1 1 6 0 0 1 9 2 - 6 6 1 2 - 1 1 4 - 4 1 Statisztikai számjel
Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt.
a vállakozás megnevezése
1053 Budapest, Kossuth Lajos utca 4., Telefonszáma: 266-9095
a vállakozás címe, telefonszáma
Befektetési vállalkozások 2009. évi beszámolója
Keltezés: Budapest, 2010. április 22.
____________________________________ a vállalkozás vezetője Kruchióné Marsi Piroska ügyvezető igazgató
1 1 6 0 0 1 9 2 - 6 6 1 2 - 1 1 4 - 4 1 Statisztikai számjel Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt. MÉRLEG (BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁSOK) Eszközök (aktív)
Sor szám
A tétel megnevezése
a
b
01. 02.
A. Befektetett eszközök (02.+10.+18.sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09.sorok)
03.
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke
04.
2. Kísérleti fejlesztés aktívált értéke
05.
3. Vagyoni értékű jogok
06.
4. Szellemi termékek
07.
5. Üzleti vagy cégérték
08.
6. Immateriális javakra adott előlegek
09.
7. Immateriális javak értékhelyesbítése
10.
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17.sorok)
11.
1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok
12.
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek
13.
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
14.
4. Tenyészállatok
15.
5. Beruházások, felújítások
16.
6. Beruházásokra adott előlegek
17. 18.
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25.sor)
Az adatok E Ft-ban
Előző év 2008/12/31 c
Előző év(ek) módosításai d
Tárgyév 2009/12/31 e
82,492
89,306
5,954
5,758
334
888
5,620
4,870
70,873
68,733
30,990
35,881
5,813
5,829
14,550
17,894
4,310
4,910
15,210
4,219
5,665
14,815
19.
1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban
0
0
20.
2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban
0
0
21.
3. Egyéb tartós részesedés
5,665
14,815
0
0
0
0
22. 23.
4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonban álló vállakozásban
5. Egyéb tartósan adott kölcsön
24.
6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
0
0
25.
7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
0
0
303,353
317,240
26. 27.
B. Forgóeszközök (27.+34.+46.+51. sorok)
0
0
28.
1. Anyagok
0
0
29.
2. Befejezetlne termelés és félkész termékek
0
0
30.
3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok
0
0
31.
4. Késztermékek
0
0
32.
5. Áruk
0
0
33.
6. Késztermékre adott előlegek
0
0
112,695
169,540
34.
I. KÉSZLETEK (28.-33. sorok)
II. KÖVETELÉSEK (35.-45. sorok)
35.
1. Vevőkövetelések
36.
2. Követelések az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatásokból
37.
3. Követelések tőzsdei ügyletek elszámolásaiból
38.
4. Követelések a tőzsdén kívül kötött ügyletek elszámolásaiból
39.
5. Elszámolóházzal és elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelések
40. 41.
a) elszámolóházzal szembeni követelés b) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés
42.
6. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
43.
7. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
44.
8. Váltókövetelés
45.
9. Egyéb követelések
240
0
4,776
3,939
7
0
0
0
8,191
7,362
8,191
7,362
0
0
96,415
140,213
0
0
0
0
3,066
18,026
Sor szám
A tétel megnevezése
Előző év 2008/12/31
Előző év(ek) módosításai
Tárgyév 2009/12/31
a
b
e
d
e
46.
III. ÉRTÉKPAPÍROK (47.-50. sorok)
47.
1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban
48.
2. Egyéb részesedés
49.
3. Saját részvények, saját üzletrészek
50. 51.
4. Forgatási célú hitelviszonyt negtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK (52.+53. sorok)
52.
1. Pénztár, csekkek
53.
2. Bankbetétek
54. 55.
95,033
49,540
0
0
6,491
0
0 88,542
49,540
95,625
98,160
10,465
11,795
85,160
86,365
a) tőzsdeforgalmi számla
74,366
82,860
b) egyéb bankbetétek
10,794
3,505
56.
C. Aktív időbeli elhatárolások (57.-59. sorok)
7,170
1,834
57.
1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása
3,691
1,752
58.
2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
3,479
82
59.
3. Halasztott ráfordítások
0
0
393,015
408,380
60.
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+26.+56.sor)
1 1 6 0 0 1 9 2 - 6 6 1 2 - 1 1 4 - 4 1 Statisztikai számjel Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt. MÉRLEG (BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁSOK) Források (passzívák)
Sor szám
A tétel megnevezése
a 61. 62. 63.
b
Az adatok E Ft-ban
Előző év 2008/12/31 c
D) Saját tőke (62.+64.-70.sorok) I. JEGYZETT TŐKE
Előző év(ek) módosításai d
Tárgyév 2009/12/31 e
296,937
255,863
200,000
200,000
75,574
51,644
Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken
64.
II. JEGYZETT DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)
65.
III. TŐKETARTALÉK
66.
IV. EREDMÉNYTARTALÉK (+/-)
67.
V. LEKÖTÖTT TARTALÉK
68.
0
0
VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK
15,210
4,219
69.
VII. ÁLTALÁNOS TARTALÉK
4,870
0
70.
VIII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+/-)
1,283
0
0
0
94,549
150,032
0
0
2,621
1,326
71. 72.
E) céltartalékok (72.-74. Sorok) 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre
73.
2. Céltartalék a jövőbeni költségekre
74.
