1 1 6 0 0 1 9 2 - 6 6 1 2 - 1 1 4 - 01 Statisztikai számjel
Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt.
a vállakozás megnevezése
1053 Budapest, Kossuth Lajos utca 4., Telefonszáma: 266-9095
a vállakozás címe, telefonszáma
Befektetési vállalkozások 2010. évi beszámolója
Keltezés: Budapest, 2011. március 31.
____________________________________ a vállalkozás vezetője Kruchióné Marsi Piroska ügyvezető igazgató
1 1 6 0 0 1 9 2 - 6 6 1 2 - 1 1 4 - 01 Statisztikai számjel Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt. MÉRLEG (BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁSOK) Eszközök (aktív)
Sor szám
A tétel megnevezése
a
b
01. 02.
A. Befektetett eszközök (02.+10.+18.sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09.sorok)
03.
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke
04.
2. Kísérleti fejlesztés aktívált értéke
05.
3. Vagyoni értékű jogok
06.
4. Szellemi termékek
07.
5. Üzleti vagy cégérték
08.
6. Immateriális javakra adott előlegek
09.
7. Immateriális javak értékhelyesbítése
10.
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17.sorok)
11.
1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok
12.
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek
13.
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
14.
4. Tenyészállatok
15.
5. Beruházások, felújítások
16.
6. Beruházásokra adott előlegek
17. 18.
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25.sor)
Az adatok E Ft-ban
Előző év 2009/12/31 c
Előző év(ek) módosításai d
Tárgyév 2010/12/31 e
89 306
87 265
5 758
6 672
888
1 595
4 870
5 077
68 733
67 914
35 881
37 372
5 829
5 379
17 894
17 625
4 910
4 910
4 219
2 628
14 815
12 679
19.
1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban
0
0
20.
2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban
0
0
21.
3. Egyéb tartós részesedés
14 815
12 679
0
0
0
0
22. 23.
4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonban álló vállakozásban
5. Egyéb tartósan adott kölcsön
24.
6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
0
0
25.
7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
0
0
317 240
455 172
26. 27.
B. Forgóeszközök (27.+34.+46.+51. sorok)
0
0
28.
1. Anyagok
0
0
29.
2. Befejezetlne termelés és félkész termékek
0
0
30.
3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok
0
0
31.
4. Késztermékek
0
0
32.
5. Áruk
0
0
33.
6. Késztermékre adott előlegek
0
0
169 540
148 441
34.
I. KÉSZLETEK (28.-33. sorok)
II. KÖVETELÉSEK (35.-45. sorok)
35.
1. Vevőkövetelések
36.
2. Követelések az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatásokból
37.
3. Követelések tőzsdei ügyletek elszámolásaiból
38.
4. Követelések a tőzsdén kívül kötött ügyletek elszámolásaiból
39.
5. Elszámolóházzal és elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelések
40. 41.
a) elszámolóházzal szembeni követelés b) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés
42.
6. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
43.
7. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
44.
8. Váltókövetelés
45.
9. Egyéb követelések
0
0
3 939
7 058
0
0
0
0
7 362
8 210
7 362
8 210
0
0
140 213
98 322
0
0
0
0
18 026
34 851
Sor szám
A tétel megnevezése
Előző év 2009/12/31
Előző év(ek) módosításai
Tárgyév 2010/12/31
a
b
e
d
e
46.
III. ÉRTÉKPAPÍROK (47.-50. sorok)
49 540
45 265
47.
1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban
0
0
48.
2. Egyéb részesedés
0
0
49.
3. Saját részvények, saját üzletrészek
0
0
50. 51.
4. Forgatási célú hitelviszonyt negtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK (52.+53. sorok)
49 540
45 265
98 160
261 466
52.
1. Pénztár, csekkek
11 795
10 812
53.
2. Bankbetétek
86 365
250 654
82 860
76 128
54. 55.
a) tőzsdeforgalmi számla
3 505
174 526
56.
C. Aktív időbeli elhatárolások (57.-59. sorok)
b) egyéb bankbetétek
1 834
2 069
57.
1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása
1 752
2 003
82
66
0
0
408 380
544 506
58.
2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
59.
3. Halasztott ráfordítások
60.
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+26.+56.sor)
1 1 6 0 0 1 9 2 - 6 6 1 2 - 1 1 4 - 01 Statisztikai számjel Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt. MÉRLEG (BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁSOK) Források (passzívák)
Sor szám
A tétel megnevezése
a 61. 62.
b
Az adatok E Ft-ban
Előző év 2009/12/31 c
D) Saját tőke (62.+64.-70.sorok) I. JEGYZETT TŐKE
63.
Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken
64.
II. JEGYZETT DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)
65.
III. TŐKETARTALÉK
66.
IV. EREDMÉNYTARTALÉK (+/-)
67.
V. LEKÖTÖTT TARTALÉK
Előző év(ek) módosításai d
Tárgyév 2010/12/31 e
255 863
254 347
200 000
200 000
51 644
51 644
0
0 2 628
68.
VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK
4 219
69.
VII. ÁLTALÁNOS TARTALÉK
0
0
70.
VIII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+/-)
0
75
0
0
150 032
285 100
0
0
1 326
47
1 326
47
148 706
285 053
71.
E) céltartalékok (72.-74. Sorok)
72.
