BUDAPESTI ÖNKORMÁNYZATI KÖVETELÉSKEZELŐ KFT. 1134 Budapest, Angyalföldi út 5/b
Adószám: 11893152-2-41 Cégjegyzékszám: 01-09-681826 KSH: 11893152522111301
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2013. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
Kovács István
Budapest, 2014. március 4.
ÁLTALÁNOS RÉSZ A Fővárosi Önkormányzat, Ferencvárosi Önkormányzat és a XIII. kerületi Önkormányzat 1999. július 12-én megalapította a Budapesti Önkormányzati Parkolási Korlátolt Felelősségű Társaságot. A társaság tulajdonosai 2011 év elején döntést hoztak a BÖP Kft. átalakulásáról. Az átalakítást követően a társaság tevékenysége és az alapadatai is változtak: • • • • • • • • • •
•
Cégbírósági bejegyzés időpontja: 1999. november 5. Társaság rövidített neve: Budapesti Önkormányzati Követeléskezelő Kft. Társaság székhelye: 1134 Budapest, Angyalföldi út 5/b 3. emelet Társaság jegyzett tőkéje: 510.000 Forint Cégbejegyzés száma: 01-09-681826 Képviseletre jogosult: Kovács István ügyvezető (vezető tisztségviselő) Társaság adószáma: 11893152-2-41 Társaság statisztikai számjele: 11893152-5221-113-01 Társaság pénzforgalmi jelzőszáma: OTP 11705008-20466323-00000000 Társaság fő tevékenysége: - Szárazföldi szállítást kiegészítő szolgáltatás /parkolóhelyek üzemeltetése/ - Követeléskezelés - Máshova nem sorolt egyéb gazdasági szolgáltatás Társaság könyvvizsgálója: - PERTIA Könyvvizsgáló Zrt. - Regisztrációs száma: 00260 - Virág Attila bejegyzett okleveles könyvvizsgáló - Nyilvántartási száma: 004242 - Díjazása: 1.017eFt
A Társaság beszámolójának összeállításáért felelős regisztrált mérlegképes könyvelő: - Englóner Erzsébet Mónika - Regisztrációs száma: 130688 •
Társaság Felügyelő Bizottságának elnöke és tagjai: - Dr. Szemenyei László elnök - Bodorné Farkas Zsuzsanna tag - Kállay Mária tag
A társaság tulajdonosai: Budapest Főváros Önkormányzata 1052 Budapest, Városház u. 9-11. Budapest Főváros IX. ker. Ferencváros Önkormányzata 1092 Budapest, Bakáts tér 14. Budapest Főváros XIII. ker. Önkormányzat 1139 Budapest, Béke tér 1.
170 e Ft 170 e Ft 170 e Ft
Aláírásra jogosultak: Kovács István 1037 Budapest, Szélvész u. 10. Képviseletre jogosultak: Kovács István 1037 Budapest, Szélvész u. 10.
2
SZÁMVITELI POLITIKA Jelen kiegészítő melléklet a SZT 16§(5) bekezdése szerint azokat az információkat tartalmazza, melyek a nyilvánosságra hozatal szempontjából fontosak. A fontosságot a haszon-ráfordítás elve alapján határoztuk meg. A vállalkozás számviteli politikájának összeállításakor figyelembe vette a számviteli törvény alapelveit. Ez biztosítja azt, hogy a cég beszámolója reálisan mutatja a vállalkozás jelenlegi vagyoni és pénzügyi helyzetét, és a mai helyzet alapján a jövőbeni tervek is kirajzolódnak. Számviteli alapelvek 1. A beszámoló elkészítésekor és a könyvvezetés során abból kell kiindulni, hogy a gazdálkodó a belátható jövőben is fenn tudja tartani működését, folytatni tudja tevékenységét, nem várható a működés beszüntetése, vagy bármilyen okból történő jelentős csökkenés (a vállalkozás folytatásának elve). 2. Könyvelni kell mindazon gazdasági eseményeket, amelyeknek az eszközökre és forrásokra, a tárgyévi eredményre gyakorolt hatását a beszámolóban ki kell mutatni, ideértve azokat a gazdasági eseményeket is, amelyek a mérleg fordulónapját követően, de még a mérleg elkészítését megelőzően váltak ismertté, és azokat is, amelyek a mérleg fordulónapjával lezárt üzleti év gazdasági eseményeiből megelőzően ismertté váltak (a teljesség elve). 3. A könyvvitelben rögzített és a beszámolóban szereplő tételeknek a valóságban is megtalálhatóaknak, bizonyíthatóaknak, kívülállók által is megállapíthatóaknak kell lenniük. Értékelésük meg kell, hogy feleljen a számviteli törvényben előírt értékelési elveknek és az azokhoz kapcsolódó értékelési eljárásoknak (a valódiság elve). 4. A könyvvezetést és a beszámolót áttekinthető, érthető, a számviteli törvénynek megfelelően rendezett formában kell elkészíteni (a világosság elve). 5. A beszámoló tartalma és formája, az azt alátámasztó könyvvezetés tekintetében az állandóságot és az összehasonlíthatóságot biztosítani kell (a következetesség elve). 6. Az üzleti év nyitóadatainak meg kell egyezniük az előző üzleti év megfelelő záró adatával. Az egymást követő években az eszközök és források értékelése, az eredmény számbavétele csak a számviteli törvényben meghatározott szabályok szerint változhat (folytonosság elve). 