3. Egyéb céltartalék
75. 76.
F) Kötelezettségek (76.+80.+89. Sorok) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (77.-79. sorok)
77.
1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
78.
2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállakozással szemben
79.
3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben
80.
II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81.-88. sokor)
81.
1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök
82.
2. Átváltoztatható kötvények
83.
3. Tartozások kötvénykibocsátásból
84.
4. Beruházási és fejlesztési hitelek
85.
5. Egyéb hosszú lejáratú hietlek
86.
6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállakozással szemben
87.
7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállakozással szemben
88. 89.
8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (90.-103. sokor)
90.
1. Rövid lejáratú kölcsönök
91.
2. Rövid lejáratú hitelek
92.
3. Vevőtől kapott előlegek
93.
4. Kötelezettségek árúszállításból és szolgáltatásból (szállítók)
94.
5. Ügyfelekkel szembeni kötelezettség
2,621
1,326
91,928
148,706
902
1,138
74,850
92,589
95.
6. Kötelezettségek tőzsdei ügyeltek elszámolásaiból
96.
7. Kötelezettségek a tőzsdén kívüli ügyletek elszámolásaiból
97.
8. Elszámolóházzal és elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettségek
98.
a) elszámolóházzal szembeni kötelezettség
99.
b) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség
100.
9. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
101.
10. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
102.
11. Váltótartozások
0 0
6,835
47,319
103.
12. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
9,341
7,660
104.
G) Passzív időbeli elhatárolások (105.-107. sorok)
1,529
2,485
105.
1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása
106.
2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
1,529
2,485
107.
3. Halasztott bevételek 393,015
408,380
108.
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (61.+71.+75.+104. sor)
1 1 6 0 0 1 9 2 - 6 6 1 2 - 1 1 4 - 4 1 Statisztikai számjel Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt. EREDMÉNYKIMUTATÁS (BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁSOK) Az adatok E Ft-ban
Sor szám
A tétel megnevezése
a
b
Előző év 2008/12/31 c
Előző év(ek) módosításai d
Tárgyév 2009/12/31 e
01.
a) Bizományosi tevékenység bevételei
81,805
81,011
02.
b) Kereskedelmi tevékenység bevételei
25,334
41,384
03.
c) Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tevékenység bevételei
04.
d) Letétkezelési, letéti őrzési, portfólió kezelési tevékenység bevételei
0
0
4,997
4,728
05.
e) Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei
23,520
24,872
06.
01. Befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei (a+b+c+d+e)
135,656
151,995
07.
f) Bizományosi tevékenység ráfordításai
21,873
31,718
08.
g) Kereskedelmi tevékenység ráfordításai
3,530
1,619
09.
h) Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tevékenység ráfordításai
10.
i) Letétkezelési, letéti őrzési, portfólió kezelési tevékenység ráfordításai
11.
j) Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai
12.
02. Befektetetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai (f+g+h+i+j)
13.
I. Befektetési szolgáltatási tevékenység eredménye (01-02.)
14.
II. Egyéb bevételek
15
886
729
1,349
1,295
27,638
35,361
108,018
116,634
604
37
1,718
1,689
Ebből: visszaírt értékvesztés
16.
III. Nem befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei
17.
IV. Aktívált saját teljesítmények értéke
18.
V. Anyagjellegű ráfordítások
0
0
43,368
49,483
19.
03. Bérköltség
33,567
29,113
20.
04. Személyi jellegű egyéb kifizetések
17,975
13,293
21.
05. Bérjárulékok
14,690
11,403
66,232
53,809
22.
VI. Személyi jellegű ráfordítások (03-05. Sorok)
23.
VII. Értékcsökkenési leírás
5,777
6,125
24.
VIII. Egyéb ráfordítások
9,379
10,206
25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41.
Ebből: értékvesztés I X. Nem befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai A. ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (+/-I+II+III-IV-V-VI-VII-VIII-IX.) 06. Kapott (járó) osztalék és részesesdés
910
1,115
-15,326
-2,378
2,745
2,427
4,483
0
0
0
9,936
11,026
7,802
8,799
Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 07. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 08. Befektetett eszközöknek minősülő hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 09. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 10. Pénzügyi műveletek bevételei X. Nem forgalamzási pénzügyi műveletek bevételei =(06+07+08+09+10.)
0
0
17,164
13,453
0
0
147
358
0
11. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamveszteség Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 12. Fizetett (fizetendő) kamatok és kamtjellegű kifizetések Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott
42.
13. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése
0
43.
14. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai
0
44.
XI. Nem forgalmazási pénzügyi műveletek ráfordításai (11+12+13+14.)
45.
B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (X-XI.)
46.
C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY(+/-A+/-B)
Sor szám
48.
Tárgyév 200912/31
b
e
d
e
XII. Rendkívüli bevételek XIII. Rendkívüli ráfordítások
50.
E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+/-C+/-D) XIV. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-E-XIV.)
53.
XV. Általános tartalék képzés, felhasználás (+/-)
54.
15. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre
55. 56.
10,717
Előző év(ek) módosításai
D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (XII-XIII.)
52.
1,691
Előző év 2008/12/31
49.
51.
358 13,095
A tétel megnevezése
a 47.
