Beszámoló az Önkormányzat és intézményei 2014. III. negyedévi költségvetésének végrehajtásáról Tisztelt Képviselő Testület! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87.§ (1) bekezdése rendelkezik az évközi kimutatásokról és beszámolási szabályokról: „A polgármester a helyi önkormányzat gazdálkodásának első félévi helyzetéről szeptember 15-éig, háromnegyed éves helyzetéről a költségvetési koncepció ismertetésekor írásban tájékoztatja a képviselő-testületet. A tájékoztatás tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő előirányzatok és a költségvetési egyenleg alakulását.” A fenti jogszabályi részt, az Egyes törvényeknek a költségvetési tervezéssel, valamint a pénzpiaci és a közüzemi szolgáltatások hatékonyabb nyújtásával összefüggő módosításáról szóló 2014. évi XXXIX. törvény 64.§ (1) bekezdése alapján 2014. szeptember 30-ai nappal hatályát vesztette. Jogszabályi környezetváltozás ellenére, fontosnak tartottuk intézményeinek gazdálkodási helyzetéről tájékoztatót adnunk.
az
önkormányzat
és
Sárrétudvari Nagyközség Önkormányzatának és intézményeinek 2014. évi III. negyedévi költségvetésének végrehajtásáról a 2014.09.30-ai könyvelt adatok alapján kerül tájékoztatásra. A beszámoló egyes részei tartalmazza a 2014. I. félévi beszámolóban közölt információkat, illetve kiegészül az a ¾ évi adatokkal. A módosított előirányzatokhoz viszonyított teljesítés, a bevételek tekintetében az alábbiak szerint alakult. Működési bevételek Az intézmények működési bevételek teljesülése 37.022 eFt, az éves előirányzat 85,32%-a. Az intézményi térítési díjak, bérleti díjak időarányostól jobban teljesültek. Várhatóan több lesz a térítési díj bevétel, mint a tervezet, mivel a gyermekétkezőknél a térítés ellenében étkezők létszáma nőtt, valamint nőtt a szociális étkezők létszáma is. A közhatalmi bevetélek Közhatalmi bevételeket képezik az iparűzési és gépjárműadó bevételek. Az iparűzési adó bevételünk 16.836 eFt, 86.00 %-al és a gépjárműadó 3.481 eFt 87.03 %-al teljesültek. Az iparűzési adó A 2014. évi I. félévi iparűzési adóerő-képességünk 19.580 eFt. A 2014. III. negyedévben 17.742 eFt helyi iparűzési adóelőleget, illetve adót fizettek be az adózok. A 2013. évi adóbevallások feldolgozása után 885 eFt összegű előző évi túlfizetést 1
utaltunk vissza az adózóknak, illetve egyéb utalás címén 21 e Ft-ot vezettünk át, így az önkormányzatnál ténylegesen 16.836 eFt adóbevétel keletkezett. Nyilvántartásunk szerint 2014. szeptember 30-án 44 fő hátralékkal rendelkező adózóval szemben, összesen 5.177 eFt összegű adótartozást tartottunk nyílván. A gépjárműadó A gépjárműadó várható tervezett bevétele 10.000 eFt, mely időarányosan 8702 eFt-al teljesült. A befizetett gépjárműadó 40%-a az önkormányzat bevételét képzi, ami esetünkben 3481 eFt /87%/ volt, míg a befolyt adó 60%-a központi költségvetést illeti meg /5221 eFt/. A hátralékosok száma 189 fő volt 2014. III. negyedévi adatok alapján. Velük szemben 3499 eFt összegű adótartozást tartunk nyílván. Hátralékkezelés Az adóbevételek növelése érdekében folyamatos kapcsolatot tartunk az adózókkal. Fizetési felszólításokat, idézéseket küldünk ki. A meghallgatások alkalmával az adózóval történő egyeztetéssel részletfizetést engedélyezünk. Több esetben alkalmazzunk a munkabérből, nyugdíjból történő letiltást, illetve az adószámlák közötti átvezetést, gépjárművek forgalomból való kivonásának kezdeményezését. Önkormányzat költségvetési támogatása A Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről 2013. évi CCXXX törvény (továbbiakban Költségvetési tv.) rendelkezik az önkormányzatot megillető költségvetési támogatásokról. Az Önkormányzat költségvetési támogatása következőképpen alakult (2.sz. melléklet III. pontja): Normatív támogatások Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása jogcímen az eredeti előirányzatban évközi változás nem történt, teljesítése a 119.713 eFt előirányzathoz viszonyítva 90.982 eFt /76%/. -
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása jogcímen szintén nem történt évközi módosítás, teljesítése a 59.741 eFt előirányzathoz viszonyítva 44.545 eFt. /74.56%/.