7. Az adott időszak eredményének meghatározásakor a tevékenységek adott időszaki teljesítéseinek elismert bevételeit és a bevételeknek megfelelő költségeit (ráfordításait) kell számításba venni, függetlenül a pénzügyi teljesítéstől. A bevételeknek és a költségeknek ahhoz az időszakhoz kell kapcsolódniuk, amikor azok gazdaságilag felmerültek (az összemérés elve). 8. Nem lehet eredményt kimutatni akkor, ha az árbevétel, a bevétel pénzügyi realizálása bizonytalan. A tárgyévi eredmény meghatározása során az értékvesztés elszámolásával, a céltartalék képzésével kell figyelembe venni az előrelátható kockázatot és feltételezhető veszteséget akkor is, ha az üzleti év mérlegének fordulónapja és a mérlegkészítés időpontja között vált ismertté. Az értékcsökkenéseket, az értékvesztéseket és a céltartalékokat el kell számolni, függetlenül attól, hogy az üzleti év eredménye nyereség, vagy veszteség (óvatosság elve). 9. A bevételek és a költségek (ráfordítások), a követelések és a kötelezettségek egymással szemben – a számviteli törvényben szabályozott esetek kivételével – nem számolhatóak el. (bruttó elszámolás elve). 10. Az eszközöket és a kötelezettségeket a könyvvezetés és a beszámoló elkészítése során egyedileg kell rögzíteni és értékelni (egyedi értékelés elve). 11. Az olyan gazdasági események kihatásait, amelyek két, vagy több üzleti évet is érintenek, az adott időszak bevételei és költségei között olyan arányban kell elszámolni, ahogyan az alapul szolgáló időszak és az elszámolási időszak között megoszlik (az időbeli elhatárolás elve).
3
12. A beszámolóban és az azt alátámasztó könyvvezetés során a gazdasági eseményeket, ügyleteket a tényleges gazdasági tartalmuknak megfelelően kell bemutatni, illetve annak megfelelően kell elszámolni (a tartalom elsődlegessége a formával szemben). 13. Lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása – az ésszerűség határain belül – befolyásolja a beszámoló adatait felhasználók döntéseit (a lényegesség elve). 14. A beszámolóban nyilvánosságra hozott információk hasznosíthatósága arányban kell álljon az információk előállítási költségével (a költség-haszon összevetésének elve).
-
A mérlegkészítés pénzneme: Ft., a beszámoló adatai ezer Ft-ban értendők Mérlegfordulónap: 2013. december 31. A mérlegkészítés időpontja 2014. január 31. Mérlegét "A" változatban készíti.
A könyveket a kettős könyvvitel rendszerében vezeti. A könyvelésre kiadott számlacsoportokat, számlákat, alés részletező számlákat, azok számjeleit és megnevezését a számlatükörbe fogja össze. A számlatükör és a szöveges számlarend együtt teszi lehetővé, hogy a könyveit a számviteli törvény előírásai szerint vezesse. A Társaság az üzemi (üzleti) tevékenység eredményét összköltség eljárással állapítja meg. A felmerült költségeket elsődlegesen az 5. számlaosztályban tartja nyilván. Az 5. számlaosztály megfelelő tagolásával biztosítja, hogy mind a külső, mind a belső információk rendelkezésre álljanak. A 6-7 számlaosztályokat nem nyitotta meg. A rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások között azokat a tételeket mutatja ki, melyek függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a rendes üzletmeneten kívül esnek, nincsenek összefüggésben a szokásos vállalkozási tevékenységgel.
Jelentős összegű hiba értelmezése: Ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként különkülön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjelétől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forintot. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba értelmezése: Ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a saját tőke értékét lényegesen - a hibák feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 % -kal változik (nő vagy csökken) - megváltoztatja, és ezért a már közzétett - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó adatok megtévesztőek. Ismételt közzététel alkalmazása: A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló, jelentős összegű hibák feltárása esetén a feltárás évét megelőző üzleti év beszámolóját az eredeti és a módosított adatok bemutatásával, a módosítások kiemelésével a tárgyévi beszámoló közzétételét megelőzően ismételten közzé kell tenni. A hibák egyes üzleti évekre gyakorolt hatását ebben az esetben a tárgyévi beszámoló kiegészítő mellékletében kell bemutatni.