147 17,017
0
0
1,691
10,717
408
780
1,283
9,937
0
16. Jóváhagyott osztalék és részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+/-F+/-XV+15-16.)
0 30,083 40,020
1,283
0
Kiegészítő melléklet a Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt. 2009. évi beszámolójához
I.
Általános rész
A Társaságról általában A Társaság neve: A Társaság székhelye: Cégjegyzék száma: Internetes honlap:
Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zártkörűen Működő Részvénytársaság 1053 Budapest, Kossuth Lajos u. 4. Cg. 01-10-044301 www.realszisztema.hu
A beszámoló aláírására jogosultak adatai: Kruchióné Marsi Piroska első ügyvezető, igazgatósági tag Humpester Attila ügyvezető, igazgatósági tag Lakos Ernő igazgatóság elnöke
1053 Budapest, Kossuth L. u. 4. 1139 Budapest, Gömb u. 29. 1026 Budapest, Orló u. 17.
Alapítás A Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt. (továbbiakban: Társaság) 1997. december 31-én jött létre átalakulással 150 M Ft alaptőkével. A Társaság anyavállalata, a Reálszisztéma Kereskedelmi és Tőkehasznosító Kft. 2003. évben 50 M Ft-tal, azaz 200 M Ft-ra megemelte az alaptőkét, amely 1500 db egyenként 100.000 Ft névértékű és 50 db, egyenként 1.000.000 Ft névértékű névreszóló törzsrészvényből áll.
A Társaság aktuális tulajdonos struktúrája Tulajdonos 1./ Reálszisztéma Kereskedelmi és Tőkehasznosító Kft. Székhely: 2314 Halásztelek, Rákóczi F. u. 144. 2./ Kruchióné Marsi Piroska Lakcím: 1053 Budapest, Kossuth Lajos u. 4. Összesen:
Részvények száma 1.999 db
Szavazati arány 99,95%
1 db
0,05%
2.000 db
100 %
A Reálszisztéma Kereskedelmi és Tőkehasznosító Kft. közvetlen irányítást biztosító befolyással rendelkezik a Társaság felett. A Reálszisztéma Kereskedelmi és Tőkehasznosító Kft. állítja össze a Reálszisztéma csoport összevont (konszolidált) éves beszámolóját, amelybe a Társaságot, mint leányvállalatot bevonja. A konszolidált éves beszámoló megtekinthető a Reálszisztéma Kft. székhelyén, illetve a Cégcsoport honlapján: www.realszisztema.hu
A Társaság tevékenységi köre 6612 6499 6619 6622 8559
Értékpapír-, árutőzsdei ügynöki tevékenység Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység Biztosítási ügynöki, brókeri tevékenység Máshova nem sorolt egyéb oktatás
1
Ezen tevékenységek keretében bizományosi konstrukcióban végzi a Társaság a folyamatos kibocsátású Reálszisztéma Kötvények és Befektetési jegyek forgalmazását, az állampapírok másodlagos forgalmazását, a tőzsdei prompt és határidős kereskedést. A Társaság a fenti tevékenységekhez kapcsolódóan kiegészítő befektetési szolgáltatásokat is nyújt. 2008. évtől Társaságunk hitel- és biztosításközvetítéssel is foglalkozik. A Társaság gazdálkodásának jogszabályi keretei A Társaság gazdálkodásának feltételeit a tőkepiacról szóló CXX. törvény (Tpt.), illetve a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló 2007. évi CXXXVIII. Törvény (továbbiakban Bszt.) rögzíti. Vezető tisztségviselők A vezető tisztségviselők, az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjai részére 2009. évben előleg, kölcsön nem került folyósításra, nevükben garanciavállalás nem történt. Az Igazgatóság és Felügyelő Bizottság tagjai választott tisztségviselői tevékenységükért 2009. évben díjazásban nem részesültek. A korábbi vezető tisztségviselőkkel, igazgatósági- és felügyelő bizottsági tagokkal szemben nyugdíjfizetési kötelezettség nem áll fenn.
Számviteli politika A Társaság a számvitelről szóló 2000. évi C. számú törvény (továbbiakban: Sztv.) és a 251/2000 (XII.24.) Kormányrendelet alapján készítette el éves beszámolóját. Az éves beszámolóban a Mérleget a Kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti részletezettségben, az Eredménykimutatást a 2. sz. melléklete szerinti tagolásban készítettük el. A Reálszisztéma Zrt. 2009. évi mérlege és eredménykimutatása az éves rendes közgyűlést követően megtekinthető a Társaság honlapján: www.realszisztema.hu .
Értékelési eljárások A Társaság Számviteli politikája a vonatkozó törvények előírásain alapulva rögzíti az alkalmazott elszámolási és értékelési eljárásokat. Az értékelést minden esetben leltár felvétele és a nyilvántartásokkal való egyeztetés után végezzük el. -
-
Társaságunk a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. A tárgyi eszközöket a terv szerinti és terven felüli leírással csökkentett beszerzési értéken értékeljük. Az eladási célra beszerzett, belföldi értékpapírtőzsdén forgalmazott értékpapírokat a havi és az év végi értékelés során a mérlegfordulónapi tőzsdei árfolyamlistában közölt átlagáron értékeljük. A devizás tételek értékelésekor az értékelés napi MNB devizaárfolyamokat vesszük figyelembe. Az 50 E Ft alatti egyedi értékű eszközöket – amennyiben az elhasználódási idejük 1 évnél rövidebb - a beszerzéskor egyösszegben leírjuk és azokat az analitikánkban érték nélkül, csak mennyiségben tartjuk nyilván. Az 50 E Ft feletti egyedi értékű tárgyi eszközöket mennyiségben és értékben is nyilvántartjuk. A bruttó érték megegyezik a bekerülési értékkel. 1 M Ft feletti egyedi értékű tárgyi eszközöknél alkalmazzuk a maradványérték meghatározását. A vevői követeléseinket számla alapján, a számlázott összegben tartjuk nyilván. A kétes követelésekre értékvesztést számolunk el. A szállítói kötelezettségeket számla szerint – áfa-t is tartalmazó értékben – vesszük nyilvántartásba. A pénzeszközöket a pénztárjelentéssel, illetve bankszámlakivonattal egyezően december 31-i záró értékben szerepeltetjük.
