány)
%
28,3% 31,1%
2,8%
18 Hitelveszteségi ráta
%
0,00% 0,00%
0,0%
19 Elszámolt értékvesztés arány
%
23,0% 22,8%
-0,2%
20 Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés Hatékonysági mutatók
%
21 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.)
%
22 Eszközarányos költségek
%
5,1%
4,8%
-0,3%
23 Szem.i jellegű ráford.arányos nyereség
%
4,8%
3,1%
-1,7%
3,1%
3,1%
0,0%
45,0% 56,4%
11,4%
19
2. sz. melléklet BETÉTÁLLOMÁNY - ÉS FORGALOM 2014.12.31. Sorsz.
Állomány
03
BETÉTFAJTA Takarékbetétek Életciklus betétek Lakáscélú megt. (ifj.,otthon)
04
Betét I.
01 02
05 06 07 08 09
Lak. folyószla.+ lekötött betétek Váll. folyószla.+ lekötött betétek Betét II.
10 11
Takarékszelvény Kamatjegy Egyéb ép.szerű betétek Takaréklevél
12 13
Elhelyezés
Elhelyezés
Felvét
Felvét
Állomány
2013.12.31. 1 687 463 123 255
2013. 537 370 38 782
2014. 290 084 37 326
2013. 320 372 27 052
2014. 234 704 24 074
2014.12.31. 1 742 843 136 507
11 040
952
570
1 004
865
10 745
1 821 758
577 104
327 980
348 428
259 643
1 890 095
2 519 753
44 207 940
36 459 714
44 405 759
36 611 968
2 367 499
1 341 072
27 608 333
28 315 297
27 306 994
28 248 019
1 408 350
3 860 825 1 174 079 -
71 816 273 2 831 576 -
64 775 011 3 144 555 -
71 712 753 2 735 982 -
64 859 987 2 882 395 -
3 775 849 1 436 239 -
-
-
-
-
-
-
23 100
1 280
1 600
855
1 180
23 520
Betét III.
1 197 179
2 832 856
3 146 155
2 736 837
2 883 575
1 459 759
Mindösszesen
6 879 762
75 226 233
68 249 146
74 798 018
68 003 205
7 125 703
21
3. sz. melléklet HITEL ÁLLOMÁNY 2014.12.31. Adatok e Ft-ban, illetve %-ban
Hiteltípus
2013.12.31
Index (%)
2014.12.31
Önkormányzati
47 539
9
0,0%
Pénzügyi vállalkozás
30 002
21 329
71,1%
609 694
622 862
102,2%
5 2 456 409
6 2 186 281
120,0% 89,0%
3 478 1 757 171
2 541 1 544 250
73,1% 87,9%
82 786
78 682
95,0%
44 887
37 844
84,3%
Lakáscélú
228 054
218 458
95,8%
Záloghitel+ egyéb
422 819
383 188
90,6%
356 239 25 239
419 458 47 766
117,7% 189,3%
3 525 122
3 297 705
93,5%
Nem pénzügyi vállalkozások ebből deviza Lakossági Éven belüli fogyasztási Éven túli fogyasztási Deviza alapú Folyószámlahitel
Egyéni vállalkozói Non - profit Összesen
22
4. sz. melléklet LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS 2014.12.31. Hiv.
Megnevezés
Lejárt (a)
1-30 nap (b)
31-90 nap (c)
91-180 181-365 nap (d) nap (e)
1-2 év között (f)
2-3 év között (g)
3-5 év között (h)
5-10 év Lejárat Összesen 10 év között nélkül (a+...+k) felett (j) (i) (k) (l)
4AT07
370,72 1668,3 927,49 606,65 638,81 591,68 506,97 1503,7 618,71 377,61 461,39 8272 Eszközök 1767,1 3039,6 1462,8 846,28 143,57 30,998 15,84 87,668 93,758 0 661,76 8149,3 Források Eredménytételek Eszközmódosítások
4AT0711
Lej. tét-k korr
4AT072
Ép-k átcsop.
