Bedrijfsnaam
Ondernemersplan voor
@@@@@@@@@@@@@@
1
Inhoudsopgave Onderwerp
Pagina
Inleiding Dashboard
4 4
I De ondernemer De ondernemer Bedrijfspersonalia Personalia
5 6 6
II De onderneming en Marketing & Sales De onderneming Organogram Marketing & Sales
7 8 9
III Financiële toelichting Het eerste jaar is 12 maanden Toelichting activa openingsbalans - investeringsplan Toelichting passiva openingsbalans - financieringsvoorstel Toelichting activa balans per 31 december Toelichting passiva balans per 31 december Toelichting investeringslijst Toelichting exploitatiebegroting Toelichting liquiditeitsbegroting Toelichting kengetallen Toelichting grafieken Toelichting privé-uitgaven Toelichting IB-berekening
20 20 20 20 20 20 20 20 21 21 21 22
IV Prognoses voor de komende 3 jaar Activa openingsbalans - investeringsplan Passiva openingsbalans - financieringsplan Activa balans per 31 december Passiva balans per 31 december Kengetallen Investeringslijst Exploitatiebegroting Grafisch weergave exploitatiebegroting Onderbouwing exploitatiebegroting Onderbouwing exploitatiebegroting 2 Liquiditeitsbegroting 1e jaar Liquiditeitsbegroting 2e jaar Liquiditeitsbegroting 3e jaar Privé-uitgaven – naam van de ondernemer
24 25 26 27 28 30 31 32 33 34 36 37 38 39
2
Privé-inkomsten – naam van de ondernemer
40
IB-berekening verzicht externe financiering Disclaimer
41 42 44
V Appendix
43
ID eigenaar KvK uittreksel CV eigenaar
3
Inleiding Voor u ligt het ondernemersplan1 van @@@@@@@@@
Dit ondernemersplan bevat fictieve inhoud en geeft alleen inzicht wat u van ons ondernemersplan kan verwachten. Alles wat hier in geschreven is auteursrechtelijk beschermd en er mag niets worden gekopieerd of worden overgenomen zonder uitdrukkelijke toestemming van Ron-A.D. B.V.
1
Alles wat in dit ondernemersplan is opgesteld, is op basis van de middelen die de klant ter beschikking heeft gesteld en derhalve kunnen hier geen rechten aan worden ontleend. Hier en daar staan een aantal begrippen nader verklaard d.m.v. een korte beschrijving. Dit moet de ondernemer helpen in het aan gaan van zijn droom en met een goede stap op weg te helpen.
4
Dashboard
Figuur 1:Dit zijn shortcuts
Activa Openingsbalans
Investeringslijst
Passiva Openingsbalans
Liquiditeitsbegroting
Activa balans
Kengetallen
Passiva balans
Exploitatiebegroting
5
I De ondernemer Persoonlijke eigenschappen
SWOT Analyse Strengths
Weaknesses
Naam ondernermer
Opportunities
Threats
De CV2 van de ondernemer is als bijlage toegevoegd.
2
CV ondernemer toegevoegd
6
Bedrijfspersonalia Bedrijfsnaam Handelsnaam Registratie Dossiernummer Rechtsvorm Eigenaar Adres Postcode Woonplaats Telefoonnummer E-mail SBI-code BTW nummer Bankrekening BIC
: : : : : : : : : : : : : : :
Kamer van Koophandel3 te
Eenmanszaak De ondernemer is aansprakelijk voor alle handelingen en financiën van @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
Personalia ondernemer Naam Adres Postcode Woonplaats Mobielnummer Email Geslacht Burgerlijke staat Geboortedatum Geboorteplaats Nationaliteit ID nummer
: : : : : : : : : : : :
Arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) De ondernemer is voornemens een arbeidsongeschiktheidsverzekering aan @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
3
Indien aanwezig is het kvk uittreksel bijgevoegd
7
II De onderneming en Marketing & Sales De onderneming
8
Organogram Onderstaand schema geeft @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
Directie
@@@@
Administratie
@@@@
@@@@
Het organogram is @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
9
Marketing & Sales Bij het opmaken van de korte marketingdoelstellingen zijn de navolgende factoren in ogenschouw genomen: Meso-omgeving:
Hieronder verstaan wij de markt, @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Onder de meso-omgeving verstaan we @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@
Macro-omgeving: @@@@@@@@@@@@@@
Sociale-culturele variabelen kunnen @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Onder de macro-omgeving wordt @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@
Macro-omgeving: @@@@@@@@@@@@@@
Spreken we @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
Website
Dit is het startpunt van @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Facebook
Een echte onderneming kan n@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Facebook @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
Twitter
10
Er zal ook een Twitter account worden @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@ Twitter @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
YouTube
Er bestaat op dit moment geen @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Youtube @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
Pinterest
Ook zal er @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Pinterest @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
Het doeltreffende @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
Google adwords
Uiteraard mogen @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
11
Doelgroep De doelgroep@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Product Het product of dienst @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
12
Prijs De prijzen van @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ In het verkoopplan is nu @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@
Prijzen € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00
Plaats De onderneming is gevestigd in de wijk @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
Bron: google maps 2015
13
Demografische gegevens:
Aantal inwoners Man/Vrouw Aantal Huishoudens Gemiddelde gezinsgrootte Alleenstaanden Paar zonder kinderen Gezin met kinderen Aantal inkomen ontvangers Gem. persoonlijk ink. Per ontvanger Gem. persoonlijk ink.algemeen Lage inkomens Hoge inkomens Aantal woningen Gemiddelde woningwaarde WOZ
Fictieve stadsdeel/Wijk 15.410 49,3% / 50,7% 8.680 1,8 58% 20% 22% 10.300 € 17.000 € 12.000 45% 13% 8.820 € 145.000
Fictieve Stad 544.540 49,3% / 50,7% 278.240 2,0 47% 22% 29% 366.500 € 17.692 € 12.523 42% 15% 265.630 € 155.000
Bron: @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
Onderstaande tabel geeft de leeftijdsopbouw weer in de fictieve wijk: Leeftijd 0 – 15 jaar 15 – 25 jaar 25 – 45 jaar 45 – 65 jaar 65 jaar en ouder
Fictieve stadsdeel/Wijk 15% 19% 35% 21% 11%
Fictieve Stad 16% 13% 31% 24% 13%
Bron: @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
14
Leeftijd - Fictieve stadsdeel 11%
15%
21%
19%
35%
0-15 jaar
15-25 jaar
25-45 jaar
45-65 jaar
65 - jaar +
Leeftijd - Fictieve stadsdeel 13%
16%
13%
24%
31%
0-15 jaar
15-25 jaar
25-45 jaar
15
45-65 jaar
65 - jaar +
Promotie Promotie vindt plaats @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Personeel De functies worden hieronder @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Directie: Bestaat uit@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@
Bedrijfsleider: Bestaat uit @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@
Branche informatie: Deze haal ik altijd van het internet en vervang deze Omschrijving @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Trends
@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@
Kansen
@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
16
Bedreigingen
@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
Perspectief Verzadiging van de markt Voor 2015 zal de vraag @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Hybride consumentengedrag De prognose voor de @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Vraag Consumptieve bestedingen
@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
Gemiddelde bestedingen per bezoek per gast (in euro’s)
@@@@@@@@ @@@@@@@@ @@@@@@@@ @@@@@@@@ @@@@@@@@ @@@@@@@@ @@@@@@@@
2009 4,6 5,5 5,8 6,9 11,2 2,8 5,2
2010
2011 4,7 5,8 6,2 7,3 11,6 3,0 5,5
@@@@@@@@@@@@@
17
2012 4,8 5,9 6,3 7,3 11,8 3,0 5,6
2013 4,9 6,0 6,3 7,6 11,5 3,0 5,6
5,2 6,0 6,2 7,2 10,9 2,7 5,7
Aanbod
@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@
@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@
2009 375 4.907 434 1.354 2.307 328 394
2010 372 4.863 463 1.383 2.367 321 403
2011 368 4.840 492 1.378 2.394 339 426
2012 372 4.814 525 1.403 2.484 343 476
2013 362 4.828 566 1.460 2.562 362 531
Bron: @@@@@@@@@@@
Omzet
@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
Omzetmutaties (in % t.o.v. voorafgaand jaar) 2010 2011 @@@@@@@ 0,1% 7,8% @@@@@@@ -2,0% 4,6% @@@@@@@ 2,1% 3,1% Bron: @@@@@@@ Bron: @@@@@@@
18
2012 1,8% -0,5% 2,4%
2013 0,9% -1,0% 1,9%
2014 6,3% 1,9% 4,3%
III Financiële toelichting In dit hoofdstuk wordt nadere toelichting gegeven op de financiële overzichten van hoofdstuk IV. Alle toelichtingen en begrippen die @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
Het eerste jaar is nog niet bekend De onderneming is @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
Toelichting activa openingsb@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ De activa openingsbalans geeft @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
Toelichting passiva openingsb@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ De passiva openingsbalans geeft @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
Toelichting balans per 31 december Deze is samengesteld @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
Toelichting investeringslijst Op deze lijst staan alle machines @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
Toelichting exploitatiebegroting Er is uitgegaan van de aangeleverde @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
Toelichting liquiditeitsbegroting Alle onderdelen zijn hierin @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
19
Toelichting externe Financiering In de liquiditeitsbegroting is een externe lening opgenomen @@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
Kengetallen Via de kengetallen is te @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ De volgende kengetallen zijn @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Solvabiliteit ratio
Solvabiliteitskengetallen hebben @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Current ratio
De current ratio van de @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Quick ratio
De quick ratio bereken je @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Rentabiliteit – totaal vermogen en Rentabiliteit – eigen vermogen
Rentabiliteitskengetallen hebben @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
Grafieken De verschillende grafieken @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
Toelichting privé-uitgaven Deze uitgaven zijn gebaseerd @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
20
Toelichting IB-berekening De IB-berekening is gebaseerd op @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
21
De ondernemer is op de hoogte van @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Voorwaarden vaststellen ondernemerschap
Om in aanmerking te komen voor de status van ondernemer @@@@@@@@@@@@@@@@@@ Ondernemersaftrek
Om in aanmerking te komen voor de ondernemersaftrek @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Zelfstandigenaftrek