2
-
-
Az értékcsökkenési leírás összegét az adótörvény által megengedett kulcsokkal határozzuk meg. Az 1 M Ft bekerülési értékű tárgyi eszközöknél a számítás alapja a maradványértékkel csökkentett bekerülési érték és a hasznos élettartam. Az elszámolás gyakorisága negyedéves. Évközben mind a saját, mind az idegen értékpapír-állományról folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartást vezetünk, melynek helyességét hó végén és a mérleg fordulónapjával tételes leltározással ellenőrizzük.
Számviteli szolgáltatások
Társaságunknál a 2007. évi CXXXVIII. törvény előírásai szerint a könyvvizsgálat kötelező. A könyvvizsgálói tevékenységet végző személy: Bartos Péterné Budapest, 1026 Riadó u. 6/A. Bejegyzési szám: MKVK 002949 Jogviszony vége: 2011.04.30. A 2009. évi beszámoló könyvvizsgálati díja 900.000 Ft, az évközi auditáció egyszeri díja 150.000 Ft. A könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításával, vezetésével, az éves beszámoló elkészítésével megbízott természetes személy neve: Kruchióné Marsi Piroska 1053 Budapest, Kossuth Lajos u. 4. Regisztrációs szám: MKVK 007094
II.
MÉRLEG-hez kapcsolódó kiegészítések
A Társaság 2009. évi mérleg főösszege 10%-kal nőtt az előző évihez képest, nagysága 408.380 E Ft. Eszközoldalon a befektetett eszközök 8,26%-kal, a forgóeszközök 4,58%-kal nőttek, míg az aktív időbeli elhatárolások 74,42%-kal csökkentek. A Társaság a 0-ás Nyilvántartási számlák számlaosztályban ügyfelenként, értékpapír fajtánként vezet nyilvántartást az ügyfelek tulajdonát képező értékpapírokról. A 251/2000. Kormányrendelet 10 § (16) bekezdés szerint a mérleg fordulónapján a pénzügyileg még nem rendezett, tőzsdén kötött bizományosi prompt ügyletekből eredő követeléseket és kötelezettségeket a 0. nyilvántartási számlaosztályba felvettük. A követelések értéke: 8.405 E Ft, kötelezettségek értéke: 0 E Ft. A kormányrendelet 11 § (4) bekezdése szerint a le nem zárt határidős bizományosi ügyletekből adódóan az elszámolóház részére befizetett árkülönbözetek összegét a 0. nyilvántartási számlaosztályba követelésként felvettük, összege 2.064 E Ft. A kormányrendelet 11 § (6) bekezdése szerint az ügyfél javára kötött, mérlegfordulónapon le nem zárt tőzsdei határidős ügyletekből adódóan az ügyfél részére kifizetett árkülönbözetek összegét a 0. nyilvántartási számlaosztályba kötelezettségként felvettük, összege 291 E Ft.
A. Befektetett eszközök A Befektetett eszközök állománya mindösszesen 6.814 E Ft-tal – 8,26%-kal – nőtt, struktúrájában jelentős változás nem történt. A befektetett pénzügyi eszközök aránya 17%, a tárgyi eszközöké 77%, az immateriális javaké 6%. Az immateriális javakon belül a vagyoni értékű jogok közt szerepelnek a megvásárolt szoftver felhasználási jogok. A szellemi termékek között mutatjuk ki a Társaság által kifejlesztett szoftvereket, melyek a Reálszisztéma értékpapírok és határidős ügyletek kereskedési moduljai. A Tőzsdei kereskedési szoftver még fejlesztés alatt áll.
3
A Tárgyi eszközök között a Társaság működéséhez szükséges irodai célú ingatlanok, számítástechnikai és irodai berendezések, valamint gépjárművek szerepelnek 68.733 E Ft-os nagyságrendben. Társaságunk 1998. évtől kezdődően él a számviteli törvény által nyújtott lehetőséggel, amely szerint a tevékenységét tartósan szolgáló ingatlanok (1053 Budapest, Kossuth L. u. 4.) értékelésénél a mérleg készítéskori piaci értéket veszi alapul. Az ingatlanok után 2006. évtől 2009. december 31-ig kimutatott Értékhelyesbítés összege 4.219 E Ft. Az előző évi záró értékhez képet 10.991 E Ft csökkenést számoltunk el az értékbecslés és a tárgyévi beruházások eredőjeként. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének 2009. évi változásait az alábbi táblázatok szemléltetik.