4
Alkalmazott értékelési eljárások -
-
-
-
-
-
Az eszközöket beszerzési, illetve előállítási költségen értékeljük, csökkentve az elszámolt értékvesztéssel és értékcsökkenéssel. Az értékvesztés elszámolása szempontjából jelentősnek és tartósnak tekintjük a befektetett eszközök között nyilvántartott befektetések könyvszerinti és piaci értéke közötti veszteségjellegű különbözetet, a vevők és adósok minősítése a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján a könyvszerinti és a megtérülési összeg közötti veszteségjellegű különbözet alapján történik. Tartósnak tekintünk minden olyan változást, ami 1 éven túl jelentkezik. Azokat az eszközöket, amelyeket a vállalkozás rendetetésszerűen használ, tartósan legalább egy éven túl igénybe vehetők, a vállalkozás a befektetett eszközök között tartja nyilván. Az e kritériumoknak meg nem felelő eszközök a forgóeszközök kategóriába sorolandók. A Társaság nem rendelkezik olyan vagyoni értékű joggal, üzleti vagy cégértékkel, befejezett kísérleti fejlesztéssel, illetve befejezett alapítás-átszervezési ráfordítással, amely a számviteli törvény szerinti leírási időnél rövidebb ideig szolgálná közvetlenül és tartósan a vállalkozási tevékenységet. A Társaság a tárgyi eszközök értékcsökkenési leírását a használatbavétel napjával számolja, bruttó értéken alapuló egyedi elbírálású lineáris módszerrel, a hasznos élettartam figyelembevételével. Az eszköz hasznos élettartama megegyezik az adott eszköz műszakilag indokolt élettartalmával. Az értékcsökkenés elszámolása havi rendszerességgel történik. A 100.000,- Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök értéke – azok használatbavételekor – egy összegben értékcsökkenési leírásként van elszámolva. Az egyedi beszerzési értéket meghaladó immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenési leírása egyedileg, a számviteli törvény által meghatározott kritériumok figyelembevételével van meghatározva. A leírás alkalmazott módszere lineáris. A Társaságnál saját termelésű készletek nincsenek. A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értévesztés visszaírt összegével növelt könyvszerinti értéken kerülnek elszámolásra. A kötelezettségeket könyvszerinti, tényleges értéken értékeljük. A pénzeszközöket a tényleges záró pénztári készpénzkészlet, valamint a számlaegyenlegeket tartalmazó banki értesítések szerinti összegben értékeljük. Aktív és passzív időbeli elhatárolások segítségével a bevételekből, költségekből, ráfordításokból, a tárgyidőszakot megillető hányad került a tárgy évi mérlegben elszámolásra. Céltartalék képzés a tárgyidőszakban nem történt. A végrehajtási költségek megelőlegezésére utalt összeget adott előlegként tartjuk nyilván. A szokásos üzletmenetbe tartozó egyéb bevételek és ráfordítások közül azokat minősíti a társaság rendkívülinek, amelyeket a számviteli törvény nevesít. Az előzőekben ki nem emelt eszközök és források értékelése és a mérlegben való szerepletetése a számviteli törvény általános előírásai alapján történik. A bíróság által jogerősen megítélt pótdíjakat a Budapesti Önkormányzati Követeléskezelő Kft. a számviteli törvény előírásától eltérően nem a jogerőre emelkedés időpontjában, hanem a pótdíj befolyásával egyidejűleg, illetve év végén a mérlegkészítésig befolyt összegben számolja el tárgyévi bevételként. A számviteli törvény tételes előírásától való eltérésre a Sztv.4.§ (4) bekezdése szerint, a könyvvizsgáló egyetértő nyilatkozata alapján kerül sor. Az eltérés indoka, hogy a Társaság sajátos tevékenységéből adódóan a bíróság által megítélt pótdíj bevételek befolyása ésszerűen nem biztosított, realizálhatóságuk bizonytalan. A behajthatóság mértéke ésszerűen nem becsülhető, ezért az EU számviteli előírásaival összhangban, az óvatosság elvét előtérbe helyezve a bíróság által megítélt pótdíj bevételeket a pénzbefolyás időpontjában indokolt elszámolni.
Leltározás A leltározási, valamint a leltárkészítési tevékenység a társaság idevonatkozó leltárszabályzata és éves ütemterve szerint került végrehajtásra. Költségek és bevételek Az összemérés és az óvatosság elve szerint kerültek a tárgyévet érintő költségek és bevételek számbavételre az időbeli elhatárolásnál is.
5
Az éves beszámoló összeállításának kritériuma: A 2013. üzleti évi éves beszámoló a 2000. évi C. törvény „A számvitelről” előírásainak megfelelően, a társaság számviteli politikájában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra. A 2013. évi mérleg és eredmény kimutatás felépítése és tartalma nem változott az előző évhez képest. Az éves beszámoló a mérlegből, eredmény kimutatásból, kiegészítő mellékletből és a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll. A társaság a számviteli törvény 155. § 3 bekezdése értelmében kötelezően könyvvizsgálót bízott meg az éves beszámoló auditálásával (bejegyzett könyvvizsgáló), mivel az éves nettó árbevétel az üzleti évet megelőző két üzleti év átlagában meghaladta az 100 millió forintot. A Budapesti Önkormányzati Követeléskezelő Kft az éves beszámolóját a Magyar Számviteli törvény előírásai szerint állította össze.