4AT073
Lej nélk eszk. átcs. Hitel-tőke konv-ból szárm vagyoni érd. és átvett eszközök
4AT011 4AT012 4AT05
4AT074 4AT075 4AT081 4AT0811 4AT0812
Egyéb eszkmód Háztartások betétei ebből: látra sz és folyószla betétek lek betétek
4AT0822
Nem pü-i váll bet ebből: látra sz és folyószla bet lek betétek
4AT083
Egyéb for átcsop
4AT082 4AT0821
0 0
0 0 1701,5 -201,3 0
0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 466,12 958,28 1137,1
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0
0 0 0
0 -306,8 0 230,09 61,357 15,339 0 -1255 -1000 0 236,03 896,92 1121,7 0 0 -378,5 53,635 0 231,08 33,087 60,662
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 -110,3 0 0 -268,2 53,635 0 0 0
0
0 0
0
0 0 0 0 -1255 -1307
0
0 0 0 0 0 -361 -176,2 -273,5 -236,8 -452,6
0 16,544 33,087 60,662 0 214,54 0 0 0 0 0 0
0
23
KÖVETELÉSEK LEJÁRAT SZERINT 2014.12.31.
5.sz. melléklet:
Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés
Követelé Követelé Követelés Fedezet Fedezet Fedezet Fedezete Köv.ért.v Köv.ért.v Köv.ért.v Követelés Követelé Követelé Követelé Fedezete Fedezet Fedezet Köv.ért.v Köv.ért.v Köv.ért.v Köv.ért.v sek sek 91ek ek ek 91- ek 1 év k eszt eszt 91eszt ek Nem sek 1-30 sek 31-90 sek 1 év k Nem ek 1-30 ek 31-90 eszt Nem eszt 1-30 eszt 31eszt 1 év Átstruktu 365 nap Összesen Átstrukt 365 nap felett Összesen Átstruktu 365 nap Összesen lejárt (a) nap (c) nap (d) felett (f) lejárt (h) nap (j) nap (k) lejárt (o) nap (q) 90 nap (r) felett (t) rált (b) (e) (g) urált (i) (l) (m) (n) rált (p) (s) (u)
8AB0
MÉRLEGT ÉT ELEK ÖSSZESEN
8AB1
Értékpapírok
8AB2
Jegyb-i és bankközi bet
8AB3
Hitelek
8AB31
Hitelek-Belföld-Pü-i váll
21,313
0
0
0,006
0,019
0
21,338
21,313
0
0
0
0
0
8AB311
ebből:Pü-i vállalkozások
21,313
0
0
0
0
0
21,313
21,313
0
0
0
0
0
8AB32
Hitelek-Belföld- Nem pénzügyi vállalatok
431,049
0
73,379
31,002
46,372 143,447 725,249 373,108
0
8AB33
Hitelek-BelföldHáztartások
8AB331
Hitelek-BelföldHáztart- Lakosság
8AB3311 ebből: Jelzáloghitel
8AB332
Hitelek-BelföldHáztart- Önálló vállalkozók
8AB34
Hitelek-Belf-Egyéb
8AB341
ebből: Önkormányzatok
8AB35
Hitelek - Külföld
8AB4
Egyéb követelések
8AB5
Egyéb eszközök
8AB6
6301,63 1928,7 2010,3 2216,89
20,814 416,367 276,645 168,358 451,585 7635,4 1539,01 18,975 326 241,92 122,77 289,88 2538,55 0 0 0 0 0 1928,7 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2010,3 0 0 0 0 0 0 0 20,814 415,918 276,549 167,937 451,583 3549,69 1538,95 18,975 325,69 241,83 122,36 289,87 2537,67
-13,286 0 0 -13,286
-2,861 0 0 -2,861
-3,743 0 0 -3,743
-7,023 0 0 -7,023
21,313
0
0
0
0
-0,009
0
-0,009
21,313
0
0
0
0
0
0
0
59,47 30,266 32,171 65,656 560,671
-6,107
0
-1,74
-3,358
-3,956 -87,226
-102,39
1719,27
20,814 340,019 245,538 121,542 308,136 2755,32 1107,28 18,975 266,22 211,56 90,184 224,22 1918,44