Immateriális javak Ft Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Nettó érték
Nyitó 6.971.100,-Ft 1.017.015,-Ft 5.954.085,-Ft
Növekedés 719.520,-Ft 915.423,-Ft -195.903,-Ft
Tárgyi eszközök Ft Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Nettó érték Értékhelyesbítés Beruházás Tárgyi eszközök összesen
Nyitó 75.616.585,-Ft 24.263.157,-Ft 51.353.428,-Ft 15.210.093,-Ft 4.309.843,-Ft 70.873.364,-Ft
Növekedés 13.459.577,-Ft 5.209.529,-Ft 8.250.048-Ft 600.000,-Ft 8.850.048,-Ft
Csökkenés -
Záró 7.690.620,-Ft 1.932.438,-Ft 5.758.182,-Ft
Csökkenés 10.990.864,-Ft
Záró 89.076.162,-Ft 29.472.686,-Ft 59.603.476,-Ft 4.219.229,-Ft 4.909.843,-Ft 68.732.548,-Ft
10.990.864,-Ft
A beruházások között a saját előállítású szellemi termékek eddigi felmerült közvetlen költségei szerepelnek 4.910 E Ft értékben.
A Társaság csak lineáris terv szerinti értékcsökkenést számolt el 2009. évben. A Befektetett pénzügyi eszközök állománya 14.815 E Ft, amely az alábbi összegeket tartalmazza: Egyéb tartós részesedés Budapesti Értéktőzsde BÉT Határidős szekció belépési díj Összesen
Összeg E Ft 9 815 5 000 14 815
B. Forgóeszközök A Forgóeszközök fordulónapi záró állománya 317.240 E Ft, amely összességében 13.887 E Ft-os növekedést jelent az előző évhez képest. A forgóeszközök állományán belül a követelések állománya 56.845 E Ft-tal, a pénzeszközök állománya 2.535 E Ft-tal nőtt, az értékpapírok állománya pedig 45.493 E Ft-tal csökkent.
4
A forgóeszközök összetételét az alábbi táblázat szemlélteti.
Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Összesen
2008. 12. 31. E Ft Megoszlás % 112.695 37% 95.033 31% 95.625 32% 303.353 100%
2009. 12. 31. E Ft Megoszlás % 169.540 53% 49.540 16% 98.160 31% 317.240 100%
A kapcsolt vállalkozással szembeni 140.213 E Ft-os követelés a Reálszisztéma Kft-vel szemben áll fenn, amely 99.000 E Ft rövid távú kölcsönből, 40.000 E Ft osztalékelőlegből, és 1.213 E Ft pedig a havi kiszámlázott díjakból adódik. Az elszámolóházzal szembeni követelés a TEA-hoz (Tőzsdei Elszámolási Alap-azonnali piac) való hozzájárulás címén befizetett 4.862 E Ft-os összeget, valamint a KGA (Kollektív Garancia alaphatáridős piac) összegét, 2.500 E Ft-ot tartalmazza. A vevőkövetelések nagyságrendje 0 E Ft, az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatásokból eredő követelés 3.939 E Ft. Ebből 2.690 E Ft a Reálszisztéma kötvényre és befektetési jegyekre számlázott 2009. évi számlavezetési díj, melynek esedékessége 2010. január hó. Tőzsdei ügyletek elszámolásából 0 E Ft követelés keletkezett.
Az egyéb követelések nagyságrendje 18.026 E Ft, amely az alábbi tételekből tevődik össze. Egyéb követelések Munkavállalókkal szembeni követelés FX Direkt Bank AG-vel szembeni követelés Raiffeisen Zrt.-vel szembeni követelés K&H Bankkal szembeni követelés Inter-Európa Bankkal és MKB Bankkal követelés BÉT származékos- és részvény szekció díja Tulajdonossal szembeni követelés Felügyeleti díj Adók elszámolása Összesen
Összeg E Ft 360 E Ft
szembeni
55 E Ft 9.939 E Ft 79 E Ft 1.618 E Ft 3.300 E Ft 20 E Ft 50 E Ft 2.605 E Ft 18.026 E Ft
A Társaságnak a mérleg fordulónapján halasztott fizetés, értékpapírkölcsön miatti követelése nem volt.
A saját értékpapírok állománya 49.540 E Ft, melynek belső megoszlása az alábbiak szerint változott.
Értékpapírok Tőzsdei részvények Tőzsdén kívüli részvények Tőzsdei kötvények Részvények és kötvények összesen Állampapírok Értékpapírok összesen
2008.12.31. Könyv szerinti érték Ft 1.507.300,175.000,4.808.515,6.490.815,88.541.890,95.032.705,-
5
2009. 12. 31. Könyv szerinti Változás érték Ft 49.540.684,49.540.684-
-
56% 52%
Az állampapírok állományából 38.990.000,-Ft névértékű állampapír volt zárolás alatt 2009. december 31-én a KELER Zrt. kedvezményezettségével. Az értékpapírok közül 1.899 darab a prompt és 2.000 darab a határidős ügyletek pénzügyi elszámolásához nyújt fedezetet az elszámolóház részére.
A Pénzeszközök záró állománya 98.159.947,-Ft, amely megoszlása igazodik a forgalmazási struktúrához. Pénztárak Tőzsdei forgalmazás 3.514.575,-Ft Befektetési jegy forgalmazás 752.455,-Ft Kötvény forgalmazás 7.319.180,-Ft Házipénztár 208.795,-Ft Pénztárak összesen 11.795.005,-Ft Bankszámlák Tőzsdeforgalmi számla (KELER Zrt.) Elszámolási betétszámla (MKB Nyrt.) Bankszámlák összesen
82.859.845,-Ft 3.505.097,-Ft 86.364.942,-Ft
A Társaság 2009. december 31-én külföldi pénzértékre szóló eszközökkel nem rendelkezett.