6
SPECIFIKUS RÉSZ MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK AKTÍVÁK Befektetett eszközök Immateriális javak és tárgyi eszközök mozgásának leírása (bruttó értékben)
Immateriális javak (bruttó érték) Vagyoni értékű jogok Szoftverek Immateriális javak bruttó összesen
Nyitó (eFt) 12 954 4 060 17 014
Növekedés Csökkenés (eFt) (eFt) 1 415 -367 0 0 1 415 -367
Átsorolás (eFt)
Tárgyi eszközök (bruttó érték) Ing-hoz kapcs.vagyoni ért.jogok Számítástechnikai eszközök Irodai,igazg.berend.és felsz. Kis értékű tárgyi eszközök Tárgyi eszközök bruttó összesen
Nyitó (eFt) 2 160 2 815 11 191 3 311 19 477
Növekedés Csökkenés (eFt) (eFt) 113 -2 160 0 -2 221 3 110 -329 979 -767 4 202 -5 477
Átsorolás (eFt)
Immateriális javak terv szerinti lineáris értékcsökkenése Vagyoni értékű jogok terv sz.Écs Szellemi termékek terv sz.Écs Összesen
Nyitó (eFt) 11 931 4 060 15 991
Növekedés Csökkenés (eFt) (eFt) 1 608 -367 0 0 1 608 -367
Átsorolás (eFt)
Tárgyi eszközök terv szerinti lineáris értékcsökkenése Ing.-hoz kapcs.vagyoni ért.j. écs Számítástechnikai eszközök écs Irodai,igazg.ber.felsz.terv sz écs Kis értékű tárgyi eszk.terv sz. écs Összesen
Nyitó (eFt) 2 160 2 815 10 350 3 311 18 636
Növekedés Csökkenés (eFt) (eFt) 3 -2 160 0 -2 221 1 659 -329 124 -767 1 786 -5 477
Átsorolás (eFt)
0 0 0
Záró (eFt) 14 002 4 060 18 062
0 0 0 0 0
Záró (eFt) 113 594 13 972 3 523 18 202
0 0 0
Záró (eFt) 13 172 17 232
Záró (eFt) 0 0 0 0 0
3 593 11 680 2 669 14 945
7
Immateriális javak mozgásának leírása (Összefoglaló táblázat) Immateriális javak Immateriális javak bruttó összesen Terv szerinti ÉCS lineárisan Összesen
Nyitó (eFt) 17 014 -15 991 1 023
Tárgyi eszközök mozgásának leírása (Összefoglaló táblázat) Tárgyi eszközök Nyitó (eFt) Tárgyi eszközök bruttó összesen 19 477 Terv szerinti ÉCS lineárisan -18 636 Összesen 841
Növekedés (eFt) 1 415 -1 608 -193
Csökkenés Átsorolás (eFt) (eFt) -367 0 367 0 0 0
Növekedés Csökkenés (eFt) (eFt) 4 202 -5 477 -1 786 5 477 2 416 0
Átsorolás (eFt) 0 0 0
Záró (eFt) 18 062 -17 232 830
Záró (eFt) 18 202 -14 945 3 257
Társaságunk a 2013. évben történt átszervezés kapcsán eszközeit értékelve úgy döntött, hogy a Kft-nél használaton kívüli és elöregedett számítástechnikai és egyéb eszközöket selejtezi. A kivezetett eszközök bruttó értéke 5.790 eFt volt. A selejtezett eszközök pótlása megtörtént még a 2013. évben 4.202eFt összegben.
Forgóeszközök Készletek A Társaság 2013. december 31-én nem rendelkezik készletekkel.
Követelések: - Vevői követelés: A Társaság 2013. december 31-én 17.653,- Ft vevői követelést tartott nyilván könyveiben, mely a Budapesti Közlekedési Központ Zrt-nek 2012. március 30-án kiszámlázott gépkocsi felelősségbiztosítás összege, az ILT-265 forgalmi rendszámú gépkocsira. A nyilvántartott vevői követelést a BKK Zrt. nem igazolta vissza, ezért a kintlévőség 100 százalékára értékvesztést számoltunk el.
- Egyéb követelések:
Összetételének jelentős része a végrehajtási költségek megelőlegezésére utalt összegek.
A Társaság Számviteli Politikájának 2012. évi módosítása szerint eljárva az adott gazdálkodási időszakban kifizetett, de meg nem térült végrehajtási költségelőlegekre értékvesztést számolunk el. A 2012. és 2013. évben kifizetett, de még meg nem térült végrehajtási költségelőleg 55 %-át az egyéb ráfordítások között mutatjuk ki. A 2012-2013. évi kifizetett és megtérült végrehajtási költségelőleget a következő tábla mutatja:
8
VH ktg.előleg
Kiutalás(db)
Kiutalás (Ft)
Megtérülés (Ft)
Nyitó (2012.)
10 797
154 682 369
41 822 815
2013. január
2 908
43 149 716
8 393 330
2013. február
1 721
25 020 703
9 898 389
2013. március
2 500
35 015 651
12 158 992
2013. április
1 560
22 757 427
12 466 697
2013. május
602
8 441 148
11 892 263
2013. június
558
7 787 330
10 298 914
2013. július
93
1 319 704
9 784 620
2013. augusztus
1 156
16 676 617
5 730 476
2013. szeptember
1 549
22 339 464
5 796 568
2013. október
331
4 916 494
5 829 255
2013. november
124
1 993 917
6 255 131
2013. december
128
1 862 244
5 773 792
Összesen
24 027
345 962 784
146 101 242
Az Egyéb követelések összetétele: Megnevezés Végrehajtási költségelőleg Letét
Összeg (eFt) 89 938 1 100
Munkavállalókkal szembeni követelések
90
Illetékelőleg Dr. Stark Ügyvédi Iroda
79
Beazonosíthatatlan befizetések Bírság, önellenőrzési pótlék túlfizetés
291 5
Illeték
300
Innovációs járulék túlfizetés
589
Gépjármű adó túlfizetés Iparűzési adó túlfizetés Összesen
77 2.907 95 376
Végrehajtási költségelőleg Végrehajtási költségelőleg 89.938eFt-os egyenlege az alábbi tételek alapján tevődik össze: -
kifizetett költségelőleg 2012. kifizetett költségelőleg 2013. megtérülés 2012. megtérülés 2013. értékvesztés 2012. értékvesztés 2013. értékvesztés visszaírás 2013 Összesen
154 682 191 281 - 41 823 -104 278 - 62 073 - 66 469 18 618 89 938
9
A végrehajtási költségelőleg nyilvántartott állománya 2012-2013. évben (eFt): Időszak
Nyitó
Növekedés
Csökkenés
Záró
2012.