1. Céltartalék a várható kötelezettségekre
73.
2. Céltartalék a jövőbeni költségekre
74. 75. 76. 77.
3. Egyéb céltartalék F) Kötelezettségek (76.+80.+89. Sorok) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (77.-79. sorok) 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
78.
2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállakozással szemben
79.
3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben
80.
II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81.-88. sokor)
81.
1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök
82.
2. Átváltoztatható kötvények
83.
3. Tartozások kötvénykibocsátásból
84.
4. Beruházási és fejlesztési hitelek
85.
5. Egyéb hosszú lejáratú hietlek
86.
6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállakozással szemben
87.
7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállakozással szemben
88.
8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
89.
III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (90.-103. sokor)
90.
1. Rövid lejáratú kölcsönök
91.
2. Rövid lejáratú hitelek
92.
3. Vevőtől kapott előlegek
93.
4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)
94.
5. Ügyfelekkel szembeni kötelezettség
95.
6. Kötelezettségek tőzsdei ügyeltek elszámolásaiból
96.
7. Kötelezettségek a tőzsdén kívüli ügyletek elszámolásaiból
97.
8. Elszámolóházzal és elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettségek
98. 99. 100. 101. 102.
1 138
969
92 589
269 716
a) elszámolóházzal szembeni kötelezettség
0 0
b) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség 9. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
47 319
5 297
10. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 11. Váltótartozások
103.
12. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
7 660
9 071
104.
G) Passzív időbeli elhatárolások (105.-107. sorok)
2 485
5 059
105.
1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása
106.
2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
2 485
5 059
107.
3. Halasztott bevételek 408 380
544 506
108.
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (61.+71.+75.+104. sor)
1 1 6 0 0 1 9 2 - 6 6 1 2 - 1 1 4 - 01 Statisztikai számjel Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt. EREDMÉNYKIMUTATÁS (BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁSOK) Az adatok E Ft-ban
Sor szám
A tétel megnevezése
a
b
Előző év 2009/12/31 c
Előző év(ek) módosításai d
Tárgyév 2010/12/31 e
01.
a) Bizományosi tevékenység bevételei
81 011
83 592
02.
b) Kereskedelmi tevékenység bevételei
41 384
19 084
03.
c) Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tevékenység bevételei
04.
d) Letétkezelési, letéti őrzési, portfólió kezelési tevékenység bevételei
0
0
4 728
4 497
05.
e) Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei
24 872
40 659
06.
01. Befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei (a+b+c+d+e)
151 995
147 832
f) Bizományosi tevékenység ráfordításai
31 718
39 733
08.
g) Kereskedelmi tevékenység ráfordításai
1 619
829
09.
h) Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tevékenység ráfordításai
07.
10.
i) Letétkezelési, letéti őrzési, portfólió kezelési tevékenység ráfordításai
11.
j) Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai
12.
02. Befektetetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai (f+g+h+i+j)
13.
I. Befektetési szolgáltatási tevékenység eredménye (01-02.)
14.
II. Egyéb bevételek
15
729
618
1 295
1 616
35 361
42 796
116 634
105 036
37
151
1 689
507
0
0
49 483
32 228
Ebből: visszaírt értékvesztés
16.
III. Nem befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei
17.
IV. Aktívált saját teljesítmények értéke
18.
V. Anyagjellegű ráfordítások
19.
03. Bérköltség
29 113
40 059
20.
04. Személyi jellegű egyéb kifizetések
13 293
11 313
21.
05. Bérjárulékok
11 403
12 246
53 809
63 618
6 125
6 322
10 206
17 675
1 115
0
-2 378
-14 149
2 427
1 474
0
7 154
0
0
22.
VI. Személyi jellegű ráfordítások (03-05. Sorok)
23.
VII. Értékcsökkenési leírás
24.
VIII. Egyéb ráfordítások
25. 26. 27.
Ebből: értékvesztés I X. Nem befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai A. ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (+/-I+II+III-IV-V-VI-VII-VIII-IX.)
28.
06. Kapott (járó) osztalék és részesesdés
29.
Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44.
07. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 08. Befektetett eszközöknek minősülő hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 09. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 10. Pénzügyi műveletek bevételei X. Nem forgalamzási pénzügyi műveletek bevételei =(06+07+08+09+10.) 11. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamveszteség
11 026
6 705
8 799
4 888
0
0
13 453
15 333
0
0
358
0
0
0
Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 12. Fizetett (fizetendő) kamatok és kamtjellegű kifizetések Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 13. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 14. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai XI. Nem forgalmazási pénzügyi műveletek ráfordításai (11+12+13+14.)
0
756
358
756
45.
B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (X-XI.)
13 095
14 577
46.
C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY(+/-A+/-B)
10 717
428
Sor szám
A tétel megnevezése
Előző év 2009/12/31
Előző év(ek) módosításai
Tárgyév 20010/12/31
a
b
e
d
e
47.
XII. Rendkívüli bevételek
48.
XIII. Rendkívüli ráfordítások
49.
D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (XII-XIII.)
50.
E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+/-C+/-D)
51. 52.
XIV. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-E-XIV.)
0
0
10 717
428
780
353
9 937
75
0
0
53.
XV. Általános tartalék képzés, felhasználás (+/-)
54.
15. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre
30 083
55.
16. Jóváhagyott osztalék és részesedés
40 020
56.