C. Aktív időbeli elhatárolás Az időbeli elhatárolás összege 1.834 E Ft, amelynek döntő többsége kamatelhatárolás.
Bevételek aktív időbeli elhatárolása Reálszisztéma Kft. kölcsön kamat 2009. 12. hó 556 151,-Ft Magyar Államkötvények elhatárolt kamata 991 713,-Ft Bankkamat 83 976,-Ft KGA és TEA hozam 2009. 10-12. hó 103 587,-Ft Munkáltatói kölcsön kamat 4 086,-Ft Hitelközvetítési jutalék 12 100,-Ft Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Szakmai lapok előfizetése 2010. év 21 040,-Ft Tőzsdei adatbázis szolgáltatás 23 481,-Ft Magyar Posta fiókbérlet 2010. év 16 960,-Ft Ingatlanbiztosítás 20 908,-Ft Aktív időbeli elhatárolások összesen: 1 834 002,-Ft
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN:
408.380 E Ft
6
D. Saját tőke A saját vagyon szerkezetét és alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: A vagyonszerkezet alakulása E Ft 2008.12.31. Jegyzett tőke Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Általános tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen
200.000 75.574 0 15.210 4.870 1.283 296.937
2009.12.31. 200.000 51.644 0 4.219 0 0 255.863
A 2010. április 22-i közgyűlés jóváhagyta a 40.020.010 Ft osztalékot, ami a mérleg szerinti eredmény és az eredménytartalék terhére lett kifizetve. A 2009. évi eredmény terhére általános tartalékot és lekötött tartalékot nem képeztünk. Az értékelési tartalék sor a Társaság tulajdonában lévő, irodai célú ingatlanok piaci értékeléséből adódó pozitív különbözet, melynek összege az aktuális piaci értékelés alapján 10.991 E Ft-tal csökkent. A 251/2000. (XII.24.) Korm. rendelet alapján az általános tartalékot az eredménytartalékba vezettük át
E. Céltartalékok Céltartalék képzés és felhasználás a tárgyévben nem történt.
F. Kötelezettségek A Társaság hosszú lejáratú kötelezettségállománya 2 db személygépkocsi lízing díjából tevődik össze, mely 1.326 E Ft. A rövid lejáratú kötelezettségek állománya 148.706 E Ft, amely 56.778 E Ft-os növekedést mutat az előző évhez képest. A kötelezettségek összetétele az alábbi: Kötelezettségek Szállítói kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek Egyéb kötelezettségek Összesen
Összeg E Ft 1.138 E Ft 92.589 E Ft 47.319 E Ft 7.660 E Ft 148.706 E Ft
A szállítói kötelezettségek pénzügyi rendezése 2010. 01. hóban megtörtént. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettség tartalmazza az ügyfeleket megillető - ügyfélszámlákon jóváírt összegeket, amelyek fedezetét a pénzeszközök biztosítják. A kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségből 7.319 E Ft a kötvény pénztárakból ered, 40.000 E Ft pedig osztalékból. Az egyéb kötelezettségekből 7.640 E Ft adó jellegű, 20 E Ft pedig a 2009. évi osztalékból adódik. A Társaság 2009. december 31-én külföldi pénzértékre szóló kötelezettségekkel nem rendelkezik.
7
G. Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások összege 2.485 E Ft, amely 956 E Ft-tal magasabb az előző évinél. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 2009. IV. negyedévi Felügyeleti díj 188 E Ft 2009. IV. negyedévi cégautóadó 71 E Ft Ingatlan bérleti díj 250 E Ft Router és flex-com díj 110 E Ft BÉT részvény szekció díja 110 E Ft Üzemanyagköltség 20 E Ft Keler költségek 588 E Ft Ügynöki jutalékok 1.144 E Ft ISDN díj 4 E Ft Összesen 2.485 E Ft
FORRÁSOK ÖSSZESEN: 408.380 E Ft
III.
AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK I. Befektetési szolgáltatási tevékenység eredménye
A Befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei 151.995 E Ft-ot tesznek ki, amelyből a 35.361 E Ft összegű ráfordítások levonása után 116.634 E Ft eredmény képződött. A befektetési szolgáltatás tevékenység bevételének az üzletágak közötti megoszlása a következő: 2008. év 2009. év Változás E Ft E Ft Értékpapír bizományosi tevékenység 81.805 E Ft 81.011 E Ft -1% Értékpapír kereskedelmi tevékenység Értékpapír-forgalomba hozatali tevékenység Letétkezelés, letéti őrzés, portfóliókezelési tevékenység Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység Összesen
25.334 E Ft
41.384 E Ft
163%
0 E Ft
0 E Ft
-
4.997 E Ft
4.728 E Ft
-5%
23.520 E Ft
24.872 E Ft
6%
135.656 E Ft
151.995 E Ft
12%
A befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai az alábbi tételekből tevődnek össze: Ráfordítások Részvényügyletek jutaléka MMTS, egyéb közvetített szolgáltatás díja KELER díjak Tőzsdei információs rendszer díja BÉT származékos szekció díja BÉT részvény szekció díja Ügynöki jutalékok Letétőrzési és letétkezelési tevékenység ráfordításai Kereskedelmi tevékenység ráfordításai Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai Összesen
Összeg E Ft 141 E Ft 1.871 E Ft 5.684 E Ft 1.654 E Ft 1.500 E Ft 2.418 E Ft 18.450 E Ft 729 E Ft 1.619 E Ft 1.295 E Ft 35.361 E Ft
8
A kereskedelmi tevékenység ráfordításain belül az értékpapírok év végi piaci értékeléséből adódóan értékpapír típusonként az alábbi árfolyamveszteségeket számoltuk el: 2009. január 01. nyitó érték
Értékvesztés visszaírása
Tőzsdei részvények Diszkontkincstárjegyek Államkötvények
1 377 200 1 917 732
1 377 200 1 917 732
Összesen
3 294 932
3 294 932
II.