0
173 300
103 896
69 404
2013.
69 404
191 281
170 747
89 938
Letét Letétek között tartjuk nyilván az Immo Regio Kft-nek, az Angyalföldi utcai iroda bérbevétele kapcsán kifizetett kauciót, melynek összege 1 100 eFt. Munkavállalókkal szembeni követelések A munkavállalókkal szembeni követelések 2013. december 31-ei egyenlege az alábbi tételeket tartalmazza: - Fizetéselőleg 40eFt - Elszámolási előleg 50eFt Összesen 90eFt Illetékelőleg Dr. Stark Ügyvédi Iroda A B.Ö.K. Kft. mérlegen kívüli követelésállomány behajtásával kapcsolatos tevékenységhez szükséges illetékbélyeg vásárlásokat elszámolási számlán tartjuk nyilván, melynek egyenlege 79eFt, egyezően az Ügyvédi Iroda nyilvántartásával. 2013. év folyamán a Dr. Stark Ügyvédi Irodának 1 450 000 Ft lett kifizetve illetékelőleg címén, melyből az Ügyvédi Iroda 2013. december 31-ig 1 370 681 Ft-ot használt fel az általa kezelt ügyekhez. Beazonosíthatatlan befizetések A beazonosítatlan befizetések 291eFt-os egyenlege a mérlegkészítés időpontjáig rendezésre került.
Mérlegen kívüli követelésállomány A 2013-ban megindított eljárások Az alábbiakban megadott adatok azt mutatják be, hogy az év folyamán milyen jogi eljárásokat kezdeményeztünk a követelések beszedése érdekében. Az egyes követelések érvényesítése érdekében szükségessé váló jogi eljárások az eseteink jelentős részében több, legalább 2 üzleti évet érintenek, különös tekintettel a felmerülő költségek vonatkozásában. 2013-ban az új jogi képviselő által megindított eljárások (Forrás: Kelemen, Mészáros, Sándor és Társa Ügyvédi Iroda) Megindított eljárások 1) Perek a. 174 db eljárás b. 2.134.691 Ft költség c. 3.509.145 Ft ügyérték 2) Végrehajtási eljárások a) 267 db eljárás b) 9.464.392 Ft illeték- és eljárási költség c) 10.507.265 Ft ügyérték
10
A Budapesti Önkormányzati Követeléskezelő Kft. megbízásából a Dr. Németh László Alajos Ügyvédi Iroda kezelte a Társaság parkolási díjból származó követeléseit, mely az ügyek darabszámát tekintve 135.665 ezer ügyet jelent. 2013 márciusában az Ügyvédi Irodával kötött szerződés felmondásra került és kértük az ügyek átadását. A több hónapot igénybevevő átadás-átvétel kapcsán az Ügyvédi Iroda 135.665 darab ügy közül mindössze kb. 105.135 üggyel kapcsolatiban tudott iratot átadni. A fennmaradó ügyekkel az Ügyvédi Iroda nem tud elszámolni. A fent bemutatott tények alapján a B.Ö.K. Kft. a 2013. év előtti mérlegen kívüli tételeit a következő elvek alapján tudja bemutatni: A Budapesti Önkormányzati Követeléskezelő Kft. ügyviteli szoftvere segítségével rendelkezik a tőkekövetelés nyilvántartott összegével. A 2013. december 31-én nyilvántartott nyitott ügy a Kft-nél, melyre kaptunk valamilyen dokumentumot a Dr. Németh László Alajos Ügyvédi Irodától, 63.952 darab, melynek értéke 883.765eFt. A fent leírtak alapján aktahiány miatt elveszett 11.996 darab ügy, melynek tőkeértéke 229.175 eFt. Mivel a meglévő akták csak részben kerültek eddig feldolgozásra, ezért az élő-, illetve az aktahiány miatt elveszett tőkeértékhez csak a Dr. Németh László Alajos Ügyvédi Iroda legutolsó, rendelkezésünkre álló kimutatásából tudunk egy kalkulált egy ügyre jutó általános illeték- és eljárási költséget kimutatni. Az alábbi táblázat mutatja az ezen elvek alapján készült 2013. év előtti mérlegen kívüli tételeket:
Nyitott ügy 2013.12.31. db 63 952
tőkeérték
Elveszett akták db
883 764 697
11 996
tőkeérték
1 ügyre jutó kalkulált költség
229 175 705
5 069
Ügyekhez kapcsolódó költségek nyitott 324 172 688
elveszett 60 807 724
A B.Ö.K. Kft. 2013. december 31-én 883.765eFt tőkét, illetve 324.173eFt illeték- és eljárási költséget, összesen 1.207.938eFt mérlegen kívüli követelést tart nyilván.