Voor bijna elke ondernemer is zelfstandigenaftrek @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Startersaftrek
De startersaftrek is een verhoging van de @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Meewerkaftrek
Als de eventuele partner meewerkt in @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Investeringsaftrek
Vanaf @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ MKB-winstvrijstelling
Alle ondernemers in Nederland hebben recht @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Bron: @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
22
IV Prognoses voor de komende 3 jaar Activa openingsbalans Vaste Activa Bedrag
Afschrijvingstermijn
Afschrijving per jaar
Immateriele vaste Activa €
-
10
€
-
Onroerend goed
€
-
10
€
-
Verbouwing
€
-
10
€
-
Inventaris en inrichting *
€
-
5
€
-
Computerapparatuur
€
-
5
€
-
Vervoermiddelen
€
-
5
€
-
Overige vorderingen
€
-
5
€
-
Totaal Vaste Activa
€
-
€
-
Goodwill Materiele vaste Activa
Financiële vaste Activa
Vlottende Activa Bedrag Vorderingen Voorraad
€
-
Debiteuren
€
-
Voorfinanciering BTW
€
-
Waarborgsommen
€
-
Kas, bank, giro
€
-
Overig/onvoorzien
€
-
Totaal Vlottende Activa
€
-
TOTALE INVESTERING
€
-
Liquide middelen
Dashboard
23
Passiva openingsbalans Eigen Vermogen Bedrag Spaargeld Verhoging prive-Hypotheek Achtergestelde lening Inbreng bedrijfsmiddelen Inbreng auto's Totaal Eigen Vermogen
€ € € € € €
50.000 33,33% - 0,00% 50.000
Bankkrediet BBZ Lening Lening bank Leverancierskrediet Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen Totaal Vreemd Vermogen
€ € € €
100.000 66,67% -
€ € €
100.000
TOTAAL VERMOGEN
€
150.000 100,00%
Vreemd Vermogen lang
Dashboard
24
Activa balans per 31 december Activa 1e jaar
2e jaar
3e jaar
Immateriele vaste Activa Goodwill Materiele vaste Activa Onroerend goed Verbouwing Inventaris en inrichting * Computerapparatuur Vervoermiddelen Financiële vaste Activa Overige vorderingen Totaal Vaste Activa
€
- €
€ € € € €
-
€ €
- € - €
-
€ € € € €
€
-
€ € € € €
-
- € - €
-
-
Vlottende Activa 1e jaar Vorderingen Voorraad Debiteuren Voorfinanciering BTW Waarborgsommen Liquide middelen Kas, bank, giro Overig/onvoorzien Totaal Vlottende Activa
€ € €
Totale Activa
€
€ € € €
2e jaar -
Dashboard
25
€ € € €
3e jaar -
€ € € €
-
42.263- € - € 42.263- €
70.781- € - € 70.781- €
100.849100.849-
42.263- €
70.781- €
100.849-
Passiva balans per 31 december Passiva 1e jaar
2e jaar
3e jaar
Eigen Vermogen Kapitaal Verhoging prive-Hypotheek Achtergestelde lening Inbreng bedrijfsmiddelen Inbreng auto's Totaal Eigen Vermogen
€ € € € € €
38.451 38.451
€ € € € € €
43.195 43.195
€ € € € € €
49.131 49.131
Vreemd Vermogen 1e jaar Bankkrediet BBZ Lening Lening bank Leverancierskrediet Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen Totaal Vreemd Vermogen
€ € € €
69.286 -
€ € €
Totale Passiva
€
2e jaar € € € €
36.024 -
3e jaar € € € €
21 -
- € - € 69.286 €
- € - € 36.024 €
21
107.737 €
79.219 €
49.151
Dashboard
26
Kengetallen 1e jaar @@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@
2e jaar 54,46 0,27 0,27 1,36 0,36
27
3e jaar 77,77 1,14 1,14 0,65 0,46
99,75 194,46 194,46 0,55 0,52
28
Investeringslijst Overzicht investeringen
Totaal Exclusief BTW
Goodwill Totaal - goodwill
€ € €
€ €
-
€
-
Vervoermiddelen - scooter Totaal - vervoermiddelen
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
-
Computerapparatuur & Software Totaal - computer
-
-
Inventaris
Totaal - inventaris
€
-
Verbouwing Totaal - verbouwingen
Inclusief BTW
-
Onroerend goed Totaal - onroerend goed
21%
€
Dashboard
29
-
Exploitatiebegroting
1e ja a r
2e ja a r
3e ja a r
Omzet Omzet - Dranken Hoog
€
Omzet - Koffie & Thee
€
-
0,00%
€
-
0,00%
€
-
0,00%
Omzet - Dranken Laag
€
-
0,00%
€
-
0,00%
€
-
0,00%
Omzet - Keuken
€
-
0,00%
€
-
0,00%
€
-
0,00%
2-3/4D echo met DVD en foto’s
€
-
0,00%
€
-
0,00%
€
-
0,00%
€
-
0,00%
€
-
0,00%
€
-
0,00%
0
44.628 100,00% €
49.091 100,00% €
54.000 100,00%
Totaal omzet
€
44.628 100,00% €
49.091 100,00% €
54.000 100,00%
Inkopen
€
11.157 25,00%
€
12.273 25,00%
€
13.500 25,00%
Bruto winst
€
33.471
75,0%
€
36.818
75,0%
€
40.500
75,0%
Personeelskosten
€
-
0,00%
€
-
0,00%
€
-
0,00%
Huisvestingskosten
€
-
0,00%
€
-
0,00%
€
-
0,00%
Vervoerskosten
€
-
0,00%
€
-
0,00%
€
-
0,00%
Algemene kosten
€
-
0,00%
€
-
0,00%
€
-
0,00%
Afschrijvingskosten
€
-
0,00%
€
-
0,00%
€
-
0,00%
Kosten directie
€
-
0,00%
€
-
0,00%
€
-
0,00%
Verkoop- & Promotiekosten
€
-
0,00%
€
-
0,00%
€
-
0,00%
Rente
€
€
1.580
3,90%
Onvoorzien
€
€
-
Totale Bedrijfskosten
€
6.890 20,59%
€
4.341 11,79%
€
1.580
Netto winst
€
26.581 79,41%
€
32.477 88,21%
€
Inkomstenbelasting
€
9.179
€
5.749
€
7.113
Minimale prive-uitgaven
€
-
€
-
€
-
Kapitaal mutatie
€
17.402
€
26.729
€
31.807
Kapitaal mutatie
€
17.402
€
26.729
€
31.807
Afschrijvingskosten
€
-
€
-
€
-
Vervangingsinvesteringen
€
-
€
-
€
-
Beschikbaar voor aflossing en uitbreiding
€
17.402
€
26.729
€
31.807
Aflossing
Bedrijfskosten
6.890 20,59% -
€ €
4.341 11,79% -
38.920 96,10%
Aflossingscapaciteit
Dashboard
€
30.714
€
33.263
€
36.003
Uitbreidingsinvesteringen
€
-
€
-
€
-
Tekort / Over
€
13.311-
€
6.534-
€
4.196-
30
3,90%
Grafische weergave exploitatiebegroting
31
Onderbouwing exploitatiebegroting 1e ja a r
2e ja a r
3e ja a r
Personeelskosten
Bruto lonen/uitzendbureau
€
-
€
-
€
-
Vakantiegeld
€
-
€
-
€
-
Werkgeverslasten/uitzendbureau
€
-
€
-
€
-
Opleiding/cursus
€
-
€
-
€
-
Onkostenvergoeding
€
-
€
-
€
-
Werk derden
€
-
€
-
€
-
Totaal personeelskosten
€
-
€
-
€
-
Onderhoud
€
-
€
-
€
-
Gas, water, licht
€
-
€
-
€
-
Zakelijke lasten
€
-
€
-
€
-
Verzekeringen
€
-
€
-
€
-
Bewakingskosten
€
-
€
-
€
-
Huur
€
-
€
-
€
-
P.M.