Állományváltozás Növekedés Csökkenés 1 667 1 667
-
2009. december 31. záró érték 1 667 1 667
Egyéb bevételek
Az egyéb bevételek összege 37 E Ft, mely kerekítési különbözetekből adódik. III.
Nem befektetési szolgáltatási tevékenység eredménye
Az egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység keretein belül Társaságunk 2008. III. negyedévétől hitelközvetítési szolgáltatásnyújtással is foglalkozik. Az ennek kapcsán keletkezett bevétel 2009. évben 1.689 E Ft, melyből a 1.115 E Ft ráfordítás levonását követően 574 E Ft eredmény keletkezett.
IV.
Aktivált saját teljesítmények értéke
0 E Ft
A Társaság működési költségei 119.623 E Ft-ot tettek ki, amelyből 49.483 E Ft az anyagjellegű ráfordítások, 53.809 E Ft a személyi jellegű ráfordítások, 6.125 E Ft az értékcsökkenési leírás és 10.206 E Ft az egyéb ráfordítások nagyságrendje. V.
Anyagjellegű ráfordítások
Anyagjellegű ráfordítások Összeg E Ft Üzemanyagfelhasználás 2.867 Egy éven belül elhasználódó eszközök és egyéb anyagok 3.092 Bérleti díjak 14.584 Gépkocsival kapcsolatos költségek, javítási költségek 427 Hirdetési díj 17.265 Oktatás, szakkönyvek 668 Takarítás, tisztítószer 1.834 Posta, telefon, irodaszer 3.676 Közjegyzői szolgáltatás 6 Könyvvizsgálat díja 1.050 Más vállalkozóval végzett szolgáltatások költségei 3.106 Illetékek 132 Bankköltség 161 Biztosítások 591 Tv készülék üzembentartási díj 24 Összesen 49.483
9
VI.
Személyi jellegű ráfordítások
A személyi jellegű ráfordítások nagyságrendje 53.809 E Ft, amely 81 %-a az előző év azonos időszakának. A csökkenés oka az előző év végi létszámleépítésnek köszönhető. Összetételét az alábbi táblázat szemlélteti: Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Összesen VII.
Összeg E Ft 29.113 E Ft 13.293 E Ft 11.403 E Ft 53.809 E Ft
Értékcsökkenési leírás
Az értékcsökkenési leírás összege 6.125 E Ft, amely a tárgyi eszközök és immateriális javak után elszámolt értékcsökkenést tartalmazza. A Társaság csak terv szerinti értékcsökkenést számolt el 2009. évben.
VIII.
Egyéb ráfordítások
Az egyéb ráfordítások nagyságrendje 10.206 E Ft, amely az alábbi főbb tételekből tevődik össze: Egyéb ráfordítások Felügyeletnek fizetett éves díj Befektető Védelmi Alap éves díja Bírságok Eredményt terhelő ÁFA Iparűzési adó Építmény adó Gépjárművel kapcsolatos adó (súlyadó, cégautóadó) Kerekítési különbözet Behajthatatlan követelés leírt összege Mérleg megjelentetési díj Kereskedés közzététel díja (BÉT)
Összeg E Ft 1.117 2.148 198 3.586 2.280 148 301 36 139 13 240
A Társaság 1997. júliusától tagja a Befektető Védelmi Alapnak, a rendszeres hozzájárulásként fizetett 2009. évi díj összege 2.148 E Ft.
A.
Üzleti tevékenység eredménye
-2.378 E Ft
B.
Pénzügyi műveletek eredménye
13.095 E Ft
A társaság szabad pénzeszközeinek évközbeni hasznosítása révén 11.026 E Ft kamat bevételt, a BÉT részvények után pedig 2.427 E Ft osztalék bevételt realizált. A kamat ráfordítások összege 358 E Ft. C.
Szokásos vállalkozási eredmény
10.717 E Ft
E.
Adózás előtti eredmény
10.717 E Ft
XIV.