-
Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása jogcímen az eredeti előirányzat módosult az évközi jövedelempótló pótelőirányzatokkal. A teljesítése módosított előirányzathoz /104.418 eFt/ viszonyítva 92.370 eFt /88.44%/. A jövedelempótló támogatás pótelőirányzat alábbiak szerint teljesült: Jogcím megnevezése FHT támogatás RSZS támogatás
Pótelőirányzat 26.084 eFt 14.074 eFt 2
Lakásfenntartási támogatás Óvodáztatási támogatás Jövedelempótló támogatások összesen: -
17.390 eFt 330 eFt 57.878 eFT
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása jogcímen az eredeti előirányzatban évközi változás nem történt, teljesítése a 3.480 eFt előirányzathoz viszonyítva 2.645 eFt /76.00%/.
Normatív támogatások módosított előirányzata összesen 287.352 eFt, teljesítése 230.542 eFt /80.23 %/. Központosított támogatások
-
A központosított támogatások eredeti előirányzata tartalmazta a Települési önkormányzatok köznevelési feladatainak egyéb támogatása (1.800 eFt) és a Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása (21 eFt) jogcímeket.
-
2014. I. félévben az előirányzat módosult gyermekszegénység elleni program keretében nyári étkeztetés biztosítása pótelőirányzattal 5.227 eFt-tal.
-
2014. III. negyedévében a Magyarország szeretlek programsorozat keretében 325 eFt vissza nem térítendő pótelőirányzattal módosult.
A központosított támogatások módosított előirányzata összesen 7.373 eFt, teljesítése 6.869 eFt /93.16%/.
Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai A Magyar Államkincstár értesítése alapján a Helyi Önkormányzatok kiegészítő támogatás módositott előirányzata (39.504 eFt) kiegészült az adósságkonszolidáció (4.383 eFt) és a bérkompenzáció (1.635 eFt) pótelőirányzatokkal. Helyi Önkormányzatok kiegészítő támogatás módosított előirányzata 45.522 efT, teljesülése 7.129 eFt /15,66 %/.