G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+/-F+/-XV+15-16.)
0
75
Kiegészítő melléklet a Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt. 2010. évi beszámolójához
I.
Általános rész
A Társaságról általában A Társaság neve: A Társaság székhelye: Cégjegyzék száma: Internetes honlap:
Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zártkörűen Működő Részvénytársaság 1053 Budapest, Kossuth Lajos u. 4. Cg. 01-10-044301 www.realszisztema.hu
A beszámoló aláírására jogosultak adatai: Kruchióné Marsi Piroska első ügyvezető, igazgatósági tag Humpester Attila ügyvezető, igazgatósági tag Lakos Ernő igazgatóság elnöke
1053 Budapest, Kossuth L. u. 4. 1139 Budapest, Gömb u. 29. 1026 Budapest, Orló u. 17.
Alapítás A Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt. 1997. december 31-én jött létre átalakulással 150 M Ft alaptőkével. A Társaság anyavállalata, a Reálszisztéma Kereskedelmi és Tőkehasznosító Kft. 2003. évben 50 M Ft-tal, azaz 200 M Ft-ra megemelte az alaptőkét, amely 1500 db egyenként 100.000 Ft névértékű és 50 db, egyenként 1.000.000 Ft névértékű névreszóló törzsrészvényből áll.
A Társaság aktuális tulajdonos struktúrája Tulajdonos 1./ Reálszisztéma Kereskedelmi és Tőkehasznosító Kft. Székhely: 2314 Halásztelek, Rákóczi F. u. 144. 2./ Kruchióné Marsi Piroska Lakcím: 1053 Budapest, Kossuth Lajos u. 4. Összesen:
Részvények száma 1.999 db
Szavazati arány 99,95%
1 db
0,05%
2.000 db
100 %
A Reálszisztéma Kereskedelmi és Tőkehasznosító Kft. közvetlen irányítást biztosító befolyással rendelkezik a Társaság felett. A Reálszisztéma Kereskedelmi és Tőkehasznosító Kft. állítja össze a Reálszisztéma csoport összevont (konszolidált) éves beszámolóját, amelybe a Társaságot, mint leányvállalatot bevonja. A konszolidált éves beszámoló megtekinthető a Reálszisztéma Kft. Székhelyén, illetve a Cégcsoport honlapján: www.realszisztema.hu
A Társaság tevékenységi köre 6612 6499 6619 6622 8559
Értékpapír-, árutőzsdei ügynöki tevékenység Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység Biztosítási ügynöki, brókeri tevékenység Máshova nem sorolt egyéb oktatás
1
Ezen tevékenységek keretében bizományosi konstrukcióban végzi a Társaság a folyamatos kibocsátású Reálszisztéma Kötvények és Befektetési jegyek forgalmazását, az állampapírok másodlagos forgalmazását, a tőzsdei prompt és határidős kereskedést. A Társaság a fenti tevékenységekhez kapcsolódóan kiegészítő befektetési szolgáltatásokat is nyújt.
A Társaság gazdálkodásának jogszabályi keretei A Társaság gazdálkodásának feltételeit a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló 2007. évi CXXXVIII. Törvény (továbbiakban Bszt.) rögzíti. Vezető tisztségviselők A vezető tisztségviselők, az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjai részére 2010. évben előleg, kölcsön nem került folyósításra, nevükben garanciavállalás nem történt. Az Igazgatóság és Felügyelő Bizottság tagjai választott tisztségviselői tevékenységükért 2010. évben díjazásban nem részesültek. A korábbi vezető tisztségviselőkkel, igazgatósági- és felügyelő bizottsági tagokkal szemben nyugdíjfizetési kötelezettség nem áll fenn.
Számviteli politika A Társaság a számvitelről szóló 2000. évi C. számú törvény (továbbiakban: Sztv.) és a 251/2000. (XII.24.) Kormányrendelet alapján készítette el féléves beszámolóját. A féléves beszámolóban a Mérleget a Kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti részletezettségben, az Eredménykimutatást a 2. sz. melléklete szerinti tagolásban készítettük el. A Reálszisztéma Zrt. 2010. évi mérlege és eredménykimutatása az éves rendes közgyűlést követően megtekinthető a Társaság honlapján: www.realszisztema.hu .
Értékelési eljárások A Társaság Számviteli politikája a vonatkozó törvények előírásain alapulva rögzíti az alkalmazott elszámolási és értékelési eljárásokat. Az értékelést minden esetben leltár felvétele és a nyilvántartásokkal való egyeztetés után végezzük el. -
-
-
Társaságunk a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. A tárgyi eszközöket a terv szerinti és terven felüli leírással csökkentett beszerzési értéken értékeljük. Az eladási célra beszerzett, belföldi értékpapírtőzsdén forgalmazott értékpapírokat illetve számított átlagáron a havi és az év végi értékelés során a mérlegfordulónapi tőzsdei árfolyamlistában közölt átlagáron értékeljük. A devizás tételek értékelésekor az értékelés napi MNB devizaárfolyamokat vesszük figyelembe. Az 50 E Ft alatti egyedi értékű eszközöket – amennyiben az elhasználódási idejük 1 évnél rövidebb - a beszerzéskor egyösszegben leírjuk és azokat az analitikánkban érték nélkül, csak mennyiségben tartjuk nyilván. Az 50 E Ft feletti egyedi értékű tárgyi eszközöket mennyiségben és értékben is nyilvántartjuk. A bruttó érték megegyezik a bekerülési értékkel. 1 M Ft feletti egyedi értékű tárgyi eszközöknél alkalmazzuk a maradványérték meghatározását. A vevői követeléseinket számla alapján, a számlázott összegben tartjuk nyilván. A kétes követelésekre értékvesztést számolunk el. A szállítói kötelezettségeket számla szerint – áfa-t is tartalmazó értékben – vesszük nyilvántartásba. A pénzeszközöket a pénztárjelentéssel, illetve bankszámlakivonattal egyezően december 31-i záró értékben szerepeltetjük.