Adófizetési kötelezettség
780 E Ft
10
Társasági adó Az 1996. évi LXXXI. törvény 6. § (5) bekezdésének megfelelően Társaságunknál elvégeztük a jövedelem-(nyereség-) minimum meghatározását. 2009. évben nem a minimumot kell adóalapnak tekinteni, mivel ennek összege alacsonyabb, mint az adózás előtti eredmény és a társasági adó alapja. A bevallási kötelezettségnek megfelelően elvégeztük az adóalap korrekcióját az alábbiak szerint: Társasági adó számítása E Ft Adózás előtti eredmény 10 717 Adózás előtti eredményt növelő jogcímek összesen: 6 844 -terv szerinti értékcsökkenés (Számviteli tv. szerint) 6 125 -fejlesztési tartalék terhére vásárolt tárgyi eszközök értékcsökkenése 719 Adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek összesen: 14 761 -adóévre elszámolható értékcsökkenés (Adótv. szerint) 10 054 -kapott osztalék (BÉT) 2 427 -iparűzési adóból az adóévben elismert levonható mérték 2 280 Társasági adó alapja 2 800 Társasági adó (16%) 448 Jövedelem-(nyereség-) minimum számítása Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevétele Összes bevétel Bevételt csökkentő tételek összesen: -eladott közvetített szolgáltatások értéke Korrigált összes bevétel
E Ft 153 684 37 13 453 167 174 33 742 33 742 133 432
Jövedelem-(nyereség-) minimum szerinti adóalap (korrigált bevétel 2%-a)
2 669
Adószámítás alapja Társasági adó (16%)
2 800 448
Különadó Különadó számítása Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek összesen: -kapott osztalék (BÉT) Adóalap Különadó (4%) F.
Adózott eredmény
E Ft 10 717 2 427 2 427 8 290 332
9.937 E Ft
15. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre
30.083 E Ft
16. Jóváhagyott osztalék és részesedés
40.020 E Ft
A 2010. április 22-én tartott közgyűlés az adózott eredmény és az eredménytartalék terhére 40.020 E Ft osztalék kifizetését hagyta jóvá, melynek összege megegyezik az osztalékelőlegként 2009. évben kifizetett összeggel. G.
Mérleg szerinti eredmény
0 E Ft
11
IV.
LÉTSZÁM ÉS BÉRADATOK
A Társaságnál foglalkoztatott munkavállalók létszáma az alábbiak szerint alakult: Szellemi Fizikai Teljes munkaidős létszám foglalkozásúak foglalkozásúak 2009. január 1-i nyitó létszám 18 fő 2 fő 2009. december 31-i záró létszám 17 fő 2 fő 2009. éves átlagos állományi létszám 15 fő 2 fő
Összesen 20 fő 19 fő 17 fő
A foglalkoztatottak 2009. évi bérköltsége 29.113 E Ft, a személyi jellegű egyéb kifizetések nagyságrendje 13.293 E Ft.
V.
Jövedelmezőségi és hatékonysági mutatók
1./
ROE Sajáttőke-arányos nyereség
Adózott eredmény = Átlagos saját tőke
2./
=
255.863 E Ft 408.380 E Ft
=
317.240 E Ft 148.706 E Ft
=
62,65%
Likviditási ráta
forgóeszközök rövid lejáratú kötelezettségek
4./
0,36%
Tőkeerősségi mutató
saját tőke mérleg főösszeg
3./
9.937 E Ft = 276.400 E Ft
=
2,13
Likviditási gyorsráta
forgóeszközök-követelések rövid lejáratú kötelezettségek
=
147.700 E Ft 148.706 E Ft
= 0,99
Budapest, 2010. április 22.
………………………………….. Kruchióné Marsi Piroska ügyvezető igazgató
12
Mellékletek: 1. számú: Saját tulajdonú és idegen értékpapírok 2009. december 31-i állománya nyilvántartási helyek szerint; 2. számú: Elszámolóházban (KELER) nyilvántartott dematerializált értékpapírok 2009. december 31-i állománya; 3. számú: Bizományosi ügyeletek során átvett értékpapírok; 4. számú: Saját értékpapírok (Részvények) 2009. december 31-i állománya; 5. számú: Saját értékpapírok (Állampapírok) 2009. december 31-i állománya; 6. számú: Tárgyi eszközök állományváltozása, 2009. december 31-i állománya; 7. számú: Cash-flow kimutatás.
13
Független Könyvvizsgálói Jelentés A Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektet! Zrt. tulajdonosainak Elvégeztem a Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektet! Zrt. (továbbiakban: „a Társaság”) mellékelt 2009. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2009. december 31.-ei fordulónapra elkészített mérlegb!l - melyben az eszközök és források egyez! végösszege 408 380 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 0 Ft -, az ezen id!pontra végz!d! évre vonatkozó eredménykimutatásból valamint kiegészít! mellékletb!l áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történ! elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felel!ssége. Ez a felel!sség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából ered!, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns bels! ellen!rzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelel! számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszer" számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felel!ssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegend! és megfelel! bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szerepl! összegekr!l és közzétételekr!l. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekb!l ered!, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélését!l függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás bels! ellen!rzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggy!z!désem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegend! és megfelel! alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához.
- 2 Záradék/vélemény A könyvvizsgálat során a Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektet! Zrt. éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegend! és megfelel! bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az éves beszámoló a Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektet! Zrt. 2009. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetér!l megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. A közgy"lés elé terjesztett éves beszámolóról 2010. március 31-i dátummal könyvvizsgálói jelentést adtam ki, és a fordulónap utáni események hatásait csak ezen id!pontig vizsgáltam meg. Az éves beszámolót a közgy"lés 2010. április 22-én jóváhagyta.
Budapest, 2010. április 22.
Bartos Péterné bejegyzett könyvvizsgáló MKVK 002949