Értékpapírok: A Társaság nem rendelkezik értékpapírokkal. Pénzeszközök: A tárgyidőszakban pénzeszközök záró állományának megoszlása: Megnevezés Központi házipénztár OTP Bank NyRt. bankszámlái Erste Bank Hungary Zrt. bankszámla Összesen
Összeg (eFt) 134 106 310 35 106 479
A folyószámlák egyenlegei a bankszámlakivonatok záró egyenlegeivel megegyeznek. A pénztárkönyv záró egyenlege egyezik a rendelkezésre álló pénzkészlettel.
11
Aktív időbeli elhatárolások: Bevételek időbeli elhatárolása Mérlegkészítés időpontjáig befolyt bevételek: 18 223eFt vásárolt köv-ből mérl.készítésig befolyt vételár fölötti nyereség
745 eFt
mérl.készítésig befolyt parkolási díjak
9 457 eFt
behajtásból származó pótdíj bevétel
8 021 eFt
A bevételek aktív időbeli elhatárolása a 2014. január 31-ig befolyt jogerősen megítélt bevételeket tartalmazza. Költségek időbeli elhatárolása 2013. december 31-én a költségek aktív időbeli elhatárolása 61eFt, mely a 2014. évre kifizetett újságok előfizetéseit tartalmazza.
12
PASSZÍVÁK Saját tőke: Megnevezés Jegyzett tőke
2012 (eFt)
2013 (eFt)
Változás (%)
510
510
0
24 860
82 502
331,87%
0
0
0
Mérleg szerinti eredmény
60 447
0
0
Összesen
85 817
83 012
96,73%
Eredménytartalék Lekötött tartalék
A Társaság beszámolójának elfogadásakor javaslat készül 120.000eFt osztalék kifizetésére, melyre fedezetet 117.195eFt összegben a mérleg szerinti eredmény, 2.805eFt pedig az eredménytartalék nyújt. Céltartalék: Céltartalékot 2013. évben nem határolunk el, mert a folyamatban lévő ügyek még nincsenek olyan stádiumban, hogy ezt indokolttá tennék. Kötelezettségek: A társaságnak hátrasorolt és hosszú lejáratú kötelezettsége nincs. 2013. december 31-én a szállítói kötelezettségek záró állománya 2 649 510 Ft. A szállítói kötelezettségek összege a mérlegkészítés időpontjáig rendezésre kerültek. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összetétele: Megnevezés SZJA
Összeg (eFt) 639
Szakképzési hozzájárulás
65
Egészségügyi hozzájárulás
91
Késedelmi pótlék
276
Álláskeresési hozzájárulás
320
ÁFA
567
Szociális hozzájárulási adó
1 129
Egészségbiztosítási járulék
357
Nyugdíjbiztosítási járulék
439
Társasági adó
1 827
Jövedelem-elszámolási számla (decemberi bérek)
3 032
Téves utalások
1 449
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
3 644
Összesen
13 835
A 2013. december 31-én fennálló 16 485 eFt rövid lejáratú kötelezettségek a mérlegkészítés időpontjáig rendezésre kerülnek. Mérlegen kívüli egyéb kötelezettségek nincsenek.
13
Passzív időbeli elhatárolások: 2012. 12. 31. 2013. 12. 31.
291eFt. 4.728eFt
Bevételek passzív időbeli elhatárolását 2013. december 31-én Társaságunk nem tart nyilván. A passzív időbeli elhatárolások összege viszont jelentős növekedést mutat a 2012. évhez képest. A passzív időbeli elhatárolások összetétele: Megnevezés Postaköltség – Magyar Posta Zrt.
Összeg (eFt) 105
Munkavédelmi feladatok – SZGK Bt.
20
Telefon, internet, parkolás – Magyar Telekom Nyrt.
44
Jogi tanácsadás – Kelemen, Mészáros Ügyvédi Iroda
54
Könyvvizsgáló díj – Pertia Zrt.
54
Immo Régió Kft. – közüzemi díjak
74
Ügyvédi munkadíj – Kelemen, Mészáros Ügyvédi Iroda
69
Végrehajtások után járó jutalék Utazási költségtérítés Megbízási díj Megbízási díj járulékai Összesen
935 43 2 592 739 4 729
14
EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A BÖK Kft. mindhárom tulajdonos önkormányzata még 2010-ben úgy döntött, hogy a parkoltatási szolgáltatást saját önkormányzati hatáskörbe vonja , míg a BÖK Kft-t - annak fő tevékenysége megszüntetése mellett – meghagyja, a korábban keletkezett pótdíjazások beszedésére. A Társaságnak 2013-ban bevétele csak behajtási tevékenységből származott. Ennek elemei a parkolási díj (tarifa), pótdíj, és a behajtással kapcsolatos, az ügyfélre tovább terhelt költségmegtérülések.