-7,179
-2,861
-2,003
-3,664 -25,895 -107,98
-149,58
1514,26 1001,28
20,814 246,12 165,528 121,542 251,038 2319,3 940,417 18,975 198,23 131,56 90,184 172,87 1552,23 18,975 200,564 131,581 101,859 187,927 1642,18 940,417 18,975 198,23 131,56 90,184 172,87 1552,23
-6,121 -6,071
-2,861 -2,611
-2,003 -0,435
-3,264 -25,895 -92,874 -0,562 -17,834 -62,143
-133,02 -89,656
-1,058 0
0 0
0 0
-0,4 -0,001
-16,566 -0,001
0 67,996 0 0
80 0
0 51,353 366,216 0 0 37,241
0 -15,108 0 0
-251,98 0 0 -251,98
205,017 45,249
0 0
93,899 2,52
80,01 0,003
0 0,004
0 0 94,08 51,667
0 0 0 0
0,009 0 0,449 0
0 0 0,096 0
0 0 0,421 0
0 0 0,002 0
0,009 0 95,048 51,667
0 0 0,063 0
0 0 0 0
0 0 0,308 0
0 0 0,092 0
0 0 0,418 0
0 0 0,002 0
0 0 0,883 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
MÉRLEGEN KÍVÜLI T ÉT ELEK ÖSSZESEN
294,119
0
0,389
20,588
0,079
0,046 315,221
77,842
0
0
20
0
0
97,842
25,961
0
0
0,1
0
0
26,061
8AB61
Függő köt szárm ügyletek nélkül
294,119
0
0,389
20,588
0,079
0,046 315,221
8AB611
peres ügyekkel kapcs áll
0
0
0
0
0
8AB612
követelésért miatt fennm függő köt
8AB613
egyéb függő köt
0 294,119
0 0
0 0,389
0 20,588
0 0,079
8AB62
Jövőbeni köt szárm ügyl nélkül
8AB63
Szárm ügyletek
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
8AB7
MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI T ÉT ELEK ÖSSZESEN
6595,75
57,098 436,024 166,867 0 47,776 37,241
-29,86 -195,21 0 0 0 0 -29,86 -195,21
77,842
0
0
20
0
0
97,842
25,961
0
0
0,1
0
0
26,061
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0,046 315,221
0 77,842
0 0
0 0
0 20
0 0
0 0
0 97,842
0 25,961
0 0
0 0
0 0,1
0 0
0 0
0 26,061
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
326 261,92 122,77 289,88 2636,39
12,675
-2,861
-3,743
-6,923
-29,86 -195,21
-225,92
0
0 0
0 0
20,814 416,756 297,233 168,437 451,631 7950,62 1616,85 18,975
24
6. sz. melléklet A takarékszövetkezet telephelyei és főbb jellemzői Sor szám
Cím
Létszám Betétállomány ezer Ft Fő
Hitelállomány ezer Ft
1.
Boldva Központ, Mátyás király út 76.
17
-
-
1.
Boldva, Mátyás király út 76.
6
1 150 207
1 445 409
2.
Sajóbábony, Erkel Ferenc út 2/3.
3
491 095
87 337
3.
Lak, Kossuth Lajos út 1/c.
2
285 002
44 785
4.
Borsodszirák, Fő út 16.
2
620 582
37 483
5.
Edelény, Tóth Árpád utca 5.
5
1 575 771
153 941
6.
Sajókeresztúr, Rákóczi Ferenc út 81.
2
374 523
67 581
7.
Sajóvámos. Hunyadi János út 2/a.
2
516 733
80 478
8.
Miskolc I., Szentpéteri kapu 66. (bérleti jog)
3
680 725
688 849
9.
Miskolc II., Nagyváthy J. u. 1/a
3
465 689
331 813
10.
Miskolc III., Bajcsy Zs. E. u. 32.
3
637 264
239 021
2
210 034
258 853
2
118 078
114 136
52
7 125 703
3 549 686
11.
12.
Miskolc IV., Árpád út 9.
Miskolc V. Miskolc-Szirma, Hajnóczy u.1. Összesen
25