2
-
-
Az értékcsökkenési leírás összegét az adótörvény által megengedett kulcsokkal határozzuk meg. Az 1 M Ft bekerülési értékű tárgyi eszközöknél a számítás alapja a maradványértékkel csökkentett bekerülési érték és a hasznos élettartam. Az elszámolás gyakorisága havi jellegű. Évközben mind a saját, mind az idegen értékpapír-állományról folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartást vezetünk, melynek helyességét hó végén és a mérleg fordulónapjával tételes leltározással ellenőrizzük.
Számviteli szolgáltatások Társaságunknál a 2007. évi CXXXVIII. Törvény előírásai szerint a könyvvizsgálat kötelező. A könyvvizsgálói tevékenységet végző személy: Bartos Péterné 1026 Budapest, Riadó u. 6/A. Bejegyzési szám: MKVK 002949 Jogviszony vége: 2011. 04. 30.
A könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításával, vezetésével, az éves beszámoló elkészítésével megbízott természetes személy neve: Ágoston Istvánné 2300 Ráckeve, Köztársaság u. 5. Regisztrációs szám: PM 130872
A 2010. évi beszámoló könyvvizsgálati díja 900.000 Ft.
II. A MÉRLEG-hez kapcsolódó kiegészítések A Társaság 2010. évi mérleg főösszege 33,33%-kal nőtt az előző évihez képest, nagysága 544.506 E Ft. Eszközoldalon a befektetett eszközök 2,29%-kal csökkentek, a forgóeszközök 43,48%-kal, és az aktív időbeli elhatárolások 12,81%-kal nőttek. A Társaság a 0-ás Nyilvántartási számlák számlaosztályban ügyfelenként, értékpapír fajtánként vezet nyilvántartást az ügyfelek tulajdonát képező értékpapírokról. A 251/2000. Kormányrendelet 10 § (16) bekezdés szerint a mérleg fordulónapján a pénzügyileg még nem rendezett, tőzsdén kötött bizományosi prompt ügyletekből eredő követeléseket és kötelezettségeket a 0. nyilvántartási számlaosztályba felvettük. A követelések értéke: 34.141 E Ft, kötelezettségek értéke: 0 E Ft. A kormányrendelet 11 § (4) bekezdése szerint a le nem zárt határidős bizományosi ügyletekből adódóan az elszámolóház részére befizetett árkülönbözetek összegét a 0. nyilvántartási számlaosztályba követelésként felvettük, összege 13.324 E Ft. A kormányrendelet 11 § (6) bekezdése szerint az ügyfél javára kötött, mérlegfordulónapon le nem zárt tőzsdei határidős ügyletekből adódóan az ügyfél részére kifizetett árkülönbözetek összegét a 0. nyilvántartási számlaosztályba kötelezettségként felvettük, összege 10.205 E Ft.
A. Befektetett eszközök A Befektetett eszközök állománya mindösszesen 87.265 E Ft, mely 2.041 E Ft-tal csökkent az előző évhez képest, struktúrájában jelentős változás nem történt. Az immateriális javak aránya 7,64 %, a tárgyi eszközöké 77,83 % és a befektetett pénzügyi eszközök aránya 14,53%. Az immateriális javakon belül a vagyoni értékű jogok közt szerepelnek a megvásárolt szoftver felhasználási jogok. A szellemi termékek közt mutatjuk ki a Társaság által kifejlesztett szoftvereket, melyek a Reálszisztéma értékpapírok forgalmazói és határidős forgalmazói modulok. A Tőzsdei kereskedési szoftver még fejlesztés alatt áll. 3
A Tárgyi eszközök között a Társaság működéséhez szükséges irodai célú ingatlanok, számítástechnikai és irodai berendezések, valamint gépjárművek szerepelnek 67.914 E Ft-os nagyságrendben. Társaságunk 1998. évtől kezdődően él a számviteli törvény által nyújtott lehetőséggel, amely szerint a tevékenységét tartósan szolgáló ingatlanok (1053 Budapest, Kossuth L. u. 4.) értékelésénél a mérleg készítéskori piaci értéket veszi alapul. Az ingatlanok után 2006. évtől 2010. december 31-ig kimutatott Értékhelyesbítés összege 2.628 E Ft. Az előző évi záró értékhez képest 1.592 E Ft csökkenést számoltunk el az értékbecslés és a tárgyévi beruházások eredőjeként. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének 2010. évi változásait az alábbi táblázatok szemléltetik: Immateriális javak
Nyitó
Növekedés
Csökkenés
Záró
Bruttó érték
7 690 620 Ft