Értékesítés nettó árbevétele: A 2013.évi nettó árbevétel összetétele: Megnevezés
Összeg (eFt) 2 568
Parkolási díj (tarifa) Ügyvédi munkadíj
30 923
Adatlekérdezési díj
2 263
FMH eljárási díj
29 209
Peres illeték
2 725
Ügyviteli díj
18 312
Földhivatali illeték
4 948
Végrehajtási költségelőleg
2 924
Végrehajtási költség
36 570
Végrehajtási eljárási díj
34 659
Céginformációs díj
205
Beazonosíthatatlan díjak
512
Közvetített szolgáltatás
22
Ügyvédi munkadíj
790
Összesen
166 630
Export árbevétel nem volt 2013-ban.
Egyéb bevétel: A társaságnál az egyéb bevételek értéke az alábbiakból tevődött össze: Megnevezés Követelés, kötelezettségek kapcsolatos egyéb bevétel Káreseményekkel kapcsolatos bevételek Pótdíjak
2012.év(eFt) 392 0
Megnevezés Követelés, kötelezettségek kapcsolatos egyéb bevétel
5
Káreseményekkel kapcsolatos bevételek
0
134 856 Pótdíjak
Behajtással kapcs. késedelmi kamat
1 859 Behajtással kapcs. késedelmi kamat
Különféle egyéb bevételek
6 329 Különféle egyéb bevételek
Összesen
2013.év(eFt)
143 436 Összesen
133 218 1 442 28 201 162 866
15
A pótdíjaknál kimutatott 133.218eFt-ból 9.475 eFt 2014 januárjában realizálódott pénzügyileg. A különféle egyéb bevételek között került kimutatásra a 2012. évi végrehajtási előlegekre elszámolt értékvesztés összegéből a 2013. évben befolyt megtérülés, melynek összege 18.618eFt. Továbbá itt mutatjuk ki a 2012. év előtt indított ügyekre befolyó illeték és egyéb végrehajtási költségek megtérülését, melynek összege 6.212eFt.
Anyagjellegű ráfordítások: Megnevezés
2012.év(eFt) 2 506
2013.év(eFt) 1 760
2012.év=100% 70,23%
Igénybe vett szolgáltatások értéke
61 273
31 254
51,01%
Egyéb szolgáltatások értéke
81 994
31 279
38,15%
0
0
0
10 928
23
0,21%
156 701
64 316
41,04%
Anyagköltség
Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Összesen
A 2012. évben felmerült anyagjellegű ráfordításokhoz képest 2013. évben több mint 40 százalékos költségcsökkentést értünk el.
A társaságnál az igénybe vett szolgáltatások értékének összetevői: Megnevezés
2012.év(eFt) 3 342
2013.év(eFt) 6 364
2012.év=100% 190,42%
0
200
100,00%
3 399
3 557
104,65%
540
540
0
1 556
1 050
67,48%
0
0
0
86
35
40,70%
0
136
100,00%
8 957
3 496
39,03%
20 593
1 869
9,08%
522
1 773
339,66%
Könyvvizsgálati díj
1 200
1 017
84,75%
Postaköltség
2 583
1 664
64,42%
Telefon,internet
1 057
1 042
98,58%
117
3
2,56%
0
0
0
119
217
182,35%
0 9 669 8 534
0 5 517 455
0
485 62 759
2 319 31 254
Bérleti díjak Szállítás, rakodás költsége Karbantartás Takarítás Közüzemi díjak, üzemeltetési díj Hirdetés, marketing Oktatás, továbbképzés Utazás, kiküldetés Sikerdíj Ügyvédi díjak Szakvélemény,tanácsadás
Jutalék EME,FKPT,EPC,picipénz Érmefeldolgozás Szakkönyvek Tagdíj Megbízási díj adatszolgáltatásra Megbízási díj követeléskezelésre Egyéb nem anyagjellegű költségek Összesen
57,06% 5,33% 478,14% 49,80%
16
Egyéb szolgáltatások Megnevezés
2012.év=100%
2012.év(eFt) 77 729
2013.év(eFt) 26 876
Bankköltség
4 245
4 403
103,70%
Biztosítások
20
0
0
81 994
31 279
38,15%
Behajtáshoz kapcsolódó kiadások
Összesen
34,58%
Személy jellegű ráfordítások Megnevezés Bérköltség
2012.év(eFt) 44 711
2013.év(eFt) 48 636
2012.év=100% 108,78%
3 865
4 623
119,61%
13 038 61 614
13 675 66 934
104,89%
Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Összesen
108,63%
Egyéb ráfordítások Megnevezés Helyi adók, innovációs járulék
2012.év(eFt) 4 755
2013.év(eFt) 3 791
2012.év=100% 79,73%
0
0
0
Követelések elszámolt értékvesztése
62 073
66 488
107,11%
Egyéb ráfordítások
1 912 68 740
426 70 705
22,28%
Céltartalék várható kötelezettségekre
Összesen
102,86%
Az egyéb ráfordítások értéke 2012. évhez viszonyítva összességében jelentősen nem változott. 2013.évben a helyi iparűzési adó összege: 3 296eFt, az innovációs járulék összege: 495eFt.
Pénzügyi műveletek eredménye A 2013-as évben a pénzügyi műveletek eredménye 11.436eFt. A Számviteli törvény 84.§.7.bekezdésének megfelelően a pénzügyi műveletek egyéb bevételei között van kimutatva a vásárolt követelés pénzbeli vételárát meghaladó befolyt összeg értéke, mint nyereség.