Támogatásértékű bevételek Működési célú támogatások bevételek Évközi feladataink (kötelező, egyéb pályázati programok) ellátása kiegészül különböző szervezetektől kapott támogatásokkal. Ilyen jogcímen az előirányzatunk 177.950 eFt pótelőirányzattal módosult. Ebből is a Munkaügyi Központtól kapott támogatás (+ 165.906 eFt) pótelőirányzata teszi ki az összes változás 93.23 %-át. Részletesen: 3
Az OEP az eredeti előirányzata az évközi béremelés időarányos részével módosult, így a teljesítése a módosított előirányzathoz /6.636 eFt/ viszonyítva 5074 eFt-tal teljesült /76,46%/. A Munkaügyi Központtól a hatósági szerződésekben foglalt pénzügyi ütemezéseknek megfelelően érkeztek a támogatások. A pótelőirányzat módosítása és teljesítése 165.906 eFt /100 %/. Sárrétudvari Közös Önkormányzati Hivatal Szerepi Kirendeltség működési költségéihez Szerep Községi Önkormányzat támogatása, a módosított előirányzathoz /272 eFt/ viszonyítva 159 eFt-tel teljesült /58.46%/. A választási feladatokra, a jogszabályokban rögzített norma összegek kerültek megállapításra. Az Országgyűlési feladatokra 881 eFt, az EP választásra 882 eFt pótelőirányzat teljesült /100 %/, 2014. évi Helyi önkormányzatok és Nemzetiségi választásokra 80 eFt előleget kaptunk. Az óvoda 2013. évi IPR, illetve az előző évről áthúzódó óvodáztatási támogatások idén teljesültek. Pótelőirányzata 840 eFt /100 %/. Az MVH falunap előirányzatként tervezett bevétele a beszámolási időszakban 1.603 eFt-al, azaz 60.53 %-al teljesült. TÁMOP 6.1.2. Egészségmegőrző Program 5.425 EFt-al teljesült. /100.00%/ TÁMOP 1.1.1. Rehap Program a támogatási szerződésben foglaltak alapján 475 eFt-al teljesült. TÁMOP 3.2.12. Kulturális szakember képzés a Hajduságban program 57 e Ft-al /22.98%/ teljesült. A Hajdú-Bihar Megyei Önkormányzat különböző rendezvényeinket támogatta, összesen 413 eFt-tal. /100 %/. Működési célú támogatások bevételek módosított előirányzathoz /187.146 eFt/ viszonyítva 176.668 eFt-tal teljesült /94,40%/.
Felhalmozási célú támogatások bevételek Nemzeti Fejlesztési Ügynökségtől (NFÜ) és az önrész kiegészítéséhez EU Önerő Alap támogatást kaptunk, a Belterületi vízrendezés Sárrétudvari településen című és ÉAOP5.1.2/D2-11-2011-0033 azonosító számú projekthez kapcsolódóan. A módosított előirányzathoz az NFÜ támogatás módosított előirányzathoz 191.467 eFt viszonyítva 102.428 eFt-tal teljesült az EU Önerő Alap módosított előirányzathoz /9.576 eFt/ viszonyítva 6.128 eFt-tal teljesült /64%/. A Művelődési Ház felújítás projekt I. rész-számlája elszámolásra került. Az MVH támogató határozata alapján 4.996 eFt összeget kaptunk. 4
Átvett pénzeszközök Működési célú átvett pénzeszközök A 2014. I. félévben hagyományőrző falunapi rendezvény működési kiadásaihoz kapcsolódó felajánlásként 2.210 eFt összeg érkezett. 2014. III. negyedévben - 750 eFt felajánlás érkezett még a falunapi rendezvényhez. - Művészeti tábor megrendezéséhez 261 eFt támogatást kaptunk a Net Humán Alapitványtól . - A lakosságtól LTP visszafizetések jogcímen 1.011 eFt teljesült.
Szociális kölcsön visszatérülések A tervezett 600 eFt éves előirányzathoz viszonyítva 1020 eFt-ra módosult, melynek visszatérülése 920 e Ft /90.20%/ .
Hitel A módosított hitel előirányzata a Művelődési Ház és Könyvtár támogatásmegelőlegező hitelét tartalmazza 4.366 eFt összeggel, melynek teljesítése szinténe 4.366 eFt /100 %/. Önkormányzatunk 15.000 eFt-os folyószámla hitelkerettel rendelkezett a beszámolási időszakban. Ennek módositott előirányzata 14.977 eFt, a hitelkeret teljesítése 14.977 eFt. A rövid lejáratú hitelek módositott előirányzata 19.343 eFt, teljesítése 19.343 eFt 100.00 %.
A bevételi oldalon a 824.766 eFt módosított előirányzathoz viszonyítva, 706.441 eFt összeggel teljesült /85.65%/.
5
Kiadások Személyi juttatások, szociális hozzájárulási adó Sárrétudvari Nagyközség Önkormányzata Az Önkormányzat személyi juttatások módosított előirányzata 162.663 eFt, teljesítése 141.797 eFt /87.17 %/. A teljesítéseket elemezve megállapítható, hogy a: -
Önkormányzati jogalkotás alcímen a teljesítés 58.81 %. Az alulteljesítés oka képviselő tiszteletdíjak kifizetésének elmaradása okozza.