1 970 768 Ft
9 661 388 Ft
Halmozott értékcsökkenés
1 932 438 Ft
1 057 545 Ft
2 989 983 Ft
Nettó érték
5 758 182 Ft
913 223 Ft
Tárgyi eszközök
Nyitó
Növekedés
Ft
6 671 405 Ft
Csökkenés
Záró
Bruttó érték
89 076 162 Ft
6 037 989 Ft
95 114 151 Ft
Halmozott értékcsökkenés
29 472 686 Ft
5 264 595 Ft
34 737 281 Ft
Nettó érték
59 603 476 Ft
773 394 Ft
Értékhelyesbítés
4 219 229 Ft
Beruházás
4 909 843 Ft
- Ft
68 732 548 Ft
773 394 Ft
Tárgyi eszközök összesen
Ft 1 591 685 Ft
60 376 870 Ft 2 627 544 Ft 4 909 843 Ft
1 591 685 Ft
67 914 257 Ft
A beruházások között a saját előállítású szellemi termékek eddigi felmerült közvetlen költségei szerepelnek, melynek összege 4.910 E Ft. A Társaság csak terv szerinti értékcsökkenést számolt el 2010. évben. A Befektetett pénzügyi eszközök állománya 12.679 E Ft, amely az alábbi összegeket tartalmazza: Egyéb tartós részesedés Budapesti Értéktőzsde BÉT Határidős szekció belépési díj Összesen
Összeg E Ft 7 679 5 000 12 679
B. Forgóeszközök A Forgóeszközök fordulónapi záró állománya 455.172 E Ft, amely összességében 137.932 E Ft-os növekedést jelent az előző évhez képest. A forgóeszközök állományán belül a követelések állománya 21.099 E Ft-tal, az értékpapíroké 4.275 E Ft-tal csökkent, míg a pénzeszközöké 163.306 E Ft-tal nőtt.
4
A forgóeszközök összetételét az alábbi táblázat szemlélteti: 2009.12.31 E Ft
2010.12.31 Megoszlás
E Ft
Megoszlás
Követelések
169 540
53,44%
148 441
32,61%
Értékpapírok Pénzeszközök Összesen
49 540 98 160 317 240
15,62% 30,94% 100%
45 265 261 466 455 172
9,94% 57,44% 100%
A kapcsolt vállalkozással szembeni 98.322 E Ft-os követelés egyrészt a Reálszisztéma Kft-vel szemben áll fenn, melyből 81.500 E Ft rövidtávra kölcsönadott pénzösszeg, 2.056 E Ft pedig a havi kiszámlázott díjakból adódik. 14.766 E Ft követelés a Reálszisztéma Befektetési Alapkezelő Zrt-vel szemben áll fenn, mely a Reálszisztéma Marco Polo „A” és „B” sorozat sikerdíjából adódik. Az elszámolóházzal szembeni követelés a TEA-hoz (Tőzsdei Elszámolási Alap – azonnali piac) való hozzájárulás címén befizetett 5.710 E Ft-os összeget, valamint a KGA (Kollektív Garancia Alap – határidős piac) összegét, 2.500 E Ft-ot tartalmazza. A vevőkövetelések nagyságrendje 0 E Ft, az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatásokból eredő követelés 7.058 E Ft. Ebből 2.931 E Ft az ügyfeleinknek kiszámlázott 2010. évi számlavezetési díj, melynek esedékessége 2011. január hó. Tőzsdei ügyletek elszámolásából 0 E Ft követelés keletkezett. Az egyéb követelések nagyságrendje 34.851 E Ft, amely az alábbi tételekből tevődik össze: Egyéb Követelések FX Direkt BANK AG-vel szembeni követelés BÉT-tel szembeni követelés SAXO Bankkal szembeni követelés Generali Providencia Ingatalnbizt. díj Technotrade Informatikai Zrt. Munkavállalókkal szembeni követelés Adók elszámolása
Összeg E Ft 55 3 300 30 921 23 19 0 533
Összesen:
34 851
A Társaságnak a mérleg fordulónapján halasztott fizetés, értékpapírkölcsön miatti követelése nem volt.
A saját Értékpapírok állománya 45.265 E Ft, mely állampapírokból és egyéb kötvényekből tevődik össze:
Értékpapírok Tőzsdei részvények Tőzsdén kívüli részvények Egyéb kötvények Állampapírok Értékpapírok összesen
2009. év Könyv szerinti Megoszlás érték Ft 0% 0% 0% 49.540.684,100,0% 49.540.684,100,0%
5
2010. év Könyv szerinti Megoszlás érték Ft 90.225,0,20% 45.175.155,99,80% 45.265.380,100%
Az állampapírok állományából 33.000.000,-Ft névértékű államkötvény volt zárolás alatt 2010. december 31-én a KELER Zrt. kedvezményezettségével. Az értékpapírok közül 2.000 darab a határidős ügyletek és 1.900 darab a prompt ügyletek pénzügyi elszámolásához nyújt fedezetet az elszámolóház részére.
A Társaság saját számlára kölcsönbe adott és kölcsönbe vett, óvadéki repóba adott és óvadéki repóba vett értékpapír állománnyal nem rendelkezett 2010. december 31-én.