Rendkívüli eredmény A Társaságnak sem rendkívüli bevétele, sem rendkívüli ráfordítása nem keletkezett az üzleti évben.
17
Létszámadatokra vonatkozó információk: Átlagos statisztikai létszám (fő)
Megnevezés
Bérköltség (eFt)
2013 Szellemi
11
Állományon kívüli
33 904 12 140
Összesen
11
46 044
9
31864
2012 Fizikai Szellemi Állományon kívüli
12 847
Összesen
9
44 711
A felügyelő bizottság elnöke és tagjai 2.400eFt díjazásban részesültek 2013. év folyamán, 2012. évben ez az összeg 2.154eFt volt. Az ügyvezető díjazása 8 640 volt. A Társaságnál nyugdíjazás nem várható. Munkavállalói kölcsönt nem nyújtott a Társaság 2013-ban.
Társasági adó megállapítása: Megnevezés
Összeg (eFt) 135 582
Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt csökkentő tételek
27 803
Adózás előtti eredményt növelő tételek
76 094 183 873
Adóalap
18 387
Társasági adó A fizetendő társasági adó levezetése Megnevezés Adózás előtti eredmény
E Ft 135 582
Csökkentő tételek Visszaírt értékvesztés összege
27 803 18 618
Értékcsökkenés a társasági adó törvény szerint Növelő tételek Értékcsökkenés a számviteli törvény szerint Adóévben követelésre (végrehajtási költségelőlegre) elszámolt értékvesztés Egyéb növelő tétel Bírság Társasági adóalap
9 185 76 094 9 185 66 487 61 361 183 873
A társaság által 2013. üzleti évben fizetendő társasági adó 18 387eFt.
18
Mutatószámok:
-
Tőkeerősség (Saját tőke / Mérleg főösszeg)
A vállalkozás saját tőke aránya a teljes vagyonból 37,022 %
-
Likviditási mutató (Forgóeszközök / Rövidlejáratú kötelezettségek)
A Kft-nél a rövidlejáratú kötelezettségeknek 147,896 %-át fedezik a forgóeszközök.
-
Eladósodottsági mutató (Kötelezettségek / Saját tőke)
A vállalkozásnál az eladósodottsági mutató 164,416 %.
-
Saját tőke növekedési mutató (Saját tőke / Jegyzett tőke)
A Társaságnál a saját tőke növekedési mutató 16.276,863%
-
Befektetett eszközök fedezettsége mutató (Saját tőke / Befektetett eszközök)
A Kft-nél lévő befektetett eszközök fedezettség mutatója 2.031,62%
19
Cash flow-kimutatás 2013. év. MEGNEVEZÉS
2012. év
I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (1-14 sor ) 1.Adózás előtti eredmény 2.Elszámolt amortizáció 3.Elszámolt értékvesztés és visszaírása , terven felüli écs 4.Céltartalék képzése és felhasználás különbözete 5.Befektetett eszközök értékesítésének eredménye : * vesztesége nyeresége
++ +++ -
2013. év
-2 536
174 380
69 537 2 339 62 073 -5 540 0
135 582 3 395 47 869 0 0
0
0
6.Szállítói kötelezettség változása beruházási szállítók (14.1)nélkül
+-
987
990
7.Egyéb rövid lejáratú kötelezettség vált.rész.v.beruh.száll.(14.2) nélkül
+-
-105 880
100 808
8.Véglegesen átadott pénzeszköz * 9.Passzív időbeli elhatárolások változása 9.1.Véglegesen kapott fejlesztési támogatás * 10.Vevőkövetelés változása 11.Forgóeszközök (vevő,pénzeszköz nélkül) áll.vált. ebből készletek változása ebből egyéb követelések változása 12.Aktív időbeli elhatárolások 13.Fizetett adó, fizetendő adó (nyereség után) 14.Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés
+ +++-
0 -3 638 0 801 -21 314 0 -46 934 7 099 -9 090 0
0 4 438 0 -32 26 401 0 26 401 -6 234 -18 837 -120 000
-554
- 5 617
-554 0 0 0 20 235 0 0 25 000 0 0 0 0 0 0 0 -4 765 0 0
- 5 617 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
17 145
168 763
+ +-
II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (15-17 sor) 15. Befektetett eszközök beszerzése 15.1. Beruházási szállítói állomány változása 16. Befektetett eszközök eladása 17. Kapott osztalék III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (18-29 sor) 18.Részvénykibocsátás bevétele (tőkeemelés) 19.Kötvénykibocsátás bevétele 20.Pénzintézeti hitelfelvétel 21.Egyéb pénzügyi kötelezettségvállalás (pénzügyi lízing) 22.Hosszú lejáratra nyújtott kölcs.elhely.bankbetétek törl.bevált 23.Véglegesen kapott pénzeszköz : - tőkejellegű - bevétel jellegű 24 Részvény visszafizetés 25.Kötvény visszafizetés 26.Pénzintézeti hiteltörlesztés 27.Egyéb pénzügyi kötelezettségvállalás teljesítése 28.Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 29.Véglegesen átadott pénzeszköz IV.Pénzeszközök változása (I+II+III.sor)
++ + + + + + + + + -
20