€
-
€
-
€
-
Totaal huisvestingskosten
€
-
€
-
€
-
Openbaar vervoer
€
-
€
-
€
-
Auto (zaak) lease
€
-
€
-
€
-
Brandstof
€
-
€
-
€
-
Verzekering/belasting
€
-
€
-
€
-
Onderhoud/reparatie
€
-
€
-
€
-
P.M.
€
-
€
-
€
-
Totaal Vervoerskosten
€
-
€
-
€
-
Telefoon/internet
€
-
€
-
€
-
Bankkosten
€
-
€
-
€
-
Automatisering
€
-
€
-
€
-
Verzekering zakelijk
€
-
€
-
€
-
Boekhouder
€
-
€
-
€
-
Franchise - kosten
€
-
€
-
€
-
P.M. Totaal algemene kosten
€ €
-
€ €
-
€ €
-
Huisvestingskosten
Vervoerskosten
Algemene kosten
32
Onderbouwing exploitatiebegroting 2 1e ja a r
afschrijvingskosten Goodwill Onroerend goed Verbouwing Inventaris en inrichting * Computerapparatuur Vervoermiddelen
2e ja a r
3e ja a r
€ € € € € € € € € €
-
€ € € € € € € € € €
-
€ € € € € € € € € €
-
Totaal algemene kosten
€ € € € € € € €
-
€ € € € € € € €
-
€ € € € € € € €
-
Verkoop- & promotiekosten Website Reclame TV/Radio Beurskosten Bijeenkomsten/Diner/Lunches Visitekaartje Representatiekosten/Reiskosten P.M. Totaal verkoop- & promotiekosten
€ € € € € € € €
-
€ € € € € € € €
-
€ € € € € € € €
-
Rente en bankkosten Rente leasing Rente rekening courant Rente - totaal P.M. Totaal rente en bankkosten
€ € € € €
6.890 6.890
€ € € € €
4.341 4.341
€ € € € €
1.580 1.580
Totaal afschrijvingskosten Kosten directie DGA / managementfee
33
Liquiditeitsbegroting Het is van groot belang voor een organisatie dat er regelmatig, bijvoorbeeld maandelijks, een liquiditeitsbegroting wordt gemaakt. In zo’n begroting worden de ontvangsten en uitgaven in de komende periode geschat en daarbij verdeeld naar tijdstip van ontvangst, respectievelijk betaling. De tijdstippen mogen niet te ver uit elkaar liggen, omdat anders tekorten over het hoofd worden gezien. Een dergelijke raming maakt het mogelijke vroegtijdig eventuele tekorten in liquide middelen te signaleren en adequaat maatregelen te nemen. In feite schat men in een liquiditeitsbegroting de ontwikkeling van de cashflow. Bij het voorspellen van de cashflow binnen de planningshorizon is het aan te bevelen van zowel een ‘conservatief’ als een ‘optimistisch’ scenario uit te gaan.
Dashboard
34
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
930 195 586 2.550 765 583 5.609
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
930 195 586 2.567 765 566 5.609
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
930 195 586 2.584 765 549 5.609
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
930 195 586 2.602 765 532 5.609
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
40.017 €
930 195 586 2.533 765 600 5.609
41.126 €
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
42.235 €
930 195 586 2.517 765 617 5.609
43.344 €
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
44.454 €
930 195 586 2.500 765 634 5.609
45.563 €
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
46.672 €
930 195 586 2.483 765 650 5.609
47.781 €
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
48.891 €
€ € € € € € € € € € €
€
3.719 781 4.500 4.500
Eindsaldo
€ € € € € € € € € € €
-1.109 €
3.719 781 4.500 4.500
-1.109 €
€ € € € € € € € € € €
-1.109 €
3.719 781 4.500 4.500
-1.109 €
€ € € € € € € € € € €
-1.109 €
3.719 781 4.500 4.500
-1.109 €
€ € € € € € € € € € €
-1.109 €
3.719 781 4.500 4.500
-1.109 €
€ € € € € € € € € € €
48.891 €
3.719 781 4.500 4.500
€
€ € € € € € € € € € €
Kas (ontvangsten en uitgaven per maand)
3.719 781 4.500 4.500
930 195 586 2.467 765 667 5.609
€ € € € € € € € € € €
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
3.719 781 4.500 4.500
Uitgaven Investering - Inventaris + waarborgsom Inkoop - Dranken hoog Inkoop - Koffie & Thee Inkoop - Dranken Laag Inkoop - Keuken Personeelskosten - totaal Huisvestingskosten - totaal Autokosten - Totaal Computer Systeem + kassa Systeem Verkoop- & Promotiekosten Algemene kosten Kantoorkosten - Totaal Administratiekosten Verzekeringen Bankkosten Vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting BTW inkopen - zijn uitgaven BTW afdracht Aflossingen Prive opnames IB/ZVW op basis van 2014 Debiteuren open Rente - leningen - 8% Rente - achtergestelde lening - 8% Totale uitgaven
€ € € € € € € € € € €
6% BTW 21% BTW Omzet incl. BTW Prive storting - Inbreng eigen middelen Totale ontvangsten