-
A Védőnői ellátás időarányosan teljesült /73.41%/.
-
A Települési feladat ellátás teljesítésének magas arányát, a közmunkaprogramok keretében kifizetett közmunkabérek /123.251 eFt/ okozzák.
-
Közművelődési tevékenység időarányosan teljesült /77.92%/
-
A Konyha szintén időarányosan /75.97%/ teljesült.
Az Önkormányzat személyi juttatások kapcsolódó szociális hozzájárulási adó módosított előirányzathoz /26.801 eFt/ viszonyítva 22.819 eFt /85.14%/ teljesült.
Sárrétudvari Közös Önkormányzati Hivatal A Közös Hivatal személyi juttatás módosított előirányzathoz /40.602 eFt/ viszonyítva 28.514 eFt-tal időarányosan teljesült. Ezen belül Sárrétudvari 72.72%, Szerep 64.98 %. A személyi juttatásokhoz kapcsolódó szociális hozzájárulási adó szintén arányosan 75.97 %al teljesült.
Napsugár Óvoda és Bölcsőde Egyesített Intézmény A személyi juttatások módosított előirányzathoz 54.787 eFt viszonyítva időarányosan teljesült 41.384 eFt. /75.54%/. Ezen belül az óvoda 76.92%-al, bölcsőde 68.46 %-al teljesült. 6
A személyi juttatásokhoz kapcsolódó szociális hozzájárulási adó szintén arányosan 79.46 %al teljesült.
Dologi kiadások Az önkormányzat és intézmények dologi kiadásai, a módosított előirányzathoz viszonyítva 128.307 eFt-tal teljesült /59.66%./ Az intézmények összességében takarékosan gazdálkodtak. A dologi kiadások tekintetében főbb tételek az alábbiak szerint alakultak: adatok eFt-ban Megnevezés Sárrétudvari Nagyközség Önkormányzat Sárrétudvari Közös Önkormányzati Hivatal Napsugár Óvoda és Bölcsőde Egyesített Intézmény
mei
Gáz telj.
5.814
2.501
43.02
2.300
1,356
58,96
820
3.095
915
29,56
985
%
Villany telj.
mei
%
7.287 3.580 49,13
Víz telj.
mei
%
386
136
35,23
814 99,27
170
38
22,35
336 34,11
326
128
39,26
Ellátottak pénzbeli juttatásai Az ellátottak pénzbeli juttatásai az alábbiak szerint alakultak: adatok eFt-ban
Eredeti előirányzat
Megnevezés
Módosított 2014.09.30.
Teljesítés
Rászorultságtól függő pénzbeni ellátások Rendszeres szociális segély
2 159
16.198
14.074
86.98%
Foglalkoztatást helyettesítő támogatás
9 685
31.855
26.084
81.88%
Lakásfenntartási támogatás Önkormányzati segély Óvodáztatási támogatás
2 827 2 100
20.522 2 100 330
17.390 1.006 330
880
592
84.74% 47.90% 100,00% 67.27 %
Iskola és Óvoda kezdési támogatás /nem gyvk./ Összesen: Természetben nyújtott szociális ellátások
16 771
71.885
59.476
82.74%
Étkeztetés
15 237
15 237
10.814
70.97%
3 500
2620
754
28.78%
Közgyógyellátás
7
Temetési segély
700
Természetbeni támogatások / Erzsébet utalvány/
700
245
35.00%
2.378
2.378
100.00 %
Tűzifa támogatás
2 319
Összesen: Egyéb pénzbeni támogatás
19 437
20.935
16.510
78.86%
Bursa H., Arany J. ösztöndíj Cukorbetegek anyagi támogatása Összesen:
870 26 896 37 104
870 26 896 93.716
755 24 779 76.765
86.78% 92.31% 86.94%
Önkormányzat által folyósított ellátás összesen:
81.91%
A pénzbeli ellátások közül a rendszeres szociális segély és a lakásfenntartási támogatás 10%, a foglalkoztatási helyettesítő támogatás 20 % önrész került tervezésre eredeti előirányzatként, mely évközben módosult.