A Pénzeszközök záró állománya 261.466.153,-Ft, melynek megoszlása igazodik a forgalmazási struktúrához: Pénztárak Tőzsdei forgalmazás Befektetési jegy forgalmazás Kötvény forgalmazás
4 424 307 Ft 338 560 Ft 5 296 992 Ft
Házipénztár Pénztárak összesen
752 071 Ft 10 811 930 Ft
Bankszámlák Tőzsdeforgalmi számlák Elszámolási betétszámlák Bankszámlák összesen
76 128 209 Ft 174 526 014 Ft 250 654 223 Ft
A Társaság 2010. december 31-én külföldi pénzértékre szóló eszközeit az alábbi táblázat szemlélteti:
Pénztárak
Deviza
Tőzsdei forgalmazás Ebből: Valutapénztár EUR Házipénztár Ebből: Valutapénztár saját EUR EUR pénztárak összesen Bankszámlák Tőzsdeforgalmi számlák Ebből:KELER EUR Elszámolási betétszámlák Ebből: EUR Ebből: USD EUR Bankszámlák összesen USD Bankszámlák összesen
4 424 307 Ft 14 612 Ft 752 071 Ft 41 141 Ft 55 753 Ft
52,42 EUR 147,59 EUR 200,01 EUR Deviza
76 128 209 Ft 35 226 460 Ft 174 526 014 Ft 144 721 164 Ft 98 739 Ft 179 947 624 Ft 98 739 Ft
6
126 372,95 EUR 519 179,06 EUR 473,23 USD 645 552,01 EUR 473,23 USD
C. Aktív időbeli elhatárolás Az időbeli elhatárolás összege 2.069 E Ft, amelynek döntő többsége kamatelhatárolás. Bevételek aktív időbeli elhatárolása Reálszisztéma Kft. Kölcsön kamat 2010.12. hó
380 705 Ft
Magyar Államkötvények elhatárolt kamata Egyéb kötvények elhatárolt kamata Bankkamat KGA Hozam 2010. évi TEA Hozam 2010. évi Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Ingatlanbiztosítás
1 204 474 Ft 1 033 Ft 56 831 Ft 102 354 Ft 257 642 Ft
Opten online törvénytár éves díja HVG előfizetés 2011. évi Aktív időbeli elhatárolások összesen:
29 010 Ft 15 840 Ft 2 068 798 Ft
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN:
20 909 Ft
544.506 E Ft
7
D. Saját tőke A saját vagyon szerkezetét és alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: A vagyonszerkezet alakulása (E Ft) 2009.12.31. Jegyzett tőke Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Általános tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen
200 000 51 644 0 4 219 0 0 255 863
2010.12.31. 200 000 51 644 0 2 628 0 75 254 347
A 2010. évi eredmény terhére általános tartalékot és lekötött tartalékot nem képeztünk. Az értékelési tartalék sor a Társaság tulajdonában lévő, irodai célú ingatlanok piaci értékeléséből adódó pozitív különbözet, melynek összege az aktuális piaci értékelés alapján 1.591 E Ft-tal csökkent.
E. Céltartalék Céltartalék képzés és felhasználás a tárgyévben nem történt.
F. Kötelezettségek A Társaság hosszú lejáratú kötelezettségállománya 1 db személygépkocsi lízing díjából tevődik össze, melynek összege 47 E Ft.
A rövid lejáratú kötelezettségek állománya 285.053 E Ft, amely 136.347 E Ft-os növekedést mutat az előző évhez képest. A kötelezettségek összetétele az alábbi: Kötelezettségek Szállítói kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek
Összeg E Ft 969 269 716
Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek Egyéb kötelezettségek Összesen
5 297 9 071 285 053
A szállítói kötelezettségek pénzügyi rendezése 2011. január hónapban megtörtént. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettség tartalmazza az ügyfeleket megillető - ügyfélszámlákon jóváírt összegeket, amelyek fedezetét a pénzeszközök biztosítják. Az egyéb kötelezettségekből 2.978 E Ft a munkavállalókkal összefüggő kötelezettségek, illetve 6.093 E Ft adó jellegűek.
8
A Társaság 2010. december 31-én külföldi pénzértékre szóló kötelezettségeit az alábbi táblázat szemlélteti: Kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek
Összeg E Ft Deviza 269 716
Ebből: EUR Ebből: USD Összesen
204 790 479 205 269
734 671,98 EUR 2 297,68 USD
G. Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások összege 5.059 E Ft, amely 2.574 E Ft-tal magasabb az előző évinél.
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 2010. IV. n.évi Felügyeleti változó díj klb. Portfolió Teletrader adatszolg. díja BÉT Router és flex-com díj Ingatlan bérleti díj Cégautóadó BÉT részvényszekció díja Clean 2006. Kft. takarítás díja Keler költségek Közreműködői és ügynöki díjak ISDN díj Összesen
FORRÁSOK ÖSSZESEN: 544.506 E Ft
9
194 E Ft 14 E Ft 75 E Ft 259 E Ft 69 E Ft 105 E Ft 145 E Ft 551 E Ft 3.643 E Ft 4 E Ft 5.059 E Ft
II.
AZ EREDMÉNY-KIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK
I.