3.719 781 4.500 50.000 54.500
€ € € € € € € € € € €
Ontvangsten Omzet - Dranken Hoog Omzet - Koffie & Thee Omzet - Dranken Laag Omzet - Keuken 2-3/4D echo met DVD en foto’s
Opening kas/bank
-1.109 36.689 37.798 € 38.907 €
3.719 781 4.500 4.500
-1.109 €
€ € € € € € € € € € €
-1.109 €
930 195 586 2.636 765 497 5.609
3.719 781 4.500 4.500
930 195 586 2.654 765 480 5.609 € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
€ € € € € € € € € € €
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € 930 195 586 2.619 765 515 5.609
3.719 781 4.500 4.500
9e maand 10e maand 11e maand 12e maand 8e maand 7e maand 6e maand 5e maand 4e maand 3e maand 2e maand 1e maand 12 11 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 - € 48.891 € 47.781 € 46.672 € 45.563 € 44.454 € 43.344 € 42.235 € 41.126 € 40.017 € 38.907 € 37.798 €
11.157 2.343 7.029 30.714 9.179 6.890 -
104.000,00 €
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
44.628,10 9.371,90 54.000,00 € € € € € € € € €
Totaal
Liquiditeitsbegroting 1e jaar
35
€
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
€
€
Uitgaven Investering - Inventaris + waarborgsom Inkoop - Dranken hoog Inkoop - Koffie & Thee Inkoop - Dranken Laag Inkoop - Keuken Personeelskosten - totaal Huisvestingskosten - totaal Autokosten - Totaal Computer Systeem + kassa Systeem Verkoop- & Promotiekosten Algemene kosten Kantoorkosten - Totaal Administratiekosten Verzekeringen Bankkosten Vennootschapsbelasting - 20% Vennootschapsbelasting - 25% BTW inkopen - zijn uitgaven BTW afdracht Aflossingen Prive opnames IB/ZVW op basis van 2014 Debiteuren open Rente - leningen - 8% Rente - achtergestelde lening - 8% Totale uitgaven
Kas mutaties
Eindsaldo
€ € € € € € € € €
BTW 6% BTW 21% Omzet incl. BTW Prive storting - Inbreng eigen middelen Totale ontvangsten
Ontvangsten Omzet - Dranken Hoog Omzet - Koffie & Thee Omzet - Dranken Laag Omzet - Keuken Omzet - Keuken
Opening kas/bank
36
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
36.144 €
-545 €
1.023 215 644 2.672 479 462 5.495
€ € € € € € € € € € 4.950 €
4.091 859 4.950
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
€ € € € € € € € € € €
35.600 €
-545 €
1.023 215 644 2.690 479 444 5.495
4.091 859 4.950 4.950
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
€ € € € € € € € € € €
35.055 €
-545 €
1.023 215 644 2.707 479 426 5.495
4.091 859 4.950 4.950
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
€ € € € € € € € € € €
34.511 €
-545 €
1.023 215 644 2.726 479 408 5.495
4.091 859 4.950 4.950
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
€ € € € € € € € € € €
33.966 €
-545 €
1.023 215 644 2.744 479 390 5.495
4.091 859 4.950 4.950
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
€ € € € € € € € € € €
33.422 €
-545 €
1.023 215 644 2.762 479 372 5.495
4.091 859 4.950 4.950
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
€ € € € € € € € € € €
32.877 €
-545 €
1.023 215 644 2.780 479 353 5.495
4.091 859 4.950 4.950
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
€ € € € € € € € € € €
32.333 €
-545 €
1.023 215 644 2.799 479 335 5.495
4.091 859 4.950 4.950
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
€ € € € € € € € € € €
31.788 €
-545 €
1.023 215 644 2.818 479 316 5.495
4.091 859 4.950 4.950
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
€ € € € € € € € € € €
31.244 €
-545 €
1.023 215 644 2.836 479 297 5.495
4.091 859 4.950 4.950
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
€ € € € € € € € € € €
30.699 €
-545 €
1.023 215 644 2.855 479 278 5.495
4.091 859 4.950 4.950
30.155
-545
1.023 215 644 2.874 479 259 5.495
4.091 859 4.950 4.950
1e maand 2e maand 3e maand 4e maand 5e maand 6e maand 7e maand 8e maand 9e maand 10e maand 11e maand 12e maand 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 € 36.689 € 36.144 € 35.600 € 35.055 € 34.511 € 33.966 € 33.422 € 32.877 € 32.333 € 31.788 € 31.244 € 30.699
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
€ € € € € € € € €
12.273 2.577 7.732 33.263 5.749 4.341 -
49.090,91 10.309,09 59.400,00
Totaal
Liquiditeitsbegroting 2e jaar
37 5.899 €
€
€
€
Kas mutaties
Eindsaldo
29.701 €
-454 €
€ € € € € € €