A teljesítés szempontjából az önrészek felhasználás a következőképpen alakult: adatok eFt-ban
Megnevezés Rendszeres szociális segély Foglalkoztatást helyettesítő támogatás Lakásfenntartási támogatás
Eredeti előirányzat (önrész) 2.159 9.685 2.827
Felhasznált önerő (Teljesítés X önerő %)
1.407 5.217 1.739
65.16 % 53.86 % 61.51 %
Az ellátottak pénzbeli támogatások előirányzat összességében elegendő lesz, mivel más jogcím esetében maradvány várható. Pénzeszközök átadások A pénzeszköz átadások között került tervezésre a civil szervezetek támogatásai. Úgymint a Megnevezés
Mei
Polgárőrség Sárrétudvari Sport Egyesület Civil Szervezetek Polgárvédelem Nevelő szülői hálózat támogatása Hajdú - Bihar Megyei Területfejlesztési Tanács Segítő Kezek Intézményfenntaró társulás Vizi közmű tagdíj MÖSZ tagdíj Önkéntes Tűzoltók Rákóczi Szövetség Polgárvédelem Bihar Sárrét Vidékfejlesztési Egyesület tagdíj Nemzeti Agrárgazdasági Kamara (NAK) Viziközmű Társulat Összesen
Telj 500 2400 990 127 225 169 1600 200 31 41 5 232 16 5 1644 6.832
8
275 1800 990 0 0 0 797 200 31 41 5 232 16 5 1979 6.371
% 55.00 75,00 100,00 0 0 0 49,81 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 120.37 93.25
Felhalmozási kiadások Felújítási kiadások A beszámolási időszakban az alábbi fejlesztések valósultak meg: Óvoda felújítása Művelődési Ház felújítása Fogorvosi rendelő Felújításhoz kapcsolódó előzetes Áfa Felújítás kiadások összesen:
192 eFt 4.566 eFt 700 eFt 1.473 eFt 6.931 eFt
Beruházási kiadások Parkolósáv engedélyezési terve Belvíz pályázat Tornaterem építése (talajvizsgálat, telekvásárlás) Számítógép beszerzés Ingatlan vásárlás /Nemes ház/ Malacol építése Beruházáshoz kapcsolódó előzetes Áfa Beruházási kiadások összesen:
680 eFt 152.976 eFt 760 eFt 164 eFt 1.500 eFt 4.725 eFt 2.530 eFt 163.335 eFt
felhalmozási kiadások összesen:
170.266 eFt
Tartalék A tartalék a Képviselő – testületi döntésnek megfelelően átvezetésre került a Polgárőrség támogatására /-500 eFt/ és a Nemes féle ház megvásárlására /-1.500 eFt/ A tartalék összegét növelte az előző évi IPR összege /+820 eFt/ A tartalék jelenleg 1.820 eFt. Szociális Kölcsön Szociális kölcsön a módosított előirányzatához /1.320 eFt/ viszonyítva az III. negyedévben 1.210 eFt-tal teljesült / 91.77 %/. Hitel Rövid lejáratú működés hitel törlesztése Itt került kimutatásra az adósságkonszolidáció pótelőirányzat összege 4.383 eFt /100%/ A beruházási hitel törlesztése A Művelődési Ház és Könyvtár felújításának támogatás megelőlegező hitel törlesztését tartalmazza. A módosított előirányzathoz /4.996 eFt/ viszonyítva 4.996 eFt-tal teljesült /94,48%/.
9
Összességében a bevételek és kiadások teljesítése arányosan alakult 2014. III. negyedévben. A fenti teljesítési adatok kerültek átvezetésre a mellékleteken.
Kelt: Sárrétudvari, 2014. november 21.
Kiss Tibor sk. polgármester
10