Befektetési szolgáltatási tevékenység eredménye
A Befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei 147.832 E Ft-ot tesznek ki, amelyből a 42.796 E Ft összegű ráfordítások levonása után 105.036 E Ft fedezet képződött. A befektetési szolgáltatás tevékenység bevételének az üzletágak közötti megoszlása a következő:
Értékpapír bizományosi tevékenység Értékpapír kereskedelmi tevékenység
2009. év E Ft 81 011
Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység Összesen
53,30%
2010. év Megoszlás E Ft 83 592 56,55%
41 384
27,23%
19 084
12,91%
0
0,00%
0
0,00%
4 728
3,11%
4 497
3,04%
24 872
16,36%
40 659
27,50%
151 995
100%
147 832
100%
Értékpapír-forgalomba hozatali tevékenység Letétkezelés, letéti őrzés, portfóliókezelési tevékenység
Megoszlás
A befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai az alábbi tételekből tevődnek össze: Ráfordítások MMTS és egyéb közvetített szolg.díja Részvényügyletek jutaléka KELER HT költségek KELER számlavezetési díjak Tőzsdei információs rendszer díja Közreműködői és ügynöki díjak BÉT részvény szekció díja BÉT származékos szekció díja Letétkezelési és letétőrzési tevékenység ráfordításai Kereskedelmi tevékenység ráfordításai Egyéb befektetési szolg.tev.ráfordításai Devizaügyletek ráfordítása Összesen
Összeg E Ft 1.741 E Ft 1.293 E Ft 1.359 E Ft 3.115 E Ft 1.385 E Ft 27.400 E Ft 1.940 E Ft 1.500 E Ft 618 E Ft 384 E Ft 1.616 E Ft 445 EFt 42.796 E Ft
A kereskedelmi tevékenység ráfordításain belül az értékpapírok év végi piaci értékeléséből adódóan értékpapír típusonként az alábbi árfolyamveszteségeket számoltuk el:
2010. január 01. nyitó érték
Értékvesztés visszaírása
-
Tőzsdei részvények Diszkontkincstárjegyek Államkötvények
358 974
358 974
Összesen
358 974
358 974
10
Állományváltozás Növekedés Csökkenés 3 086 3 086
-
2010. december 31. záró érték 3 086 3 086
II.
Egyéb bevételek
Az egyéb bevételek összege 151 E Ft, mely a kerekítési különbözetekből, visszatérített számlavezetési és Felügyeleti díjból, valamint elektronikus adatszolgáltatási díjból adódik. III.
Nem befektetési szolgáltatási tevékenység eredménye
Az egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység keretein belül Társaságunk hitelközvetítési szolgáltatásnyújtással is foglalkozik. Az ennek kapcsán keletkezett bevétel 507 E Ft, melyből az 0 E Ft ráfordítás levonását követően 507 E Ft eredmény keletkezett. IV.
Aktivált saját teljesítmények értéke
0 E Ft.
A Társaság működési költségei 119.843 E Ft-ot tettek ki, amelyből 32.228 E Ft anyagjellegű ráfordítások, 63.618 E Ft a személyi jellegű ráfordítások, 6.322 E Ft az értékcsökkenési leírás és 17.675 E Ft az egyéb ráfordítások nagyságrendje. V.
Anyagjellegű ráfordítások Anyagjellegű ráfordítások Üzemanyagfelhasználás Egy éven belül elhasználódó eszközök és egyéb anyagok Bérleti díjak Gépkocsival kapcsolatos költségek, javítási költségek Hirdetési díj Oktatás, szakkönyvek Takarítás, tisztítószer Posta, telefon, irodaszer Közjegyzői szolgáltatás Könyvvizsgálat díja Más vállalkozóval végzett szolgáltatások költségei Illetékek Bankköltség Biztosítások Tv készülék üzembentartási díj Összesen
VI.
Összeg E Ft 3 366 1 348 14 789 622 1 854 209 1 938 4 276 25 900 1 872 41 379 595 14 32 228
Személyi jellegű ráfordítások
A személyi jellegű ráfordítások nagyságrendje 63.618 E Ft, amely 18 %-kal magasabb az előző év azonos időszakához képest. A személyi jellegű ráfordítások összetételét az alábbi táblázat szemlélteti: Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Összesen
11
Összeg 40.059 E Ft 11.313 E Ft 12.246 E Ft 63.618 E Ft
VII.
Értékcsökkenési leírás
Az értékcsökkenési leírás 6.322 E Ft, amely a tárgyi eszközök és immateriális javak után elszámolt értékcsökkenést tartalmazza. A Társaság csak terv szerinti értékcsökkenést számolt el 2010. évben. VIII.
Egyéb ráfordítások
Az egyéb ráfordítások nagyságrendje 17.675 E Ft, amely az alábbi tételekből tevődik össze: Egyéb ráfordítások Felügyeletnek fizetett éves díj Felügyeletnek fizetett egyéb díjak BÉT mérleg megjelentetés díja Igazságügyi Minisztériumnak fizetett díj Befektető Védelmi Alap éves díja Eredményt terhelő áfa Bírságok, kártérítések Kerekítési különbözet Kereskedés közzétételi díja BÉT Építmény adó Behajthatatlan követelés Iparűzési adó Gépjárművel kapcsolatos adó (súlyadó) Pénzügyi Szervezetek Különadója Összesen
A.
Üzleti tevékenység eredménye
B.