236 709 2.893 695 240
€ € € € € € €
€ € € € € € € € € € € € € € € €
1.125 -
€
€ € € € € € € € € € 5.445 €
4.500 945 5.445
€ € € € € € € € € € € € € € € €
6% 21%
€ € € € € € € € €
Uitgaven Investering - Inventaris + waarborgsom Inkoop - Dranken hoog Inkoop - Koffie & Thee Inkoop - Dranken Laag Inkoop - Keuken Personeelskosten - totaal Huisvestingskosten - totaal Autokosten - Totaal Computer Systeem + kassa Systeem Verkoop- & Promotiekosten Algemene kosten Kantoorkosten - Totaal Administratiekosten Verzekeringen Bankkosten Vennootschapsbelasting - 20% Vennootschapsbelasting - 25% BTW inkopen - zijn uitgaven BTW afdracht Aflossingen Prive opnames IB/ZVW op basis van 2014 Debiteuren open Rente - leningen - 8% Rente - achtergestelde lening - 8% Totale uitgaven
BTW BTW Omzet incl. BTW Prive storting Totale ontvangsten
Ontvangsten Omzet - Dranken Hoog Omzet - Koffie & Thee Omzet - Dranken Laag Omzet - Keuken Omzet - Keuken
Opening kas/bank
€ € € € € € €
€ € € € € € € € € € € € € € € €
€ € € € € € € € € € €
29.247 €
-454 €
5.899 €
236 709 2.913 695 221
1.125 -
4.500 945 5.445 5.445
€ € € € € € €
€ € € € € € € € € € € € € € € €
€ € € € € € € € € € €
28.793 €
-454 €
5.899 €
236 709 2.932 695 201
1.125 -
4.500 945 5.445 5.445
€ € € € € € €
€ € € € € € € € € € € € € € € €
€ € € € € € € € € € €
28.339 €
-454 €
5.899 €
236 709 2.952 695 182
1.125 -
4.500 945 5.445 5.445
€ € € € € € €
€ € € € € € € € € € € € € € € €
€ € € € € € € € € € €
27.885 €
-454 €
5.899 €
236 709 2.971 695 162
1.125 -
4.500 945 5.445 5.445
€ € € € € € €
€ € € € € € € € € € € € € € € €
€ € € € € € € € € € €
27.431 €
-454 €
5.899 €
236 709 2.991 695 142
1.125 -
4.500 945 5.445 5.445
€ € € € € € €
€ € € € € € € € € € € € € € € €
€ € € € € € € € € € €
26.977 €
-454 €
5.899 €
236 709 3.011 695 122
1.125 -
4.500 945 5.445 5.445
€ € € € € € €
€ € € € € € € € € € € € € € € €
€ € € € € € € € € € €
26.523 €
-454 €
5.899 €
236 709 3.031 695 102
1.125 -
4.500 945 5.445 5.445
€ € € € € € €
€ € € € € € € € € € € € € € € €
€ € € € € € € € € € €
26.069 €
-454 €
5.899 €
236 709 3.051 695 82
1.125 -
4.500 945 5.445 5.445
€ € € € € € €
€ € € € € € € € € € € € € € € €
€ € € € € € € € € € €
25.614 €
-454 €
5.899 €
236 709 3.072 695 62
1.125 -
4.500 945 5.445 5.445
€ € € € € € €
€ € € € € € € € € € € € € € € €
€ € € € € € € € € € €
25.160 €
-454 €
5.899 €
236 709 3.092 695 41
1.125 -
4.500 945 5.445 5.445
24.727
-433
5.878
236 709 3.092 695 21
1.125 -
4.500 945 5.445 5.445
1e maand 2e maand 3e maand 4e maand 5e maand 6e maand 7e maand 8e maand 9e maand 10e maand 11e maand 12e maand 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 € 30.155 € 29.701 € 29.247 € 28.793 € 28.339 € 27.885 € 27.431 € 26.977 € 26.523 € 26.069 € 25.614 € 25.160
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
€ € € € € € € € €
13.500 2.835 8.505 36.003 8.344 1.580 -
54.000,00 11.340,00 65.340,00
Totaal
Liquiditeitsbegroting 3e jaar
Privé uitgaven – naam van de ondernemer Uitgaven Huur
Per maand 1e jaar 2e jaar 3e jaar € - € - € - € -
Gas, water en elektriciteit
€
- €
- €
- €
-
Gemeentelijke belastingen en heffingen
€
- €
- €
- €
-
Telefoonkosten en kabelaansluiting
€
- €
- €
- €
-
Duurzame consumptiegoederen
€
- €
- €
- €
-
€
- €
- €
-
Ziektekostenverzekering
€
- €
- €
- €
-
Arbeidsongeschiktheidsverzekering
€
- €
- €
- €
-
Particuliere aansprakelijkheidsverzekering
€
- €
- €
- €
-
Levensverzekering
€
- €
- €
- €
-
Inboedelverzekering
€
- €
- €
- €
-
Auto en motor verzekering
€
- €
- €
- €
-
€
- €
- €
-
Totaal wonen
Totaal verzekeringen Levensmiddelen
€
- €
- €
- €
-
Kleding, schoenen ed.
€
- €
- €
- €
-
Uitgaan
€
- €
- €
- €
-
Sport
€
- €
- €
- €
-
Abonnementen en contributie
€
- €
- €
- €
-
Huisdieren
€
- €
- €
- €
-
€
- €
- €
-
Totaal levensonderhoud Openbaar vervoer
€
- €
- €
- €
-
Auto
€
- €
- €
- €
-
Fiets
€
- €
- €
- €
-
€
- €
- €
-
Totaal vervoerskosten Vakantie
€
- €
- €
- €
-
Kinderopvang
€
- €
- €
- €
-
Studiekosten
€
- €
- €
- €
-
Rente en aflossing openstaande schulden
€
- €
- €
- €
-
Overige uitgaven
€
- €
- €
- €
-
Onverziene privé-uitgaven
€
- €
- €
- €
-
€
- €
- €
-
- €
- €
- €
-
Totaal overige uitgaven
Totale uitgaven
€
Dashboard
38
Privé inkomsten – naam van de ondernemer Inkomsten Inkomsten partner
Per maand 1e jaar 2e jaar 3e jaar € - € - € - € -
Inkomsten UWV
€
- €
- €
- €
-
Teruggave IB
€
- €
- €
- €
-
Huurtoeslag
€
- €
- €
- €
-
Kinderbijslag
€
- €
- €
- €
-
Kindertoeslag
€
- €
- €
- €
-
Zorgtoeslag
€
- €
- €
- €
-
Overige inkomsten
€
- €
- €
- €
-
Totale prive inkomsten
€
- €
- €
- €
-
0 €
0 €
0
Minimale prive-opname uit het bedrijf
€
Dashboard
39
IB berekening Percentage
1e ja a r
Hoeveel Percentage
2e ja a r
Hoeveel Percentage
3e ja a r
Hoeveel
Netto - Winst Ontva ngs ten
€
Total e kos ten
€ 18.047
€ 16.614
€ 15.080
Winst voor belastingen
€ 26.581
€ 32.477
€ 38.920
Starters a ftrek - Al l een de eers te 3 ja a r
€
2.123
€
2.123
€
Zel fs tandi ge a ftrek - 1.225 uur
€
7.280
€
7.280
€
7.280
Belastbaar inkomen
€
17.178
€
23.074
€
29.517
€
4.132
44.628
€
49.091
€
54.000
Aftrekken 2.123
€
2.405
€
3.230
Hypotheekrentea ftrek
€
-
€
-
€
-
Belastbaar inkomen
€
14.773
€
19.844
€
25.385
MKB vri js tel l i ng - 14%
14%
14%
14%
Inkomstenbelasting Box 1 - s chi jf 1:
5,85%
€
1.149 €
19.645
5,85%
€
1.149 €
19.645
5,85%
€
1.149 €
19.645
Box 1 - s chi jf 2:
10,85%
€
529- €
-4.872
10,85%
€
1.494 €
13.766
10,85%
€
1.494 €
13.766
Box 1 - s chi jf 3:
42,00%
€
-
42,00%
€
5.698- € -13.567
42,00%
€
3.371- €
-8.026
Box 1 - s chi jf 4:
52,00%
€
-
52,00%
€
-
52,00%
€
-
Premie volksverzekering AOW - ma xi ma l e premi e i nkomen
17,90%
€
5.972 €
33.363
17,90%
€
5.972 €
33.363
17,90%
€
5.972 €
33.363
ANW - ma xi ma l e premi e i nkomen
0,60%
€
200 €
33.363
0,60%
€
200 €
33.363
0,60%
€
200 €
33.363
AWBZ - ma xi ma l e premi e i nkomen
12,65%
€
4.220 €
33.363
12,65%
€
4.220 €
33.363
12,65%
€
4.220 €
33.363
€
11.013
€
7.337
€
9.664
Al gemene heffi ngs korting
€
2.001
€
2.001
€
2.001
Arbei ds korting
€
550
€
550
€
550
Te betalen belastingen
€
8.462
€
4.786
€
7.113
€
716
€
962
€
1.231
Totale belasting Prive belastingen
ZVW - 4,85% (maximaal € 51.976)
4,85%
4,85%
4,85%
Kengetallen: Winst uit onderneming valt in box 1. (2015) Schijf Box 1 - schijf 1: Box 1 - schijf 2: Box 1 - schijf 3: Box 1 - schijf 4:
van € € 19.823,00 € 33.590,00 € 56.586,00
tot & met € 19.822,00 € 33.589,00 € 57.585,00
40
Overzicht externe Financiering
VERGELIJKING BETALINGEN GELEEND BEDRAG
€ 100.000,00
SCENARIO 1
SCENARIO 2
SCENARIO 3
LOOPTIJD LENING IN JAREN
3
4
5
Maandelijks
Maandelijks
Maandelijks
8,00%
8,00%
8,00%
GEPLANDE BETALING
€ 3.133,64
€ 2.441,29
€ 2.027,64
TOTALE BETALINGEN
36
48
60
€ 12.810,92
€ 17.182,03
€ 21.658,37
€ 112.810,92
€ 117.182,03
€ 121.658,37
BETALINGSFREQUENTIE JAARLIJKS RENTEPERCENTAGE
TOTALE RENTE
KOSTEN VAN LENING
GELEEND BEDRAG
TOTALE RENTE
140.000 120.000 100.000 80.000 60.000 40.000 20.000 0
SCENARIO 1
SCENARIO 2 41
SCENARIO 3
BETALINGSSCHEMA LENINGSCENARIO
OVERZICHT LENING 10/06/2014
Begindatum
€ 0,00
Extra betalingen
€ 100.000,00
Bedrag
3
Looptijd - jaren Betalingsfrequentie
SCENARIO 1
Maandelijks 8,00%
Rentepercentage
10/06/2014 € 100.000,00 €
3.133,64 €
2
10/07/2014
97.533,03 €
3
10/08/2014
4
10/09/2014
5
36
Betalingen - gepland
36
Betalingen - werkelijk
€ 0,00
Totaal - extra
€ 12.810,92
Totale rente Totale - kosten
AANT BET. DATUM BETALING BEGINSALDO GEPLANDE BET EXTRA BET 1
€ 3.133,64
Termijn
-
TOTALE BET
€ 112.810,92 GELEENDE SOM
RENTE
EINDSALDO CUMULATIEVE RENTE
€
3.133,64 €
2.466,97
€ 666,67
€ 97.533,03 €
666,67
3.133,64
€
3.133,64 €
2.483,42
€ 650,22
€ 95.049,61 €
1.316,89
95.049,61 €
3.133,64
€
3.133,64 €
2.499,97
€ 633,66
€ 92.549,64 €
1.950,55
92.549,64 €
3.133,64
€
3.133,64 €
2.516,64
€ 617,00
€ 90.033,00 €
2.567,55
10/10/2014
90.033,00 €
3.133,64
€
3.133,64 €
2.533,42
€ 600,22
€ 87.499,59 €
3.167,77
6
10/11/2014
87.499,59 €
3.133,64
€
3.133,64 €
2.550,31
€ 583,33
€ 84.949,28 €
3.751,10
7
10/12/2014
84.949,28 €
3.133,64
€
3.133,64 €
2.567,31
€ 566,33
€ 82.381,97 €
4.317,43
8
10/01/2015
82.381,97 €
3.133,64
€
3.133,64 €
2.584,42
€ 549,21
€ 79.797,55 €
4.866,64
9
10/02/2015
79.797,55 €
3.133,64
€
3.133,64 €
2.601,65
€ 531,98
€ 77.195,90 €
5.398,62
10
10/03/2015
77.195,90 €
3.133,64
€
3.133,64 €
2.619,00
€ 514,64
€ 74.576,90 €
5.913,26
11
10/04/2015
74.576,90 €
3.133,64
€
3.133,64 €
2.636,46
€ 497,18
€ 71.940,44 €
6.410,44
12
10/05/2015
71.940,44 €
3.133,64
€
3.133,64 €
2.654,03
€ 479,60