Pénzügyi műveletek eredménye
Összeg E Ft 1 005 150 2 3 2 000 3 985 1 237 16 240 158 13 2 009 325 6 532 17 675
-14.149 E Ft 14.577 E Ft
A társaság szabad pénzeszközeinek évközbeni hasznosítása révén 6.705 E Ft kamat bevételt, a BÉT részvények értékesítéséből 7.154 E Ft árfolyamnyereséget, valamint a BÉT részvények után 1.474 E Ft osztalék bevételt realizált. A kamat ráfordítások összege 756 E Ft. C.
Szokásos vállalkozási eredmény
428 E Ft
D.
Rendkívüli eredmény
E.
Adózás előtti eredmény
428 E Ft
XIV.
Adófizetési kötelezettség
353 E Ft
0 E Ft
Társasági adó
Az 1996. évi LXXXI. törvény 6. § (5) bekezdésének megfelelően Társaságunknál a jövedelem(nyereség-) minimumot kell adóalapnak tekinteni, mivel ennek összege magasabb, mint az adózás előtti eredmény és a társasági adó alapja.
12
A bevallási kötelezettségnek megfelelően elvégeztük az adóalap korrekcióját az alábbiak szerint: Társasági adó számítása E Ft Adózás előtti eredmény 428 Adózás előtti eredményt növelő jogcímek összesen: 7 339 -terv szerinti értékcsökkenés (Számviteli tv. szerint) 6 339 -fejlesztési tartalék terhére vásárolt tárgyi eszközök értékcsökkenése - jogerős határozatban megállapított bírság 1 000 Adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek összesen: 17 359 -adóévre elszámolható értékcsökkenés (Adótv. szerint) 8 731 -BÉT részesedés árfolyamnyeresége 7 154 -kapott osztalék (BÉT) 1 474 Társasági adó alapja Társasági adó (16%)
-9 592 0
Jövedelem-(nyereség-) minimum számítása Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevétele Összes bevétel Bevételt csökkentő tételek összesen: -eladott közvetített szolgáltatások értéke Korrigált összes bevétel
E Ft 148 339 151 15 333 163 823 41 967 41 967 121 856
Jövedelem-(nyereség-) minimum szerinti adóalap (korrigált bevétel 2%-a)
2 437
Adószámítás alapja a) 2010.01.01-2010.06.30. 181 nap b) 2010.07.01-2010.12.31. 184 nap Társasági adó a) Társasági adó (19%) b) Társasági adó (10%)
2 437 1 208 1 229 353 230 123
F.
Adózott eredmény
75 E Ft
G.
Mérleg szerinti eredmény
75 E Ft
IV.
LÉTSZÁM ÉS BÉRADATOK
A Társaságnál foglalkoztatott munkavállalók létszáma az alábbiak szerint alakult: Teljes munkaidős létszám 2010. január 1-i nyitó létszám 2010. december 31-i záró létszám 2010. évi átlagos állományi létszám
Szellemi foglalkozásúak 17 fő 18 fő 18 fő
Fizikai foglalkozásúak 2 fő 1 fő 2 fő
Összesen 19 fő 19 fő 20 fő
A foglalkoztatottak 2010. évi bérköltsége 40.059 E Ft, a személyi jellegű egyéb kifizetések nagyságrendje 11.313 E Ft.
13
V.
Jövedelmezőségi és hatékonysági mutatók
1./
ROE Sajáttőke-arányos nyereség
Adózott eredmény = Átlagos saját tőke
2./
=
254.347 E Ft 544.506 E Ft
=
455.172 E Ft 285.053 E Ft
=
46,71 %
Likviditási ráta
forgóeszközök rövid lejáratú kötelezettségek
4./
0,03 %
Tőkeerősségi mutató
saját tőke mérleg főösszeg
3./
75 E Ft = 255.105 E Ft
=
1,60
Likviditási gyorsráta
forgóeszközök-követelések rövid lejáratú kötelezettségek
=
306.731 E Ft = 1,08 285.053 E Ft
Budapest, 2011. március 31. ………………………………….. Kruchióné Marsi Piroska ügyvezető igazgató
14
Mellékletek: 1. számú: Saját tulajdonú és idegen értékpapírok 2010. december 31-i állománya nyilvántartási helyek szerint; 2. számú: Elszámolóházban (KELER) nyilvántartott dematerializált értékpapírok 2010. december 31-i állománya; 3. számú: Bizományosi ügyeletek során átvett értékpapírok; 4. számú: Saját értékpapírok (Részvények, Egyéb kötvények) 2010. december 31-i állománya; 5. számú: Saját értékpapírok (Állampapírok) 2010. december 31-i állománya; 6. számú: Tárgyi eszközök állományváltozása, 2010. december 31-i állománya; 7. számú: Cash-flow kimutatás.
15
Független Könyvvizsgálói Jelentés A Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt. tulajdonosainak Elvégeztem a Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt. (továbbiakban: „a Társaság”) mellékelt 2010. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2010. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből - melyben az eszközök és források egyező végösszege 544 506 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 75 E Ft -, az ezen időpontra végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból valamint kiegészítő mellékletből áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történő elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelőssége. Ez a felelősség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelő számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerű számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelőssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendő és megfelelő bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekből eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belső ellenőrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyőződésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához.
- 2 Záradék/vélemény A könyvvizsgálat során a Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt. éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az éves beszámoló a Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt. 2010. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van.
Budapest, 2011. március 31.
Bartos Péterné bejegyzett könyvvizsgáló MKVK 002949