€ 69.286,41 €
6.890,05
13
10/06/2015
69.286,41 €
3.133,64
€
3.133,64 €
2.671,73
€ 461,91
€ 66.614,68 €
7.351,96
14
10/07/2015
66.614,68 €
3.133,64
€
3.133,64 €
2.689,54
€ 444,10
€ 63.925,14 €
7.796,05
15
10/08/2015
63.925,14 €
3.133,64
€
3.133,64 €
2.707,47
€ 426,17
€ 61.217,67 €
8.222,22
16
10/09/2015
61.217,67 €
3.133,64
€
3.133,64 €
2.725,52
€ 408,12
€ 58.492,15 €
8.630,34
17
10/10/2015
58.492,15 €
3.133,64
€
3.133,64 €
2.743,69
€ 389,95
€ 55.748,47 €
9.020,29
18
10/11/2015
55.748,47 €
3.133,64
€
3.133,64 €
2.761,98
€ 371,66
€ 52.986,49 €
9.391,94
19
10/12/2015
52.986,49 €
3.133,64
€
3.133,64 €
2.780,39
€ 353,24
€ 50.206,09 €
20
10/01/2016
50.206,09 €
3.133,64
€
3.133,64 €
2.798,93
€ 334,71
€ 47.407,16
€
10.079,89
21
10/02/2016
47.407,16 €
3.133,64
€
3.133,64 €
2.817,59
€ 316,05
€ 44.589,57
€
10.395,94
22
10/03/2016
44.589,57 €
3.133,64
€
3.133,64 €
2.836,37
€ 297,26
€ 41.753,20
€
10.693,20
23
10/04/2016
41.753,20 €
3.133,64
€
3.133,64 €
2.855,28
€ 278,35
€ 38.897,92
€
10.971,56
24
10/05/2016
38.897,92 €
3.133,64
€
3.133,64 €
2.874,32
€ 259,32
€ 36.023,60
€
11.230,88
25
10/06/2016
36.023,60 €
3.133,64
€
3.133,64 €
2.893,48
€ 240,16
€ 33.130,12
€
11.471,04
26
10/07/2016
33.130,12 €
3.133,64
€
3.133,64 €
2.912,77
€ 220,87
€ 30.217,35
€
11.691,90
27
10/08/2016
30.217,35 €
3.133,64
€
3.133,64 €
2.932,19
€ 201,45
€ 27.285,17
€
11.893,35
28
10/09/2016
27.285,17 €
3.133,64
€
3.133,64 €
2.951,74
€ 181,90
€ 24.333,43
€
12.075,25
29
10/10/2016
24.333,43 €
3.133,64
€
3.133,64 €
2.971,41
€ 162,22
€ 21.362,02
€
12.237,48
30
10/11/2016
21.362,02 €
3.133,64
€
3.133,64 €
2.991,22
€ 142,41
€ 18.370,79
€
12.379,89
31
10/12/2016
18.370,79 €
3.133,64
€
3.133,64 €
3.011,16
€ 122,47
€ 15.359,63
€
12.502,36
32
10/01/2017
15.359,63 €
3.133,64
€
3.133,64 €
3.031,24
€ 102,40
€ 12.328,39
€
12.604,76
33
10/02/2017
12.328,39 €
3.133,64
€
3.133,64 €
3.051,45 € 82,19 € 9.276,94
€
12.686,95
34
10/03/2017
9.276,94 €
3.133,64
€
3.133,64 €
3.071,79 € 61,85 € 6.205,15
€
12.748,80
35
10/04/2017
6.205,15 €
3.133,64
€
3.133,64 €
3.092,27 € 41,37 € 3.112,88
€
12.790,16
36
10/05/2017
3.112,88 €
3.133,64
€
3.112,88 €
3.092,13 € 20,75 €
€
12.810,92
Dashboard
42
-
9.745,19
Dit ondernemersplan is eigendom van de ondernemer en dient op verzoek van de ondernemer geretourneerd te worden.
Confidential Dit document is alleen bedoeld voor de opdrachtgever. Niets uit de tekst of grafische voorstellingen in dit ondernemersplan mag zonder uitdrukkelijke schriftelijke toestemming van RON-A.D. BV worden verveelvoudigd en/of openbaar gemaakt in enige vorm of enige wijze, hetzij door druk, fotokopie, fax, overtypen of opslag in een geautomatiseerd gegevensbestand. Aanvragen voor toestemming of verdere informatie dienen te worden gericht aan: de heer R. Schouw
Disclaimer Hoewel bij het samenstellen van de inhoud van dit ondernemersplan de grootst mogelijke zorgvuldigheid wordt betracht, sluit RON-A.D. BV iedere aansprakelijkheid uit voor onjuistheden, onvolledigheden, typefouten en eventuele directe of indirecte schade van het handelen op grond van informatie die in dit ondernemersplan is vermeld. De lezer dient zich rekenschap te geven van het feit dat alle informatie in het ondernemersplan afkomstig is van de opdrachtgever zoals in dit ondernemersplan omschreven. Dientengevolge is de informatie in dit document niet bedoeld als een juridisch- of investeringsadvies of als consultancydienst. Voordat u enig besluit neemt of enige activiteiten onderneemt die van invloed kunnen zijn op uw persoonlijke financiën of bedrijfsvoering, dient u een gekwalificeerde professionele adviseur te raadplegen. Er is geen accountantscontrole toegepast op de balansen, de exploitatiebegroting en de liquiditeitsbegroting die in dit ondernemersplan zijn weergegeven. De financiële overzichten zijn gebaseerd op gegevens van de opdrachtgever, RON-A.D. BV kan geen zekerheid geven over de volledigheid en betrouwbaarheid van de cijfers en de resultaten. RON-A.D. BV Hillegomstraat 12-14 Unit 2.05 & 2.06 1058 LS Amsterdam www.ron-ad.nl ©2015 RON-A.D. BV. Alle rechten voorbehouden.
NEDERLANDSE ORDE VAN ADMINISTRATIEVE- EN BELASTINGDESKUNDIGE LIDMAATSCHAPSNUMMER RON-A.D. B.V. : AB 1833
43
